Sorteio

Agradecimentos

Palestra

Apresentação

Abertura

Contato:sped@atualsistemas.net

Fisc

al

Obrigatoriedade

Cadastros

Sistema SPED Fiscal

Estoque - Reflexos

Definição do Arquivo

Contábil

Obrigatoriedade

SPED Contábil

Histórico

Plano de Contas

Obrigatoriedade

IN SRF 65/93 – Até 12/1995IN SRF 68/95 – Até 12/2001

IN SRF 86/01 Convênios e Portarias

LIVROS ESCRITURAÇÃO MERCANTIL

EQUIVALENTES DIGITAIS

Decreto 6022 de 22/01/07 da RFBart. 2º - O SPED é instrumento que unifica as atividades de recepção, validação, armazenamento e autenticação de livros e documentos que integram a escrituração comercial e fiscal dos empresários e das sociedades empresárias, mediante fluxo único, computadorizado, de informações.

ESCRITURAÇÃO MERCANTIL EQUIVALENTES DIGITAIS

INFORMAÇÕES DISPONIBILIZADAS - FISCALIZAÇÃO

Instruções Normativas86 e 89

C. de Informações

400

SPED

C. de Informações

1.650 – 1a FASE

Início FimES 00.212.562/0008-75 082.269.99-8 A WEIR DO BRASIL LTDA 01/01/2009ES 00.245.980/0006-05 082.062.02-1 A AMCOR PET PACKAGING DO BRASIL LTDA 01/01/2009ES 00.412.966/0001-36 081.722.91-5 A CINTYA IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA 01/01/2009ES 00.450.887/0013-53 082.254.31-1 A SAINT - GOBAIN CERAMICAS & PLASTICOS LTDA 01/01/2009ES 00.989.172/0001-30 081.786.82-4 A MTRADING COM IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA 01/01/2009ES 00.989.172/0008-06 082.404.20-8 A MTRADING COMERCIO IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA 01/01/2009ES 01.110.322/0002-37 082.107.13-0 A LOGISTIC NETWORK TECHNOLOGY COM IMP EXPORT S/A 01/01/2009ES 01.135.153/0001-09 081.799.46-2 A TROP COMERCIO EXTERIOR LTDA 01/01/2009ES 01.780.688/0001-32 081.877.45-5 A SAB COMPANY COMERCIO INTERNACIONAL S/A 01/01/2009ES 01.797.671/0009-45 082.160.43-0 A MIZU S/A 01/01/2009 01/01/2009ES 01.826.229/0001-42 081.895.76-3 A COTIA VITORIA SERVICOS E COMERCIO S/A 01/01/2009ES 02.013.667/0001-54 081.899.70-0 A TARGET TRADING S.A 01/01/2009ES 02.077.546/0001-76 081.936.44-3 A BIANCOGRES CERAMICA S/A 01/01/2009ES 02.093.397/0002-10 082.134.16-2 A CBI INDUSTRIA E COMERCIO LTDA 01/01/2009ES 02.174.842/0004-38 081.936.94-0 A FLUPETROL - FLUIDOS PETROLIFEROS LTDA 01/01/2009ES 02.320.006/0002-52 082.244.19-7 A GE SUPPLY DO BRASIL LTDA 01/01/2009ES 02.384.871/0001-81 081.947.33-0 A EXCIM IMPORTACAO E EXPORTACAO S/A 01/01/2009ES 02.808.708/0064-82 080.407.39-0 A COMPANHIA DE BEBIDAS DAS AMERICAS - AMBEV 01/01/2009ES 02.895.702/0001-06 081.982.74-7 A CIMENTAL LTDA 01/01/2009ES 03.095.465/0001-61 081.997.70-1 A TEC IMPORTS IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA 01/01/2009ES 03.208.672/0001-85 082.044.93-7 A MASSIMEX TRADING LTDA 01/01/2009ES 03.375.846/0001-02 082.010.41-2 A ALIMENKO IMPORTADORA E EXPORTADORA LTDA 01/01/2009ES 03.461.082/0002-40 082.316.01-5 A PERFILADOS RIO DOCE S/A 01/01/2009ES 03.581.470/0006-99 082.419.33-7 A CENTROPROJEKT DO BRASIL S/A 01/01/2009

UF CNPJ Insc.Est. Perfil Nome EmpresarialObrigatoriedade EFD

Início FimES 03.861.474/0001-16 082.054.70-3 A PROIMPORT BRASIL LTDA 01/01/2009ES 04.000.158/0006-27 082.232.58-0 A PROMON TECNOLOGIA LTDA 01/01/2009ES 04.163.433/0005-42 082.212.39-2 A ICATEL TELEMATICA SERVICOS E COMERCIO LTDA 01/01/2009ES 04.195.578/0002-82 082.091.23-4 A COPPER TRADING S/A 01/01/2009ES 04.196.935/0001-46 082.081.65-4 A GOLDEN DISTRIBUIDORA LTDA 01/01/2009ES 04.223.162/0001-40 082.082.71-5 A KATRES COMERCIAL LTDA 01/01/2009ES 04.289.494/0001-27 082.086.46-0 A MULTIMEX S/A 01/01/2009ES 04.424.599/0001-41 082.098.89-1 A SOMAR COMERCIO INTERNACIONAL S.A 01/01/2009ES 04.446.831/0001-42 082.102.82-1 A BELL COMERCIO INTERNACIONAL LTDA 01/01/2009ES 04.608.270/0001-30 082.128.72-3 A BO TRADING IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA 01/01/2009ES 04.692.027/0003-05 082.168.38-5 A OAKLEY BRASIL LTDA 01/01/2009ES 04.841.922/0001-82 082.132.92-5 A VERYCOM COMERCIAL LTDA 01/01/2009ES 05.103.883/0001-89 082.157.56-1 A INTERCOMMERCE S/A 01/01/2009ES 05.289.245/0001-02 082.182.18-3 A SAINT MARIE IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA 01/01/2009ES 06.083.904/0001-04 082.254.54-0 A WISE COMERCIAL IMPORTADORA LTDA 01/01/2009ES 07.233.447/0004-00 082.396.42-6 A MEGADATA DISTR DE PRODUTOS DE INFORMATICA LTDA 01/01/2009ES 07.369.685/0038-89 080.815.69-3 A GERDAU COMERCIAL DE ACOS S.A. 01/01/2009ES 15.185.358/0003-75 082.369.58-5 A M I SWACO DO BRASIL - COM SERV E MINER LTDA 01/01/2009ES 16.404.287/0119-47 082.199.36-1 A SUZANO PAPEL E CELULOSE S/A 01/01/2009ES 17.227.422/0005-20 080.725.29-5 A GERDAU ACOMINAS S/A 01/01/2009ES 17.469.701/0017-34 082.100.98-5 A ARCELORMITTAL BRASIL S.A 01/01/2009ES 17.500.224/0022-90 082.005.79-6 A USIMINAS MECANICA S/A 01/01/2009ES 17.958.315/0011-10 081.824.96-3 A MANGELS INDUSTRIA E COMERCIO LTDA 01/01/2009 01/01/2009ES 20.466.512/0005-89 081.900.77-5 A MAGNESITA SERVICE LTDA 01/01/2009

UF CNPJ Insc.Est. Perfil Nome EmpresarialObrigatoriedade EFD

Início FimES 20.466.512/0010-46 082.274.42-8 A MAGNESITA SERVICE LTDA 01/01/2009ES 27.240.464/0001-21 080.600.08-5 A INDUSTRIA E COMERCIO QUIMETAL S/A 01/01/2009ES 27.251.974/0001-02 080.750.63-0 A COMPANHIA SIDERURGICA DE TUBARAO 01/01/2009 01/01/2009ES 28.167.955/0001-57 080.319.99-8 A ORNATO S/A INDUSTRIAL DE PISOS E AZULEJOS 01/01/2009ES 28.910.529/0001-61 081.040.51-2 A FLEXIBRAS TUBOS FLEXIVEIS LTDA 01/01/2009ES 28.910.529/0007-57 082.038.06-6 A FLEXIBRAS TUBOS FLEXIVEIS LTDA 01/01/2009ES 30.511.844/0011-30 082.292.20-5 A VESUVIUS REFRATARIOS LTDA 01/01/2009ES 31.274.384/0001-64 081.131.20-8 A CLAC IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA 01/01/2009ES 31.757.503/0001-30 081.227.62-0 A EXIMBIZ COMERCIO INTERNACIONAL S/A 01/01/2009ES 31.790.710/0001-96 081.248.91-1 A IMETAME METALMECANICA LTDA 01/01/2009ES 33.009.911/0017-04 080.871.23-2 A SOUZA CRUZ S/A 01/01/2009ES 33.453.598/0021-77 080.264.70-0 A SHELL BRASIL LTDA 01/01/2009ES 34.274.233/0040-00 080.269.26-5 A PETROBRAS DISTRIBUIDORA S/A 01/01/2009ES 35.820.448/0019-65 081.315.31-7 A WHITE MARTINS GASES INDUSTRIAIS LTDA 01/01/2009ES 35.820.448/0175-35 082.245.49-5 A WHITE MARTINS GASES INDUSTRIAIS LTDA 01/01/2009ES 36.357.994/0001-45 081.482.06-0 A INTERFOOD IMPORTACAO LTDA 01/01/2009ES 39.318.225/0001-26 081.607.84-9 A BRAZIL TRADING LTDA 01/01/2009ES 39.373.782/0001-40 081.549.55-5 A CISA TRADING S/A 01/01/2009ES 39.624.465/0001-59 081.687.38-9 A MICHELIN ESPIRITO SANTO COM IMP EXP LTDA 01/01/2009ES 39.828.926/0001-05 081.648.35-9 A TERRA NOVA IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA 01/01/2009ES 42.593.061/0001-50 081.008.53-8 A ELKEM PARTICIPACOES INDUSTRIA E COMERCIO LTDA 01/01/2009ES 42.593.061/0004-00 081.068.42-5 A ELKEM PARTICIPACOES IND E COMERCIO LTDA 01/01/2009ES 43.633.296/0009-48 082.380.87-2 A COMEXPORT COMPANHIA DE COMERCIO EXTERIOR 01/01/2009ES 45.543.915/0215-02 082.110.81-6 A CARREFOUR COMERCIO E INDUSTRIA LTDA 01/01/2009

UF CNPJ Insc.Est. Perfil Nome EmpresarialObrigatoriedade EFD

Início FimES 46.548.574/0001-08 082.004.16-1 A COLUMBIA TRADING S/A 01/01/2009ES 47.247.580/0002-60 081.926.94-4 A METSO AUTOMATION DO BRASIL LTDA 01/01/2009ES 50.596.790/0001-98 082.036.75-6 A RIO BRANCO COMERCIO E INDUSTRIA DE PAPEIS LTDA 01/01/2009ES 51.775.690/0014-06 082.039.53-4 A FURUKAWA INDUSTRIAL S/A PRODUTOS ELETRICOS 01/01/2009ES 52.226.073/0015-03 081.066.64-3 A BRASIF S/A EXPORTACAO IMPORTACAO 01/01/2009ES 53.425.120/0005-20 082.236.79-8 A OSWALDO CRUZ QUIMICA INDUSTRIA E COMERCIO LTDA 01/01/2009ES 60.409.075/0123-20 082.439.14-1 A NESTLE BRASIL LTDA 01/01/2009ES 60.409.075/0437-14 081.952.44-9 A NESTLE BRASIL LTDA 01/01/2009ES 60.619.202/0033-25 080.827.71-3 A LINDE GASES LTDA 01/01/2009ES 60.643.228/0273-21 081.727.82-8 A VOTORANTIM CELULOSE E PAPEL S/A 01/01/2009ES 60.846.599/0001-00 081.708.93-9 A IBRAME INDUSTRIA BRASILEIRA DE METAIS S/A 01/01/2009ES 60.846.599/0003-72 081.823.02-9 A IBRAME INDUSTRIA BRASILEIRA DE METAIS S/A 01/01/2009ES 60.869.336/0104-22 080.893.41-4 A HOLCIM (BRASIL) S/A 01/01/2009ES 60.872.306/0063-62 082.034.26-5 A SHERWIN-WILLIAMS DO BRASIL IND E COMERCIO LTDA 01/01/2009ES 60.894.730/0034-73 080.409.01-6 A USINAS SIDERURGICAS DE MINAS GERAIS S/A 01/01/2009ES 60.894.730/0036-35 081.934.87-4 A USINAS SIDERURGICAS DE MINAS GERAIS S/A 01/01/2009ES 61.135.711/0031-83 080.231.40-3 A ROCA BRASIL LTDA 01/01/2009ES 61.142.865/0038-79 082.141.38-0 A RENNER SAYERLACK S/A 01/01/2009ES 61.150.751/0025-56 082.293.42-2 A PRYSMIAN ENERGIA CABOS E SIST DO BRASIL S/A 01/01/2009ES 61.150.751/0026-37 082.415.72-2 A PRYSMIAN ENERGIA CABOS E SIST DO BRASIL S/A 01/01/2009ES 61.327.045/0004-02 082.360.47-2 A ISAPA IMPORTACAO E COMERCIO LTDA 01/01/2009ES 61.490.561/0019-30 082.230.30-7 A DISTRIBUIDORA AUTOMOTIVA S.A 01/01/2009ES 72.891.955/0001-97 082.010.35-8 A COTIA TRADING S/A 01/01/2009ES 75.173.575/0007-09 082.093.77-6 A KOMATSU FOREST IND E COM MAQ FLORESTAIS LTDA 01/01/2009ES 77.153.260/0009-89 082.022.74-7 A ABS INDUSTRIA DE BOMBAS CENTRIFUGAS LTDA 01/01/2009ES 79.922.639/0007-70 082.309.42-6 A SILMAQ S/A 01/01/2009ES 92.664.028/0053-72 082.417.54-7 A FERRAMENTAS GERAIS COMERCIO E IMPORTACAO S/A 01/01/2009ES 96.736.350/0008-66 082.325.54-5 A FERRAMENTAS GEDORE DO BRASIL S/A 01/01/2009

UF CNPJ Insc.Est. Perfil Nome EmpresarialObrigatoriedade EFD

Perfil A - terá que apresentar todos os documentos de forma detalhada, tais como:itens de cupom fiscal registros C460 e C470. itens do resumo diário de notas de venda a consumidor (código 02) registro C321.

Perfil B - deixaria de informar os itens do resumo diário de notas de venda ao consumidor – registro C321. Também não se informaria os registros C460 e C470 (detalhamento do cupom fiscal), porém, informaria os itens de forma consolidada – registro C425, referente à redução Z informada.

PERFIL DE APRESENTAÇÃO DOS ARQUIVOS DIGITAIS

0 Nacional1 Estrangeira - Importação direta2 Estrangeira - Adquirida no mercado interno

CST

00 Tributada integralmente10 Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária20 Com redução de base de cálculo30 Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária40 Isenta41 Não tributada50 Suspensão51 Diferimento60 ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária70 Com redução de base de cálculo e cobrança do ICMS por substituição tributária90 Outras

000

CFOP

GRUPO GRUPO GRUPO DESCRIÇÃO DA OPERAÇÃO OU PRESTAÇÃO

1 2 3

1.100 2.100 3.100COMPRA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO, COMERCIALIZAÇÃO OU PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

1.200 2.200 3.200DEVOLUÇÕES DE VENDAS DE PRODUÇÃO PRÓPRIA, DE TERCEIROS OU ANULAÇÕES DE VALORES

1.300 2.300 3.300 AQUISIÇÕES DE SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO

1.400 2.400 ENTRADAS DE MERCADORIAS SUJEITAS AO REGIME DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

1.500 2.500 3.500ENTRADAS DE MERCADORIAS REMETIDAS COM O FIM ESPECÍFICO DE EXPORTAÇÃO E EVENTUAIS DEVOLUÇÕES

1.600 2.600 CRÉDITOS E RESSARCIMENTOS DE ICMS

1.900 2.900 3.900 OUTRAS ENTRADAS DE MERCADORIAS OU AQUISIÇÕES DE SERVIÇOS

CFOP

GRUPO GRUPO GRUPO DESCRIÇÃO DA OPERAÇÃO OU PRESTAÇÃO

5 6 7

5.100 6.100 7.100 VENDAS DE PRODUÇÃO PRÓPRIA OU DE TERCEIROS

5.200 6.200 7.200DEVOLUÇÕES DE COMPRAS PARA INDUSTRIALIZAÇÃO, COMERCIALIZAÇÃO OU ANULAÇÕES DE VALORES

5.300 6.300 7.300 PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO

5.400 6.400 SAÍDAS DE MERCADORIAS SUJEITAS AO REGIME DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

5.500 6.500 REMESSAS COM FIM ESPECÍFICO DE EXPORTAÇÃO E EVENTUAIS DEVOLUÇÕES

5.600 6.600 CRÉDITOS E RESSARCIMENTOS DE ICMS

5.900 6.900 7.900 OUTRAS SAÍDAS DE MERCADORIAS OU PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS

0 ICMS a recolher1 ICMS da substituição tributária pelas entradas2 ICMS da substituição tributária pelas saídas para o Estado3 Antecipação do diferencial de alíquotas do ICMS4 Antecipação do ICMS da importação5 Antecipação tributária6 ICMS resultante da alíquota adicional dos itens incluídos no Fundo de Combate à Pobreza

90 Outras obrigações do ICMS999 ICMS da substituição tributária pelas saídas para outro Estado

OBRIGAÇÃO ICMS A RECOLHER

UF009999 Outros débitos para ajuste de apuração ICMS para

UF109999 Outros débitos para ajuste de apuração ICMS ST para

UF019999 Estorno de créditos para ajuste de apuração ICMS para

UF119999 Estorno de créditos para ajuste de apuração ICMS ST para

UF029999 Outros créditos para ajuste de apuração ICMS para

UF129999 Outros créditos para ajuste de apuração ICMS ST para

UF039999 Estorno de débitos para ajuste de apuração ICMS para

UF139999 Estorno de débitos para ajuste de apuração ICMS ST para

UF049999 Deduções do imposto apurado na apuração ICMS para

UF149999 Deduções do imposto apurado na apuração ICMS ST para

UF059999 Débito especial de ICMS para

UF159999 Débito especial de ICMS ST para

AJUSTE SALDO ICMS

UF01 DeduçãoUF21 CompensaçãoUF41 TransferênciaUF61 RestituiçãoUF81 EstornoUF99 Outros

TIPO DA UTILIZAÇÃO CRÉDITO

CONTROLE DE ESTOQUE

Sem conversão MedidasConversão Medidas

Fator para conversão do Códigoda compra (Ex. FD, CX) em unidade, tais como UN, PT.

05 QTD Quantidade do item

06 UNID Unidade do item(Campo 02 do registro 0190)

07 VL_ITEM Valor total do item

08 VL_DESC Valor do desconto comercial

09 IND_MOV Movimentação física do ITEM/PRODUTO:0. SIM1. NÃO

10 CST_ICMS Código da Situação Tributária referente ao ICMS, conforme a Tabelaindicada no item 4.3.1

11 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação

CONTROLE DE ESTOQUE

ITENS DA MERCADORIA

FATORES DE CONVERSÃO

Nº Campo Descrição tipo

Tam

Dec

01

REG Texto fixo contendo "0220" C 004 -

02

UNID_CONV Unidade comercial a ser convertida na unidade de estoque, referida no registro 0200.

C 006 -

03

FAT_CONV Fator de conversão: fator utilizado para converter (multiplicar) a unidade a ser convertida na unidade adotada no inventário.

N - 06

Nº Campo Descrição Tipo Tam

Dec

01 REG Texto fixo contendo "0190" C 004 -

02 UNID Código da unidade de medida C 006 -

03 DESCR Descrição da unidade de medida C - -

CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS.

VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS

ALIQ_PIS Alíquota do PIS (em percentual)

VL_PIS Valor do PIS

VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS

ALIQ_COFINS Alíquota do COFINS (em percentual)

QUANT_BC_COFINS Quantidade - Base de cálculo COFINS

ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em reais)

VL_COFINS Valor da COFINS

COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada

ITENS DA MERCADORIA

Apresentação do Sistema

2008 sociedades empresárias sujeitas a acompanhamento econômico-tributário diferenciado

2009 sociedades empresárias sujeitas à tributação do Imposto de Renda com base no Lucro Real

Até as 20:00 hs., do último dia do mês de junho do

ano-calendário da escrituração

1 ATIVO1.01 CIRCULANTE1.01.01 DISPONIBILIDADES1.01.01.01.00 Caixa1.01.01.02.00 Bancos1.01.01.03.00 Recursos no Exterior Decorrentes de Exportação1.01.01.05.00 Contas Bancárias – Doações1.01.01.06.00 Contas Bancárias – Outros Recursos Sujeitos a Restrições

1.01.01.07.00 Valores Mobiliários1.01.01.08.00 Valores Mobiliários – Aplicações de Subvenções 1.01.01.09.00 Valores Mobiliários – Aplicações de Doações1.01.03 ESTOQUES1.01.03.01.00 Estoques1.01.03.02.00 Imóveis Destinados a Venda1.01.03.03.00 Estoques Destinados a Doação1.01.03.04.00 Outras

PLANO DE CONTAS – SPED CONTÁBIL

3.01.01.03.03 CUSTO DAS MERCADORIAS REVENDIDAS

3.01.01.03.03.01.00 Estoques no Início do Período de Apuração

3.01.01.03.03.02.00 Compras de Mercadorias à Vista3.01.01.03.03.03.00 Compras de Mercadorias a Prazo3.01.01.03.03.04.00 (-) Estoques no Final do Período de Apuração

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