Post on 10-Apr-2016
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4. Plano Financeiro
4.1 Máquinas e equipamentos
Exemplo:
Máquinas / EquipamentosExistentes
Quant.1 Maquina reta 22 Galoneira 13 Overloque 14 Mesa de corte 15 Tesoura 56 Fita metrica 5
Totais =>
Máquinas / EquipamentosÀ adquirir
Quant.1 Maquina reta 22 Galoneira 13 Overloque 14 Mesa de corte 15 Tesoura 56 Fita metrica 5
Totais =>
4.2. Depreciação Máquinas Equipamentos
Exemplo:
Máquinas / Equipamentos Valor Máq Vida Útil Depreciação Anual1 Maquina reta R$ 1,800.00 5 360.00 2 Galoneira R$ 1,250.00 5 250.00 3 Overloque R$ 500.00 5 100.00 4 Mesa de corte R$ 300.00 5 60.00 5 Tesoura R$ 130.00 2 65.00
6 Fita metrica R$ 20.00 5 4.00 Totais=> R$4,000.00 839.00
4.3. Retirada e entradas do capital dos sócios
Exemplo:
PROJEÇÃO DA RETIRADA DOS SÓCIOSNº Remuneração dos sócios (Retiradas) Janeiro Fevereiro1 Remuneração dos sócios (Retiradas) R$ 380.00 R$ 300.00 2 Encargos R$ - R$ - 3 Quantidade de sócios 8 8
Total R$ 3,040.00 R$ 2,400.00
ENTRADAS DE CAPITAL DOS SÓCIOSNº Entradas Janeiro Fevereiro Março1 cota parte de sócios R$1,600.00 R$ - R$ - 2 poupança (coletiva ) R$ 120.00 R$ 120.00 R$ 120.00 3 fundos (férias,décimo terceiro, saúde...) R$ 160.00 R$ 160.00 R$ 160.00
Total R$1,880.00 R$ 280.00 R$ 280.00
Como preencher a Planilha de Entradas de Capital de Sócios:
Ex: R$ 10,00 x 10 sócios = R$ 100,00
Ex: R$ 20,00 x 10 sócios = R$ 200,00
Ex: R$ 25,00 x 10 sócios = R$ 250,00
4.4. Empréstimos
Exemplo: Valor do Crédito R$ 4,000.00 1) Digite o valor do Crédito
Número de prestações 24 2) Digite o número de prestaçõesCarência (em dias) 30 3) Digite os dias de carência
Taxa de Juros Mensal 2% 4) Digite a taxa de juros mensal (em %)Valor da Prestação R$ 230.67
Total a pagar R$ 5,536.00
4.5. Custos Fixos
Nº Saidas Fixas/Operacionais Janeiro1 AGUA R$ 100.00 2 LUZ R$ 200.00 3 TELEFONE R$ 180.00 4 ALUGUEL R$1,000.00 5
Totais=> R$1,480.00
Recolhimento de Impostos da CooperativaNº Entradas Janeiro Fevereiro Março1 ISS - 5% R$ 240.50 R$ 292.85 R$ 350.50 2 PIS - 1% R$ 48.10 R$ 58.57 R$ 70.10 3 INSS - 15% R$ 721.50 R$ 878.55 R$ 1,051.50 4 COFINS - 3% R$ 144.30 R$ 175.71 R$ 210.30
Totais => R$1,154.40 R$ 1,405.68 R$ 1,682.40
4.6 Custos Variáveis e Margem de Contribuição
A Margem de Contribuição (MC) é o preço de venda (PV) do produto menos o custo variável (CV).
Exemplo da planilha do Anexo VIPRODUTO / SERVIÇO Preço de Custo Margem de
Venda Variável Contribuição
Unitário Unitário
PVu CVu MC=PVu-CVu
camiseta 9.90 4.21 5.69
cueca 9.20 5.33 3.87
4.7 Projeções de Vendas e Produção
Exemplo: Projeção de Vendas e Produção
Nº Nome do Produto QUANTIDADE MENSAL VENDIDA
Janeiro Fevereriro1 camiseta 9.90 300 3502 cueca 9.20 200 260
RECEITA DE VENDAS DE CADA PRODUTOcamiseta R$ 2,970.00 R$ 3,465.00cueca R$ 1,840.00 R$ 2,392.00
Receita Total => R$ 4,810.00 R$ 5,857.00
4.8 Outras Entradas e Saídas
Outras Entradas e SaídasNº Histórico das Entradas Janeiro Fevereiro Março1 Doações de Capital R$ 100.00 R$ 200.00 R$ 50.00 2 R$ - R$ - R$ - 3 R$ - R$ - R$ -
Totais de Entradas => R$ 100.00 R$ 200.00 R$ 50.00 Nº Histórico das Saídas Janeiro Fevereiro Março1 Manutenção de máquinas R$ 50.00 R$ - R$ 50.00 2 Contador R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00
Totais de Saídas => R$ 250.00 R$ 200.00 R$ 250.00
4.9 Fluxo de Caixa
Exemplo: Janeiro Fevereiro Março
ENTRADASA Caixa inicial 800.00 4,277.19 3,358.05B Empréstimo 4,000.00C Entradas de capital dos sócios 1,600.00 0.00 0.00D Receita de Vendas 4,810.00 5,857.00 7,010.00E Outras entradas 100.00 200.00 50.00
TOTAL DE ENTRADAS 11,310.00 10,334.19 10,418.05SAÍDAS
F ( - ) Saidas de caixa variaveis (custos variáveis) 2,329.00 2,859.30 3,420.50G ( - ) Saidas de Caixa fixas (custos fixos) 1,480.00 1,480.00 1,480.00H Pagamento de Empréstimos 0.00 230.67 230.67I Retirada do capital dos Sócios 3,040.00 2,400.00 2,400.00J Depreciação de Máquinas 69.92 69.92 69.92K Total de Recolhimento de Impostos 1,154.40 1,405.68 1,682.40L Outras saídas 250.00 200.00 250.00
TOTAL DE SAÍDAS 8,323.32 8,645.56 9,533.48
M Saldo Final R$ 2,986.68 R$ 1,688.63 R$ 884.56
4.10 Ponto de Equilíbrio
Descreva como o empreendimento alcançará o ponto de Equilíbrio.Exemplo:
10. Detalhamento do ponto de Equilíbrio Ponto de Equilíbrio
Atualq = CF + Retirada
por Quantidade (PEq) PVu-CVu
Previstoq = CF + Retirada
PVu-CVu
Ponto de equilíbrioAtual
PE ($) = CF+ Retirada
por Média de Faturamento PE($) Imc(médio)
PrevistoPE ($) = CF+ Retirada
Imc(médio)
Atual Rf = Fat .Imc(médio) - CF
Resultado
por Média de Faturamento (Rf)Previsto Rf = Fat .Imc(médio) - CF
A parte financeira do Plano de Negócios é um conjunto de informações e planilhas de cálculos que compõem as projeções e o planejamento financeiro do empreendimento.
Ele mostra como esta a situação financeira atual do empreendimento, com isso o empreendedor irá projetar e conduzir as atividades conforme seu planejamento, verificando o melhor caminho a seguir, "estrada de terra ou asfaltada".
As Etapas seguintes irão construir o Plano Financeiro do Empreendimento Econômico e Solidário.
Na planilha o empreendimento irá descrever quais máquinas/equipamentos possui e precisa possuir, seus valores e quantidades para a viabilidade do negócio.
Na planilha o empreendimento irá descrever o nome das maquinas/equipamentos, os seus valores e o tempo de duração ( para máquinas/equipamentos novos). Em caso de máquinas/equipamentos usados, considerar o tempo de uso.
Na planilha o empreendimento irá prencher o valor de retiradas de capital de cada socio e as entradas totais de capital de cada socios, mês a mês.
Cota parte de sócios - multiplicar o valor da cota parte do mês de cada um, pela quantidade total de sócios.
Poupança (coletiva) - multiplicar o valor da poupança do mês de cada um, pela quantidade total de sócios.
Fundos (férias, 13º, saúde...) - multiplicar o valor do fundos do mês de cada um, pela quantidade total de sócios.
Na planilha o empreendimento irá prencher caso haja necessidade de empréstimo para viabilizar maior capacidade de produção e/ou estruturação do empreendimento.
Na planilha o empreendimento irá preencher todos os custos fixos que terá para o funcionamento do empreendimento (produzindo ou não).
Exemplo: Água, luz, telefone, aluguel, combústivel, Impostos
Na planilha o empreendimento irá verificar o custo variável e a Margem de contribuição. Custo variável (CV) é todo o custo que entra diretamente na produção do produto e/ou serviço, ou seja, matéria prima, embalagem, mão de obra, etc.
Na planilha o empreendimento irá preencher os preços de cada produto e/ou serviços que irá oferecer e a quantidade pretendida de venda, mês a mês. Nesta planilha será demosntrada as receitas que os produtos e /ou serviços irão gerar.
Preço de venda (em
$)
Na planilha o empreendimento irá preencher as entradas e saídas não previstas no plano de negócios. Exemplo: Saídas: Conserto de máquinas, manutenção elétrica, etc. Entradas: doações de capital, vendas de equipamentos, etc.
Na planilha o empreendimento irá preencher somente o campo de Caixa Inicial, ou seja, o capital que o empreendimento possui em caixa.
O Fluxo de Caixa é a planilha fundamental do plano de negócios, ela demosntrará se o plano é viável ou não. Ela irá coletar todas as informações inseridas nas planilhas anteriores e criará o fluxo de caixa do empreendimento mês a mês.
O Ponto de Equilíbrio é quanto o empreendimento precisa vender de produtos e/ou serviços para que possa, ao menos, pagar os custos fixos (CF) e custos variáveis (CV).
Na planilha o empreendimento irá preencher o campo do Ponto de Equilibrio Atual por quantidade de cada produto, ou seja, irá colocar os custos fixos (CF) atuais e Margem de contribuição (MC=PVu-CVu) de cada produto. Assim chegara ao ponto de equilibrio por quantidade de cada produto.
(observe que cada produto comercializado terá um ponto de equilíbrio)
(PE geral do empreendimento)
Como esse modelo financeiro está organizado?Esse modelo é composto por 11 planilha articuladas.
As cores das células ajudam você a saber onde inserir os dados:
- Células Cinza: são aquelas que estão buscando dados de outras planilhas- Células Azuis: são aquelas nas quais a planilha faz contas
Como utilizar esse modelo para meu plano de negócios?
Você pode alterar as fórmulas se quiser, mas tome muito cuidado para não se confundir.
A planilha 12 contém as tabelas de alíquotas de tributos do SIMPLES para 2012.
Como lidar com a questão da inflação
Os itens que teriam aumentos iguais aos da inflação não devem ser alterados.
Quais planilhas devo apresentar no meu plano de negócios?
MODELO FINANCEIRO PARA PLANO DE NEGÓCIOS
Modelo com 20 linhas para Produtos/Serviços
As informações digitadas nas planilhas 1,2,3,4,6,7,8 e 9 fornecem dados que são processados pelas planilhas 10 e 11: o Fluxo de Caixa e a Análises Financeiras. A planilha 12 contém as alÍquotas de tributos do Simples e a 13 é vazia para ser usada como quiser.
Todas as planilhas estão organizadas em projeções mensais durante 60 meses, o que corresponde a 5 anos
Essa planilha está adequada aos negócios que adotarem o regime de tributação de Lucro Presumido ou Simples Nacional, nos quais os impostos são calculados como uma porcentagem do faturamento.
- Células Amarelo Claro: são aquelas nas quais você deve inserir seu dados (não insira dados nas células de outras cores para não interferir na planilha)
- Células Verdes: indicam que os dados serão enviados para a parte das Entradas do Fluxo de Caixa- Células Laranjas: indicam que os dados serão enviados para a parte das Saídas do Fluxo de Caixa
Sugerimos que você insira os dados na ordem das planilhas inicialmente, pois facilita a compreensão do modelo.
Após inserir os dados do seu empreendimento nas planilhas 1,2,3,4,6,7,8 e 9, analise o desempenho dele nas planilhas 10 e 11.
A planilha Resumo apresenta os principais resultados do plano que não podem deixar de constar no plano de negócios.
Nesse modelo de plano de negócio considera-se que os valores são constantes, para que os valores dos 5 anos sejam comparáveis. Isso significa que os item que tiverem um aumento de preço acima de inflação no período precisa ser ajustado na planilha.
Geralmente apresentamos no plano de negócio as principais informações do Modelo Financeiro para que o leitor entenda como chegamos às nossas conclusões.É importante incluir como anexo no plano de negócios o quadro de Despesas-Pré-Operacionais, os Resumo Anuais dos outros itens de Entradas e Saídas, o Resumo Anual do Fluxo de Caixa e as Conclusões Financeiras sobre TIR, Payback e Ponto de Equílibrio. Essas planilhas estão com bordas em vermelhor para lembrá-lo de incluí-las no seu Plano de Negócios.
Índice das planilhas do modelo financeiro1) Despesas Pré-Operacionais2) Custos Fixos3) Receita de Vendas4) Cálculo dos Custos Variáveis 5) Projeção dos Custos Variáveis6) Outras Saídas7) Outras Entradas8) Investimento Inicial9) Empréstimo10) Fluxo de Caixa11) Análises Financeiras12) Alíquota de tributos13) Livre
E se você quiser fazer uma planilha diferente ou adaptar essa?Essa planilha é apenas uma sugestão ou uma possibilidade para você testar.
Você pode modificá-la ou até construir uma outra aproveitando algumas idéias, caso tenha conhecimentos de finanças e de planilhas.
Resumo dos principais resultados
Taxa Interna de Retorno Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4TIR Err:523 Err:523 Err:523 Err:523
Fluxo de Caixa Anual Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4Saldo Inicial de Caixa R$ 0.00 ### ### ###ENTRADAS( + ) Investimento inicial ### R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00( + ) Receita de Vendas ### ### ### ###( + ) Empréstimo R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00( + ) Outras entradas R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00( + ) Rentabilidade de aplicações R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00TOTAL DE ENTRADAS (A) ### ### ### ###SAÍDAS( - ) Despesas pré-operacionais ### R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00( - ) Custos e Despesas Variáveis ### ### ### ###( - ) Custos e Despesas Fixas ### ### ### ###( - ) Pagamento de empréstimos R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00( - ) Outras saídas R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00TOTAL DE SAÍDAS (B) ### ### ### ###
SALDO FINAL DO MÊS EM CAIXA (A - B) ### ### ### ###
Ponto de Equilíbrio
R$ 0.00
R$ 10,000.00
R$ 20,000.00
R$ 30,000.00
R$ 40,000.00
R$ 50,000.00
R$ 60,000.00
R$ 70,000.00
R$ 80,000.00
R$ 90,000.00
Receita de Vendas Despesas Totais
Ano 5Err:523
Ano 5###
R$ 0.00###
R$ 0.00R$ 0.00R$ 0.00
###
R$ 0.00######
R$ 0.00R$ 0.00
###
###
R$ 0.00
R$ 10,000.00
R$ 20,000.00
R$ 30,000.00
R$ 40,000.00
R$ 50,000.00
R$ 60,000.00
R$ 70,000.00
R$ 80,000.00
R$ 90,000.00
Receita de Vendas Despesas Totais
Despesas Pré-Operacionais e Depreciação
3) A depreciação mensal é calculada automáticamente, nas células cinzas da tabela ao lado.
Despesas Pré-Operacionais
Itens de Despesas Pré-Operacionais Valor do item Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5
Notebook R$ 2,300.00 2 R$ 95.83 R$ 95.83 R$ 95.83 R$ 95.83 R$ 95.83
Impressora R$ 499.00 2 R$ 20.79 R$ 20.79 R$ 20.79 R$ 20.79 R$ 20.79
Projetor R$ 2,000.00 2 R$ 83.33 R$ 83.33 R$ 83.33 R$ 83.33 R$ 83.33
Tela de projeção R$ 1,000.00 5 R$ 16.67 R$ 16.67 R$ 16.67 R$ 16.67 R$ 16.67
Mesas (escritório, sala de reunião e recepção) R$ 1,200.00 5 R$ 20.00 R$ 20.00 R$ 20.00 R$ 20.00 R$ 20.00
Cadeiras R$ 1,500.00 2 R$ 62.50 R$ 62.50 R$ 62.50 R$ 62.50 R$ 62.50
Telefone R$ 800.00 5 R$ 13.33 R$ 13.33 R$ 13.33 R$ 13.33 R$ 13.33
PABX (VOIP) R$ 3,600.00 5 R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00
Materiais de escritório R$ 500.00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Artigos de decoração R$ 650.00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Material de publicidade impresso (cartões de visita, fo R$ 350.00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Despesas de cartório R$ 350.00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Despesas legais para abertura da empresa R$ 500.00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Total das Despesas Pré-Operacionais R$ 15,249.00 Total de Depreciação R$ 372.46 R$ 372.46 R$ 372.46 R$ 372.46 R$ 372.46
Observe que esse valor será utilizado no primeiro mês do Fluxo de Caixa Observe que essa informação será utilizada para cálculo do Lucro Líquido na planilha de análises financeiras
1) As depespas pré-operacionais são todos os gastos necessários para abrir o empreendimento, como a compra de máquinas e equipamentos, licenças de funcionamento, etc.
2) Insira o nome das despesas pré-operacionais na coluna A da tabela abaixo, o Valor na coluna B e o tempo de depreciação (se for o caso) na coluna C.
4) Considere a necessidade de incluir nas despesas iniciais o custo de estoque médio, que é um valor médio do custo das matérias primas ou mercadorias que ficam em estoque ou nas prateileiras de um comércio. No caso de ampliação do estoque no futuro (pela abertura de uma nova loja/fábrica considere incluir valores na planilha 6) Outras Saídas como ampliação de estoque.
Depreciação mensal (calcula quanto do valor de cada bem deprecia mensalmente)Tempo de Depreciação
(em anos)
Custos Fixos
2) Insira na coluna B o valor de cada item e nas colunas C e D o número do mês de início e do mês de término.3) No caso dos sócios serem também trabalhadores no negócio, pode-se inserir sua remuneração como um custo fixo.
Custos Fixos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10Itens de custo fixo Valor em reais Mês de início Mês de término Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10Aluguel R$ 1,500.00 1 60 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 Condomínio R$ 200.00 1 60 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 Telefonia/ Internet R$ 350.00 1 60 R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00 Energia R$ 250.00 1 60 R$ 250.00 R$ 250.00 R$ 250.00 R$ 250.00 R$ 250.00 R$ 250.00 R$ 250.00 R$ 250.00 R$ 250.00 R$ 250.00 Contador R$ 450.00 1 60 R$ 450.00 R$ 450.00 R$ 450.00 R$ 450.00 R$ 450.00 R$ 450.00 R$ 450.00 R$ 450.00 R$ 450.00 R$ 450.00 Água R$ 500.00 1 60 R$ 500.00 R$ 500.00 R$ 500.00 R$ 500.00 R$ 500.00 R$ 500.00 R$ 500.00 R$ 500.00 R$ 500.00 R$ 500.00 Folha de Pagamento R$ 30,000.00 1 60 R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 Seguros R$ 3,500.00 1 60 R$ 3,500.00 R$ 3,500.00 R$ 3,500.00 R$ 3,500.00 R$ 3,500.00 R$ 3,500.00 R$ 3,500.00 R$ 3,500.00 R$ 3,500.00 R$ 3,500.00 Serviços de zeladoria e segurança R$ 2,500.00 1 60 R$ 2,500.00 R$ 2,500.00 R$ 2,500.00 R$ 2,500.00 R$ 2,500.00 R$ 2,500.00 R$ 2,500.00 R$ 2,500.00 R$ 2,500.00 R$ 2,500.00 Serviços especializados RH R$ 2,000.00 1 60 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 Vale transporte R$ 5,000.00 1 60 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 Alimentação R$ 6,000.00 1 60 R$ 6,000.00 R$ 6,000.00 R$ 6,000.00 R$ 6,000.00 R$ 6,000.00 R$ 6,000.00 R$ 6,000.00 R$ 6,000.00 R$ 6,000.00 R$ 6,000.00
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
TOTAL CUSTOS FIXOS R$ 52,250.00 R$ 52,250.00 R$ 52,250.00 R$ 52,250.00 R$ 52,250.00 R$ 52,250.00 R$ 52,250.00 R$ 52,250.00 R$ 52,250.00 R$ 52,250.00
CUSTOS FIXOS ANUAISItens de custo fixo ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5Aluguel R$ 18,000.00 R$ 18,000.00 R$ 18,000.00 R$ 18,000.00 R$ 18,000.00
1) Inclua as despesas/saídas fixas (são despesas que não variam com a quantidade de vendas como por exemplo aluguel, contador, etc.)
Receita de Vendas
Nessa planilha vamos calcular as receitas de vendas do negócio. Para isso precisamos das seguintes informações:
A) quais são os produtos vendidos (inserir na coluna A)B) Qual é o preço de venda de cada unidade dos produtos (inserido na coluna B)
Receita de Vendas C) Quantidade mensal vendida (em unidades de venda)
A) Nome do Produto/Serviço B) Preço de venda (em $) Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Mês 13 Mês 14 Mês 15 Mês 16
Treinamentos R$ 75.00 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176Consultoria (HT) R$ 125.00 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88
Nome Preço X QuantidadeTreinamentos R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00
Consultoria (HT) R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
C) Quantidade de unidades vendidas em cada mês (inserir nas colunas C a BJ). Observe que estes dados serão utilizados na planilha 5) Projeção dos Custos Variáveis para apurar os custos dos produtos/serviços vendidos.
Observe que após inserir os dados, sempre nas células amarelas, a planilha calculará nas células azuis a multiplicação das quantidades vendidas pelos preço de venda de cada produto. A soma das células azuis de cada mês é o valor da receita de vendas do mês.
D) A tabela RESUMO ANUAL DAS RECEITAS DE VENDAS consolida os dados da Projeção de vendas mensais, e pode ser usada na apresentação do plano de negócios.
Observe que os NOMES DOS PRODUTOS/SERVIÇOS inseridos nessa planilha aparecerão nas planilhas de Cálculos dos Custos Variáveis e Projeção de Custos Variáveis.
RECEITA DE VENDAS DE CADA PRODUTO MÊS a MÊS (calcula o preço x quantidade inseridos na
tabela acima).
Mês 17 Mês 18 Mês 19 Mês 20 Mês 21 Mês 22 Mês 23 Mês 24 Mês 25 Mês 26 Mês 27 Mês 28 Mês 29 Mês 30 Mês 31 Mês 32 Mês 33 Mês 34 Mês 35
176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 17688 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88
R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
Mês 36 Mês 37 Mês 38 Mês 39 Mês 40 Mês 41 Mês 42 Mês 43 Mês 44 Mês 45 Mês 46 Mês 47 Mês 48 Mês 49 Mês 50 Mês 51 Mês 52 Mês 53 Mês 54
176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 17688 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88
R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
Mês 55 Mês 56 Mês 57 Mês 58 Mês 59 Mês 60
176 176 176 176 176 17688 88 88 88 88 88
R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00 R$ 13,200.00R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00 R$ 11,000.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
Cálculo dos Custos Variáveis
Nessa planilha vamos cálcular o custo variável unitário de cada produto oferecido1) O primeiro custo variável que vamos calcular são os impostos e contribuições que incidem sobre a Receita de Venda de cada unidade .
TABELA 1Insira nas células amarelas as alíquotas de impostos e contribuições
IRPJ CSLLAno 1 15.00% 9.00%Ano 2Ano 3Ano 4Ano 5
TABELA 2O Nome do Serviço e o Preço de Vendas vem das planilha Receita de Vendas
Nome do Produto/Serviço Preço de venda (em $) Ano 1Treinamentos R$ 75.00 R$ 23.21 Consultoria (HT) R$ 125.00 R$ 38.69 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ -
2) Para isso, é preciso que você insira as alíquotas de imposto e contribuições que incidem sobre seu negócio na TABELA 1. Para saber as alíquotas, veja a Planilha 12) Alíquotas de tributos.
3) Insira na TABELA 2 o nome do PRODUTO e o PREÇO DE VENDA UNITÁRIO. Perceba que a planilha calcula na TABELA 2, nas células azuis, o custo de cada imposto referente a cada unidade vendida e totaliza na coluna I. Agora você já sabe quanto pagará de imposto por cada unidade vendida.
4) Feito isso, você deve inserir nas células amarelas da TABELA 3 outros custos variáveis de cada unidade vendida de serviço. Digite na linha 64 o nome de cada item de custo e abaixo dele o custo referente a uma unidade (algumas sugestões: mão de obra, materiais utilizados e espaços alugados). Lembre-se de inserir dados de custo para uma unidade.
5) Por fim, na coluna C da TABELA 4 é feita a soma dos custos de impostos e contribuições (TABELA 2) com custo variável unitário. Esse é o custo de cada unidade vendida, que será utilizado na projeção de custos variáveis na próxima planilha.
6) Na última coluna da TABELA 4 calcula-se a diferença entre o Preço e o Custo Variável Unitário de cada produto, que chamamos de Margem de Contribuição. É o quanto sobra de dinheiro após pagar os custos variáveis por cada produto vendido.
Para preenchimento da TABELA 3 para os produtos oferecidos, considere as seguintes questões:
Insira na tabela abaixo o NOME DO SERVIÇO, o CUSTO VARIÁVEL UNITÁRIO para cada item da tabela.
--- Observe que na TABELA 3 devem ser inseridos os os custos de cada UNIDADE do produto vendido ---
TABELA 3Nome do Produto/Serviço Pão
Treinamentos R$ 10.50 R$ 10.00 Consultoria (HT) R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ -
TABELA 4Nome do Produto/Serviço Preço de venda (em $) Ano 1
Treinamentos R$ 75.00 R$ 33.71 Consultoria (HT) R$ 125.00 R$ 38.69 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ -
Os custos variáveis de negócios do tipo comércio são, em geral, o custo do produto a ser revendido e as comissões de vendas. Já no caso de produção/indústria, os custos variáveis são os custos das matérias primas, mão de obra necessária para produzir cada unidade, comissão de vendas, etc. A mão de obra indireta, ou seja, não ligada a produção deve ser inserida na planilha de custos fixos.
Outros Custos Variáveis por Unidade (ex. mão de obra, matéria prima, insumos) em reais
Total de Outros Custos Variáveis por Unidade (B)
CUSTO VARIÁVEL POR UNIDADE (impostos + outros custos variáveis)
Nessa planilha vamos cálcular o custo variável unitário de cada produto oferecido1) O primeiro custo variável que vamos calcular são os impostos e contribuições que incidem sobre a Receita de Venda de cada unidade .
Aliquota dos Impostos e ContribuiçõesCOFINS PIS/PASEP CPP0.65% 1.30%
Ano 2 Ano 3 Ano 4 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
2) Para isso, é preciso que você insira as alíquotas de imposto e contribuições que incidem sobre seu negócio na TABELA 1. Para saber as alíquotas, veja a Planilha 12)
3) Insira na TABELA 2 o nome do PRODUTO e o PREÇO DE VENDA UNITÁRIO. Perceba que a planilha calcula na TABELA 2, nas células azuis, o custo de cada imposto referente a cada unidade vendida e totaliza na coluna I. Agora você já sabe quanto pagará de imposto por cada unidade vendida.
4) Feito isso, você deve inserir nas células amarelas da TABELA 3 outros custos variáveis de cada unidade vendida de serviço. Digite na linha 64 o nome de cada item de custo e abaixo dele o custo referente a uma unidade (algumas sugestões: mão de obra, materiais utilizados e espaços alugados). Lembre-se de inserir dados de custo
(TABELA 2) com outros custos variáveis (TABELA 3) para chegar ao . Esse é o custo de cada unidade vendida, que será utilizado na projeção de custos variáveis na próxima planilha.
6) Na última coluna da TABELA 4 calcula-se a diferença entre o Preço e o Custo Variável Unitário de cada produto, que chamamos de Margem de Contribuição. É o quanto
Insira na tabela abaixo o NOME DO SERVIÇO, o CUSTO VARIÁVEL UNITÁRIO para cada item da tabela.
--- Observe que na TABELA 3 devem ser inseridos os os custos de cada UNIDADE do produto vendido ---
Salsicha molho purê
R$ 0.50
Ano 2 Ano 3 Ano 4 R$ 10.50 R$ 10.50 R$ 10.50 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Os custos variáveis de negócios do tipo comércio são, em geral, o custo do produto a ser revendido e as comissões de vendas. Já no caso de produção/indústria, os custos variáveis são os custos das matérias primas, mão de obra necessária para produzir cada unidade, comissão de vendas, etc. A mão de obra indireta, ou seja, não
Outros Custos Variáveis por Unidade (ex. mão de obra, matéria prima, insumos) em reais
CUSTO VARIÁVEL POR UNIDADE (impostos + outros custos variáveis)
ICMS ISS IPI Aliquota Total5.00% 30.95%
0.00%0.00%0.00%0.00%
Ano 5 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Batapalha Refrigerante Item 7 Item 8
Ano 5 Ano 1 Ano 2 Ano 3 R$ 10.50 R$ 41.29 R$ 64.50 R$ 64.50 R$ - R$ 86.31 R$ 125.00 R$ 125.00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
(impostos + outros custos variáveis) MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO DE CADA UNIDADE VENDIDA (Preço de Venda - Custo Variável unitário)
Item 9 Item 10 Item 11
Ano 4 Ano 5 R$ 64.50 R$ 64.50 R$ 125.00 R$ 125.00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO DE CADA UNIDADE VENDIDA (Preço de Venda - Custo Variável unitário)
Item 12 Item 13 Item 14
Item 15 Item 16 Item 17
Item 18 Item 19 Item 20
Item 21 Item 22 Item 23
Item 24 Item 25 Item 26
Item 27 Item 28 Item 29
Item 30 Item 31 Item 32
Item 33 Item 34 Item 35
Item 36 Item 37 Item 38
Item 39 Item 40 Item 41
Item 42 Item 43 Item 44
Item 45 Item 46 Item 47
Item 48 Item 49 Item 50
Projeção dos Custos Variáveis
2) Como resultado dessa planilha obtêm-se os custos variáveis mensais na linha 53, que será parte da Planilha do Fluxo de Caixa.3) Mais abaixo a Tabela RESUMO ANUAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS apresenta os dados anualmente.
Nome do Produto/ServiçoAno 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4
Treinamentos R$ 33.71 R$ 10.50 R$ 10.50 R$ 10.50 Consultoria (HT) R$ 38.69 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - R$ -
TOTAL DE CUSTOS VARIÁVEISAs informações em células laranja compõem a linha de CUSTOS VARIÁVEIS nas saídas do FLUXO DE CAIXA
1) Nessa planilha não é necessário inserir nenhum dado pois ela calcula automaticamente a projeção dos custos variáveis por meio da multiplicação dos Custos Variáveis Unitários calculados na planilha anterior pelas quantidades vendidas, inseridas na Planilha Receita de Vendas.
Nome dos Produtos vem da Planilha 3) Receita de Vendas
Dados que foram calculados na Planilha 4) Cálculo de Custos Variáveis
CUSTO VARIÁVEL POR UNIDADE (impostos + outros custos variáveis)
CUSTO DE ELABORAÇÃO
2) Como resultado dessa planilha obtêm-se os custos variáveis mensais na linha 53, que será parte da Planilha do Fluxo de Caixa.3) Mais abaixo a Tabela RESUMO ANUAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS apresenta os dados anualmente.
QUANTIDADES VENDIDAS A CADA MÊS
Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6Ano 5
R$ 10.50 176 176 176 176 176 176 R$ - 88 88 88 88 88 88 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0 R$ - 0 0 0 0 0 0
Treinamentos R$ 5,933.40 R$ 5,933.40 R$ 5,933.40 R$ 5,933.40 R$ 5,933.40 R$ 5,933.40Consultoria (HT) R$ 3,404.50 R$ 3,404.50 R$ 3,404.50 R$ 3,404.50 R$ 3,404.50 R$ 3,404.500 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00TOTAL DE CUSTOS VARIÁVEIS R$ 9,337.90 R$ 9,337.90 R$ 9,337.90 R$ 9,337.90 R$ 9,337.90 R$ 9,337.90
As informações em células laranja compõem a linha de CUSTOS VARIÁVEIS nas saídas do FLUXO DE CAIXA
RESUMO ANUAL DOS CUSTO VARIÁVEISProdutos/serviços Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Treinamentos R$ 71,200.80 R$ 22,176.00 R$ 22,176.00 R$ 22,176.00 R$ 22,176.00Consultoria (HT) R$ 40,854.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
TOTAL R$ 112,054.80 R$ 22,176.00 R$ 22,176.00 R$ 22,176.00 R$ 22,176.00
pois ela calcula automaticamente a projeção dos custos variáveis por meio da multiplicação dos Custos Variáveis Unitários calculados na planilha anterior pelas
4) Cálculo de Custos VariáveisEsses dados vêm da quantidade vendida de cada produto/serviço inseridos na Planilha 3) Receita de Vendas
(impostos + outros custos variáveis)
Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Mês 13
176 176 176 176 176 176 17688 88 88 88 88 88 880 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0
R$ 5,933.40 R$ 5,933.40 R$ 5,933.40 R$ 5,933.40 R$ 5,933.40 R$ 5,933.40 R$ 1,848.00R$ 3,404.50 R$ 3,404.50 R$ 3,404.50 R$ 3,404.50 R$ 3,404.50 R$ 3,404.50 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 9,337.90 R$ 9,337.90 R$ 9,337.90 R$ 9,337.90 R$ 9,337.90 R$ 9,337.90 R$ 1,848.00
Mês 14 Mês 15 Mês 16 Mês 17 Mês 18 Mês 19 Mês 20
176 176 176 176 176 176 17688 88 88 88 88 88 880 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0
R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00
Mês 21 Mês 22 Mês 23 Mês 24 Mês 25 Mês 26 Mês 27
176 176 176 176 176 176 17688 88 88 88 88 88 880 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0
R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00
Mês 28 Mês 29 Mês 30 Mês 31 Mês 32 Mês 33 Mês 34
176 176 176 176 176 176 17688 88 88 88 88 88 880 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0
R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00
Mês 35 Mês 36 Mês 37 Mês 38 Mês 39 Mês 40 Mês 41
176 176 176 176 176 176 17688 88 88 88 88 88 880 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0
R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00
Mês 42 Mês 43 Mês 44 Mês 45 Mês 46 Mês 47 Mês 48
176 176 176 176 176 176 17688 88 88 88 88 88 880 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0
R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00
Mês 49 Mês 50 Mês 51 Mês 52 Mês 53 Mês 54 Mês 55
176 176 176 176 176 176 17688 88 88 88 88 88 880 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0
R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00
Mês 56 Mês 57 Mês 58 Mês 59 Mês 60
176 176 176 176 17688 88 88 88 880 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 0
R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00 R$ 1,848.00
Outras SaídasComo preencher?
1) Insira na coluna A o nome de itens de outras saídas de caixa, e nas colunas de B a BI o valor de cada item mensalmente2) Insira nessa célula o investimento adicional em estoque
Outras Saídas Valores em reais por mêsItens de outras saídas Mês 1 Mês 2
Total de outras saídas R$ - R$ -
A tabela abaixo apenas resume anualmente os dados da tabela acima. Não é preciso inserir nenhuma informação nela.
RESUMO DAS OUTRAS SAÍDAS ANUAISItens de outras saídas ANO 1 ANO 2
0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ - 0 R$ - R$ -
Total de outras saídas R$ - R$ -
1) Insira na coluna A o nome de itens de outras saídas de caixa, e nas colunas de B a BI o valor de cada item mensalmente
Valores em reais por mêsMês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
A tabela abaixo apenas resume anualmente os dados da tabela acima. Não é preciso inserir nenhuma informação nela.
ANO 3 ANO 4 ANO 5 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 13 Mês 14 Mês 15 Mês 16 Mês 17
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 18 Mês 19 Mês 20 Mês 21 Mês 22
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 23 Mês 24 Mês 25 Mês 26 Mês 27
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 28 Mês 29 Mês 30 Mês 31 Mês 32
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 33 Mês 34 Mês 35 Mês 36 Mês 37
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 38 Mês 39 Mês 40 Mês 41 Mês 42
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 43 Mês 44 Mês 45 Mês 46 Mês 47
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 48 Mês 49 Mês 50 Mês 51 Mês 52
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 53 Mês 54 Mês 55 Mês 56 Mês 57
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 58 Mês 59 Mês 60
R$ - R$ - R$ -
Outras EntradasComo preencher?
Outras entradas Valores em reais por mêsItens de outras entradas Mês 1 Mês 2 Mês 3
Total de outras entradas R$ - R$ - R$ -
RESUMO DAS OUTRAS ENTRADAS ANUAISItens de outras entradas ANO 1 ANO 2 ANO 3
0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ -
1) Insira na coluna A o nome de itens de outras entradas de caixa, e nas colunas de B a BI o valor de cada item mensalmente
A tabela abaixo apenas resume anualmente os dados da tabela acima. Não é preciso inserir nenhuma informação nela.
0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ - 0 R$ - R$ - R$ -
Total de outras entradas R$ - R$ - R$ -
Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
ANO 4 ANO 5 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
1) Insira na coluna A o nome de itens de outras entradas de caixa, e nas colunas de B a BI o valor de cada item
A tabela abaixo apenas resume anualmente os dados da tabela acima. Não é preciso inserir nenhuma informação
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Mês 13
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 14 Mês 15 Mês 16 Mês 17 Mês 18
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 19 Mês 20 Mês 21 Mês 22 Mês 23
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 24 Mês 25 Mês 26 Mês 27 Mês 28
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 29 Mês 30 Mês 31 Mês 32 Mês 33
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 34 Mês 35 Mês 36 Mês 37 Mês 38
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 39 Mês 40 Mês 41 Mês 42 Mês 43
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 44 Mês 45 Mês 46 Mês 47 Mês 48
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 49 Mês 50 Mês 51 Mês 52 Mês 53
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 54 Mês 55 Mês 56 Mês 57 Mês 58
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 59 Mês 60
R$ - R$ -
Investimento dos sócios
4) O Capital de Giro necessário pode ser um ajuste para o fluxo de caixa não ficar negativo.
Itens do investimento inicial Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12Despesas pré-operacionais (vem de outra planilha 1) R$ 15,249.00 Capital de giro
TOTAL MENSAL DOS INVESTIMENTOS DOS SÓCIOS R$ 15,249.00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
1) Lembre-se que o investimento inicial é aporte de dinheiro, uma entrada de dinheiro no negócio, geralmente feito pelos sócios, que é necessário para cobrir as despesas pré-operacionais e as despesas dos primeiros meses do negócio, até que as receitas de vendas mensais comecem a cobrir os custos mensais.
2) A primeira planilha já busca os valores das despesas pré-operacionais inseridos anteriormente na planilha 1) Despesas Pré-Operacionais
3) Para avaliar a necessidade de capital de giro, verifique o quanto é necessário investir para que o seu fluxo de caixa não fique negativo. Faça isso depois de inserir os dados de entradas e saídas nas outras planilhas todas, pois o capital de giro necessário vai variar de acordo com esses dados.
Empréstimo 1 2
Como preencher?
1) Insira os valores na tabela de parâmetros do empréstimo.
Parâmetros do empréstimoValor do empréstimo Em reaisNúmero de parcelas mensais Em número de mesesMês da contratação Número do mês (de 1 a 60)Carência (em meses) Número de meses iniciais nos quais não é preciso realizar o pagamento de parcelasTaxa de juros Taxa de juros mensalTaxa de abertura de crédito em % Taxa de abertura de crédito cobrada como uma porcentagem do valor do principal, cobrada à vista
Taxa de abertura de crédito em reais Taxa de abertura de crédito cobrada à vista em reais
Valor da parcela #VALUE!
Fluxo de entrada Valores em reais por mêsItens de outras saídas Mês 1 Mês 2Entrada de recursos R$ - R$ - Fluxo de entrada do empréstimo R$ - R$ -
Fluxo de saída Valores em reais por mêsItens de outras saídas Mês 1 Mês 2Taxa de abertura de crédito R$ - R$ - Pagamentos R$ - R$ - Fluxo de saída do empréstimo R$ - R$ -
A tabela abaixo apenas resume anualmente os dados da tabela acima. Não é preciso inserir nenhuma informação nela.
RESUMO DO FLUXO FINANCEIRO DO EMPRÉSTIMOItens de outras entradas ANO 1 ANO 2Entradas R$ - R$ - Saídas R$ - R$ -
3 4 5 6
1) Insira os valores na tabela de parâmetros do empréstimo.
Número do mês (de 1 a 60)Número de meses iniciais nos quais não é preciso realizar o pagamento de parcelas
Taxa de abertura de crédito cobrada como uma porcentagem do valor do principal, cobrada à vista
Taxa de abertura de crédito cobrada à vista em reais
Valores em reais por mêsMês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Valores em reais por mêsMês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
A tabela abaixo apenas resume anualmente os dados da tabela acima. Não é preciso inserir nenhuma informação nela.
ANO 3 ANO 4 ANO 5 Total R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
7 8 9 10
Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
11 12 13 14
Mês 11 Mês 12 Mês 13 Mês 14 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 11 Mês 12 Mês 13 Mês 14 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
15 16 17 18
Mês 15 Mês 16 Mês 17 Mês 18 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 15 Mês 16 Mês 17 Mês 18 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
19 20 21 22
Mês 19 Mês 20 Mês 21 Mês 22 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 19 Mês 20 Mês 21 Mês 22 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
23 24 25 26
Mês 23 Mês 24 Mês 25 Mês 26 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 23 Mês 24 Mês 25 Mês 26 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
27 28 29 30
Mês 27 Mês 28 Mês 29 Mês 30 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 27 Mês 28 Mês 29 Mês 30 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
31 32 33 34
Mês 31 Mês 32 Mês 33 Mês 34 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 31 Mês 32 Mês 33 Mês 34 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
35 36 37 38
Mês 35 Mês 36 Mês 37 Mês 38 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 35 Mês 36 Mês 37 Mês 38 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
39 40 41 42
Mês 39 Mês 40 Mês 41 Mês 42 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 39 Mês 40 Mês 41 Mês 42 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
43 44 45 46
Mês 43 Mês 44 Mês 45 Mês 46 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 43 Mês 44 Mês 45 Mês 46 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
47 48 49 50
Mês 47 Mês 48 Mês 49 Mês 50 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 47 Mês 48 Mês 49 Mês 50 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
51 52 53 54
Mês 51 Mês 52 Mês 53 Mês 54 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 51 Mês 52 Mês 53 Mês 54 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
55 56 57 58
Mês 55 Mês 56 Mês 57 Mês 58 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 55 Mês 56 Mês 57 Mês 58 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
59 60
Mês 59 Mês 60 R$ - R$ - R$ - R$ -
Mês 59 Mês 60 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
FLUXO DE CAIXA
Fluxo de Caixa Mensal Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12
SALDO INICIAL DE CAIXA (A) -R$ 37,387.90 -R$ 74,775.80 -R$ 112,163.70 -R$ 149,551.60 -R$ 186,939.50 -R$ 224,327.40 -R$ 261,715.30 -R$ 299,103.20 -R$ 336,491.10 -R$ 373,879.00 -R$ 411,266.90ENTRADAS( + ) Investimento Inicial R$ 15,249.00( + ) Receita de Vendas R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00( + ) Empréstimos R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00( + ) Outras entradas R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00( + ) Rentabilidade de aplicações R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00TOTAL DE ENTRADAS (B) R$ 39,449.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00SAÍDAS( - ) Despesas pré-operacionais -R$ 15,249.00( - ) Custos e Despesas Variáveis -R$ 9,337.90 -R$ 9,337.90 -R$ 9,337.90 -R$ 9,337.90 -R$ 9,337.90 -R$ 9,337.90 -R$ 9,337.90 -R$ 9,337.90 -R$ 9,337.90 -R$ 9,337.90 -R$ 9,337.90 -R$ 9,337.90( - ) Custos e Despesas Fixas -R$ 52,250.00 -R$ 52,250.00 -R$ 52,250.00 -R$ 52,250.00 -R$ 52,250.00 -R$ 52,250.00 -R$ 52,250.00 -R$ 52,250.00 -R$ 52,250.00 -R$ 52,250.00 -R$ 52,250.00 -R$ 52,250.00( - ) Pagamento dos empréstimos R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00( - ) Outras saídas R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00TOTAL DE SAÍDAS (C) -R$ 76,836.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90
SALDO FINAL DO MÊS EM CAIXA (A + B - C) -R$ 37,387.90 -R$ 74,775.80 -R$ 112,163.70 -R$ 149,551.60 -R$ 186,939.50 -R$ 224,327.40 -R$ 261,715.30 -R$ 299,103.20 -R$ 336,491.10 -R$ 373,879.00 -R$ 411,266.90 -R$ 448,654.80
verificação de saldo saldo negativo saldo negativo saldo negativo saldo negativo saldo negativo saldo negativo saldo negativo saldo negativo saldo negativo saldo negativo saldo negativo saldo negativo
1) Nessa planilha estão o FLUXO DE CAIXA MENSAL e o FLUXO DE CAIXA ANUAL, que reúnem os dados de todas as outras planilhas.
2) Nesse planilha você não deve digitar nenhum dados, mas sim analisar os resultados mensais e anuais para verificar o saldo de caixa no final do mês ou ano
3) Verifique se há algum mês com saldo negativo. Isso não deve acontecer, pois significaria que a empresa ficou sem dinheiro para pagar suas contas.
4) Se o saldo final de caixa estiver negativo, será necessário verificar suas premissas para ajustá-las, reduzindo custo, aumentando investimento inicial pelo Capital de Giro, ou aumentando vendas.
Análises FinanceirasO cálculo da TIR (Taxa Interna de Retorno)
2) Não é preciso digitar nada nessa planilha, apenas use-a para analisar a rentabilidade do empreendimento.
Cálculo da TIRINVESTIMENTO ANO 1 ANO 2
( = ) Investimento culumativo dos sócios R$ 15,249.00 R$ 15,249.00
( + ) Receitas R$ 290,400.00 R$ 290,400.00 ( - ) Custos e Despesas R$ (754,303.80) R$ (649,176.00)Fluxo de Caixa Liquido - ANO 1 -R$ 15,249.00 R$ (463,903.80)Fluxo de Caixa Liquido - ANO 2 -R$ 15,249.00 R$ (463,903.80) R$ (358,776.00)Fluxo de Caixa Liquido - ANO 3 -R$ 15,249.00 R$ (463,903.80) R$ (358,776.00)Fluxo de Caixa Liquido - ANO 4 -R$ 15,249.00 R$ (463,903.80) R$ (358,776.00)Fluxo de Caixa Liquido - ANO 5 -R$ 15,249.00 R$ (463,903.80) R$ (358,776.00)
Taxa Interna de Retorno (TIR) Err:523 Err:523
Como descobrir o Ponto de Equilíbrio?O ponto de equilíbrio é o mês no qual a receita mensal do empreendimento se iguala à despesa mensal.Nessa planilha você pode descobrir qual é o ponto de equilíbro do seu negócio da seguinte maneira:- Verifique na linha do Fluxo de Caixa Líquido (linha 37) em que mês a empresa passa a obter valores positivos. Esse é o mês em que a empresa alcança o Ponto de Equilíbrio.
Mês 1 Mês 2 Mês 3Receita de Vendas R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00Despesas Totais -R$ 76,836.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90Fluxo de Caixa Líquido -R$ 52,636.90 -R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90Fluxo de Caixa Líquido Acumulado -R$ 52,636.90 -R$ 90,024.80 -R$ 127,412.70
Investimento inicial total descontado R$ 15,249.00
1) Essa planilha utiliza dados de Investimento inicial, Receitas e Custos e Despesas para calcular a Taxa Interna de Retorno.
3) A TIR deve ser positiva para demonstrar rentabilidade do negócio. Se for negativa (ou aparecer #NUM ) significa que o negócio ainda não é rentável.
4) O dado mais importante é a rentabilidade no final do período projetado, que pode ser no 3o., 4o. ou 5o ano, dependendo da sua escolha.
5) É importante comparar a TIR com outras taxas de rentabilidade anuais, como por exemplo a SELIC para saber o quão rentável é o negócio.
Como descobrir o Payback?O Payback é o periodo necessário para que o Fluxo de Caixa Líquido Acumulado seja positivo e cubra o valor do Investimento InicialNessa planilha você pode descobrir qual é o Payback do seu negócio da seguinte maneira:
- Verifique na linha do Fluxo de Caixa Líquido Acumulado (linha 38), que é a soma dos valores do Fluxo de Caixa Líquido dos meses anteriores até o atual, em que mês ele se iguala ou ultrapassa o Investimento Inicial (apresentado abaixo). Esse é o mês em que o projeto alcança o Payback.
Lucro ou Prejuízo Líquidos
Verifique quando seu empreendimento passa a ter Lucro (Valores positivos). Quando o valor é negativo chamamos de Prejuízo.
Cálculo do Lucro LíquidoMês 1 Mês 2 Mês 3
Receita de Vendas R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00Despesas Totais -R$ 76,836.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90Fluxo de Caixa Líquido -R$ 52,636.90 -R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90Depreciação -R$ 372.46 -R$ 372.46 -R$ 372.46Lucro ou Prejuízo Líquido -R$ 53,009.36 -R$ 37,760.36 -R$ 37,760.36
O Lucro Líquido é o resultado da Receitas - Despesas - Depreciação. É diferente do Fluxo de Caixa Líquido, pois considera que a depreciação dos ativos é uma despesa do negócio.
2) Não é preciso digitar nada nessa planilha, apenas use-a para analisar a rentabilidade do empreendimento.
ANO 3 ANO 4 ANO 5 R$ 15,249.00 R$ 15,249.00 R$ 15,249.00
R$ 290,400.00 R$ 290,400.00 R$ 290,400.00 R$ (649,176.00) R$ (649,176.00) R$ (649,176.00)
R$ (358,776.00) R$ (358,776.00) R$ (358,776.00) R$ (358,776.00) R$ (358,776.00) R$ (358,776.00)
Err:523 Err:523 Err:523
O ponto de equilíbrio é o mês no qual a receita mensal do empreendimento se iguala à despesa mensal.
- Verifique na linha do Fluxo de Caixa Líquido (linha 37) em que mês a empresa passa a obter valores positivos. Esse é o mês em que a empresa alcança o Ponto de Equilíbrio.
Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
-R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90-R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90
-R$ 164,800.60 -R$ 202,188.50 -R$ 239,576.40 -R$ 276,964.30 -R$ 314,352.20
1) Essa planilha utiliza dados de Investimento inicial, Receitas e Custos e Despesas para calcular a Taxa Interna de
3) A TIR deve ser positiva para demonstrar rentabilidade do negócio. Se for negativa (ou aparecer #NUM ) significa que o
4) O dado mais importante é a rentabilidade no final do período projetado, que pode ser no 3o., 4o. ou 5o ano, dependendo
5) É importante comparar a TIR com outras taxas de rentabilidade anuais, como por exemplo a SELIC para saber o quão
R$ 0.00
R$ 10,000.00
R$ 20,000.00
R$ 30,000.00
R$ 40,000.00
R$ 50,000.00
R$ 60,000.00
R$ 70,000.00
R$ 80,000.00
R$ 90,000.00
Ponto de equilíbrio
Receita de Vendas Despesas Totais
Verifique quando seu empreendimento passa a ter Lucro (Valores positivos). Quando o valor é negativo chamamos de Prejuízo.
Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
-R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90-R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90
-R$ 372.46 -R$ 372.46 -R$ 372.46 -R$ 372.46 -R$ 372.46-R$ 37,760.36 -R$ 37,760.36 -R$ 37,760.36 -R$ 37,760.36 -R$ 37,760.36
O Lucro Líquido é o resultado da Receitas - Despesas - Depreciação. É diferente do Fluxo de Caixa Líquido, pois considera
R$ 0.00
R$ 10,000.00
R$ 20,000.00
R$ 30,000.00
R$ 40,000.00
R$ 50,000.00
R$ 60,000.00
R$ 70,000.00
R$ 80,000.00
R$ 90,000.00
Ponto de equilíbrio
Receita de Vendas Despesas Totais
R$(2,000,000.00)
R$(1,500,000.00)
R$(1,000,000.00)
R$(500,000.00)
R$-
R$500,000.00 Payback
Fluxo de Caixa Líquido Acumulado Investimento inicial
Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Mês 13R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
-R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 54,098.00-R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90 -R$ 29,898.00
-R$ 351,740.10 -R$ 389,128.00 -R$ 426,515.90 -R$ 463,903.80 -R$ 493,801.80
R$ 0.00
R$ 10,000.00
R$ 20,000.00
R$ 30,000.00
R$ 40,000.00
R$ 50,000.00
R$ 60,000.00
R$ 70,000.00
R$ 80,000.00
R$ 90,000.00
Ponto de equilíbrio
Receita de Vendas Despesas Totais
Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Mês 13R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
-R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 61,587.90 -R$ 54,098.00-R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90 -R$ 37,387.90 -R$ 29,898.00
-R$ 372.46 -R$ 372.46 -R$ 372.46 -R$ 372.46 -R$ 372.46-R$ 37,760.36 -R$ 37,760.36 -R$ 37,760.36 -R$ 37,760.36 -R$ 30,270.46
R$ 0.00
R$ 10,000.00
R$ 20,000.00
R$ 30,000.00
R$ 40,000.00
R$ 50,000.00
R$ 60,000.00
R$ 70,000.00
R$ 80,000.00
R$ 90,000.00
Ponto de equilíbrio
Receita de Vendas Despesas Totais
R$(2,000,000.00)
R$(1,500,000.00)
R$(1,000,000.00)
R$(500,000.00)
R$-
R$500,000.00 Payback
Fluxo de Caixa Líquido Acumulado Investimento inicial
Mês 14 Mês 15 Mês 16 Mês 17 Mês 18R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
-R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00-R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00
-R$ 523,699.80 -R$ 553,597.80 -R$ 583,495.80 -R$ 613,393.80 -R$ 643,291.80
Mês 14 Mês 15 Mês 16 Mês 17 Mês 18R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
-R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00-R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00
-R$ 372.46 -R$ 372.46 -R$ 372.46 -R$ 372.46 -R$ 372.46-R$ 30,270.46 -R$ 30,270.46 -R$ 30,270.46 -R$ 30,270.46 -R$ 30,270.46
Mês 19 Mês 20 Mês 21 Mês 22 Mês 23R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
-R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00-R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00
-R$ 673,189.80 -R$ 703,087.80 -R$ 732,985.80 -R$ 762,883.80 -R$ 792,781.80
Mês 19 Mês 20 Mês 21 Mês 22 Mês 23R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
-R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00-R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00
-R$ 372.46 -R$ 372.46 -R$ 372.46 -R$ 372.46 -R$ 372.46-R$ 30,270.46 -R$ 30,270.46 -R$ 30,270.46 -R$ 30,270.46 -R$ 30,270.46
Mês 24 Mês 25 Mês 26 Mês 27 Mês 28R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
-R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00-R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00
-R$ 822,679.80 -R$ 852,577.80 -R$ 882,475.80 -R$ 912,373.80 -R$ 942,271.80
Mês 24 Mês 25 Mês 26 Mês 27 Mês 28R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
-R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00-R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00
-R$ 372.46 -R$ 110.00 -R$ 110.00 -R$ 110.00 -R$ 110.00-R$ 30,270.46 -R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00
Mês 29 Mês 30 Mês 31 Mês 32 Mês 33R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
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-R$ 972,169.80 -R$ 1,002,067.80 -R$ 1,031,965.80 -R$ 1,061,863.80 -R$ 1,091,761.80
Mês 29 Mês 30 Mês 31 Mês 32 Mês 33R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
-R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00-R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00
-R$ 110.00 -R$ 110.00 -R$ 110.00 -R$ 110.00 -R$ 110.00-R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00
Mês 34 Mês 35 Mês 36 Mês 37 Mês 38R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
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-R$ 1,121,659.80 -R$ 1,151,557.80 -R$ 1,181,455.80 -R$ 1,211,353.80 -R$ 1,241,251.80
Mês 34 Mês 35 Mês 36 Mês 37 Mês 38R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
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Mês 39 Mês 40 Mês 41 Mês 42 Mês 43R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
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Mês 39 Mês 40 Mês 41 Mês 42 Mês 43R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
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Mês 44 Mês 45 Mês 46 Mês 47 Mês 48R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
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-R$ 1,420,639.80 -R$ 1,450,537.80 -R$ 1,480,435.80 -R$ 1,510,333.80 -R$ 1,540,231.80
Mês 44 Mês 45 Mês 46 Mês 47 Mês 48R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
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-R$ 110.00 -R$ 110.00 -R$ 110.00 -R$ 110.00 -R$ 110.00-R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00
Mês 49 Mês 50 Mês 51 Mês 52 Mês 53R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
-R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00-R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00
-R$ 1,570,129.80 -R$ 1,600,027.80 -R$ 1,629,925.80 -R$ 1,659,823.80 -R$ 1,689,721.80
Mês 49 Mês 50 Mês 51 Mês 52 Mês 53R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
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-R$ 110.00 -R$ 110.00 -R$ 110.00 -R$ 110.00 -R$ 110.00-R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00
Mês 54 Mês 55 Mês 56 Mês 57 Mês 58R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
-R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00-R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00
-R$ 1,719,619.80 -R$ 1,749,517.80 -R$ 1,779,415.80 -R$ 1,809,313.80 -R$ 1,839,211.80
Mês 54 Mês 55 Mês 56 Mês 57 Mês 58R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
-R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00-R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00
-R$ 110.00 -R$ 110.00 -R$ 110.00 -R$ 110.00 -R$ 110.00-R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00
Mês 59 Mês 60 Mês 1R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 Receita de Vendas R$ 24,200.00
-R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00 Despesas Totais R$ 76,836.90-R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00 Fluxo de Caixa Líquido ###
-R$ 1,869,109.80 -R$ 1,899,007.80 Fluxo de Caixa Líquido Acumulad ###Investimento inicial ###
Receita de vendas acumuladas R$ 24,200.00Despesas acumuladas R$ 76,836.90
Mês 59 Mês 60R$ 24,200.00 R$ 24,200.00
-R$ 54,098.00 -R$ 54,098.00-R$ 29,898.00 -R$ 29,898.00
-R$ 110.00 -R$ 110.00-R$ 30,008.00 -R$ 30,008.00
Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00R$ 61,587.90 R$ 61,587.90 R$ 61,587.90 R$ 61,587.90 R$ 61,587.90 R$ 61,587.90 R$ 61,587.90R$ 85,787.90 R$ 85,787.90 R$ 85,787.90 R$ 85,787.90 R$ 85,787.90 R$ 85,787.90 R$ 85,787.90
### ### ### ### ### ### ###### ### ### ### ### ### ###
R$ 48,400.00 R$ 72,600.00 R$ 96,800.00 ### ### ### ###### ### ### ### ### ### ###
Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Mês 13 Mês 14 Mês 15R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00R$ 61,587.90 R$ 61,587.90 R$ 61,587.90 R$ 61,587.90 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00R$ 85,787.90 R$ 85,787.90 R$ 85,787.90 R$ 85,787.90 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00
### ### ### ### ### ### ###### ### R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00
### ### ### ### ### ### ###### ### ### ### ### ### ###
Mês 16 Mês 17 Mês 18 Mês 19 Mês 20 Mês 21 Mês 22R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00
### ### ### ### ### ### ### R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00
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Mês 23 Mês 24 Mês 25 Mês 26 Mês 27 Mês 28 Mês 29R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00
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Mês 30 Mês 31 Mês 32 Mês 33 Mês 34 Mês 35 Mês 36R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00
### ### ### ### ### ### ### R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00
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Mês 37 Mês 38 Mês 39 Mês 40 Mês 41 Mês 42 Mês 43R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00
### ### ### ### ### ### ### R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00
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Mês 44 Mês 45 Mês 46 Mês 47 Mês 48 Mês 49 Mês 50R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00
### ### ### ### ### ### ### R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00
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Mês 51 Mês 52 Mês 53 Mês 54 Mês 55 Mês 56 Mês 57R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00
### ### ### ### ### ### ### R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00 R$15,249.00
### ### ### ### ### ### ###### ### ### ### ### ### ###
Mês 58 Mês 59 Mês 60R$ 24,200.00 R$ 24,200.00 R$ 24,200.00R$ 54,098.00 R$ 54,098.00 R$ 54,098.00R$ 78,298.00 R$ 78,298.00 R$ 78,298.00
### ### ### R$15,249.00 R$ 15,249.00 R$ 15,249.00
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TABELA DO SIMPLES NACIONAL 2012
Receita Bruta em 12 meses (em R$) Alíquota IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ICMSAté 180.000,00 4.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.75% 1.25%De 180.000,01 a 360.000,00 5.47% 0.00% 0.00% 0.86% 0.00% 2.75% 1.86%De 360.000,01 a 540.000,00 6.84% 0.27% 0.31% 0.95% 0.23% 2.75% 2.33%De 540.000,01 a 720.000,00 7.54% 0.35% 0.35% 1.04% 0.25% 2.99% 2.56%De 720.000,01 a 900.000,00 7.60% 0.35% 0.35% 1.05% 0.25% 3.02% 2.58%De 900.000,01 a 1.080.000,00 8.28% 0.38% 0.38% 1.15% 0.27% 3.28% 2.82%De 1.080.000,01 a 1.260.000,00 8.36% 0.39% 0.39% 1.16% 0.28% 3.30% 2.84%De 1.260.000,01 a 1.440.000,00 8.45% 0.39% 0.39% 1.17% 0.28% 3.35% 2.87%De 1.440.000,01 a 1.620.000,00 9.03% 0.42% 0.42% 1.25% 0.30% 3.57% 3.07%De 1.620.000,01 a 1.800.000,00 9.12% 0.43% 0.43% 1.26% 0.30% 3.60% 3.10%De 1.800.000,01 a 1.980.000,00 9.95% 0.46% 0.46% 1.38% 0.33% 3.94% 3.38%De 1.980.000,01 a 2.160.000,00 10.04% 0.46% 0.46% 1.39% 0.33% 3.99% 3.41%De 2.160.000,01 a 2.340.000,00 10.13% 0.47% 0.47% 1.40% 0.33% 4.01% 3.45%De 2.340.000,01 a 2.520.000,00 10.23% 0.47% 0.47% 1.42% 0.34% 4.05% 3.48%De 2.520.000,01 a 2.700.000,00 10.32% 0.48% 0.48% 1.43% 0.34% 4.08% 3.51%De 2.700.000,01 a 2.880.000,00 11.23% 0.52% 0.52% 1.56% 0.37% 4.44% 3.82%De 2.880.000,01 a 3.060.000,00 11.32% 0.52% 0.52% 1.57% 0.37% 4.49% 3.85%De 3.060.000,01 a 3.240.000,00 11.42% 0.53% 0.53% 1.58% 0.38% 4.52% 3.88%De 3.240.000,01 a 3.420.000,00 11.51% 0.53% 0.53% 1.60% 0.38% 4.56% 3.91%De 3.420.000,01 a 3.600.000,00 11.61% 0.54% 0.54% 1.60% 0.38% 4.60% 3.95%
Receita Bruta em 12 meses (em R$) Alíquota IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ICMSAté 180.000,00 4.50% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.75% 1.25%De 180.000,01 a 360.000,00 5.97% 0.00% 0.00% 0.86% 0.00% 2.75% 1.86%De 360.000,01 a 540.000,00 7.34% 0.27% 0.31% 0.95% 0.23% 2.75% 2.33%De 540.000,01 a 720.000,00 8.04% 0.35% 0.35% 1.04% 0.25% 2.99% 2.56%De 720.000,01 a 900.000,00 8.10% 0.35% 0.35% 1.05% 0.25% 3.02% 2.58%De 900.000,01 a 1.080.000,00 8.78% 0.38% 0.38% 1.15% 0.27% 3.28% 2.82%De 1.080.000,01 a 1.260.000,00 8.86% 0.39% 0.39% 1.16% 0.28% 3.30% 2.84%De 1.260.000,01 a 1.440.000,00 8.95% 0.39% 0.39% 1.17% 0.28% 3.35% 2.87%De 1.440.000,01 a 1.620.000,00 9.53% 0.42% 0.42% 1.25% 0.30% 3.57% 3.07%De 1.620.000,01 a 1.800.000,00 9.62% 0.42% 0.42% 1.26% 0.30% 3.62% 3.10%De 1.800.000,01 a 1.980.000,00 10.45% 0.46% 0.46% 1.38% 0.33% 3.94% 3.38%De 1.980.000,01 a 2.160.000,00 10.54% 0.46% 0.46% 1.39% 0.33% 3.99% 3.41%De 2.160.000,01 a 2.340.000,00 10.63% 0.47% 0.47% 1.40% 0.33% 4.01% 3.45%De 2.340.000,01 a 2.520.000,00 10.73% 0.47% 0.47% 1.42% 0.34% 4.05% 3.48%De 2.520.000,01 a 2.700.000,00 10.82% 0.48% 0.48% 1.43% 0.34% 4.08% 3.51%De 2.700.000,01 a 2.880.000,00 11.73% 0.52% 0.52% 1.56% 0.37% 4.44% 3.82%De 2.880.000,01 a 3.060.000,00 11.82% 0.52% 0.52% 1.57% 0.37% 4.49% 3.85%De 3.060.000,01 a 3.240.000,00 11.92% 0.53% 0.53% 1.58% 0.38% 4.52% 3.88%De 3.240.000,01 a 3.420.000,00 12.01% 0.53% 0.53% 1.60% 0.38% 4.56% 3.91%De 3.420.000,01 a 3.600.000,00 12.11% 0.54% 0.54% 1.60% 0.38% 4.60% 3.95%
ANEXO I (Vigência a Partir de 01.01.2012)
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Comércio
ANEXO II (Vigência a Partir de 01.01.2012)
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional - Indústria
Receita Bruta em 12 meses (em R$) Alíquota IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ISSAté 180.000,00 6.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 4.00% 2.00%De 180.000,01 a 360.000,00 8.21% 0.00% 0.00% 1.42% 0.00% 4.00% 2.79%De 360.000,01 a 540.000,00 10.26% 0.48% 0.43% 1.43% 0.35% 4.07% 3.50%De 540.000,01 a 720.000,00 11.31% 0.53% 0.53% 1.56% 0.38% 4.47% 3.84%De 720.000,01 a 900.000,00 11.40% 0.53% 0.52% 1.58% 0.38% 4.52% 3.87%De 900.000,01 a 1.080.000,00 12.42% 0.57% 0.57% 1.73% 0.40% 4.92% 4.23%De 1.080.000,01 a 1.260.000,00 12.54% 0.59% 0.56% 1.74% 0.42% 4.97% 4.26%De 1.260.000,01 a 1.440.000,00 12.68% 0.59% 0.57% 1.76% 0.42% 5.03% 4.31%De 1.440.000,01 a 1.620.000,00 13.55% 0.63% 0.61% 1.88% 0.45% 5.37% 4.61%De 1.620.000,01 a 1.800.000,00 13.68% 0.63% 0.64% 1.89% 0.45% 5.42% 4.65%De 1.800.000,01 a 1.980.000,00 14.93% 0.69% 0.69% 2.07% 0.50% 5.98% 5.00%De 1.980.000,01 a 2.160.000,00 15.06% 0.69% 0.69% 2.09% 0.50% 6.09% 5.00%De 2.160.000,01 a 2.340.000,00 15.20% 0.71% 0.70% 2.10% 0.50% 6.19% 5.00%De 2.340.000,01 a 2.520.000,00 15.35% 0.71% 0.70% 2.13% 0.51% 6.30% 5.00%De 2.520.000,01 a 2.700.000,00 15.48% 0.72% 0.70% 2.15% 0.51% 6.40% 5.00%De 2.700.000,01 a 2.880.000,00 16.85% 0.78% 0.76% 2.34% 0.56% 7.41% 5.00%De 2.880.000,01 a 3.060.000,00 16.98% 0.78% 0.78% 2.36% 0.56% 7.50% 5.00%De 3.060.000,01 a 3.240.000,00 17.13% 0.80% 0.79% 2.37% 0.57% 7.60% 5.00%De 3.240.000,01 a 3.420.000,00 17.27% 0.80% 0.79% 2.40% 0.57% 7.71% 5.00%De 3.420.000,01 a 3.600.000,00 17.42% 0.81% 0.79% 2.42% 0.57% 7.83% 5.00%
ANEXO III (Vigência a Partir de 01.01.2012)
Alíquotas e Part.do Simples Nacional - Receitas de Locação de Bens Móveis e de Prestação de Serviços
LEGENDAIRPJ Imposto de renda pessoa jurídicaCSLL Contribuição social sobre lucro líquidoCofins Contribuição para financiamento da seguridade socialPIS/PasepCPP Contribuição Previdenciária PatronalICMS Imposto sobre circulação de mercadorias e serviçosIPI Imposto sobre produtos importadosISS Imposto sobre serviços
IPI0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%0.50%
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Comércio
Programa de Integração Social (PIS) e o Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público (PASEP)
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional - Indústria
Receitas de Locação
Imposto de renda pessoa jurídicaContribuição social sobre lucro líquidoContribuição para financiamento da seguridade social
Contribuição Previdenciária PatronalImposto sobre circulação de mercadorias e serviçosImposto sobre produtos importadosImposto sobre serviços
Programa de Integração Social (PIS) e o Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público (PASEP)
Use essa planilha para seus cálculos da forma que achar melhor. Se precisar, abra novas planilhas.
Use essa planilha para seus cálculos da forma que achar melhor. Se precisar, abra novas planilhas.