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Eletrotécnica Moreira Ltda
Eletrotécnica Moreira
Elaborado por: William Vieira do PradoData criação: 28/08/2013 15:06
Data Modificação: 09/09/2013 22:44
Tipo Empresa: Empresa em expansão
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
1.3 - Dados do empreendimento
1.4 - Missão da empresa
1.5 - Setores de atividade
1.6 - Forma Jurídica
1.7 - Enquadramento Tributário
1.7.1 - Âmbito federal
1.7.2 - Âmbito estadual
1.7.3 - Âmbito municipal
1.8 - Capital Social
1.9 - Fonte de recursos
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias Promocionais
3.4 - Estrutura de Comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
5.2 - Capital de Giro
5.3 - Investimentos pré-operacionais
5.4 - Investimento Total
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações
5.7 - Estimativa de custo de comercialização
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra
5.10 - Estimativa do custo com depreciação
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
5.12 - Demonstrativo de resultado
5.13 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de Cenário
7 - Avaliação Estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano de negócio
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
Este plano visa analisar a viabilidade de mudança de endereço da empresa Eletrotécnica Moreira. Bem como o
crescimento necessário para viabilizar a mudança.
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
1.3 - Dados do empreendimento
1.4 - Missão da empresa
Indicadores Ano 1
Ponto de Equilíbrio R$ 135.099,58
Lucratividade 11,45 %
Rentabilidade 30,01 %
Prazo de retorno do investimento 3 anos e 4 meses
Nome: Leandro Alves Moreira
Endereço: Rua Manoal Tavares, 122
Cidade: São Bento do Sul Estado: Santa Catarina
Perfil:
Proprietário
Atribuições:
Responsável técnico pelas vendas e parte de oficina, além de contato com fornecedores.
Nome: Andreia Carvalho Moreira
Endereço: Rua Manoel Tavares, 122
Cidade: São Bento do Sul Estado: Santa Catarina
Perfil:
Proprietária
Atribuições:
Gestão financeira, vendas e atendimento na loja e contato com fornecedores.
Nome da empresa: Eletrotécnica Moreira Ltda
CNPJ/CPF: 07.651.207/0001-75
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Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
A missão da Eletrotécnica Moreira é oferecer sempre produtos e serviços de qualidade para que seus clientes
desfrutem o melhor de seu jardim, casa, chácara ou fazenda desfrutando esses momentos.
1.5 - Setores de atividade
[ ] Agropecuária
[ ] Indústria
[x] Comércio
[x] Serviços
1.6 - Forma Jurídica
( ) Empresário
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros:
1.7 - Enquadramento Tributário
1.7.1 - Âmbito federal
( ) Empreendedor Individual
(x) Regime SIMPLES
( ) Regime NORMAL
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
1.7.2 - Âmbito estadual
( ) ICMS – Regime Simplificado
( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)
1.7.3 - Âmbito municipal
( ) ISS – Imposto sobre Serviços
1.8 - Capital Social
Nº Sócio Valor Participação (%)
1 Leandro Alves Moreira R$ 35.552,34 50,00
2 Andreia Carvalho Moreira R$ 35.552,34 50,00
Total R$ 71.104,68 100,00
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1.9 - Fonte de recursos
Para esta expansão a origem dos recursos será uma Instituição Financeira a definir.
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Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
Público-alvo (perfil dos clientes)
Pessoas físicas ou pessoas jurídicas que praticam alguma atividade relacionada ao campo ou lavação, como
jardinagem, reflorestamento, lavação e pintura. Em sua maioria homens, agricultores.
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
Compram ferramentas que possam ajudar no seu dia a dia profissional ou na prática de um serviço doméstico, por
exemplo empresa de jardinagem compram roçadeiras e motosserras, enquanto cidadão comuns compram lavadoras
para lavar seus carros aos finais de semana.
Área de abrangência (onde estão os clientes?)
Os clientes estão localizados principalmente no bairros Centro, Oxford e Cruzeiro em São Bento do Sul e outros em
Campo Alegre.
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2.2 - Estudo dos concorrentes
Empresa Qualidade PreçoCondições de
PagamentoLocalização Atendimento
Serviços aos
clientes
Garantias
oferecidas
Eletrotécnica
Moreira Ltda
Preza por qualidade
total em todos os
serviços e produtos
que vende.
Com relação a ATT:
Roçadeira Trapp
800 - ATT R$
174,00 / Moreira R$
180,00;
Parcelamento -
ATT 6 x no cartão /
Moreira 3 x no
cartão.
Com relação a A.
Simm:
Motosserra
Kawashima - A.
Simm R$ 480,00 /
Moreira R$ 530,00;
Parcelamento - A.
Simm 6 x no cartão
/ Moreira 3 x no
cartão.
A vista ou
parcelamento em
até 3 vezes
preferencialmente
no cartão de crédito
e posibilidade de
financiamento em
até 24x através de
banco parceiro.
Rua Antonio
Kaesemodel, 360.
Seg - Sex 08:30 -
12:00 / 13:30 -
17:30
Sábado 08:30 -
12:00
Vendas e
manutenção de
lavadoras de alta
pressão,
roçadeiras,
motosserras e
máquinas de cortar
grama,
principalmente das
marcas: Karcher,
Trapp e
Kawashima.
6 meses para
equipamentos
novos e 3 meses
para serviços.
A. Simm
Presta serviço de
qualidade na parte
de oficina, porém
peca no
atendimento.
Ver comparativo no
item Preço da
empresa
Eletrotécnica
Moreira.
Em até 6 x no
cartão.Próximo a Apae.
Seg - Sex 08:30 -
12:00 / 13:30 -
17:30
Sábado 08:30 -
12:00
Presta péssimo
atendimento na
área de vendas.
Vende
equipamentos
Husqwarna, Trapp
e principalmente
Kawashima. Vende
outros
Equipamentos
novos 6 meses e
serviço 3 meses.
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Conclusões
Ainda em fase de levantamento de dados sobre concorrência.
equipamentos tipo
pesca, botas e
churrasco.
Assitência Técnica
Trevo
Baixa qualidade nos
serviços devido
baixo conhecimento
técnico.
Ver comparativo no
item Preço da
empresa
Eletrotécnica
Moreira.
Em até 6 x no
cartão.
Bairro Cruzeiro,
próximo ao Colégio
Celso Ramos
Seg - Sex 08:30 -
12:00 / 13:30 -
17:30
Sábado 08:30 -
12:00
Presta
pricipalmente
assistência técnica,
ma área de vendas
tem apenas
roçadeiras Trapp e
peças.
Na venda de
equipamentos
novos 6 meses e
serviços 3 meses.
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2.3 - Estudo dos fornecedores
Nº
Descrição dos itens a
serem adquiridos
(matérias-primas,
insumos, mercadorias
e serviços)
Nome do fornecedor PreçoCondições de
pagamentoPrazo de entrega
Localização (estado
e/ou município)
1Lavadoras de alta
pressãoKarcher 460,00 7/14/21/28 15 Joinville
2 Roçadeiras Kawashima 456,84 7/14/21/28 7 dias Curitiba
3 Sopradores Kawashima 475,50 7/14/21/28 7 Curitiba
4Máquina de cortar
gramaPoulan 813,00 7/14/21/28 15 Curitiba
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3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços
Vendas e manutenção de máquinas de cortar grama, roçadeiras, sopradores e lavadoras de alta pressão.
3.2 - Preço
O preço é definido com base no preço praticado pela concorrência, com lucro estimado próximo de 30%.
3.3 - Estratégias Promocionais
Estratégias para divulgação da nova loja:
Reportagem no jornal A Gazeta - R$400,00;
Moto Som - R$20,00;
Inauguração da nova loja com atrações diversas;
Novo layout da loja, expondo em área privilegiada os itens com melhor margem de retorno para a loja.
3.4 - Estrutura de Comercialização
A equipe de vendas irá menter-se a mesma, Andreia e Leti. A área de manutenção, também irá continuar com
Leandro e Moter.
A princípios não haverá venda externa, porém esta é uma possibilidade futura.
3.5 - Localização do negócio
Nº Produtos / Serviços
1 Roçadeiras
2 Sopradores
3 Lavadoras
4 Máquinas de cortar grama
5 Manutenção
6 Motosserra
Endereço: Rua Antonia Kaesemodel 360
Bairro: Boehmerwald
Cidade: São Bento do Sul
Estado: Santa Catarina
Fone 1: (47) 3635-1665
Fone 1: (47) 9664-4982
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Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:
Motivação para a mudança: informações positivas da vizinhança e descontentamento com a localização atual da loja.
A Rua Antonio Kaesemodel é o principal elo de ligação entre o Centro da cidade e os bairros Oxford, Cruzeiro
(bairros que possuem boa participação no PIB do município) e a SC 301 que é caminho obrigatório para Rio
Negrinho, Curitiba, Campo Alegre e Joinville.
A localização interessa a Eletrotécnica Moreira pois fica entre os dois endereços que a loja já possuiu e bem
posicionada com relação a seus clientes e concorrentes.
Fax: ( ) -
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4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços
Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?
Capacidade de estoque: R$150.000,00
Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?
Estoque inicial estimado: R$60.000,00
4.3 - Processos operacionais
O primeiro atendimento sempre será efetuado pela Andreia ou pela Leti, que serão responsáveis por ouvir a
necessidade do cliente e oferecer o equipamento que melhor se encaixa a essa necessidade, além de buscar
sempre vender também outros equipamentos e acessórios.
Andreia e Leti também serão responsávei por receber e entregar os equipamentos que necessitem de manutenção.
O Leandro ficará responsável por fazer os serviços de manutenção sempre da maneira mais eficiente, sendo que a
qualidade faz parte da missão da empresa e não será permitido em momento algum abrir mão da mesma.
4.4 - Necessidade de pessoal
Nº Cargo/Função Qualificações necessárias
1 Balconista Bom atendimento e conhecimento técnico, pró atividade.
2 Aux de manutenção Conhecimento técnico e agilidade.
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5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
A – Imóveis
B – Máquinas
C – Equipamentos
D – Móveis e Utensílios
E – Veículos
F – Computadores
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
5.2 - Capital de Giro
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (A) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (B) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Gerador cupom fiscal 1 R$ 4.000,00 R$ 4.000,00
SUB-TOTAL (C) R$ 4.000,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Móveis 3 R$ 100,00 R$ 300,00
SUB-TOTAL (D) R$ 300,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (E) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (F) R$ 0,00
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 4.300,00
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A – Estimativa Estoque Inicial
B – Caixa Mínimo
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1
Roçadeiras, Lavadoras,
Máquinas de Cortar Grama,
Sopradores, Etc
120 R$ 500,00 R$ 60.000,00
TOTAL (A) R$ 60.000,00
Prazo médio de vendas (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
A vista 75,00 0 0,00
A prazo 25,00 45 11,25
Prazo médio total 12
Prazo médio de compras (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
Karcher, Trapp, CCM 90,00 14 12,60
Peças 10,00 30 3,00
Prazo médio total 16
Necessidade média de estoque
Numero de dias 15
Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias
1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 12
2. Estoques – necessidade média de estoques 15
Subtotal Recursos fora do caixa 27
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores – prazo médio de compras 16
Subtotal Recursos de terceiros no caixa 16
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 11
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Caixa Mínimo
Capital de giro (Resumo)
5.3 - Investimentos pré-operacionais
5.4 - Investimento Total
1. Custo fixo mensal R$ 4.560,17
2. Custo variável mensal R$ 8.816,22
3. Custo total da empresa R$ 13.376,39
4. Custo total diário R$ 445,88
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 11
Total de B – Caixa Mínimo R$ 4.904,68
Descrição Valor
A – Estoque Inicial R$ 60.000,00
B – Caixa Mínimo R$ 4.904,68
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 64.904,68
Descrição Valor
Despesas de Legalização R$ 500,00
Obras civis e/ou reformas R$ 700,00
Divulgação R$ 500,00
Cursos e Treinamentos R$ 0,00
Outras despesas R$ 200,00
TOTAL R$ 1.900,00
Descrição dos investimentos Valor (%)
Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 4.300,00 6,05
Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 64.904,68 91,28
Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 1.900,00 2,67
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 71.104,68 100,00
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Fontes de recursos Valor (%)
Recursos próprios R$ 49.773,27 70,00
Recursos de terceiros R$ 21.331,40 30,00
Outros R$ 0,00 0,00
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 71.104,68 100,00
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5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
Projeção das Receitas:
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
0,50 % ao mês para os 12 primeiros meses
10,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
Nº Produto/Serviço
Quantidade
(Estimativa de
Vendas)
Preço de
Venda Unitário
(em R$)
Faturamento Total
(em R$)
1 Roçadeiras 3 R$ 750,00 R$ 2.250,00
2 Sopradores 1 R$ 990,00 R$ 990,00
3 Lavadoras 2 R$ 640,00 R$ 1.280,00
4 Máquinas de cortar grama 1 R$ 1.090,00 R$ 1.090,00
5 Manutenção 120 R$ 70,30 R$ 8.436,00
6 Motosserra 2 R$ 530,00 R$ 1.060,00
TOTAL R$ 15.106,00
Período Faturamento Total
Mês 1 R$ 15.106,00
Mês 2 R$ 15.181,53
Mês 3 R$ 15.257,44
Mês 4 R$ 15.333,72
Mês 5 R$ 15.410,39
Mês 6 R$ 15.487,45
Mês 7 R$ 15.564,88
Mês 8 R$ 15.642,71
Mês 9 R$ 15.720,92
Mês 10 R$ 15.799,53
Mês 11 R$ 15.878,52
Mês 12 R$ 15.957,92
Ano 1 R$ 186.341,01
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5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e
terceirizações
Produto: Roçadeiras
Produto: Sopradores
Produto: Lavadoras
Produto: Máquinas de cortar grama
Produto: Manutenção
Produto: Motosserra
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
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5.7 - Estimativa de custo de comercialização
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total
SIMPLES (Imposto Federal) 0,00 R$ 15.106,00 R$ 0,00
Comissões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 15.106,00 R$ 0,00
Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 15.106,00 R$ 0,00
Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 2,55 R$ 15.106,00 R$ 385,20
Total Impostos R$ 0,00
Total Gastos com Vendas R$ 385,20
Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 385,20
Período Custo Total
Mês 1 R$ 385,20
Mês 2 R$ 387,13
Mês 3 R$ 389,06
Mês 4 R$ 391,01
Mês 5 R$ 392,96
Mês 6 R$ 394,93
Mês 7 R$ 396,90
Mês 8 R$ 398,89
Mês 9 R$ 400,88
Mês 10 R$ 402,88
Mês 11 R$ 404,90
Mês 12 R$ 406,92
Ano 1 R$ 4.751,66
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5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
Nº Produto/Serviço
Estimativa de
Vendas (em
unidades)
Custo Unitário
de Matériais
/Aquisições
CMD / CMV
1 Roçadeiras 3 R$ 456,84 R$ 1.370,52
2 Sopradores 1 R$ 475,50 R$ 475,50
3 Lavadoras 2 R$ 460,00 R$ 920,00
4 Máquinas de cortar grama 1 R$ 813,00 R$ 813,00
5 Manutenção 120 R$ 35,00 R$ 4.200,00
6 Motosserra 2 R$ 326,00 R$ 652,00
TOTAL R$ 8.431,02
Período CMD/CMV
Mês 1 R$ 8.431,02
Mês 2 R$ 8.473,18
Mês 3 R$ 8.515,54
Mês 4 R$ 8.558,12
Mês 5 R$ 8.600,91
Mês 6 R$ 8.643,91
Mês 7 R$ 8.687,13
Mês 8 R$ 8.730,57
Mês 9 R$ 8.774,22
Mês 10 R$ 8.818,09
Mês 11 R$ 8.862,18
Mês 12 R$ 8.906,49
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5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra
5.10 - Estimativa do custo com depreciação
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
Ano 1 R$ 104.001,37
FunçãoNº de
EmpregadosSalário Mensal Subtotal
(%) de
encargos
sociais
Encargos
sociaisTotal
Balconista 1 R$ 350,00 R$ 350,00 0,00 R$ 0,00 R$ 350,00
Aux de
manutenção1 R$ 400,00 R$ 400,00 0,00 R$ 0,00 R$ 400,00
TOTAL 2 750,00 R$ 0,00 R$ 750,00
Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal
EQUIPAMENTOS R$ 4.000,00 5 R$ 800,00 R$ 66,67
MÓVEIS R$ 300,00 10 R$ 30,00 R$ 2,50
Total R$ 830,00 R$ 69,17
Descrição Custo
Aluguel R$ 1.500,00
Condomínio R$ 100,00
IPTU R$ 0,00
Energia elétrica R$ 100,00
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Projeção dos Custos:
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
0,50 % ao mês para os 12 primeiros meses
10,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
Telefone + internet R$ 86,00
Honorários do contador R$ 225,00
Pró-labore R$ 1.500,00
Manutenção dos equipamentos R$ 0,00
Salários + encargos R$ 750,00
Material de limpeza R$ 100,00
Material de escritório R$ 20,00
Taxas diversas R$ 110,00
Serviços de terceiros R$ 0,00
Depreciação R$ 69,17
Contribuição Empreendedor Individual R$ 0,00
Outras taxas R$ 0,00
TOTAL R$ 4.560,17
Período Custo Total
Mês 1 R$ 4.560,17
Mês 2 R$ 4.582,97
Mês 3 R$ 4.605,89
Mês 4 R$ 4.628,92
Mês 5 R$ 4.652,06
Mês 6 R$ 4.675,32
Mês 7 R$ 4.698,70
Mês 8 R$ 4.722,19
Mês 9 R$ 4.745,80
Mês 10 R$ 4.769,53
Mês 11 R$ 4.793,38
Mês 12 R$ 4.817,34
Ano 1 R$ 56.252,26
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Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
5.12 - Demonstrativo de resultado
Descrição Valor Valor Anual (%)
1. Receita Total com Vendas R$ 15.106,00 R$ 181.272,00 100,00
2. Custos Variáveis Totais
2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 8.431,02 R$ 101.172,24 55,81
2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 0,00 R$ 0,00 0,00
2.3 (-) Gastos com vendas R$ 385,20 R$ 4.622,40 2,55
Total de custos Variáveis R$ 8.816,22 R$ 105.794,64 58,36
3. Margem de Contribuição R$ 6.289,78 R$ 75.477,36 41,64
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 4.560,17 R$ 54.722,04 30,19
5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 1.729,61 R$ 20.755,32 11,45
Período Resultado
Mês 1 R$ 1.729,61
Mês 2 R$ 1.738,26
Mês 3 R$ 1.746,95
Mês 4 R$ 1.755,68
Mês 5 R$ 1.764,46
Mês 6 R$ 1.773,28
Mês 7 R$ 1.782,15
Mês 8 R$ 1.791,06
Mês 9 R$ 1.800,02
Mês 10 R$ 1.809,02
Mês 11 R$ 1.818,06
Mês 12 R$ 1.827,15
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5.13 - Indicadores de viabilidade
Ano 1 R$ 21.335,71
Indicadores Ano 1
Ponto de Equilíbrio R$ 135.099,58
Lucratividade 11,45 %
Rentabilidade 30,01 %
Prazo de retorno do investimento 3 anos e 4 meses
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6 - Construção de Cenário
DescriçãoCenário provável Cenário pessimista Cenário otimista
Valor (%) Valor (%) Valor (%)
1. Receita total com vendas R$ 15.106,00 100,00 R$ 13.595,40 100,00 R$ 16.616,60 100,00
2. Custos variáveis totais
2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 8.431,02 55,81 R$ 7.587,92 55,81 R$ 9.274,12 55,81
2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00
2.3 (-) Gastos com vendas R$ 385,20 2,55 R$ 346,68 2,55 R$ 423,72 2,55
Total de Custos Variáveis R$ 8.816,22 58,36 R$ 7.934,60 58,36 R$ 9.697,84 58,36
3. Margem de contribuição R$ 6.289,78 41,64 R$ 5.660,80 41,64 R$ 6.918,76 41,64
4. (-) Custos fixos totais R$ 4.560,17 30,19 R$ 4.560,17 33,54 R$ 4.560,17 27,44
Resultado Operacional R$ 1.729,61 11,45 R$ 1.100,63 8,10 R$ 2.358,59 14,19
Ações corretivas e preventivas:
Considerando uma queda de 10% no faturamento nos tres primeiros meses, mesmo assim haverá um resultado operacional de R$641,49. Para eviar qualquer dificuldade
em pagar o crédito solicitado a Instituição Financeira, será solicitada uma carência de 90 dias para pagamento da primeira parcela.
Receita (pessimista) 10,00 % Receita (otimista) 10,00 %
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7 - Avaliação Estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
Ações:
Buscar que os clientes reconheçam a experiência e o conhecimento técnico da empresa;
Buscar melhores condições junto aos fornecedores;
Divulgar a nova localização;
Promover encontros com empresas de jardinagem e tambem de reflorestamento para ouvir sobre suas necessidades;
Analisar a qualidade e a viabilidades de novos fornecedores.
FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS
PONTOS
FORTES
FORÇAS
Profundo conhecimento técnico;
Experiência no ramo;
Relacionamento com fornecedores;
Idoneidade dos sócios.
OPORTUNIDADES
Crescimento econômico do município;
Crescimento das empresas da jardinagem e de reflorestamento;
Aparecimento de novos fornecedores.
PONTOS
FRACOS
FRAQUEZAS
Contratação de funcionários;
Nova localização.
AMEAÇAS
Concorrência estabelecida;
Parceria entre concorrentes e novos fornecedores.
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8 - Avaliação do plano de negócio
Após estudo detalhado, conclui-se a viabilidade do investimento para mudança da Eletrotécnica Moreira. Toda
mudança trás consigo um componente de risco, mas após vasta coleta de informações e elaboração deste
planejamento a empresa está apta a aumentar em muito as chances de sucesso do empreendimento.
Em nossa avaliação, a Eletrotécnica Moreira tem capacidade de em breve período de tempo após a mudança tornar-
se líder em vendas de equipamentos e também na prestação de serviços de manutenção.
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Termo de Aceite
SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO
O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um
plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de
planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos
tamanhos e atividades.
Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,
acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros.
Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua
empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua
elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam
cometidos pela falta de análise.* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo:
Cultura Editores Associados, 1999.
Tenho ciência e concordo com os termos acima.
William Vieira do Prado
Informações Gerais
Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externosque influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitandooportunidades.
Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são deinteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longoprazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa.
Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior númeropossível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem asinformações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podemser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet,com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.).
Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado edo ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente.
O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem umasérie de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso.
O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido deempréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seuspróprios requisitos e exigências.
Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode serutilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na buscade recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você.
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