Análise financeira da Prefeitura

de Américo Brasiliense

I-COMPARATIVO DAS PRINCIPAIS RECEITAS DOS EXERCÍCIO DE 2008 E 2009 - AMÉRICO BRASILIENSE

ARRECADADA ARRECADADA VARIAÇÃO VARIAÇÃO Participação Participação RECEITA dez/08 dez/09 R$ % em 2008 em 2009Transferências            ICMS 8.228.881,65 8.407.762,73 178.881,08 2,2% 17,1% 17,6%FPM 11.887.247,06 11.258.192,26 (629.054,80) -5,3% 24,7% 23,5%FUNDEB 10.336.306,24 11.498.832,69 1.162.526,45 11,2% 21,4% 24,0%IPVA 2.029.755,32 2.283.561,54 253.806,22 12,5% 4,2% 4,8%FUNDO MUNICIPAL SAÚDE 1.475.378,72 1.622.768,91 147.390,19 10,0% 3,1% 3,4%SALÁRIO EDUCAÇÃO 1.296.550,07 1.451.355,59 154.805,52 11,9% 2,7% 3,0%FUNDO MUN. ASSIST.SOCIAL 152.056,93 140.151,35 (11.905,58) -7,8% 0,3% 0,3%Receitas próprias            IPTU 444.352,83 425.244,09 (19.108,74) -4,3% 0,9% 0,9%ISS 3.295.790,31 2.736.344,55 (559.445,76) -17,0% 6,8% 5,7%ÁGUA E ESGOTO 2.030.981,87 1.935.873,68 (95.108,19) -4,7% 4,2% 4,0%TAXAS 1.269.693,53 1.364.529,56 94.836,03 7,5% 2,6% 2,9%

DIVIDA ATIVA 797.020,60 874.329,91 77.309,31 9,7% 1,7% 1,8%

SOMA 43.244.015,13 43.998.946,86 754.931,73 1,7% 89,7% 92,0%OUTRAS 4.181.130,31 3.207.372,74 (973.757,57) -23,3% 8,7% 6,7%Transferências de Capital 765.134,40 625.000,00 (140.134,40) -18,3% 19,6% 14,4%

             

TOTAL GERAL 48.190.279,84 47.831.319,60 -218.825,84 -0,7% 100,0% 100,0%

TRANFERENCIA FUNDEB 3.904.040,88 4.347.981,10 443.940,22 11,4% 8,1% 9,1%

         

TOTAL LÍQUIDO 44.286.238,96 43.483.338,50 -802.900,46 -1,8% 91,9% 90,9%

ICMS - redução de 1,25% para o ano de 2009.

8407762,73

934251,82 945257,941252126,36 1475378,72 1622768,91

6820321,88

6971041,31

6556547,35

8228881,65

11258192,26

7191189,24

7923523,16

9260125,35

11887247,06

5383756,8

6231657,95

7230046,08

10336306,24

11295826,35

0

2000000

4000000

6000000

8000000

10000000

12000000

14000000

2005 2006 2007 2008 2009

ICMS FPM FUNDEB FUNDO MUN. SAÚDE FNDE IPVA

Evolução Receitas de Transferências do Município de Américo Brasiliense

Evolução das Receitas Próprias do Município de Américo Brasiliense

411.652,72 437.060,26 429.631,24 444.352,83 425.244,09

990.900,93

1.188.676,06

1.707.742,52

3.295.790,31

2.736.344,55

1.344.771,451.450.906,71

1.735.958,29

2.030.981,87

1.935.873,68

965.608,97

530.077,32693.893,90

797.020,60 874.329,91946.211,53

1.028.609,50

1.258.092,891.269.693,53 1.364.529,56

0

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

3000000

3500000

2005 2006 2007 2008 2009

IPTU ISS ÁGUA E ESGOTO DÍVIDA ATIVA TAXAS

II-DESPESAS EMPENHADAS: EMPENHADAS EMPENHADAS VARIAÇÃO VARIAÇÃO Participação Participação DESPESAS dez/08 dez/09 R$ % em 2008 em 2009

ÓRGÃOS            ADMINISTRAÇÃO DO GABINETE 507.048,39 440.754,25 (66.294,14) -13,1% 1,1% 1,0%ADMINISTRAÇÃO JURÍDICA 73.884,62 96.143,97 22.259,35 30,1% 0,2% 0,2%ADMINISTRAÇÃO GERAL 1.058.813,85 1.032.951,77 (25.862,08) -2,4% 2,4% 2,4%PREVIDÊNCIA AO SERVIDOR 951.589,26 721.412,10 (230.177,16) -24,2% 2,2% 1,7%ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA 1.720.576,71 1.822.252,57 101.675,86 5,9% 3,9% 4,3%URBANISMO 5.546.443,73 3.774.154,20 (1.772.289,53) -32,0% 12,6% 8,8%ÁGUA E ESGOTO 2.325.448,70 2.526.524,23 201.075,53 8,6% 5,3% 5,9%FUNDO MUNICIPAL DE SAÚDE 9.754.900,93 10.937.798,95 1.182.898,02 12,1% 22,1% 25,6%CRECHES 1.982.871,72 1.148.023,14 (834.848,58) -42,1% 4,5% 2,7%PRÉ-ESCOLA 855.609,92 378.126,48 (477.483,44) -55,8% 1,9% 0,9%ENSINO FUDAMENTAL 924.550,08 930.581,58 6.031,50 0,7% 2,1% 2,2%ENSINO - CONVÊNIOS 1.691.872,80 1.905.380,76 213.507,96 12,6% 3,8% 4,5%ENSINO MÉDIO 331.656,85 376.990,44 45.333,59 13,7% 0,8% 0,9%FUNDEB 10.506.644,47 11.054.187,91 547.543,44 5,2% 23,8% 25,9%MERENDA ESCOLAR 617.843,71 459.450,32 (158.393,39) -25,6% 1,4% 1,1%CULTURA 61.290,06 81.708,19 20.418,13 33,3% 0,1% 0,2%ESPORTE 1.203.758,18 1.106.301,35 (97.456,83) -8,1% 2,7% 2,6%TURISMO 584.675,70 839.505,24 254.829,54 43,6% 1,3% 2,0%FUNDO MUN. DE ASS. SOCIAL 744.046,99 634.797,64 (109.249,35) -14,7% 1,7% 1,5%ENCARGOS GERAIS 1.904.927,40 1.246.890,34 (658.037,06) -34,5% 4,3% 2,9%             TOTAL PREFEITURA 43.348.454,07 41.513.935,43 (1.834.518,64) -4,2% 98,1% 97,3%             LEGISLATIVO 836.384,36 1.169.018,58 332.634,22 39,8% 1,9% 2,7%             SOMA ORÇAMENTÁRIA 44.184.838,43 42.682.954,01 (1.501.884,42) -3,4% 100,0% 100,0%

             

SALDO ORÇAMENTÁRIO 101.400,53 800.384,49 698.983,96 -689,3% 0,2% 1,9%

Receita e Despesa do Serviço de Água e Esgoto / 2004 a 2009

2004 2005 2006 2007 2008 2009RECEITA 1.163.779,71 1.344.771,45 1.450.906,71 1.735.958,29 2.030.981,87 1.935.873,68 TRANSF. UNIÃO OU ESTADO     923.167,00                   VENCIMENTOS 177.758,33 248.923,02 249.644,06 288.154,16 375.822,94 416.433,71 OBRIGAÇÕES 53.866,50 72.073,04 84.514,23 104.314,94 127.697,52 141.266,56 OUTRAS DESP.VARIÁVEIS - - - - 7.658,36 6.816,00 MATERIAL CONSUMO 119.752,58 183.415,37 207.443,30 200.960,06 193.995,87 225.780,27 DESPESAS COM LOCOMOÇÃO   - - - - - SERVIÇOS PES.JURÍDICA 1.022.732,33 1.284.723,20 1.389.943,38 1.577.729,45 1.575.294,47 1.705.864,45 PRECATÓRIOS   - - -   - CONSTR.POÇO ARTESIANO   48.351,20 998.634,00 -   - EXTENSÃO REDE ÁGUA 6.130,80 72.515,00 - -   - EQUIP. MAT. PERMAN. 10.570,61 19.923,33 36.253,90 7.500,68 42.496,98 26.260,90 OUTRAS DESP.LOCOMOÇÃO       2.745,50 2.482,56 4.102,34 TOTAL DESPESA 1.390.811,15 1.929.924,16 2.966.432,87 2.181.404,79 2.325.448,70 2.526.524,23

SALDO SUPERÁVIT/DÉFICIT (227.031,44)

(585.152,71)

(592.359,16)

(445.446,50) (294.466,83) (590.650,55)

RELAÇÃO %   -43,5% -25,0% -25,7% -14,5% -30,5%

Comparativo Proporcional de Receita e Despesas entre 2008 e 2009Mês de referência: Dezembro

100,0%

2,9% 1,9%

99,8%

0,2%

12,5%

31,8%

50,6%

1,8%

98,2%

2,7%1,7%3,6%

38,2%

52,0%

100,0%

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1

1,2

Receita Manutenção Amortizações TOTAL DESPESAS

2008

2009

COMPARATIVO DO CRESCIMENTO DAS DESPESAS DA PREFEITURA E CÂMARA MUNICIPAL

  2008 2009 DIFERENÇA VARIAÇÃO

ARRECADAÇÃO 44.286.238,96 43.483.338,50 -802.900,46 -1,8%

DESPESAS EMPENHO 2008 EMPENHO 2009 DIFERENÇA VARIAÇÃO

TOTAL PREFEITURA 43.348.454,07 41.513.935,43 (1.834.518,64) -4,2%         LEGISLATIVO 836.384,36 1.169.018,58 332.634,22 39,8%

CONTAS E SALDOS BLOQUEADOS NO BANCO DO BRASIL

FUNDEB (CONVÊNIO EDUCAÇÃO) 1.835.563,48 QESE (CONVÊNIO TRANSPORTE EDUCAÇÃO) 247.268,28 MERENDA (CONVÊNIO EDUCAÇÃO) 163.303,50 TOTAL DA EDUCAÇÃO 2.246.135,26

EPIDEMIOLOGIA (CONVÊNIO SAÚDE) 62.590,15 AIDS/VIGILÂNCIA (CONVÊNIO SAÚDE) 14.693,07 AIDS (CONVÊNIO SAÚDE) 25.230,41 FUS (RECURSO PRÓPRIO SAÚDE) 21.824,79 SEDENTARISMO (CONVÊNIO SAÚDE) 54.769,01 FATURAMENTO (CONVÊNIO SAÚDE) 442.151,75 TOTAL DA SAÚDE 621.259,18

IPVA - MOVIMENTO 1.161,36 CID - MOVIMENTO 5,63

SIMPLES NACIONAL - MOVIMENTO 17.178,68 MULTAS - MOVIMENTO 34.686,16 APOIO FPM - MOVIMENTO 5.115,07 TOTAL DA CONTA MOVIMENTO 58.146,90

TOTAL GERAL 2.925.541,34

I-COMPARATIVO DAS PRINCIPAIS RECEITAS DOS EXERCÍCIO DE 2009 E 2010 - AMÉRICO BRASILIENSE

ARRECADADA ARRECADADA VARIAÇÃO VARIAÇÃO Participação Participação RECEITA fev/09 fev/10 R$ % em 2009 em 2010Transferências            ICMS 1.226.311,91 1.450.568,82 224.256,91 18,3% 14,6% 16,0%FPM 1.938.025,99 1.904.875,88 (33.150,11) -1,7% 23,1% 21,0%FUNDEB 2.162.400,86 2.474.690,26 312.289,40 14,4% 25,8% 27,2%IPVA 903.978,26 1.034.811,45 130.833,19 14,5% 10,8% 11,4%FUNDO MUNICIPAL SAÚDE 236.634,17 297.181,75 60.547,58 25,6% 2,8% 3,3%SALÁRIO EDUCAÇÃO + FNDE 304.358,07 356.222,71 51.864,64 17,0% 3,6% 3,9%FUNDO MUN. ASSIST.SOCIAL 16.049,06 21.658,53 5.609,47 35,0% 0,2% 0,2%Receitas próprias            IPTU 69.257,95 20.232,69 (49.025,26) -70,8% 0,8% 0,2%ISS 613.095,99 251.138,30 (361.957,69) -59,0% 7,3% 2,8%ÁGUA E ESGOTO 310.461,51 339.237,82 28.776,31 9,3% 3,7% 3,7%TAXAS 202.779,70 176.042,25 (26.737,45) -13,2% 2,4% 1,9%DIVIDA ATIVA 148.603,11 183.713,98 35.110,87 23,6% 1,8% 2,0%SOMA 8.131.956,58 8.510.374,44 378.417,86 4,7% 97,0% 93,7%OUTRAS 253.379,95 423.280,47 169.900,52 67,1% 3,0% 4,7%Transferências de Capital - 150.000,00 150.000,00 #DIV/0! 0,0% 17,0%             TOTAL GERAL 8.385.336,53 9.083.654,91 548.318,38 8,3% 100,0% 100,0%TRANFERENCIA FUNDEB 816.648,62 884.077,68 67.429,06 8,3% 9,7% 9,7%

         TOTAL LÍQUIDO 7.568.687,91 8.199.577,23 630.889,32 8,3% 90,3% 90,3%

7.163.973,75 Índice do ICMS - redução de -0,5% para o ano de 2010.

EVOLUÇÃO DA DESPESA COM PESSOAL DA PREFEITURA DE AMÉRICO BRASILIENSE - 2009

janeiro fevereiro março abril maio junho Sub-totalReceita - 2009 4.030.928,03 3.537.759,88 4.198.840,23 3.146.634,36 3.616.470,98 3.580.699,23 22.111.332,71 Pessoal+Encargos 1.102.627,57 1.559.843,96 1.686.209,96 1.804.428,14 1.765.974,40 1.833.106,84 9.752.190,87 Relação RCL/Pessoal 27,4% 44,1% 40,2% 57,3% 48,8% 51,2% 44,1%

julho agosto setembro outubro novembro dezembro TOTALReceita - 2009 2.896.626,21 3.046.796,65 3.408.505,56 3.580.009,47 3.370.548,13 4.444.519,57 42.858.338,30 Pessoal+Encargos 1.825.747,96 1.819.455,76 2.055.561,96 1.617.400,60 1.589.321,66 3.542.996,11 22.202.674,92 Relação RCL/Pessoal 63,0% 59,7% 60,3% 45,2% 47,2% 79,7% 51,8%

Evolução da RCL e Despesa com Pessoal

2008 2009

43.021.104,56

10.039.537,81

13.749.603,57

2007200620052004

42.858.338,50

32.787.429,54

29.707.667,49

27.016.821,54

21.836.425,64

22.202.674,9222.389.663,57

17.037.196,4514.869.732,79

0

5000000

10000000

15000000

20000000

25000000

30000000

35000000

40000000

45000000

50000000

1 2 3 4 5 6

Ano

R$

ANO RECEITA CORRENTE LÍQUIDA DESPESAS TOTAIS COM PESSOAL

Evolução do Percentual de Gasto com Pessoal

52,0%51,8%

52,0%

50,1%

50,9%

46,0%

0,43

0,44

0,45

0,46

0,47

0,48

0,49

0,5

0,51

0,52

0,53

2004 2005 2006 2007 2008 2009

Ano

% DE GASTO COM PESSOAL

Evolução de Despesa com Pessoal 2009 e 2010

2009 2010 Variação

4.348.681,49 4.107.344,02 -5,5%

Número de Funcionário Públicos Municipais - Fevereiro de 2010

Número de Funcionários Fev/2010

Celetista 767

Comissionados 128

Aposentados e Pens. 39

Total 934

EVOLUÇÃO DAS DESPESAS DA CÂMARA MUNICIPAL

Descrição de Despesas dez/08 dez/09 Variação

Subsídios Vereadores 264.959,28 443.166,00 67,0%

Vencimentos Funcionários 318.541,72 362.792,99 14,0%

Outras Despesas 233.708,36 301.136,26 29,0%

Equipamentos 12.390,00 46.937,33 279,0%

Obras e Instalações 6.785,00

14.986,00 108,0%

Total 836.384,36 1.169.018,58 40,0%

Fim