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Lista de elementos a preparar pelos serviços da empresa para efeitos da auditoria às contas 31-Dezembro-2014

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Sem prejuízo de outros elementos que poderão eventualmente ser necessários no decurso do nosso trabalho, e que daremos de imediato conhecimento aos serviços, listamos abaixo os elementos que devem ser preparados antecipadamente pelos serviços e arquivados numa pasta. Estes itens são imprescindíveis para levarmos a cabo o nosso trabalho de auditoria.

Área Data de Entrega

Responsável pela entrega

Ref. Elementos

1.Geral 1.1 Declaração de Inicio de Actividade 1.2 Boletim da República 1.3 Cópia da escritura do capital da Empresa e dos documentos de suporte da parte

realizada por cada um dos sócios 1.4 Estatutos 1.5 Organigrama 1.6 Manuais de procedimentos 1.7 Balancetes 1.8 Demonstrações financeiras preparadas pela Gestão 1.9 Modelo 22 apresentado ás Finanças 1.10 Apólices de seguros 1.11 Contratos de trabalho dos elementos de direcção 1.12 Processos de indemnização se aplicável 1.13 Últimos relatórios de auditoria 2.Caixa 2.1 Decomposição do saldo de caixa, assinado pela Administração/Gerência

2.2 Folhas de caixa a 31 de Dezembro 2014 (todas contas) 3. Bancos 3.1 Reconciliações bancárias a 31 de Dezembro de 2014 (todas contas)

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4. Clientes 4.1Reconciliações de contas correntes, nomeadamente:

- - - - -

4.2 Mapa de antiguidade de saldos de clientes 4.4 Balancete por moedas, se aplicável 4.5 Analise das margens por clientes ou por actividade 5. Existências 5.1 Inventário de existências finais em armazém e/ou contagens efectuadas se

aplicável 5.2 Mapas de apuramento de custo das existências com indicação do sistema de custeio

utilizado 5.3 Mapa com relação de materiais obsoletos ou estragados 6. Devedores/ Credores

6.1 Reconciliações de Contas Correntes de Devedores/Credores

6.2 Controle extra contabilístico das dívidas dos trabalhadores e as modalidades de Pagamentos

6.3 Listagem de Cheque devolvidos 7. Fornecedores 7.1 Reconciliações de Contas Correntes de Fornecedores, se existirem 8. Empréstimos 8.1 Cópias dos contratos dos empréstimos obtidos 8.2 Planos de amortização

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8.3 Relação das Garantias bancárias emitidas 8.4 Reconciliação das contas correntes de empréstimos 9. Estado 9.1 Cópia das guias de pagamento da retenção na fonte (Modelos 19 e 39) 9.2 Declaração de inexistência de dívidas (Finanças e Segurança Social) 9.3 Cópias guias de IVA de Janeiro a Dezembro de 2014 9.4 Cópias das guias de pagamento de INSS de Janeiro a Dezembro 2014 10. Antecipações 10.1 Cópias dos contratos de arrendamento de instalações e equipamentos pagos e ou

a receber/especializados no ano, ou actualizações dos contratos já existentes (se aplicável)

10.2 Certificados de obra ou trabalhos emitidos e facturação pendente e/ou antecipada

11. Imobilizado 11.1 Mapa de Amortizações a 31 de Dezembro de 2014 11.2 Cadastro de imobilizado, se aplicável 12. Vendas 12.1 Listagem do programa informático das facturas emitidas entre Janeiro a

Dezembro de 2014 por Meses 12.2 Listagem dos pagamentos de facturas efectuados entre Janeiro a Dezembro de

2014 12.3 Listagem das facturas que ficaram por cobrar no último quadrimestre de 2014 12.4 Política de vendas e tabela de preços 12.5 Resumo de vendas mensais 13. Outros assuntos 13.1 Cópia das correspondências significativas das Auditorias Fiscais, se aplicável 13.2 Cópias das apólices de seguro

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13.3 Respostas das circularizações de: (i) Clientes, (ii) Fornecedores, (iii) Devedores e Credores, (iv) Bancos, (v) Advogados, (vi) Empresas de Seguros

1.3.4 Extractos de todas as contas da contabilidade (em versão electrónica)