Auditoria e Perícia ambiental

AUDITORIA AMBIENTAL

O QUE É AUDITORIA AMBIENTAL?

“Exame e/ou avaliação independente, relacionada a um

determinado assunto, realizada por especialistas no objeto de

exame, que faça uso de julgamento profissional e comunique

os resultados aos interessados (cliente).”

Processo sistemático e documentado de verificação,

executado para obter e avaliar, de forma objetiva, evidências

de auditoria para determinar se as atividades, eventos,

sistemas de gestão e condições ambientais especificados ou

as informações relacionadas a estes estão em

conformidade com os critérios de auditoria, e para comunicar

os resultados deste processo ao cliente.”

(ISO 14010)

A auditoria não deve ser confundida com uma simples

avaliação;

Caracterizada pela independência de seus auditores

em relação a unidade que está sendo auditada;

Requer uma detalhada e rigorosa metodologia de

aplicação, visando avaliar o atendimento a critérios

relevantes ao objetivo previsto;

Critérios de Auditoria correspondem a políticas,

práticas, procedimentos e/ou requisitos relativos ao objeto

da auditoria, contra os quais o auditor compara as

evidências coletadas na auditoria.

EVOLUÇÃO RECENTE

Aumento da intensidade e das

consequencias dos acidentes

ambientais.

• Ex1: 1977 – Indústria

Química Allied Chemical

Corporation – Unidade: Life

Science Product’s Kepone –

Virgínia-USA;

• Ex2:1984 – Fábrica de

Agrotóxicos da Union Carbide

Corporation – Bhopal-Índia

EVOLUÇÃO RECENTE

Movimentos populares por melhorias das condições de

trabalho – reflexo na área de meio ambiente:

• Cobranças Políticas;

• Legislações mais severas;

• Maior atuação e legitimidade das Agências

Reguladoras (ex: Environmental Protection Agency –

EPA);

Adequação das empresas ao novo mercado consumidor

•“Produtos verdes”

Necessidade de expansão de mercado – padronização

de procedimentos

• Séries ISO 14000 (British Standard – BS 7750)

EVOLUÇÃO RECENTE

A transformação dos cuidados com o meio ambiente por

parte do setor produtivo vem se processando em três

estágios interligados e sucessivos:

• 1o. MOMENTO: Cumprimento das Exigências Legais

e Normativas;

• 2o. MOMENTO: Integração de uma Função Gerencial

de Controle de Poluição;

• 3o. MOMENTO: Implementação da Gestão Ambiental,

com ênfase na prevenção dos acidentes e da

degradação ambiental.

SISTEMA DE GESTÃO AMBIETNAL E

AUDITORIA AMBIENTAL

“Um SGA corresponde a um conjunto inter-relacionado

de políticas, práticas e procedimentos organizacionais,

técnicos e administrativos de uma empresa que objetiva

melhor desempenho ambiental, bem como controle e

redução dos seus impactos ambientais”

Consiste na adoção de um pensamento voltado para a

melhoria contínua dos aspectos ambientais das atividades,

produtos e serviços de uma organização.


AUDITORIA AMBIENTAL

A Gestão Ambiental está fundamentada em 5 princípios

básicos:

PRINCÍPIO 1: conhecer o que deve ser feito;

assegurar comprometimento com o SGA e definir a

Política Ambiental;

PRINCÍPIO 2: elaborar um Plano de Ação para

atender aos requisitos da política ambiental;

PRINCÍPIO 3: Assegurar condições para o

cumprimento dos Objetivos e Metas Ambientais e

implementar as ferramentas de sustentação

necessárias.


AUDITORIA AMBIENTAL

PRINCÍPIO 4: realizar avaliações quali-quantitativas

periódicas da conformidade ambiental da empresa;

PRINCÍPIO 5: revisar e aperfeiçoar a política

ambiental, os objetivos e metas e as ações

implementadas para assegurar a melhoria contínua do

desempenho ambiental da empresa

CICLO P.D.C.A.

CICLO P.D.C.A. – MELHORIA CONTÍNUA

APLICAÇÃO DA AUDITORIA AMBIENTAL

DEFINIÇÕES

MELHORIA CONTÍNUA

processo de aprimoramento do sistema de gestão

ambiental, visando atingir melhorias no desempenho

ambiental global de acordo com a política ambiental da

organização.

OBS - Não é necessário que o processo seja aplicado

simultaneamente a todas as áreas de atividade.

ASPECTO AMBIENTAL

elemento das atividades, produtos ou serviços de uma

organização que pode interagir com o meio ambiente.

OBS - Um aspecto ambiental significativo é aquele que

tem ou pode ter um impacto ambiental significativo.

IMPACTO AMBIENTAL

qualquer modificação do meio ambiente, adversa ou

benéfica, que resulte, no todo ou em parte, das

atividades, produtos ou serviços de uma organização.

DEFINIÇÕES

DEFINIÇÕES

OBJETIVO AMBIENTAL

propósito ambiental global, decorrente da política

ambiental, que uma organização se propões a atingir,

sendo quantificado sempre que exeqüível.

DESEMPENHO AMBIENTAL

resultados mensuráveis do sistema de gestão

ambiental, relativos ao controle de uma organização

sobre seus aspectos ambientais, com base na sua

política, seus objetivos e metas ambientais.

DEFINIÇÕES

POLÍTICA AMBIENTAL

declaração da organização, expondo suas intenções e

princípios em relação ao seu desempenho ambiental

global, que provê uma estrutura para ação e definição de

seus objetivos e metas ambientais.

META AMBIENTAL

requisito de desempenho detalhado, quantificado sempre

que exeqüível, aplicável à organização ou partes dela,

resultante dos objetivos ambientais e que necessita ser

estabelecido e atendido para que tais objetivos sejam

atingidos.

DEFINIÇÕES

DECLARAÇÃO PARTE INTERESSADA

indivíduo ou grupo interessado ou afetado pelo

desempenho ambiental de uma organização.

ORGANIZAÇÃO

companhia, corporação, firma, empresa ou instituição, ou

parte ou combinação destas, pública ou privada,

sociedade anônima, limitada ou com outra forma

estatutária, que tem funções e estrutura administrativa

próprias.

OBS - Para organizações com mais de uma unidade

operacional cada unidade isolada pode ser definida como

uma organização.

DEFINIÇÕES

CONCLUSÃO DE AUDITORIA

julgamento ou parecer profissional expresso por um auditor

sobre o objeto da auditoria, baseado e limitado à

apreciação que o auditor faz das constatações da auditoria.

CRITÉRIOS DE AUDITORIA

políticas, práticas, procedimentos ou requisitos em relação

aos quais o auditor compara as evidências coletadas sobre

o objeto da auditoria.

NOTA - Os requisitos podem incluir, mas não estão

limitados a normas, diretrizes, exigências

especificadas pela organização e disposições legais ou

regulamentares.

DEFINIÇÕES

EVIDÊNCIA DE AUDITORIA

informações verificáveis, registros ou declarações

NOTAS

1 A evidência de auditoria, que pode ser qualitativa ou

quantitativa, permite ao auditor determinar se os critérios

de auditoria são atendidos.

2 A evidência de auditoria é normalmente baseada em

entrevistas, exame de documentos, observações das

atividades e condições, resultados de medições e ensaios

ou outros meios dentro do escopo da auditoria.

DEFINIÇÕES

CONSTATAÇÃO DE AUDITORIA

resultados da avaliação das evidências da auditoria

coletadas, comparadas com os critérios de

auditoria acordados

NOTA - Estas constatações servem de base para o relatório

de auditoria.

EQUIPE DE AUDITORIA

grupo de auditores, ou um único auditor, designado para

realizar determinada auditoria: a equipe de

auditoria pode também incluir especialistas técnicos e

auditores em treinamento.

NOTA - Um dos auditores da equipe de auditoria

desempenha a função de auditor-líder.

DEFINIÇÕESAUDITADO

organização que está sendo auditada

AUDITOR AMBIENTAL

pessoa qualificada par executar auditorias ambientais

NOTA - Os critérios de qualificação de auditores ambientais

são dados, por exemplo, na NBR ISO 14012.

CLIENTE

organização que solicita a auditoria

Nota - O cliente pode ser o auditado ou qualquer outra

organização que tenha direito contratual ou regulamentar

de solicitar uma auditoria.

DEFINIÇÕESAUDITOR-LÍDER AMBIENTAL

pessoa qualificada para gerenciar e executar auditoria

ambientais

NOTA - Os critérios de qualificação de auditores-líderes

ambientais são dados, por exemplo, na NBR ISO 14012.

OBJETO AUDITADO

atividade, evento, sistema de gestão e condição ambientais

especificados e/ou informações relacionadas a estes.

ESCOPO

delimitação / abrangência do processo de auditoria

Classificação da Auditoria Ambiental


TIPO O QUE AVALIA

Auditoria de Conformidade Legal

(compliance)

Adequação à legislação

Auditoria de Desempenho Ambiental Conformidade com a legislação,

regulamentos e indicadores setoriais.

Auditoria de Sistema de Gestão

Ambiental

Cumprimento dos princípios Sistema

Gestão Ambiental, adequação e

eficácia do Sistema de Gestão

Ambiental.

Auditoria de Certificação Conformidade com os princípios da

norma certificadora

TIPO O QUE AVALIA

Auditoria de Descomissionamento

(decommissioning)

Danos ao entorno pela desativação

da unidade produtiva

Auditoria de Sítios Estágio de contaminação de um

local

Auditoria Pontual Otimização dos recursos no

processo produtivo.

Auditoria de Responsabilidade (due

dilligence)

O passivo ambiental da empresa.

Classificação da Auditoria Ambiental


• Processo de Auditoria Ambiental

PRÉ-AUDITORIA

-- Unidade auditada-- Equipe/ auditor líder-- Objetivos e extensão-- Objeto/ período-- Critérios-- Seleção de documentos -- Recursos humanos e físicos-- Plano de auditoria-- Definição de atribuições

AUDITORIA

-- Reunião de abertura-- Observação de controles-- Coleta de evidências-- Análise de indícios -- Avaliação-- Conclusão

PÓS-AUDITORIA

-- Revisão -- Relatório final-- Medidas corretivas


• AUDITORIA:

• Reunião de abertura;

• Execução da auditoria:• processo de método de amostragem;• explorar problemas detectados com toda minúcia possível;• ter a lista de verificação como um guia básico, mais não como fator limitador;• relacionar todos os documentos analisados como evidências objetivas, incluindo fotografias;


• AUDITORIA:

• Execução da auditoria:• registrar de forma narrativa na lista de verificação cada não-conformidade levantada.

• Atividade de Verificação:• verificar “in loco” as atividades representadas pela documentação;• entrevistar outras pessoas envolvidas no processo (anotar claramente as evidências);• examinar programas, equipamentos, fluxogramas, arquivos, etc.


• AUDITORIA:

• TÉCNICAS DE ENTREVISTA PARA AUDITORES:• ter a lista de verificação como guia básico;• faça perguntas abertas:

• POR QUÊ?• QUANDO?• COMO?• QUEM?• QUAL?• ONDE?


• AUDITORIA:

• TÉCNICAS DE ENTREVISTA PARA AUDITORES:• Esteja alerto e observador e não faça perguntas todo o tempo;• Respostas podem ser obtidas através de:

• OBSERVAÇÃO;• COMUNICAÇÃO NÃO VERBAL;• COMPORTAMENTO.

• Faça a mesma pergunta diversas vezes à pessoas diferentes:

• permite obter a resposta real e suprir problemas de comunicação.


• AUDITORIA:

• TÉCNICAS DE ENTREVISTA PARA AUDITORES:• Esteja certo que você obteve respostas do entrevistado, não do chefe, de outro membro da equipe ou do guia da auditoria;• “Diga-me”, “Mostre-me”. Estes são os provérbios da auditoria;• Informe aos entrevistados que anotações serão feitas durante a entrevista.


• AUDITORIA:

• TÉCNICAS PARA OUVIR:

NEUTRO

IDÉIA BÁSICA PROPÓSITO EXEMPLOS

1. Use palavras que não expresse opinião. 2. Não concorde ou discorde da pessoa

1. Transmitir idéias de interesse. 2. Manter a pessoa falando.

1. "Eu vejo" 2. "Sei, sei" 3. "Muito interessante" 4. "Compreendo"


• AUDITORIA:


EXPLORATÓRIO

IDÉIA BÁSICA PROPÓSITO EXEMPLOS1. QUEM? 2. O QUÊ? 3. QUANDO? 4. ONDE? 5. POR QUÊ? 6. COMO?

1. Juntar fatos adicionais. 2. Ajudar a pessoa a explorar todos os lados do problema

1. "Quem estava perto do equipamento no momento do derramamento?" 2. " O que você acha ser o verdadeiro problema?"


• AUDITORIA:


REAFIRMATIVO

IDÉIA BÁSICA PROPÓSITO EXEMPLOSReafirme toda ou parte da última frase ou idéia básica da pessoa.

1. Mostra para pessoa que você está ouvindo e entendendo o que ela está dizendo2. Encorajar a pessoa a falar

1. “ Seu eu entendi a sua idéia é..."

2. “Esta é sua decisão e as razões são..."


• AUDITORIA:


SINTÉTICO

IDÉIA BÁSICA PROPÓSITO EXEMPLOSSomente as idéias e/ou sentimentos; reformule e/ou reflita

1. Serve com um ponto de verificação para futuras discussões.

2. Traz o problemapara dentro daperspectiva

1. “ Estas são as idéias chave que você apresentou ..."

2. “Se eu entendo como você se sente sobre a situação...”


• AUDITORIA:


REFLETIVO

IDÉIA BÁSICA PROPÓSITO EXEMPLOSSimilar a reafirmativo, mas você reflete o sentimento que a pessoa expressou

1. Mostra que você entende como a pessoa se sente sobre o que ela está falando

2. Encorajar a pessoa a falar e a explorar o problema

1. “ Você sente que ..."

2. “Foi lamentável como vocêpercebeu...“

3. “Você sentiuque não foi enérgico o suficiente...”

IMPORTANTE

o Acima de tudo, APRENDA A SER UM BOM OUVINTE;

o Deixe as perguntas fluírem naturalmente com parte de uma conversa;

o Faça perguntas que sejam importantes para o desenvolvimento da conversa;

o Nunca tome uma postura de professor com uma lista de perguntas a serem feitas não importando o quê.


• AUDITORIA:

• Reunião de Encerramento:• realizada após a conclusão da auditoria;• presença do titular da área auditada• apresentação formal dos resultados da auditoria:

• apresentar explicações lógicas a fatuais dos pontos fortes, não-conformidades e sugestões para a área auditada;• solicitar o comprometimento do auditado para executar as ações corretivas necessárias.


• AUDITORIA:

• Reunião de Encerramento:• OBJETIVOS:

• focalizar a atenção do auditado no significado das não-conformidades e na necessidade da ação corretiva;• prover ao auditado a oportunidade de explicar qualquer informação discrepante, ou usual, obtida durante a auditoria;• oferecer à equipe de auditoria a oportunidade de demonstrar, para o auditado, a validade das não-conformidades;• discutir as ações corretivas (métodos e prazos ).


• PÓS - AUDITORIA:

• Elaboração de Relatório:• revisão de todas as informações coletadas durante todo o processo de auditoria;• avaliar as não-conformidades encontradas, mediante defesa do auditado ou não;• listar as ações corretivas propostas para cada não-conformidade;• identificar os pontos positivos detectados;• elaboração do relatório final de auditoria;

• encaminhar relatório para o cliente.

• NORMAS PERTINENTES

• As três normas relativas à auditoria ambiental da Associação Brasileira de Normas Técnicas – ABNT, que consistem em traduções das normas da International Organization for Standardization – ISO, são:

• NBR ISO 14010 - Diretrizes para Auditoria Ambiental –Princípios Gerais;• NBR ISO 14011 - Diretrizes para Auditoria Ambiental –Procedimentos de Auditoria – Auditoria de Sistemas de Gestão Ambiental;• NBR ISO 14012 - Diretrizes para Auditoria Ambiental – Critérios de Qualificação para Auditores Ambientais.

PRINCÍPIOS DE PSICOLOGIA NA

AUDITORIA

• PRINCÍPIOS DE PSICOLOGIA NA AUDITORIA:

• É recomendado que o auditor:• Informe-se o máximo possível sobre a área a ser auditada;• reconheça que a presença da equipe de auditoria pode ser uma imposição;• mantenha as promessas / acordos – não as quebre;• esteja preparado – conheça o material de referência (leis, normas, procedimentos, etc);• seja positivo e amistoso;• mantenha sempre o controle das entrevistas;• colabore em áreas onde tenha ocorrido má interpretação de suas perguntas;• seja um bom ouvinte;

PRINCÍPIOS DE PSICOLOGIA NA AUDITORIA:

• É recomendado que o auditor:• cultive uma atitude apropriada;• observe a ética do negócio;• seja profissional;• faça perguntas curtas e objetivas;• escreva um sumário dos resultados imediatamente após a auditoria;• elogie o auditado.

ARMADILHAS A EVITAR:

• Não seja crítico a respeito de uma operação, a menos que exista a evidência de que um regulamento / norma está sendo violado;

• Não faça julgamentos rápidos ou recomendações sem fatos. Evite feed-back prematuro de aprendiz e recomendações de prateleiras;

• Quando explicar falhas percebidas, cite o trabalho ou a administração deste trabalho, não as pessoas envolvidas;

ARMADILHAS A EVITAR:

•Não comente sobre outras áreas citando o nome, em particular. Evite comentários negativos;

• Não fale sobre a maneira como outras áreas agiram;

• Não revele opiniões (boas ou ruins) sobre as respostas, por comentários verbais ou expressões faciais.

PROCESSO INTERATIVO NA AUDITORIA:

• Percepção:• Durante uma auditoria ocorre processo de interação, onde o auditor e a equipe auditada interagem e onde ocorre grande troca de idéias e emoções, ao auditor cabe o papel de liderança do processo.

• Percepção da SITUAÇÃO:

• Como eu percebo a importância desta situação para mim?• O que realmente é esperado de mim?• Qual o nível de linguagem será melhor para comunicar-me com esta pessoa?• Como eu devo começar?

• Percepção EU PRÓPRIO:

• Sinto-me confiante nesta situação?• Mina posição é superior, equivalente ou inferior?• Eu estou sendo avaliado?• Eu estou realmente agregando valor?• Esta pessoa me respeita?• Que impressão eu irei causar?

• Percepção da OUTRA PESSOA:

• É amigável, hostil ou indiferente?• Como ela me responderá?• É ameaçante pra mim?• Como ela respondeu aos outros?• Eu posso confiar nesta pessoa?

RELATÓRIO DE AUDITORIA

• PROPÓSITO:

• Este item crucial é responsabilidade do auditor-líder;• Sua intenção é informar e orientar o auditado sobre não-conformidades, seus impactos e possíveis soluções;• O relatório final se torna um registro permanente, escrito, das não-conformidades, análises, conclusões, acordos e ações corretivas propostas.

• OBS: durante a etapa de preparação da auditoria é dever do auditor-líder analisar o relatório da auditoria anterior para verificar o atendimento às recomendações de melhoria.

• Ciclo PDCA.

• OBJETIVOS:

• O relatório de auditoria deve prover ao auditado o seguinte:

• Um registro das não-conformidades e recomendações verificadas, conduzidas durante a auditoria;• Uma atitude positiva em aceitar e adotar as ações corretivas;• Pleno entendimento da auditoria e conclusões facilitadas;• Diretrizes para os passos necessários para atender às normas;• Sugestões de melhoria, baseado nos princípios de melhoria contínua.

• FATORES IMPORTANTES A SEREM CONSIDERADOS PARA SE PREPARAR O RELATÓRIO FINAL:

• Descrição do escopo da auditoria;• Identificação dos auditores;• Pessoas contatadas durante as atividades de reunião de abertura, execução e reunião de encerramento da auditoria;• Resumo dos resultados da auditoria, incluindo uma avaliação sobre a eficácia dos elementos do SGA auditado;• Indicação do No. de não-conformidades reais e/ou potenciais evidenciadas durante a auditoria.

• SITUAÇÃO COM POTENCIAL DE MELHORIA:

• São situações de ocorrência localizada que não comprometem o Sistema de Gestão da empresa ou da área envolvida, porém necessita de recomendações de ajustes para melhoria do setor/empresa.

FUNÇÕES E RESPONSABILIDADES EM UM PROCESSO DE

AUDITORIA

DO AUDITOR-LÍDER:

• Instruir e treinar a equipe auditora;• Assegurar que os membros da equipe cumpram as tarefas designadas;• Assegurar que todas as observações e não-conformidades estajam documentadas e que o planejamento da auditoria estaja sendo seguido;• Promover reuniões com o pessoal auditado para discutir melhorias;• Analisar cada evidência e decidir se é uma não – conformidade;• Relatar condições que requerem ações corretivas imediata para o responsável imediato pela área auditada;• Avaliar a eficiência das ações implantadas.

DO AUDITOR:

• Coletar e analisar evidências relevantes e suficientes para definir constatações e chegar às conclusões de conformidade com o sistema

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