18 Quadro Resumo IRPJ CSLL (1)

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tributo forma de tributação base de de cálculo ou ou pgt mensal pgt mensal p/ estimat. p/ estimat. pgt mensal pgt mensal susp. / red. susp. / red. Obs: bônus de adimplência fiscal = 1% sobre a BC da CSLL (no final do ano). 9% 9% 9% ANUAL CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA - PROF. ALEX ECKERT TRIMESTRAL TRIMESTRAL TRIMESTRAL REC BRUTA REC BRUTA (+) ADIÇÕES X X 15% + REAL PRESUMIDO ARBITRADO + X CSLL (-) EXCLUSÕES % PRESUMIDO (% PRESUM + 20%) RESULTADO 15% 15% % PRESUMIDO REC BRUTA alíquota apuração ANUAL 10% s/ EXC 20.000/MÊS TRIMESTRAL ARBITRADO TRIMESTRAL TRIMESTRAL 10% s/ EXC 20.000/MÊS 10% s/ EXC 20.000/MÊS + REC BRUTA X (% PRESUM + 20%) QUADRO RESUMO DE IRPJ E CSLL RESULTADO (+) ADIÇÕES (-) EXCLUSÕES IRPJ REAL PRESUMIDO

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18 Quadro Resumo IRPJ CSLL (1)

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  • tributo

    forma de

    tributao

    base de

    de

    clculo

    ou ou

    pgt mensal pgt mensal

    p/ estimat. p/ estimat.

    pgt mensal pgt mensal

    susp. / red. susp. / red.

    Obs: bnus de adimplncia fiscal = 1% sobre a BC da CSLL (no final do ano).

    9% 9% 9%

    ANUAL

    CONTABILIDADE TRIBUTRIA - PROF. ALEX ECKERT

    TRIMESTRAL TRIMESTRAL TRIMESTRAL

    REC BRUTA REC BRUTA

    (+) ADIES X X

    15%

    +

    REAL PRESUMIDO ARBITRADO

    +

    X

    CSLL

    (-) EXCLUSES % PRESUMIDO (% PRESUM + 20%)

    RESULTADO

    15% 15%

    % PRESUMIDO

    REC BRUTA

    alquota

    apurao

    ANUAL

    10% s/ EXC 20.000/MS

    TRIMESTRAL

    ARBITRADO

    TRIMESTRAL TRIMESTRAL

    10% s/ EXC 20.000/MS 10% s/ EXC 20.000/MS

    +

    REC BRUTA

    X

    (% PRESUM + 20%)

    QUADRO RESUMO DE IRPJ E CSLL

    RESULTADO

    (+) ADIES

    (-) EXCLUSES

    IRPJ

    REAL PRESUMIDO