Análise do Desempenho dos Bancos no Brasil (ADB) Edição 2010 Apresentação e oferta JUNHO 2010.

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Sobre o ADB

Banco de dados flexível com as contas contábeis de aproximadamente 100 à 130 bancos, dependendo do ano

Análise conforme 12 indicadores de desempenho da Febraban e por tabelas de ordenação de outros indicadores

Resultados apresentados em gráficos e tabelas de fácil visibilidade

Impresso ou em CD-ROM

Versão eletrônica 2010 trará dados de 1997 até 2009


Para que se usa o ADB

Planejamento Estratégico Análises Setoriais Aquisições e Fusões Marketing Credito Análise da Concorrência Peer Group Analisys Indicadores de Desempenho Análise de Conformidade Controles Internos Auditoria


Quem já comprou...BANCO BANDEIRANTES BANCO SANTOS S/ABANCO BANEB BANCO SUDAMERIS BRASIL S/ABANCO BMG S/A BANCO VOLKSWAGEN S/ABANCO BNP PARIBAS BRASIL S/A BANCO VOTORANTIM S/ABANCO BRADESCO S/A BANDEPEBANCO CCF BRASIL S/A BEMGEBANCO CENTRAL DO BRASIL BESCBANCO CHASE MANHATTAN BICBANCOBANCO COMERCIAL URUGUAY S/A BM&FBANCO DO BRASIL S/A CITIBANK N.A. BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA CONTINENTAL BANCO S/ABANCO FIBRA S/A DEUTSCHE BANK S/ABANCO GERAL DO COMÉRCIO S/A EMBAIXADA DA FRANÇABANCO ITAÚ S/A EXCEL BANCO S/ABANCO LUSO BRASILEIRO S/A GUSTAVO LOYOLA CONSULTORIABANCO MERIDIONAL DO BRASIL S/A KRUPP METALURGICABANCO NOSSA CAIXA MC CONSULTORESBANCO PAULISTA S/A PEOPLESOFTBANCO PONTUAL S/A SR RATING PRESTAÇÃO DE SERVIÇOSBANCO REAL UNIBANCO S/ABANCO SANTANDER BRASIL S/A UNISYS


Oferta Duas versões ( Edição 2010) impressa (dados de 2009-2008) e em CD-ROM

(dados de 2009-1997).

Textos em português e inglês

Na versão impressa, dois volumes, contendo:

Volume I - Análises com 12 indicadores de desempenho

Volume II - Banco de dados com todas contas contábeis

Entrega da Edição 2010: ATÉ SETEMBRO/2010Entrega da Edição 2010: ATÉ SETEMBRO/2010

Preços: Edição 2010:

Volumes impressos, R$ 3.000,00

Versão eletrônica, R$ 7.000,00

Informações e pedidos pelo telefone (11) 3266-2841, no e-mail

[email protected] ou em nosso site.


Fotos da Edição de 2006 impressa


Como se estrutura o ADB? Em dois volumes. O volume I têm um texto que faz um retrospecto histórico e atual dos bancos no Brasil e em seguida apresenta os índices de desempenho e as tabelas de ordenação para cada índice e também em Reais. O volume II apresenta os dados de balanço, banco a banco. Abaixo, o Índice do volume I para a edição de 2007. A versão eletrônica traz todo o material impresso apresentado eletronicamente e a base de dados em formato excel, incluindo exercícios para aprendizagem do uso da base de dados.

ESTRUTURAÇÃO DO ADB


Doze Índices Clássicos de Desempenho em 24 tabelas coloridas

ordem Índice cálculo nome definição1 RP LL/PL Rentabilidade Patrimonial Lucro Líquido do Exercício dividido pelo Patrimônio Líquido do final do Exercício2 RAT LL/AT Rentabilidade sobre Ativos Lucro Líquido do Exercício dividido pelo Ativo Total do final do Exercício3 LC AC/PC Liquidez Corrente Ativo Circulante sobre passivo Circulante, ambos referidos ao final do Exercício4 LG (AC+ RALP) / (ECP+ELP) Liquidez Geral Ativo Realizavel sobre Exigível total, final do Exercício5 GIPL AP/PL Grau de Imobilização do Patr. Líq. Ativo Permanente sobre Patrimônio Líquido, final do Exercício6 CT (AC+ RALP) / AT Capital de Terceiros Exigível Total sobre Ativo Total, final do Exercício7 CGP (PL-AP)/PL Capital de Giro Próprio Diferença entre o Patrimônio Líquido e o Ativo Permanente sobre o Patrimônio Líquido8 DAV DAV/PL Depósitos a Vista Divisão dos Depósitos a Vista pelo Patrimônio Líquido, final do Exercício9 DP DP/PL Depósitos de Poupança Divisão dos Depósitos de Poupança pelo Patrimônio Líquido, final do Exercício10 DI DI/PL Depósitos Interfinanceiros Divisão dos Depósitos Interfinanceiros pelo Patrimônio Líquido, final do Exercício11 DAP DAP/PL Depósitos a Prazo Divisão dos Depósitos a Prazo pelo Patrimônio Líquido, final do Exercício12 ALV (PC+ELP)/PL Alavancagem Divisão da soma do Exigivel total pelo Patrimônio Líquido, final do Exercício

Doze indices Classicos da FEBRABAN ( Estáticos)


Exemplos de análises: Rentabilidade Patrimonial, Distribuição de Freqüências

Este gráfico ordena o parâmetro de medida do desempenho (são doze parâmetros) por célulasde classificação. Sete bancos tiveram rentabilidade acima de 25%; dois bancos tiveram rentabilidade inferior à menos 35%, Quais bancos? Ver o quadro seguinte, complemento deste..

2,00%

0,00%1,00%

2,00%

15,00%

33,00%

11,00%

7,00%

29,00%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

< -35%

de -25% a -35%

de -15% a -25%

de -5% a -15%

de -5% a 5%

de 5% a 15%

de 15% a 25%

de 25% A 35%

> 35%

2 Bancos

15 Bancos

33 Bancos

29 Bancos

11 Bancos

7 Bancos

Frequency, %Freqüência em %

Return on Stockholders' Equity

2 Bancos

< 35%25%15%5%-5%-25%-35% >-15%

1 Banco


Exemplos de análises: Rentabilidade Patrimonial, Classificação dos Bancos por categorias

Este gráfico complementa o anterior, mostrando quais os bancos que se localizaram em cada categoria da distribuição. As molduras têm as mesmas cores das células do gráfico anterior... Por exemplo, na classe preta, os bancos são o GE Capital e o Sumitomo.

Rentabilidade Patrimonial, 2006 - Return on Stockholders' Equity, 2006

RP DMDP RP DMDPn banco/bank ROE DASD n banco/bank ROE DASD

1 BANESE 52,65% 2,31 57 SOFISA 14,15% -0,022 FATOR 49,41% 2,11 58 STANDARD 13,99% -0,033 CREDIT SUISSE 47,82% 2,02 59 ABC 13,90% -0,034 BONSUCESSO 46,09% 1,91 60 BANSICREDI 13,78% -0,045 BESC 43,57% 1,76 61 TOYOTA 13,54% -0,056 BANESTES 41,39% 1,63 62 BNB 13,49% -0,067 PROSPER 39,28% 1,50 63 CACIQUE 12,72% -0,10

64 BRDE 12,56% -0,118 PARANÁ 31,59% 1,04 65 ALFA 12,53% -0,119 BVA 30,85% 0,99 66 BNP 12,23% -0,1310 BRB 29,40% 0,90 67 BRASCAN 11,21% -0,1911 BB 29,12% 0,89 68 FIAT 10,81% -0,2212 ARBI 28,88% 0,87 69 VOLKSWAGEN 10,67% -0,2313 BANRISUL 27,93% 0,82 70 SANTANDER BANESPA 10,08% -0,2614 IBI 27,44% 0,79 71 BASA 9,84% -0,2815 DRESDNER S/A 26,76% 0,74 72 DEUTSCHE BANK 9,73% -0,2816 BMG 26,22% 0,71 73 PSA 9,11% -0,3217 CEF 25,99% 0,70 74 LEMON BANK 8,75% -0,3418 BBM 25,24% 0,65 75 JPMORGAN 8,22% -0,37

76 KEB 7,40% -0,4219 MODAL 24,34% 0,60 77 MORGAN STANLEY 6,74% -0,4620 HSBC 23,02% 0,52 78 INTERCAP 6,53% -0,4821 BES INVESTIMENTO 22,32% 0,48 79 A. J. RENNER 6,19% -0,5022 GMAC 21,79% 0,44 80 KDB 5,42% -0,5423 WESTLB 21,78% 0,4424 GERDAU 21,42% 0,42 81 OURINVEST 4,43% -0,6025 BARCLAYS 21,31% 0,42 82 REPÚBLICA DEL URUGUAY 4,26% -0,6126 RENDIMENTO 21,17% 0,41 83 LA PROVÍNCIA DE BUENOS AIRES 4,20% -0,6227 ABN AMRO REAL 20,94% 0,39 84 BMB 4,12% -0,6228 UBS PACTUAL 20,60% 0,37 85 TOKYO-MITSUBISHI BRASIL S.A. 3,58% -0,6529 SAFRA 20,58% 0,37 86 LUSO BRASILEIRO 3,05% -0,6930 BRADESCO 20,51% 0,37 87 CALYON 2,89% -0,7031 PANAMERICANO 20,18% 0,35 88 RABOBANK INTERNATIONAL 1,80% -0,7632 VOTORANTIM 20,08% 0,34 89 GOLDMAN SACHS -1,40% -0,9633 TRIÂNGULO 19,93% 0,33 90 CITIBANK -1,57% -0,9734 BICBANCO 19,74% 0,32 91 DRESDNER AG -3,53% -1,0835 DAYCOVAL 19,44% 0,30 92 CARGILL -3,71% -1,1036 PECÚNIA 18,78% 0,26 93 BPN -3,74% -1,1037 PINE 18,68% 0,26 94 LA NACIÓN ARGENTINA -3,77% -1,1038 MERILL LYNCH 18,34% 0,24 95 LLOYDS -4,88% -1,1739 ITAÚ 18,29% 0,2340 FORD 18,24% 0,23 96 TENDÊNCIA -5,38% -1,2041 CRUZEIRO DO SUL 18,23% 0,23 97 SOCIÉTÉ GÉNÉRALE BRASIL -12,82% -1,6542 UNIBANCO 17,64% 0,1943 FIDIS 17,52% 0,19 98 FICSA -17,41% 3,0044 NOSSA CAIXA 17,45% 0,1845 INDUSTRIAL DO BRASIL 17,18% 0,17 99 GE CAPITAL -47,24% -3,7246 TRICURY 17,03% 0,16 100 SUMITOMO MITSUI -73,60% -5,3247 PAULISTA 16,54% 0,1348 FIBRA 16,21% 0,1149 BRP 15,98% 0,09 DMDP (Distância Média em Desvios Padrão)50 INDUSVAL MULTISTOCK 15,79% 0,08 DASD (Distance from Average measured in Standard Deviations)51 VR 15,41% 0,06

52 SCHAHIN 14,94% 0,0353 RODOBENS 14,82% 0,0254 HONDA 14,80% 0,02 média ponderada/weighed av 19,77%55 CREDIBEL 14,72% 0,02 média aritmética/arithmetic av 14,43%56 BANIF 14,39% 0,00 desvio padrão/standard deviation 16,56%


Exemplos de análises: Liquidez Corrente, Distribuição de Freqüências

Este gráfico ordena o parâmetro de medida do desempenho Liquidez Corrente (são doze parâmetros) por células de classificação. Nessa edição, nove bancos tiveram esse indicador abaixo de 0,9 ou 90%; destes, cinco bancos mostraram liquidez corrente abaixo de 0,7 ou 70%.Quais bancos? Ver o quadro seguinte, complemento deste..

1,00%

4,00%

1,00%3,00%

7,00%

11,00% 11,00%

18,00%

44,00%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

45,00%

50,00%

< 0,6

de 0,6 a 0,7

de 0,7 a 0,8

de 0,8 a 0,9

de 0,9 a 1,0

de 1,0 a 1,1

de 1,1 a 1,2

de 1,2 a 1,3

> 1,3

7 Bancos

3 Bancos1 Banco

11 Bancos 11 Bancos

18 Bancos

44 Bancos

Frequency, %Freqüência em %

Current RatioLiquidez Corrente

< 0,6 0,7 0,8 0,9 1 1,1 1,2 1,3 >

1 Banco

4 Bancos

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Exemplos de análises: Liquidez Corrente, Classificação dos Bancos por categorias

Este gráfico complementa o anterior, mostrando quais os bancos que se localizaram em cada categoria da distribuição. As molduras têm as mesmas cores das células do gráfico anterior.Por exemplo, a Nossa Caixa apresentou o valor mais baixo. 0,56 0u 56%

Liquidez Corrente, 2006 - Current Ratio, 2006

LC DMDP LC DMDPn banco/bank CR DASD n banco/bank CR DASD

1 DRESDNER AG 335,37 7,76 61 BANIF 1,20 -0,162 LLOYDS 265,58 6,11 62 HONDA 1,20 -0,163 REPÚBLICA DEL URUGUAY 28,81 0,504 OURINVEST 7,29 -0,01 63 CACIQUE 1,20 -0,165 RODOBENS 6,31 -0,03 64 WESTLB 1,18 -0,166 LA PROVÍNCIA DE BUENOS AIRES 4,33 -0,08 65 IBI 1,18 -0,167 INTERCAP 4,15 -0,09 66 FATOR 1,18 -0,168 CALYON 3,76 -0,09 67 ABN AMRO REAL 1,17 -0,169 TRICURY 2,89 -0,12 68 BARCLAYS 1,17 -0,1610 GOLDMAN SACHS 2,69 -0,12 69 VR 1,15 -0,1611 MODAL 2,53 -0,12 70 PECÚNIA 1,14 -0,1612 FORD 2,43 -0,13 71 DRESDNER S/A 1,13 -0,1613 CRUZEIRO DO SUL 2,14 -0,13 72 PINE 1,13 -0,1614 LA NACIÓN ARGENTINA 2,10 -0,13 73 BVA 1,11 -0,1615 LUSO BRASILEIRO 1,98 -0,1416 BRDE 1,95 -0,14 74 INDUSTRIAL DO BRASIL 1,09 -0,1617 TRIÂNGULO 1,86 -0,14 75 TOYOTA 1,09 -0,1618 MORGAN STANLEY 1,84 -0,14 76 UBS PACTUAL 1,08 -0,1619 BRP 1,73 -0,14 77 FIBRA 1,08 -0,1620 TOKYO-MITSUBISHI BRASIL S.A. 1,71 -0,14 78 BASA 1,07 -0,1621 FIDIS 1,70 -0,14 79 TENDÊNCIA 1,06 -0,1622 BMG 1,67 -0,14 80 BANESE 1,04 -0,1623 BRASCAN 1,65 -0,14 81 BANSICREDI 1,02 -0,1624 CREDIBEL 1,62 -0,15 82 GERDAU 1,01 -0,1625 KEB 1,59 -0,15 83 A. J. RENNER 1,00 -0,1626 RENDIMENTO 1,56 -0,15 84 PAULISTA 1,00 -0,1627 VOTORANTIM 1,55 -0,1528 LEMON BANK 1,55 -0,15 85 BNP 1,00 -0,1629 SCHAHIN 1,54 -0,15 86 ALFA 0,99 -0,1630 MERILL LYNCH 1,50 -0,15 87 CREDIT SUISSE 0,99 -0,1631 BPN 1,50 -0,15 88 SANTANDER BANESPA 0,98 -0,1632 SOCIÉTÉ GÉNÉRALE BRASIL 1,48 -0,15 89 BESC 0,94 -0,1633 FIAT 1,47 -0,15 90 BRB 0,92 -0,1634 FICSA 1,47 -0,15 91 BANESTES 0,91 -0,1635 BMB 1,41 -0,1536 HSBC 1,41 -0,15 92 BBM 0,87 -0,1637 BONSUCESSO 1,39 -0,15 93 CITIBANK 0,87 -0,1638 DEUTSCHE BANK 1,36 -0,15 94 GMAC 0,84 -0,1639 ITAÚ 1,34 -0,1540 SUMITOMO MITSUI 1,34 -0,15 95 BANRISUL 0,74 -0,1741 PANAMERICANO 1,32 -0,1542 STANDARD 1,31 -0,15 96 BB 0,69 -0,1743 UNIBANCO 1,31 -0,15 97 CEF 0,67 -0,1744 JPMORGAN 1,31 -0,15 98 KDB 0,61 -0,17

99 ARBI 0,60 -0,1745 PARANÁ 1,30 -0,1546 BES INVESTIMENTO 1,29 -0,15 100 NOSSA CAIXA 0,56 -0,1747 CARGILL 1,27 -0,1548 SAFRA 1,26 -0,1549 VOLKSWAGEN 1,25 -0,15 média ponderada/weighed av 1,0150 SOFISA 1,24 -0,15 média aritmética/arithmetic av 7,7651 DAYCOVAL 1,23 -0,15 desvio padrão/standard deviation 42,2152 BRADESCO 1,22 -0,1553 ABC 1,22 -0,1554 PROSPER 1,22 -0,1655 RABOBANK INTERNATIONAL 1,22 -0,1656 BICBANCO 1,22 -0,1657 GE CAPITAL 1,21 -0,1658 PSA 1,21 -0,1659 INDUSVAL MULTISTOCK 1,21 -0,1660 BNB 1,20 -0,16



Exemplos de análises: Tabelas de Ordenação por Índices



Exemplos de análises: Tabelas contendoOs 12 índices para todos bancos


ÍNDICE / INDEX

Banco Bank

Razão Social Corporate Nam62

e

Página Page

1 A. J. RENNER BANCO A.J. RENNER S.A. 1

2 ABC BANCO ABC BRASIL S.A. 8

3 ABN AMRO REAL BANCO REAL E EMPRESAS ABN AMRO NO BRASIL 15

4 ALFA BANCO ALFA S.A. 22

5 ARBI BANCO ARBI S.A. 29

6 BANESE BANCO DO ESTADO DE SERGIPE S/A 36

7 BANESTES BANCO DO ESTADO DO ESPÍRITO SANTO 43

8 BANIF BANIF - BANCO INTERNACIONAL DO FUNCHAL (BRASIL) S.A. 50

9 BANRISUL BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL S.A 57

10 BANSICREDI BANCO COOPERATIVO SICREDI S.A 64

11 BARCLAYS BANCO BARCLAYS S.A. 71

12 BASA BANCO DA AMAZÔNIA S.A. 78

13 BB BANCO DO BRASIL 85

14 BBM BANCO BBM 92

15 BES INVESTIMENTO BES INVESTIMENTO DO BRASIL S.A. 99

16 BESC BANCO DO ESTADO DE SANTA CATARINA S. A. 106

17 BICBANCO BANCO INDUSTRIAL E COMERCIAL S.A. 113

18 BMB BANCO MERCANTIL DO BRASIL S.A. 120

19 BMG BANCO BMG S.A. 127

96 UNIBANCO UNIBANCO - UNIÃO DE BANCOS BRASILEIROS S.A. 666

97 VOLKSWAGEN BANCO VOLKSWAGEN S.A. 673

98 VOTORANTIM BANCO VOTORANTIM 680

99 VR BANCO VR S.A. 687

100 WESTLB BANCO WESTLB DO BRASIL S.A. 694

O QUADRO ABAIXO MOSTRA PARTES DO ÍNDICE DA PARTE 2: ARQUIVO WORD COM ATIVOS, PASSIVOS E DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS DE CADA BANCO DERIVADOS DA BASE EXCEL


O QUADRO ABAIXO PARTE DO ARQUIVO WORD COM DADOS DO ATIVO DO BRADESCO


O QUADRO ABAIXO PARTE DO ARQUIVO WORD COM DADOS DO PASSIVO DO BRADESCO


O QUADRO ABAIXO PARTE DO ARQUIVO WORD COM DADOS DA DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO BRADESCO


APRESENTAÇÃODA BASE DE DADOS

A base de dados do Projeto ADB é a raiz de todo o Projeto ADB. Cada balanço de cada Banco é digitado a partir da versão publicada em jornais. Não usamos nenhuma outra fonte, inclusive as do Banco Central, que são em verdade balancetes. Essa base tem sido uniforme desde 1994.

Usamos exclusivamente balanços consolidados, os únicos “confiáveis”.

A Base é uma grande planilha excel rigorosamente conferida por algoritmos automáticos que fecham cada bloco de contas.

Da planilha derivam as análises contidas no Volume I e muitas outras, concebidas sob medida para cada cliente.

Na planilha, cada linha representa uma conta contábil e cada coluna um determinado banco, identificado pelo seu nome formal, pelo CNPJ e pelo apelido.


RAZÃO SOCIAL BANCO A.J. RENNER S.A .BANCO ABC BRASIL S.A.BANCO REAL E EMPRESAS ABN AMRO NO BRASILBANCO ALFA S.A. BANCO ARBI S.A. BANCO DO ESTADO DE SERGIPE S/ABANCO DO ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

APELIDO A. J. RENNER ABC ABN AMRO REAL ALFA ARBI BANESE BANESTES

CNPJ 92.874.270/0001-40 28.195.667/0001-06 33.066.408/0001-15 59.461.152/0001-34 54.403.563.000.1-50 13.009.717/0001-46 28.127.603.000.1-78

PERÍODO 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006

ATIVO OK OK OK OK OK OK OK

CIRCULANTE 117.950 2.837.781 73.406.212 6.772.460 21.992 955.232 3.611.560

DISPONIBILIDADES 298 6.316 1.841.806 3.547 610 20.110 56.569

APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ 26.323 244.254 8.580.763 85.635 - 164.449 2.032.552

Aplicações no Mercado Aberto 20.169 78.050 6.755.557 7.303 - 100.049 2.027.093

Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 6.154 166.204 1.825.206 78.332 - 64.400 5.459

Aplicações em Operações Compromissadas - - - - - - -

Aplicações em Moeda Estrangeira - - - - - - -

Diversas - - - - - - -

(Provisões para Perdas) - - - - - - -

TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 6.057 820.971 9.319.555 2.611.708 1 452.024 221.496

Carteira Própria 6.057 347.398 5.600.547 1.216.171 - 417.789 182.501

Livres - - - - - - -

Vinculados a Compromissos de Recompra - 70.222 742.893 1.025.010 - 34.132 35.506

Vinculados a Negociação e Intermediação de Valores - - - - - - -

Vinculados ao Banco Central - - 19.400 86.587 - - -

Vinculados à Prestação de Garantias - 76.464 1.775.866 84.497 - 103 1.055

Ajuste ao Valor de Mercado - - - - - - -

Exemplo de trecho da Base de Dados


Exemplo de trecho da Base de Dados

BANCO A.J. RENNER S.A .BANCO ABC BRASIL S.A.BANCO REAL E EMPRESAS ABN AMRO NO BRASILBANCO ALFA S.A.

Índices A. J. RENNER ABC ABN AMRO REAL ALFA

Rentabilidade Patrimonial 6,19% 13,90% 20,94% 12,53%

Rentabilidade sobre o Ativo Total 1,99% 1,62% 1,69% 1,42%

Liquidez Corrente 1,00 1,22 1,17 0,99

Liquidez Geral 1,47 1,13 1,08 1,12

Grau de Imobilização do Patrimônio Líquido 0,02 0,02 0,16 0,05

Capital de Terceiros 0,68 0,88 0,91 0,89

Capital de Giro Próprio 0,98 0,98 0,84 0,95

Depósitos à Vista sobre Patrimônio Líquido 0,00 0,16 0,71 0,05

Depósitos de Poupança sobre Patrimônio Líquido 0,00 0,00 0,85 0,00

Depósitos Interfinanceiros sobre Patrimônio Líquido 0,06 0,05 0,06 0,15

Depósitos à Prazo sobre Patrimônio Líquido 1,88 3,37 3,98 2,85

Grau de Alavancagem 2,11 7,60 11,30 7,83

A base de dados permite o cálculo de qualquer índice para parte dos bancos oupara todos eles, com grande rapidez. Abaixo exemplo de cálculo dos doze índicesClássicos mostrados no volume I


EXERCÍCIOS E TUTORIAL, EXEMPLOExercício 2 Custos Operacionais em Relação à Margem Bruta

Esse é um índice interessante para comparação, que consiste na divisão entre as principais Despesas Operacionais do Banco e a sua Margem Bruta; esta é a soma do Resultado Bruto da Intermediação Financeira com a Receita de Prestação de Serviços. Através desse índice, medimos a eficiência operacional da Instituição. Quanto menor o valor, melhor estará o Banco. A fórmula é a seguinte:

RPSRBIF

ODADPC

, sendo

C = Custos Operacionais em Relação à Margem Bruta DP = Despesas de Pessoal ODA = Outras Despesas Administrativas RBIF = Resultado Bruto da Intermediação Financeira RPS = Receita de Prestação de Serviços Com esses dados é possível verificar onde a Instituição pode melhorar seu desempenho. Custos Operacionais em relação à Margem Bruta elevados nem sempre significam despesas elevadas, pois receitas muito baixas também prejudicam o resultado. Abaixo mostramos, por analogia com o Exercício 1, o procedimento desse cálculo na planilha Excel:


EXERCÍCIOS E TUTORIAL, EXEMPLO


EXERCÍCIOS E TUTORIAL, EXEMPLO Através dos dados obtidos de Custos Operacionais em relação à Margem Bruta de cada Banco, é possível a criação de um gráfico. Quanto mais baixo for o número, maior é a eficiência operacional do Banco

Índice de Eficiência Operacional, Conceito EFC (DP+ODA)/(RBIF+RPS)

47,25%

53,58%

71,21%

58,91%

54,66%

47,37%

52,16%

44,36%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

BMG BRADESCO ITAÚ UNIBANCO BANESPA PEER GROUP ABN AMROREAL

BB

Banco


Exemplode texto em inglês

Conclusions

By now the Brazilian banking market goes through a stabilization phase, both in terms of large Brazilian banks and foreign banking institutions. However, since there is a world consolidation trend for Bank and Financial Systems, resulting from the search for larger scales and globalization, it is not difficult to foresee new absorption and merger episodes in Brazilian banks, both among themselves and foreign banks as well. Operating costs per unit of manageable assets is what will determine the rhythm of such new episodes: while in Europe they are (for large banks) in the range of 2.5% to 3.5% and in the United States from 3.0% to 4.0%, in Brazil they are still very high, ranging from 6.0% to 8.0%. Let us wait some more years and reexamine such picture.

Textos em português e inglês(Trecho da Edição de 2006)

Análise do Desempenho dos Bancos no Brasil (ADB) Edição 2010 Apresentação e oferta JUNHO 2010.

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