Superintendência de Auditoria - PA

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

14/07/2010

14:00 h.

Gestão de Riscos Corporativos

Estudo de Caso Sabesp PAP - 001854

1 – Perfil de Companhia

2 – Objetivos

3 – Metodologia

4 – Resultados

5 – Pontos fortes e Oportunidades

Gestão de Riscos Corporativos

Pauta

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Missão e Visão Sabesp

Missão“Prestar serviços de

saneamento, contribuindo para a

melhoria da qualidade de vida e do meio ambiente”

Visão“Em 2018...

.... ser reconhecida como empresa que universalizou os serviços de saneamento

em sua área de atuação, com foco no cliente, de

forma sustentável e competitiva, com excelência

em soluções ambientais.”

Aprimoramento do foco e facilidade na comunicação

Diretrizes Estratégicas

• Soluções Ambientais• Universalização e Qualidade

• Crescimento com Sustentabilidade

• Pró-atividade nos Relacionamentos Externos

• Integração e Inovação

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Sabesp: uma das maiores empresas no mundo, por número de clientes

Fonte: Pinsent Masons – Water Yearbook – 2008/2009

Mercado interno

Mercado interno e  externo

American WaterWorks (USA)

16,6Sabesp

26,7Veolia Water

(França)

24,1

NWS Holdings (China)

16,1

China WaterIndustry Group

(China)

15,2

Sabesp

26,7Veolia Water

(França)

119,3

RWE (Alemanha)

38,2

Grupo Agbar (Espanha

29,5

Suez Environment (França)

110,5

em milhão de clientes

1º 2º 3º 4º 5º

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Tarifa Sabesp x Companhias Estaduais de Saneamento

6ª Menor Tarifa Residencial Normal

Fonte: Aesbe e site das empresas (referência: setembro/2009)

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

20021996 1998 2000

Ligações de água e esgoto por empregado

2004 2006 2008

398 440 527 551 626 684 738

Melhorias operacionais fizeram da Sabesp a líder

de cobertura no Brasil

Ligações por Empregado

2009

837

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

R$ milhões

Programa de Investimentos

Previsão de investimentos 2010 a 2013: R$ 6,9 bilhões

29% de todos os investimentos em

saneamento básico no Brasil são feitos pela

Sabesp

1.708

Plano de Investimentos Sabesp (www.sabesp.com.br)

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Awards

Presente no ranking das revistas de economia como uma das

empresas que mais se destacam durante o ano

Todos os anos, uma galeria de prêmios recebidos pela Sabesp

Melhor Empresa de Saneamento das

Américas pela Associação Interamericana de Engenharia Sanitária e Ambiental - AIDIS

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Certificações

Todos os processos da empresa têm oCertificado de Qualidade ISO 9001:2000

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Posição em 29/5/2009

24,63%

25,11%

50.26%

Lei SOxI – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Novos Mercados

2 – Objetivos

Gestão de Riscos Corporativos

a. Atendimento ao Estatuto Social da Sabesp - Aprovado em

28/07/2008:

Art. 14 – Além das atribuições previstas em lei, compete ainda

ao Conselho de Administração:

Inciso XXII - Avaliar os principais riscos da empresa e verificar

a eficácia dos procedimentos de gestão e controle.

b. Implementação de procedimentos contidos no COSO –

Committtee of Sponsoring Organizations of the Treadway

Commission:

Metodologia de controle selecionada pela Sabesp para atender

a Lei Sarbanes-Oxley.

2 – Objetivos

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

c. Geração de informações:

Constituir base de dados para gerar os planos de contingência

exigidas pela Agência Reguladora de Saneamento e Energia de

São Paulo – ARSESP.

d. Práticas de Governança:

Melhoria das práticas de Governança Corporativa, conforme o

“Código de Melhores Práticas” do Instituto Brasileiro de

Governança Corporativa - IBGC.

2 – Objetivos

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

3 – Metodologia

Gestão de Riscos Corporativos

Superintendência de Auditoria - PA

IDENTIFICARRISCOS

MENSURAR RISCO INERENTE

IDENTIFICAR CONTROLES

MENSURAR RISCO RESIDUAL

TRATAMENTODO RISCO

MONITORAMENTO DO RISCO

DIRETRIZES ESTRATÉGICASSOLUÇÕES

AMBIENTAISUNIVERSALIZAÇÃO

E QUALIDADECRESCIMENTO COM SUSTENTABILIDADE

PRÓ-ATIVIDADE NOS RELACIONAMENTOS

EXTERNOS

INTEGRAÇÃOE INOVAÇÃO

GESTÃO

ADMINSTRAÇÃO

FINANÇAS

EXPANSÃO

OPERAÇÃO

MARKETING

PROCESSO

AMBIENTE GERAL

FINANCEIRO

OPERACIONAL

CONFORMIDADE

NATUREZA

3 - Metodologia

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Superintendência de Auditoria - PA

Risco: Possibilidade de “algo não dar certo” e comprometer o

alcance das Diretrizes Estratégicas do Planejamento.

Conceituação:

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

probabilidade: estimativa percentual de ocorrência do risco

Impacto: projeção das conseqüências financeira, caso o risco venhase materializar.

O risco é mensurado pela combinação do impacto financeiro e aprobabilidade de ocorrência no prazo de um ano:

Na impossibilidade de quantificar o impacto dos riscos, em termosfinanceiros, será adotado critério qualitativo, baseado em julgamentoda equipe técnica da Sabesp.

3 - Metodologia

Superintendência de Auditoria - PA

Risco Inerente: risco que a empresaestá sujeita, sem considerar a ação doscontroles.

Conceituação

Risco Residual: risco remanescente apóso efeito do controle aplicado sobre cadaatividade.

Controles: ações que modificam o risco,tais como: processo, política, dispositivo,prática ou ação existente que atue a fim demitigar os riscos.

Risco Residual

3 - Metodologia

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Superintendência de Auditoria - PA

Mapeamento de Riscos:

Sugere-se que anualmente sejam feitas as avaliações de riscospelos responsáveis pelas atividades do ambiente geral eprocessos da Companhia. Exemplos:

Produção de água;

Distribuição e Coleta;

Tratamento de esgotos;

Faturamento.

3 - Metodologia

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Superintendência de Auditoria - PA

Tratamento do Risco

Processo de seleção e implementação de medidas, realizado pelogestor da área com base na classificação residual do risco, paramodificar o risco. As medidas de tratamento de riscos podemincluir:

Evitar o risco: se retirar de uma situação de risco;

Aceitar o risco: manter, reduzir, transferir ou explorar.

3 - Metodologia

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Compromissos assumidos pela Unidade visando implementarcontroles para mitigar os riscos, contendo prazos, responsáveis eatividades.

Plano de Ação

Superintendência de Auditoria - PA

Monitoramento dos Riscos

Atividades de acompanhamento contínuo dos fatores de

exposição, dos indicadores de performance e também do estágio

de implementação das ações de mitigação definidas pela

Administração de acordo com o seu apetite ao risco.

3 - Metodologia

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

4 – Resultados

Gestão de Riscos Corporativos

Certificação SOx.

Evolução da Gestão de Riscos Corporativos

Avaliação dos Riscos

Estratégicos

Avaliação dos Riscos

de Processo

Formalização da Política

Monitora-mento e

Reavaliação

2006 2007 2008 2009 2010

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

4.1 - Estruturação da Função de Gestão de Riscos Corporativos

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Gestão de Riscos Corporativos

4.2 – Política Institucional

I – INTRODUÇÃOA Política Institucional de Gestão de Riscos Corporativos

tem por finalidade introduzir a prática de avaliação de

riscos no ambiente corporativo geral da empresa e na

gestão dos processos ...

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

II – OBJETIVO

a) Estabelecer diretrizes, conceitos, responsabilidades e

metodologia da gestão de riscos corporativos.

b) ...

III – DIRETRIZES

a) A empresa deve identificar, avaliar, tratar e monitorar os

riscos dos processos.

b) ...

IV – COMPETÊNCIA

a) Núcleo de Gestão de Riscospropor plano anual de trabalho ao comitê de riscos;...

b) Comitê de RiscosAvaliar os resultados da identificação, mensuração, tratamento dos riscos;...

c) Unidadesidentificar e analisar os riscos corporativos em sua área de atuação e elaborar proposta de tratamento;...

d) Diretoriasaprovar a identificação, mensuração e tratamento dos riscoscorporativos;...

Gestão de Riscos Corporativos

4.2 – Política Institucional

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

IV – COMPETÊNCIA

e) Diretoria Colegiadaavaliar e propor ao Conselho de Administração o apetite a risco;...

f) Comitê de Auditoriaanalisar a seleção e classificação dos riscos corporativos;...

f) Conselho de Administraçãoaprovar os resultados da identificação, mensuração, tratamento dosriscos corporativos;...

Gestão de Riscos Corporativos

4.2 – Política Institucional

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

a) Descontinuidade na gestão;

b) Renovação de concessões;

c) Demandas ambientais e regulatórios;

d) Inadimplência de clientes;

e) Disponibilidade e qualidade de água dos mananciais;

f) Qualidade e disponibilidade da água bruta;

g) Qualidade e disponibilidade do Tratamento de Esgotos;

h) Disponibilidade e capacitação dos RH;

i) Disponibilidade e custos do recursos financeiros;

j) Instabilidade no mercado econômico-financeiro.

Exemplos para o Setor de Saneamento

4.3 – Riscos Corporativos Relevantes

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

4.3 – Riscos Corporativos Relevantes

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Planilha modelo de avaliação de riscos corporativos

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Planilha modelo de avaliação de riscos corporativos

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Planilha modelo de avaliação de riscos corporativos

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Planilha modelo de avaliação de riscos corporativos

4.4 - Riscos Corporativos Operacionais

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Produção de Água

4.4 - Riscos Corporativos Operacionais

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Exemplos de Riscos Operacionais na Produção de Água

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

3.4 - Riscos Corporativos Operacionais

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Exemplos de Riscos Operacionais na Distribuição de Água

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

4.4 - Riscos Corporativos Operacionais

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Exemplos de Riscos Operacionais na Coleta de Esgoto

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

4.4 - Riscos Corporativos Operacionais

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

Exemplos de Riscos Operacionais no Tratamento de Esgoto

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

4.4 – Riscos Corporativos Operacionais

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

5 – Pontos Fortes

e Oportunidades

Gestão de Riscos Corporativos

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

5.1 - Pontos Fortes

a) Auxiliar a Organização atingir seus objetivos;

b) Conhecer antecipadamente os Riscos doNegócio;

c) Definir preventivamente ações mitigatórias;

d) Monitorar continuamente Riscos, Controles eAções mitigatórias.

5 – Pontos Fortes e Oportunidades

5 – Pontos Fortes e Oportunidades

5.2 – Oportunidades

a) Realizar avaliações de Riscos nas Uns;

b) Aprovar Procedimento Empresarial – Planos de Contingência de riscos operacionais;

c) Formalizar Planos de Contingências com base no Riscos identificados;

d) Integrar a Gestão de Riscos ao Planejamento e a Gestão de Processos.

I – Congresso Baiano de Eng. Sanitária e Ambiental - COBESA

OBRIGADOContatos:Valério - vsramos@sabesp.com.brReynaldo - reynaldoeyr@sabesp.com.br

www.sabesp.com.br