PLANO DE NEGÓCIOS

PLANO DE NEGÓCIOS

LOJA DE MULTISERVIÇOS

COPIADORA

GRÁFICA RÁPIDA

LAN HOUSE

José Correia de Araújo

RECIFE

2008

2

SUMÁRIO EXECUTIVO

1.1.Descrição do projeto 06

1.2. Dados dos Empreendedores 07

2.1. Dados do empreendimento 08

2.2 Setor de atividades 08

2.3. Forma jurídica 08

2.4. Enquadramento tributário 08

2.4.1. Âmbito federal 08

2.4.2.Âmbito estadual 08

2.4.3 Âmbito municipal 08

2.5. Capital Social 08

3. Plano de marketing 09

3.1. Descrição dos principais serviços 09

3.2. Estudo dos clientes 09

3.3. Estudo dos concorrentes 10

3.4. Considerações sobre os concorrentes 11

3.5. Estudo dos fornecedores 12

3.6. Estudo dos fornecedores matéria prima 13

3.7. Estratégias promocionais 14

3.8. Estrutura de comercialização 15

4. Plano operacional 16

3

4.1. Localização do negócio 16

4.2. Layout 17

4.3. Capacidade produtiva 18

4.4. Processo de produção (Lan House) 18

4.4.1. Processo de produção (Gráfica Rápida) 19

4.5. Necessidade de pessoal 19

5. Plano financeiro 20

5.1. Estimativa do investimento inicial 20

5.1.1 Investimentos fixos 20

5.1.2. Estimativa dos investimentos financeiros 23

5.1.3. Estimativa dos investimentos pré-operacionais 27

5.1.4. Estimativa do investimento total 27

5.2. Estimativa do faturamento mensal da empresa 28

5.3. Apuração dos custos com materiais 29

5.4. Estimativa dos custos com comercialização 30

5.5. Estimativa dos custos com mão de obra 31

5.6. Estimativa dos custos com depreciação 32‘

5.7. Estimativa dos custos fixos mensais 33

5.8. Demonstrativo de resultados 34

5.9. Indicadores de viabilidade 35

5.9.1. Ponto de equilíbrio 35

5.9.2. Lucratividade 36

5.9.3. Rentabilidade 36

5.9.4. Prazo de retorno do investimento 37

6. Considerações Finais 38

7. Avaliação do Plano de Negócios 41

4

8. Referências Bibliográficas 42

9. Currículo do Administrador 43

10. Anexos 48

5

1.1 – DESCRIÇÃO DO PROJETO

O Empreendimento é uma loja de multi serviços, aonde o cliente poderá encontrar

um leque muito grande de serviços, tais como:

• Cópias xerográficas p&b e coloridas;

• Encadernação espiral;

• Encadernação Wire -o;

• Plastificação de documentos;

• Impressão de arquivos em papeis especiais;

• Impressão em camisetas e bonés;

• Impressão e confecção de materiais promocionais e de Marketing;

• Confecção de crachás em pvc;

• Impressão de crachás e cartões com código de barra e tarja magnética;

• Plotter para impressão de banners e adesivos;

• Acesso rápido à Internet com uso de banda larga;

• Comercialização e revenda de cartuchos compatíveis e remanufaturados de

marca própria;

• Recarga automática de todos cartuchos preto e colorido existentes no mercado.

O público alvo do empreendimento são os micros e pequenos empresários da região

que estão alocados em lojas, galerias, escritórios inteligentes, escolas, escolas de

idiomas e profissionais liberais. Quanto à localização a premissa é um ponto

comercial no bairro de Boa Viagem, situado á AV: domingos Ferreira, em uma

galeria do posto de gasolina do Hipermercado Extra de boa viagem, que dispõe de

várias lojas para locação, amplo estacionamento e versatilidade para a chegada,

permanência e saída dos clientes. Na possibilidade de alguma interferência externa,

a orientação e encontrar um ponto comercial com características semelhantes que

6

atendam aos requisitos básicos do projeto inicial. O segundo ponto está localizado a

Rua: Ribeiro de Brito, 1111, também no bairro de Boa Viagem. O montante do

capital a ser investido é de R$ 102.605,54 (Cento e Dois Mil Seiscentos e Cinco

Reais e cinqüenta e quatro centavos). Com estimativa inicial de faturamento médio

mensal de R$ 18.000,00, (Dezoito mil reais) remetendo assim a um lucro mensal de

R$ 1.993,24 (Hum Mil Novecentos e Noventa e Três Reais e Vinte e quatro

centavos), e estimativa de retorno do investimento em 4,3Anos.

1.2 - DADOS DOS EMPREENDEDORES

Sócio majoritário e administrador do empreendimento, José Correia de Araújo,

residente e domiciliado á Rua: Ribeiro de Brito, 404/802, Boa Viagem - Recife -

Pernambuco. CEP: 51021-310. Telefone: 81-3082-6303 e 81- 9600-1689.

Graduado em Administração de Empresas, pela Faculdade Sant'Anna de Salto - SP.

Com experiência de 11 anos nos cargos de assessor de gerência e Gerente

comercial pleno, no segmento de gráfica rápida. Portanto o gestor e administrador

da sociedade.

Sócio minoritário, Jane Simone Correia de Araújo, residente e domiciliada á Rua:

Isabel Burgos Vieira Ferreira, 300, Salgadinho, Olinda - PE CEP:

Graduada em Pedagogia, pelo Centro Universitário Nossa senhora do patrocínio, Itu

- SP. Entretanto não exercerá nenhuma atribuição na sociedade.

7

2.1 - DADOS DO EMPREENDIMENTO

A sociedade gira sob o nome empresarial Correia Comércio e Representações de Materiais de Informática LTDA. Inscrita no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica

sob o nº 09.010.904/0001-72.

2.2 - SETOR DE ATIVIDADES

Prestação de Serviços.

2.3 - FORMA JURÍDICA

Sociedade Empresária.

2.4 - ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO

Micro Empresa – ME.

2.4.1 - ÂMBITO FEDERAL

Regime Simples

2.4.2 - ÂMBITO ESTADUAL

ICMS - Impostos sobre Circulação de Mercadorias e Serviços.

2.4.3 - ÂMBITO MUNICIPAL

ISS - Imposto Sobre Serviços.

2.5 - CAPITAL SOCIAL

A sociedade tem o capital social de R$ 1.000,00 (Um Mil Reais), dividido em 1.000

(Um Mil) cotas de R$ 1,00 (Um Real) cada uma, integralizadas em moeda corrente

do País pelos sócios da seguinte forma:

• José Correia de Araújo, com 950 (Novecentos e Cinqüenta) cotas,

perfazendo um total de R$ 950,00 (Novecentos e Cinqüenta Reais).

• Jane Simone Correia de Araújo, com 50 cotas, perfazendo um total de R$

50,00 (Cinqüenta Reais).

8

3. - PLANO DE MARKETING

3.1 - DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS SERVIÇOS

• Cópias xerográficas p&b e coloridas;

• Encadernação espiral e Wire – o;

• Plastificação de documentos;

• Impressão de arquivos em papeis especiais;

• Impressão em camisetas e bonés;

• Impressão e confecção de materiais promocionais e de Marketing;

• Confecção de crachás em pvc;

• Plotter para impressão de banners e adesivos;

• Acesso rápido à Internet com uso de banda larga;

• Recarga automática de todos os cartuchos preto e colorido disponíveis no

mercado;

• Comercialização e revenda de cartuchos compatíveis e remanufaturados.

3.2 - ESTUDO DOS CLIENTES

O nosso público alvo, micro e pequenas empresas, universidades, escolas, escolas

de idiomas, centros empresariais, profissionais liberais, que atuam nas mais

diversas áreas, que estejam em posições consolidadas em seu mercado ou

segmento de atuação, ou mesmo que estejam ingressando no mercado em suas

respectivas áreas de atuação, estudantes, estudantes universitários que moram ou

trabalham no bairro e adjacências. Empresas potenciais clientes que costumam

comprar esses serviços diariamente, para ações de marketing contínuas e que já

compram esses serviços da concorrência, porém deve ser atraída para o nosso

negócio pelo diferencial oferecido no preço, qualidade, atendimento, comodidade,

9

tempo de resposta oferecido pela nossa empresa, e até mesmo pelos prazos e

condições de pagamentos. Entretanto a nossa meta é segmentar o nosso mercado,

identificando a fatia desse mercado que mais procura e necessita dos nossos

serviços, implementando ações de marketing e estratégias direcionadas com a

finalidade de satisfazer e encantar esses clientes.

3.3 - ESTUDO DOS CONCORRENTES

QUALIDADE PREÇO CONDIÇÕES DEPAGAMENTO

LOCALIZAÇÃO

Minha Empresa

Boa Praticado no Mercado

50% a Vista, o restante na entrega; Cartões de Débito e Crédito; Faturamento a clientes cadastrados; Emissão de boleto bancário.

Boa

Concorrente A

Boa De Mercado

Idem Boa

Concorrente B

Boa De Mercado

Idem Razoável

Concorrente C

Boa De Mercado

Idem Boa

10

3.3.1. CONSIDERAÇÕES SOBRE OS CONCORRENTES

Após visitas periódica e pessoal a todos os concorrentes listados, foi possível

identificar uma série pontos fracos:

• Atendimento deficiente em alguns pontos, tais como recepção e

acolhimento do cliente;

• Indiferença no trato com clientes;

• Falta de interação com clientes;

• Falta total de atendimento;

• Demasiada demora no atendimento;

• Pessoas com poucas qualificações para o atendimento;

• Gestão centralizadora;

• Maquinário obsoleto e com alta depreciação;

• Total incompetência no tempo de resposta;

• Falha de comunicação;

• Omissão de informação, inerentes ao processo;

• Mau uso da Internet, uma ferramenta importantíssima em tempos de

globalização.

Entretanto após visitas periódica e pessoal a todos os concorrentes listados, foi

possível identificar pontos fortes:

• Alto fluxo de clientes;

• Boa localização;

• Qualidade;

• Maquinário diversificado.

11

3.4 ESTUDO DOS FORNECEDORES

Itens a serem adquiridos Fornecedor Preço Condições de Pgtº

Prazo de

entrega

Localização

10 Micros 512M/HD80/Teclado/Fone ouvido/ Web Cam /Placa de vídeo inter./Monitor CRT de 17.

Megafox

Informática

R$ 10.550,00

Parcelamento em 6 vezes.

10 dias Pe

02 Micros 1GBM/HD de 160/ e demais itens.

Megafox R$ 2.230,00

Idem. 10 dias Pe

Impressora OKI 9600 ND R$ 14.500,00

A vista 10 dias SP

Impressora Toshiba E-Studio 166

Duplytec R$ 7.099,98

Parcelamento 10 dias SP

Ar Condicionado 12 Btus. Sprinter R$ 1.100,00

Parcelamento 2 dias Pe

Seladora Manual NMS 30 Cm.

Drimar Comercial LTDA.

R$ 162,00

28 dias ou Ent. + 28/56

Até 05 Dias

SP

Serrilhadeira Elétrica 500mm de Boca.

Drimar Comercial LTDA.

R$ 5.210,00

Ent. + 28/56/70 Dias.

20 dias SP

Guilhotina Manual 338 mm.250 fls.

Drimar Comercial LTDA.

R$ 1.126,00

Ent. + 28/56/70 Dias.

07 dias SP

Guilhotina Facão 30 mm. Drimar Comercial LTDA.

R$ 100,00

28 dias. 07 dias. SP

Plastificadora Polaseal 23 cm.

Drimar Comercial LTDA.

R$ 355,00

Ent. + 28/56 Dias.

05 dias. SP

Perfuradora Minimax Drimar Comercial LTDA.

R$ 2.250,00

Ent.+ 30/60/90 Dias.

07 dias. SP

Colocadora elétrica para Drimar R$ Ent. + 28/56/70 05 dias. SP

12

espirais 29 mm. Comercial LTDA.

1.079,00 dias.

Plotter HP 130NR/ Kit pedestal

AJS R$ 9.538,00

Parcelamenmto 05 dias SP

Impressoras de Cartão SP 35

Datacard R$ 5.270,00

Parcelamento 05 dias SP

Maquina de recarga de cartuchos total flex

Tinta Fácil R$ 1.690,00

Parcelamento 05 dias SP

Maquina de estampar camisetas

Rimaq. R$ 3.500,00

Parcelamento 05 dias SP

3.4.1 ESTUDO DE FORNECEDORES (Matéria Prima)

Itens a serem adquiridos

Fornecedor Preço Condições de Pagamento

Prazo de entrega

Localização

Suprimentos para encadernação

Drimar Comercial LTDA

Através de pesquisa

Parcelamento/ Faturamento

03 dias SP

Suprimentos para Encadernação

Supracil Comercial LTDA

Idem Parcelamento/

Faturamento

03 dias SP

Papel Sulfite Megadata Distribuidora LTDA

Idem Parcelamento/

Faturamento

03 dias MG

CD/DVD Virgem, Cartuchos remanufaturados/.

Compatíveis.

Megadata Distribuidora LTDA

Idem Idem 03 dias MG

Estampas/ Transfer

Rimaq LTDA Idem Idem 03 dias SP

Estampas/ Transfer

Art Hot transfer

Idem Idem 03 dias SP

Estampas SP Transfer Idem Idem 03 dias SP

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Suprimentos para copiadora Toshiba, Okidata, plotter HP, etc.

Duplytec Com de máquinas copiadoras LTDA.

Idem Idem 03 dias SP

Suprimentos P/ Plotter

AJS LTDA Idem Idem 03 dias SP

Suprimentos para recarga de cartuchos

Tinta Fácil Com.ltda.

Idem Idem 03 dias SP

Suprimentos para impressora de cartão

Data Card Idem Idem 03 dias SP

3.5. ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS

• Por se tratar de uma empresa nova iniciaremos com estratégias simples;

• Iniciaremos as atividades concedendo acesso gratuito à Internet por um

prazo determinado;

• Divulgação de nossa marca em locais que se concentre o nosso publica

alvo;

• Campanhas sociais e ambientais para fortalecimento e lembrança de

nossa marca;

• Destinar as perdas de papel, embalagens, etc. Para uma cooperativa de

reciclagem ou instituição social que se beneficie com a venda para a

reciclagem;

• Beneficiar uma comunidade carente ao nosso redor com cursos de

informática e acesso a Internet gratuita, em um dia pré-definido;

• Elaboração de portfólio de boa qualidade e visual marcante;

• Divulgação do nosso site em locais pré-definidos;

14

• Anúncios em pequenos jornais de associações e cooperativas de nosso

bairro;

• Anúncios em sites do nosso segmento;

• Anúncios na sessão informática do JC on line;

• Anúncios na sessão de informática do jornal Diário de Pernambuco,

edição digital;

• Distribuição de panfletos, direcionado ao público alvo;

• Criação de um cartão fidelidade.

3.6 ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO

A comercialização dos nossos serviços se dará por meio de uma equipe interna de

vendas composta inicialmente por min, o proprietário da empresa, um atendente e

um Web design. Evidentemente agregaremos:

• Atendimento telefônico personalizado;

• Atendimento via Web Site, proporcionado mais agilidade na elaboração de

orçamentos e envio de pedidos via E-mail;

• Retirada e entrega de pedidos, através de um serviço de moto boy

terceirizado;

• Implementaremos ações de comercializações externas, direcionadas a

visitação de clientes.

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4. PLANO OPERACIONAL

4.1.LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO

O ponto localiza-se à Av: Engenheiro Domingos Ferreira, no bairro de Boa Viagem

na cidade de Recife/Pe. A escolha foi pautada na facilidade de acesso de clientes

com amplo estacionamento, que fica em uma galeria de lojas ancoradas por um

posto de combustível e uma loja de conveniência com bandeira de um hiper

mercado, amplas vitrines, com possibilidade de um horário de atendimento

estendido, em local de alto fluxo de carros e pedestres, próximo a nosso público alvo

e com boa visualização de fachada da loja. 1 Entretanto não possuo as informações

exatas pertinentes ao contrato de aluguel. Existe a segunda localização situada a

Rua Ribeiro de Brito, 1111. Lj 06 Também em Boa Viagem.

Ambas as lojas dispõe de uma localização privilegiada, com estacionamento seguro,

local de alta rotatividade de automóveis e transeuntes, com visibilidade de longo

alcance das respectivas fachadas.

1A documentação para funcionamento de outros comércios,está em estágio de liberação pelos órgãos

competentes.

16

4.2. LAYOUT

0102

0403

0510

0908

0706

OKI

3520

PlotterHP 130 NR

Encadernadora

Tosh

iba

E –

Stud

io 1

66

RecargaTotal Flex

OKI

960

0 NR

Acabamento

Data CardSP 35

Rimaq

17

4.3 CAPACIDADE PRODUTIVA

Com a nossa estrutura de lojas multiserviços teremos condições de atender no

mínimo dez clientes ao mesmo tempo, e simultaneamente. Estimamos atendimento

entre 40 e 50 pessoas diariamente. No segmento de Lan-House, desenvolveremos

ações promocionais para diminuição da ociosidade dos equipamentos. Ações

voltadas a fidelização de clientes e estimulo da propaganda boca a boca e

responsabilidade social. No segmento de gráfica rápida vamos desenvolver e

implementar atendimento personalizado e exclusivo com agendamentos de horários

e envio de arquivos por e-mail, com a intenção de segmentação de mercado.

4.4. PROCESSO DE PRODUÇÃO (SEGMENTO LAN HOUSE).

Cliente

Atendimento Auto-Serviço Impressões/Outros

Finalização

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4.4.1. PROCESSO DE PRODUÇÃO (Segmento de gráfica rápida)

4.5 NECESSIDADE DE PESSOAL

CARGO - FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS

Atendente/ Estagiário Curso superior em andamento, conhecimentos de informática em nível de usuário, boa comunicação, pró-ativo.

Web Design Curso superior na área de informática em andamento, sólido conhecimento em Arte final, Editoração, Auto cad, Corel Draw.

Cliente

Atendimento/Criação

Processo Acabamento/Entrega

19

5. PLANO FINANCEIRO

5.1 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL

Este capítulo compreende a somatória dos:

• Investimentos fixos;

• Investimentos Financeiros;

• Investimentos pré - Operacionais.

5.1.1 INVESTIMENTOS FIXOS

A

Máquinas e Equipamentos

Quantidade Valor Unitário Total

Impressora Colorida OKI 9800 DN

01 R$ 14.500,00 R$ 14.500,00

Impressora multifuncional OKI 3530n

01 R$ 2.790,00 R$ 2.790,00

Copiadora/ Impressora Tooshiba E-Studio 166

01 R$ 7.098,00 R$ 7.098,00

PLOTER HP 130NR A2 (Kit Pedestal e Bandeja HP)

01 R$ 9.538,00 R$ 9.538,00

Micro 512M/HD80 10 R$ 1.055,00 R$ 10.550,00

Micro 1GBm/HD160

02 R$ 1.115,00 R$ 2.230,00

Softwares 03 R$ 1.950,00 R$ 1.950,00

20

Perfuradora Minimax

01 R$ 2.250,00 R$ 2.250,00

Colocadora elétrica para espirais 29 mm.

01 R$ 515,00 R$ 515,00

Seladora Manual NMS 40 Cm.

01 R$ 187,00 R$ 187,00

Serrilhadeira Elétrica 500mm de Boca.

01 XXXXXXXXXXXXXXXX R$ XXXXXXX

Guilhotina Manual 338 mm.250 fls.

01 R$ 1.126,00 R$ 1.126,00

Guilhotina Facão 46 mm.

01 R$ 118,00 R$ 118,00

Plastificadora Polaseal 23 cm.

01 R$ 355,00 R$ 355,00

Ar Condicionado

12000 Btus.

01 R$ 1.100,00 R$ 1.100,00

Maquina de estampar camisetas

01 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00

Impressora Data card SP 35

01 R$ 4.730,00 R$ 4.730,00

Máquina de recarga total flex Black e color

01 R$ 2.112,50 R$ 2.112,50

Fechadora de Wire-o

01 R$ 282,00 R$ 282,00

TOTAL R$ 64.931,50

21

B

Móveis e Utensílios

Quantidade Valor Unitário Valor Total

Cadeiras tipo secretária fixa

12 R$ 120,00 R$ 1.440,00

Cadeira executiva giratória

02 R$ 160,00 R$ 320,00

Baias de computador

10 R$ 140,00 R$ 1.400,00

Balcão de atendimento

01 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00

Balcão de acabamento

01 R$ 770,00 R$ 770,00

Balcão Birô painel 02 R$ 320,00 R$ 640,00

Bancada para máquina de estampar

01 R$ 420,00 R$ 420,00

SUB TOTAL B R$ 5.990,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS A+B

R$ 70.921,50

22

5.1.2 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS

A

ESTOQUE INICIAL

Descrição Quantidade Valor Unitário Valor Total

Papel sulfite 10 cx. R$ 85,00 R$ 850,00

Papel filicolt/ Couchê

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX

Polaseal 007

Crachá 100 R$ 5,50 R$ 5,50

Polaseal 005 R$

Crachá 100 R$ 4,20 R$ 4,20

CIC 100 R$ 4,45 R$ 4,45

Tit. Eleitor 100 R$ 5,38 R$ 5,38

Med Especial 70x100

100 R$ 5,90 R$ 5,90

RG 100 R$ 7,10 R$ 7,10

CNPJ 100 R$ 19,00 R$ 19,00

A4 100 R$ 55,60 R$ 55,60

1/2 Oficio 100 R$ 31,60 R$ 31,60

Oficio 100 R$ 61,40 R$ 61,40

A3 100 R$ 106,20 R$ 106,20

Espirais

07 Preto 100 X 2 R$ 2,30 R$ 4,60

07 Cor 100 X 2 R$ 3,11 R$ 6,22

09 Preto 100 X 2 R$ 3,48 R$ 6,96

09 Cor 100 X 2 R$ 4,66 R$ 9,32

12 Preto 100 X 2 R$ 4,54 R$ 9,08

12 Cor 100 X 2 R$ 6,30 R$ 12,60

14 Preto 100 X 2 R$ 5,76 R$ 11,52

23

14 Cor 100 X 2 R$ 7,84 R$ 15,68

17 preto 100 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84

17 Cor 100 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10

20 preto 80 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84

20 Cor 80 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10

23 preto 60 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84

23 Cor 60 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10

25 Preto 48 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84

25 Cor 48 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10

29 Preto 36 X 3 R$ 6,92 R$ 20,76

29 Cor 36 X 3 R$ 9,55 R$ 28,65

33 preto 27 X 3 R$ 6,92 R$ 20,76

33 Cor 27 X 3 R$ 9,55 R$ 28,65

40 Preto 18 X 4 R$ 6,52 R$ 26,08

40 Cor 18 X 4 R$ 9,55 R$ 38,20

45 Preto 15 X 4 R$ 6,52 R$ 26,08

45 Cor 15 X 4 R$ 9,55 R$ 38,20

50 Preto 12 X 5 R$ 6,52 R$ 32,60

50 Cor 12, X 5 R$ 9,55 R$ 47,75

Capa pp Transparente A4

100 X 10 R$ 21,20 R$ 211,00

Capa cor A4 100 X 10 R$ 20,10 R$ 201,00

Capa Preta A4 100 X 10 R$ 17,60 R$ 176,00

Capa trans. ofício 100 X 10 R$ 22,70 R$ 227,00

Capa Cor ofício 100 X 10 R$ 21,90 R$ 219,00

Capa preta ofício 100 X 10 R$ 19,20 R$ 192,00

WIRE -O/Passo 3:1

1/4 ““. A4 100 R$ 19,91

1/4 ““.Oficio 100 R$ 22,06

5/16 ““. A4 100 R$ 26,61

24

5/16 ““.Oficio 100 R$ 29,57

3/8 ““. A4 100 R$ 28,15

3/8 ““. Oficio 100 R$ 31,28

7/16 ““. A4 100 R$ 30,58

7/16 ““. Oficio 100 R$ 32,12

1/2 ““. A4 100 R$ 34,87

1/2 ““. Oficio 100 R$ 38,79

9/16 ““. 100 R$ 42,19

9/16 ““. 100 R$ 46,96

WIRE-O/Passo 2:1

5/8 ““. A4 50 R$ 26,01

5/8 ““. Oficio 50 R$ 28,14

3/4 ““. A4 50 R$ 32,50

3/4 ““. Oficio 50 R$ 35,19

7/8 ““. A4 50 R$ 38,08

7/8 ““. Oficio 50 R$ 42,02

1" A4 50 R$ 45,23

1" Oficio 50 R$ 49,02

11/8’’ A4 50 R$ 33,98

11/8’’ Oficio 50 R$ 36,80

11/14” A4 50 R$ 58,13

11/14” Oficio 50 R$ 63,05

Papel Fotográfico HP 45,7 X61cm

01 R$ 247,00 R$ 247,00

Papel Fotográfico HP Premium 33X48cm

01 R$ 158,00 R$ 158,00

Papel Fotográfico HP Matte 13X19

01 R$ 105,00 R$ 105,00

Papel Fotográfico HP 45,7X61cm

01 R$ 158,00 R$ 158,00

25

Suprimentos para 500 cartões Data Card.

500 R$ 540,00 R$ 540,00

Papel Transfer INNEO A4

100 R$ 145,00 R$ 145,00

Papel Transfer INNEO A3

50 R$ 145,00 R$ 145,00

Transfer pronto

Diversas estampas

12 X 10 R$ 6,50 R$ 65,00

Transfer pronto

diversos

Pacote c/ 06 und.

(10Pacotes)

R$ 15,00 R$ 150,00

AP 17 Black Pearl

50X100cm/Plotter

10 Mts. linear R$ 35,00 R$ 350,00

TOTAL R$ 5.832,04

B

CAPITAL DE GIRO

DESCRIÇÃO TOTAL

Reserva de Caixa R$ 20.00,00

Investimentos Financeiros Total

A - Estoque Inicial R$ 5.832,04

B - Capital de Giro R$ 20.00,00

Total dos Investimentos Financeiros (A+B)

R$ 25.832,04

26

5.1.3 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS

Investimentos Pré-Operacionais Total

Despesas de legalização R$ 850,00

Obras / Reformas R$ 2.000,00

Divulgação R$ 3.000,00

Cursos e Treinamentos Oferecido pelo fabricante

Outras Despesas XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

TOTAL R$ 5.850,00

5.1.4 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL

DESCRIÇÃO TOTAL

1 . Estimativa dos Investimentos Fixos R$ 70.921,50

2 . Estimativa dos Investimentos financeiros.

R$ 25.834,04

3 . Estimativa dos Investimentos Pré-Operacionais

R$ 5.850,00

TOTAL (1+2+3). R$ 102.605,54

27

5.2 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA

Produto/Serviço Quantidade

(Estimativa de).

(Vendas) X

Preço de Venda

Unitário

=

Faturamento Total

Internet 1250 Hs/ Mês. R$ 2,50 R$ 3.125,00

Impressão

Color

2.000 Imp/ Mês R$ 2,00 R$ 4.000,00

Impressão P&B 3.000 Imp/ Mês R$ 0,25 R$ 750,00

Encadernação

Espiral.

210/ Mês R$ 3,50 R$ 735,00

Encadernação

Wire-o

150/ Mês R$ 6,00 R$ 900,00

Plastificação 50/ Mês R$ 2,00 (Média) R$ 100,00

Impressão

Camiseta

100/ Mês R$ 15,00 R$ 150,00

Cópia P&B 25.000/ Mês R$ 0,15 R$ 3.750,00

Recarga de Cartucho P&B

150/ Mês R$ 8,00 R$ 1.200,00

Recarga color 100/ Mês R$ 15,00 R$ 1.500,00

Cartão PVC Com Tarja e ou Cód. De barra.

500/ Mês R$ 3,50 R$ 1.750,00

TOTAL R$ 17.960,00

28

5.3 APURAÇÃO DOS CUSTOS COM MATERIAIS

Produto/Serviço Estimativa de vendas em Unidades X

Custo Unitário

=

CMV

Horas Net 1250 Hs/mês R$ 0,65 R$ 812,50

Impressão Color 2.000/M R$ 0,3874 R$ 774,80

Impressão P&B 3.000/M R$ 0,0246 R$ 73,80

Encadernação Espiral

210 R$ 0,451 R$ 94,71

Encadernação Wire-o

150 R$ 0,88 R$ 132,00

Plastificação 50 R$ 0,556 R$ 27,80

Impressão de camiseta

100 R$ 8,00 R$ 800,00

Cópia P&B 25.000 R$ 0,0246 R$ 615,00

Recarga cartucho P&B

150/Mês R$ 1,31 R$ 196,50

Recarga cartucho Color

100/Mês R$ 1,31 R$ 131,00

Cartão PVC com tarja magnética e ou código de barras

500/Mês R$ 1,0068 R$ 503,40

TOTAL R$ 4.161,51

29

5.4 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM COMERCIALIZAÇÃO

Descrição %

X

Faturamento Estimado =

Custo Total

1. Impostos R$ 18.000,00

Simples 8,25 R$ 1.485,00

ICMS 12 R$ 2.160,00

ISS 5 R$ 900,00

Sub-Total 1 25,25 R$ 4.545,00

2. Gasto com Vendas

Comissões

Propaganda 5 R$ 750,00

Juros

Sub-Total 2 R$ 750,00

TOTAL (SUB-TOTAL 1+2)

30, R$ 5.295,00 R$ 5.295,00

30

5.5 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRA

FUNÇÃO Nº DE EMPREGADOS x

SALÁRIO MENSAL =

TOTAL

1 .Arte Final 01 R$ 584,00 R$ 584,00

2. Estagiário Aprendiz

01 R$ 415,00 R$ 415,00

TOTAL DOS SALÁRIOS

R$ 999,00

ENCARGOS SOCIAIS %

62,87 R$ 628,07

TOTAL DO CUSTO COM MÃO DE OBRA

R$ 1.627,07

31

5.6 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM DEPRECIAÇÃO

ATIVOS FIXOS

VALOR DO BEM /

VIDA ÚTIL

(EM ANOS) =

DEPRECIAÇÃO ANUAL /12 =

DEPRECIAÇÃO MENSAL

Máquinas e Equipamentos

R$ 62.981,50 10 anos R$ 6.298,15 R$ 524,84

Computadores R$ 12.780,00 03 anos R$ 4.260,00 R$ 355,00

Móveis R$ 5.990,00 10 anos R$ 599,00 R$ 49,91

TOTAL R$ 929,75

32

5.7 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS

DESCRIÇÃO CUSTO TOTAL MENSAL

Aluguel/Condomínio/Taxas R$ 900,00

Condomínio XXXXXXXXXXXXXXXX

IPTU XXXXXXXXXXXXXXXXXX

Água R$ 50,00

Energia elétrica R$ 600,00

Telefone + Internet R$ 160,00

Honorários do contador R$ 412,00

Pró-Labore R$ 1.500,00

Manutenção dos equipamentos Equipamentos na garantia (12 Meses em média)

Salários + Encargos R$ 1.698,50

Material de limpeza R$ 50,00

Material de escritório R$ 50,00

Depreciação R$ 929,75

Outros/ Manutenção Micros R$ 200,00

TOTAL R$ 6.550,25

33

5.8 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

QUADRO DESCRIÇÃO $ %

5.2 1. Receita total com vendas

R$ 18.000,00 100

2. Custos variáveis Totais

5.4 2.1 (-) Custo com materiais

R$ 4.161,51 23,11

5.5 item 1 2.2 (-) Impostos sobre vendas

R$ 4.545,00 25,25

5.5 item 2 2.3 (-) Gastos com vendas

R$ 750,00 4,16

Subtotal de 2 (2.1+2.2+2.3)

R$ 9.456,51 52,53

3. Margem de contribuição (1-2)

R$ 8.543,49 47,46

5.7 4. Custos fixos totais

R$ 6.550,25 36,39

5. Lucro/Prejuízo líquido (3-4)

R$ 1.993,24 11,07

34

5.9 INDICADORES DE VIABILIDADE

5.9.1 PONTO DE EQUILÍBRIO

A) Ponto de Equilíbrio Faturamento

IMC = MC (Receita Total – Custo variável total)

_________________________________

(Receita Total)

IMC = 18.000,00 – 9.456,51

___________________

18.000,00

IMC = 0,47

PE Faturamento = (Custo fixo total) ________________ (IMC)

PE Faturamento = 6.550,25 __________ 0,47

PE Faturamento = R$ 13.936,70

Isto quer dizer que a empresa precisará vender R$ 13.936,70(Treze Mil,

Novecentos e Trinta e Seis Reais e Setenta Centavos) durante o mês para atingir o

seu ponto de equilíbrio, isto é, cobrir todos os custos.

35

5.9.2 LUCRATIVIDADE

Lucratividade = (Lucro Líquido)

____________________ X 100

(Receita Total)

Lucratividade = (1.993,24)

___________ x 100

18.000,00

Lucratividade = 11,07% Ao mês.

Isto quer dizer que sob os R$ 18.000,00 de receita total “sobram” R$ 1.993,24 ao

mês na forma de lucro, depois de pagas todas as despesas e impostos, o que indica

uma lucratividade de 11,07% ao mês.

5.9.3. RENTABILIDADE

Rentabilidade = (Lucro Líquido)

________________

(Investimento Total)

Rentabilidade Mensal =(1.993,24)

_________ X 100

(102.605,54)

Rentabilidade mensal = 1,94% a/m.

Rentabilidade anual = 12x 1,94 = 23,31% a/a.

Isto quer dizer que, a cada ano, a empresa recupera 23,31% do valor

investido sob forma de lucro.

36

5.9.4 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO

Prazo de retorno do investimento = (Investimento total) __________________ (Lucro Líquido Anual) PRI = (102.605,54) __________ (23.918,88)

Prazo de Retorno do Investimento = 4,3 anos.

Isto quer dizer que, Quatro anos e três meses após o início das atividades da

empresa o empreendedor terá recuperado, sob forma de lucro, tudo o que gastou

com a montagem do negócio.

37

6. CONSIDERAÇÕES FINAIS

O Boletim Estatístico de Micro e Pequenas Empresas, divulgado pelo SEBRAE com

indicadores básicos sobre a evolução da economia brasileira de 1994 a 2004 têm

como objetivo fornecer subsídios para o acompanhamento do desempenho das

MPE no contexto econômico do período. A leitura dos dados deixa claro que as

Micro e Pequenas Empresas (MPES) têm contribuído de forma bastante significativa

para o crescimento da economia brasileira.

O número de microempresas no Brasil entre 1996/2002 teve um crescimento de

55,8%, passando de 2.956.749 para 4.605.607 mil empresas, o número total de

pessoas ocupadas cresceu 44,9%, quanto à participação na massa total de salários,

passou de 7,3% em 1996, para 10,3% em 2002.

Na Pesquisa Anual de Serviços – PAS - são considerados como Serviços de

informação as atividades de telecomunicações, informática, serviços audiovisuais e

agências de notícias e jornalismo. São serviços que produzem, processam e

comunicam informações. Segundo o Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística,

(IBGE), a Pesquisa Anual de Serviços 2004 - PAS - revela que dos de serviços de

informação o segmento de informática foi responsável por 20,3% do total da receita

gerada pelo conjunto dos serviços de informação, que vem se expandindo desde a

década passada, com alto índice de atualização tecnológica e diversificação de

produtos e serviços, destacando-se ainda pelo total de pessoas ocupadas, salários e

outras remunerações e no número de empresas do total das empresas que prestam

serviços de informação. 1 Este segmento obteve a maior participação no total de

pessoas ocupadas (59,4%), nos salários e outras remunerações (49,5%) e no

número de empresas (82,7%) do total das empresas que prestam serviços de

informação.

1 Gráfico. Participação das atividades no segmento de serviços de informação – Brasil – 2004.Tabela 3 – Receita operacional liquida média, produtividade, salário médio mensal, média de pessoal ocupado por empresa, segundo atividades do setor de serviços de informação – Brasil – 2004.

38

Tabela - Receita operacional líquida média, produtividade, salário médio mensal,

média de pessoal ocupado por empresa, segundo atividades dos serviços de

informação - Brasil - 2004.

AtividadesDos serviços de informação

ReceitaoperacionalLíquida média

1 000 R$

Produtividade(1)

1 000 R$

Salário médiomensal(salário-mínimo) (2)

Médiade pessoalocupado por empresa

Total 430,3 53,7 3,1 08Serviços de informação

2.073,5 270,2 7,6 08

Telecomunicações 46.751,2 945,7 12,6 49Atividades de informática

509,3 92,4 6,3 06

Serviços audiovisuais

1.955,9 167,1 6,5 12

Agências de notícias e serviços de jornalismo

773,6 138,0 14,0 06

Fonte: IBGE. Pesquisa Anual de Serviços. 2004

A PAS 2005 revela: A Classificação Nacional de Atividades Econômicas –

CNAE - passou por alterações que implicaram em agregações e desagregações de

alguns códigos. Essas mudanças, que foram incorporadas a partir da PAS 2003

foram necessárias para atualizar as atividades com base nos produtos e serviços,

bem como para retratar as características específicas de um determinado segmento

econômico. A PAS 2005 Confirma a tendência de crescimento dos serviços de

informação, o segmento de atividades de informática foi o que mais alterações e

agregações sofreram. Os Serviços de informação, que representam as atividades de

telecomunicações, informática, audiovisual, jornalismo e as agências de notícias,

geraram R$ 133,6 bilhões, 29,7% do total estimado da receita operacional líquida,

em 2005.

A atividade de informática foi responsável por 21,1% do total da receita

operacional líquida gerada pelos Serviços de informação. Este segmento obteve a

maior participação no total de pessoas ocupadas (61,2%), nos salários, retiradas e

outras remunerações (52,4%) e no número de empresas (82,2%) do total dos

Serviços de informação. A relação entre o valor adicionado e o consumo

39

intermediário foi 173,8%, contra 99,0% do total do setor, ficando atrás, apenas, das

empresas de agências de notícias e serviços de jornalismo (205,1%).

Os Serviços de informação apresentaram a maior média salarial mensal do setor,

com 9,8 salários mínimos, em 2000, e 7,2 salários mínimos, em 2005. A média do

total do setor de serviços foi de 3,9 salários mínimos e 2,9 salários mínimos,

respectivamente, nos mesmos anos pesquisados. Este segmento obteve a maior

produtividade do setor de serviços, alcançando R$ 78,4 mil e R$ 136,0 mil, nos

respectivos anos. Estes valores foram superiores aos encontrados nos demais

segmentos e no total da produtividade dos Serviços, que atingiram R$ 20,2 mil, em

2000, e R$ 31,9 mil, em 2005.Os Serviços de informação também apresentaram o

maior resultado para o indicador receita média. Alcançaram R$ 1 681,0 mil, em

2000, e R$ 2 282,0 mil, em 2005, contra R$ 312,9 mil e R$ 483,3 mil, nos mesmos

anos, para o total do setor de Serviços.

Segundo o IBGE, quanto à participação das regiões no número de empresas do

setor de serviços não financeiros 2000/2005. As regiões Centro-Oeste e Nordeste

foram as que obtiveram o maior ganho relativo, 0,8% e 0,9% respectivamente. Os

Serviços de informação pagaram os maiores salários médios, de todas as regiões,

nos dois anos analisados, devido à alta qualificação dos trabalhadores. Os valores

ficaram acima da média do Brasil.

O Nordeste ganhou participação no total de pessoal ocupado no setor de serviços

no Brasil, passando de 12,7%, em 2000, para 13,3%, em 2005. Em 2005, a Bahia

apresentou a maior proporção de pessoal ocupado nos serviços, 4,2% do total do

País, seguida de Pernambuco (3,0%) e Ceará (2,4%).

40

7. AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIOS

A divulgação de dados estatísticos como os dados da Pesquisa Anual de serviços,

(PAS – IBGE), Boletim Estatístico de Micro e Pequenas Empresas, (SEBRAE), Brasil

em Síntese, (IBGE) Relatório de Mercado, (Banco Central) dentre outras, que

norteiam e embasam este Plano de Negócios, confirma o bom momento da

Economia Brasileira em prol da produtividade. Diversas pesquisas apontam e

confirmam que as MPES são as propulsoras de movimentação da economia

mundial, gerando emprego e renda em níveis elevadíssimos. Portanto a avaliação a

qual chego à conclusão ao final da elaboração desse projeto é que a viabilidade do

mesmo depende unicamente do acesso á crédito para implementação e

formalização do mesmo.

O Estado de Pernambuco “Cresce a ritmo Chinês”. Segundo matéria publicada na

edição do dia 06 de Abril do corrente mês, Pernambuco surfa na frente dos demais

estados do Nordeste. Tem o diferencial da localização estratégica e

megainvestimentos públicos e privados programados que somam mais de R$ 13

Bilhões, com geração de mais de 200 mil empregos. Projeções indicam crescimento

de 5,5% a 6% da economia Pernambucana este ano, taxas superiores ao Nordeste

e ao Brasil.

41

REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Pesquisa Anual de Serviços 2004. Disponível em: www.Ibge.com.br

Pesquisa Anual de Serviços 2005. Disponível em: www.ibge.com.br

Brasil em Síntese 2005. Disponível em www.ibge.com.br

Boletim estatístico de micros e pequenas empresas. Observatório SEBRAE

2005. Disponível em: www.sebrae.com.br

Perfil Econômico e Principais Oportunidades de negócios em Pernambuco.

Disponível em: www.sebrae.com.br

Comércio Varejista Janeiro de 2008.PMC – IBGE jan/2008. Disponível em:

www.ibge.com.br

Conjuntura Macro Econômica. Previsões do Relatório de Mercado do Banco

Central para 2008/2009. ABIGRAF. Associação Brasileira da Industria Gráfica.

Disponível em: www.abigraf.org.br

Taxa de Crescimento do PIB – 1º Tri/2007. Disponível em: www.abigraf.org.br

Estudo do Mercado de Impressão digital no Brasil/2007. IEMI – Instituto de

Estudos e Marketing Industrial – Disponível em: www.abigraf.org.br

Balanço 2007 e Perspectivas para 2008. Disponível em: www.abigraf.org.br

Pernambuco em dados. 2003, Recife, V,P 1-67,2003. Agência Estadual de

Planejamento e pesquisas de Pernambuco. CONDEPE/FIDEM.

A China é Aqui. Pernambuco Cresce a Ritmo Chinês, Diário de Pernambuco,

caderno de economia Pág. B12 e B13. Em 06/04/2008.

42