Exercícios• Sobre ICMS

• Imposto Não Cumulativo• Exercício 01• Exercício 02• Exercício 03• Exercício 04• Exercício 05• Exercício 06• Exercício 07 – Apuração

FIM

Imposto Não Cumulativo

Carga Total

R$ _______

Matéria Prima

R$ 1.200,00

ProdutoIndústria

R$ 1.500,00

ProdutoVendido

R$ 2.010,00

ICMS (alíquota 17%)

Voltar

Exercício 01• Exercício: É uma ____________ no _____________________________.

• Valor Total dos Produtos: R$ 800,00

• Base de Cálculo ICMS: R$ ________________

• CFOP: 5.102

• Alíquota: _____%

• Valor do ICMS: R$ ________________

• Valor do Frete: -

• Valor do Seguro: -

• Outras Despesas Acessórias: -

• Alíquota do IPI: -

• Valor Total IPI: -

• Valor Total da Nota: R$ ________________ Voltar

Exercício 02• Exercício: É uma ____________ no ______________________ com frete e

valor do seguro.

• Valor Total dos Produtos: R$ 1.440,00

• Base de Cálculo ICMS: R$ ________________

• CFOP: 5.102

• Alíquota: _____%

• Valor do ICMS: R$ ________________

• Valor do Frete: 60,00

• Valor do Seguro: 100,00

• Outras Despesas Acessórias: -

• Alíquota do IPI: -

• Valor Total IPI: -

• Valor Total da Nota: R$ ________________ Voltar

Exercício 03• Exercício: __________ para usuário final, _________________________.

• Valor Total dos Produtos: R$ 2.370,00

• Base de Cálculo ICMS: R$ ________________

• CFOP: 5.101

• Alíquota: _____%

• Valor do ICMS: R$ ________________

• Valor do Frete: -

• Valor do Seguro: 200,00

• Outras Despesas Acessórias: -

• Alíquota do IPI: 10%

• Valor Total IPI: R$ ________________

• Valor Total da Nota: R$ ________________

Voltar

Exercício 04• Exercício: _________ para uma empresa varejista, para

_______________________.

• Valor Total dos Produtos: R$ 6.500,00

• Base de Cálculo ICMS: R$ ________________

• CFOP: 6.101

• Alíquota: _____%

• Estado de Destino: CEARÁ

• Valor do ICMS: R$ ________________

• Valor do Frete: 350,00

• Valor do Seguro: 210,00

• Outras Despesas Acessórias: 100,00

• Alíquota do IPI: 10%

• Valor Total IPI: R$ ________________

• Valor Total da Nota: R$ ________________ Voltar

Exercício 05• Exercício: _________ para uma empresa varejista, para

_______________________.

• Valor Total dos Produtos: R$ 3.200,00

• Base de Cálculo ICMS: R$ ________________

• CFOP: 5.101

• Alíquota: _____%

• Valor do ICMS: R$ ________________

• Valor do Frete: 100,00 (Empresa de frete não tem ligação nenhuma com o estabelecimento

que está fazendo a venda)

• Valor do Seguro: 200,00

• Valor do Desconto Incondicional: R$ 200,00

• Outras Despesas Acessórias: 150,00

• Alíquota do IPI: 10%

• Valor Total IPI: R$ ________________

• Valor Total da Nota: R$ ________________

Voltar

Exercício 06• Exercício: _________ para uma empresa varejista, para

_______________________.

• Valor Total dos Produtos: R$ 2.600,00

• Base de Cálculo ICMS: R$ ________________

• CFOP: 5.101

• Alíquota: _____%

• Valor do ICMS: R$ ________________

• Valor do Frete: 150,00 (Empresa de frete tem ligação com o estabelecimento que está

fazendo a venda)

• Valor do Seguro: 150,00

• Valor do Desconto Incondicional: R$ 100,00

• Outras Despesas Acessórias: 100,00

• Alíquota do IPI: 10%

• Valor Total IPI: R$ ________________

• Valor Total da Nota: R$ ________________

Voltar

Exercício 07 - Apuração• Fazer os seguintes lançamentos nas contas e o lançamento

por ocasião do término do período de apuração do ICMS,

transferindo-se o saldo das contas respectivas para a conta do

passivo:

• Aquisição, a prazo, de R$ 200.000,00 de materiais para a produção, sendo

recuperáveis 17% de ICMS

• Venda, a prazo, R$ 100.000,00 (corresponde a R$ 50.000,00) de produtos,

sendo ICMS Destacado 17% de ICMS

• Aquisição, a prazo, de R$ 50.000,00 de materiais para a produção, sendo

recuperáveis 17% de ICMS.

• Venda, a prazo, R$ 200.000,00 (corresponde a R$ 140.000,00) de

produtos, sendo ICMS Destacado 17% de ICMSVoltar