ETAPA DA AUDITORIA AMBIENTAL: PLANEJAMENTO

EtapasProcedimentos

PR-AUDITORIA

( Planejamento ) Definio do objetivo da auditoria. Trata-se de uma reunio entre o auditor e o cliente onde so definidos a Unidade a ser auditada, confirmao de datas e dos recursos tcnicos disponveis.

Formao da Equipe de auditores.

Coleta de informaes, ou seja, discusso do escopo, reviso da auditoria anterior, estudo do Processo Industrial e de procedimentos.

Elaborao do plano de auditoria onde deve constar da identificao dos tpicos prioritrios, preparao dos protocolos, check-list, guias e alocao de recursos (humanos e materiais).

AUDITORIA

(Trabalho de campo) Compreenso do sistema de gesto. H necessidade de reunio de abertura, inspeo de rea acompanhada pelo auditado, questionrio de controles, entrevistas e reviso das prticas e procedimentos.

Verificao do sistema de gesto, ou seja, verificao das conformidades e no conformidades dos sistemas de gesto, verificao dos riscos inerentes e verificao dos controles inerentes.

Coleta de evidncias para avaliao e verificao, alm da reviso das documentaes e procedimentos.

Relatrio das descobertas da auditoria.

Ps Auditoria

( Concluso ) Preparao e distribuio de minuta do relatrio.

Reviso da minuta do relatrio.

Elaborao e distribuio do relatrio final.

Desenvolvimento do plano de ao, constando de propostas de ao corretiva, definio de responsabilidades pela execuo do plano de ao e definio dos prazos para execuo.

Acompanhamento do plano de ao.

ETAPA DA AUDITORIA AMBIENTAL: PLANEJAMENTOPROCESSO DE AUDITORIA AMBIENTAL PLANEJAMENTO:

- DEFINIO DE ELEMENTOS-CHAVE DE UMA AUDITORIA

- PLANEJAR E PREPARAR AUDITORIA DE MODO QUE A AUDITORIA NO LOCAL SEJA O MAIS EFICIENTE POSSVELDEFINIO DO OBJETIVO

- Claramente definido de modo a atender as expectativas do cliente da auditoria e evitar interpretaes diversas.

- O objetivo da auditoria ambiental define sua classificao:* Conformidade Legal

* Desempenho Ambiental

* Sistema de Gesto Ambiental* Certificao Ambiental

DEFINIO DO ESCOPO

- O escopo deve ser definido de forma clara e objetiva, a fim de delimitar o campo de atuao da auditoria.

Considerar:

* Localizao geogrfica ( aonde ser realizada a auditoria (Empresa com diversas unidades pelo pas e em mais de um pas).

* Limites organizacionais ( se a auditoria ser aplicada em toda a organizao ou em algumas unidades.* Objeto da auditagem ( define-se o que ser auditado.

* Perodo ( a data (perodo) a partir da qual sero levantadas as informaes e as evidncias de conformidade e no-conformidade da unidade. Depende de fatores: Tipo de atividade da unidade auditada, localizao, tempo de funcionamento.

* Tema ambiental ( os itens ambientais que sero avaliados na auditoria. Depende do tipo de auditoria e da tipologia da atividade.

Elementos a serem auditados:

Poltica ambiental

Leis e regulamentos

Projeto e operao de unidades

Prticas e procedimentos operacionais

Manuteno de equipamentos

Monitoramento de efluentes e do meio ambiente

Relatrios de acidentes ambientais

Treinamento e conscientizao

Desempenho de firmas contratadas

Comunicao externa

DEFINIO DOS CRITRIOS

Leis e Regulamentos Federais, Estaduais e Municipais e outras exigncias de carter externo. Polticas, Procedimentos e Diretrizes Internas. Normas Internacionais de Gerenciamento Interno.Critrios estabelecidos em funo do objetivo e escopo da auditoria.

Os materiais de apoio so elaborados luz dos documentos de referncia (critrios estabelecidos para a auditoria).

DEFINIO DOS RECURSOS

Humanos, fsicos e financeiros para sua aplicao.

SELEO DA EQUIPE DE AUDITORES

Imparcial e independente com relao unidade a ser auditada.

Auditoria externa (pessoas especializadas no objeto de auditagem e sem qualquer vnculo empregatcio com a empresa. Expressa opinio sobre o segmento auditado, identificando as possveis falhas nas empresas auditadas no que concerne ao objeto de auditagem.Auditoria interna ( empregado independente da unidade auditada e especializado no objeto da auditagem. Verifica o atendimento aos critrios traados para a empresa e preveno de potenciais acidentes.

Auditoria corporativa ( executada por pessoal especializado e independente, pertencente matriz ou a holding.

Equipe: no mnimo 2 auditores, independente do tamanho da empresa. Um auditor lder para cada equipe de auditores ( assegurar a conduo e a concluso eficiente e eficaz da auditoria.Incorporar especialista equipe

Mixing de Habilidades (ISO 14012) Auditoria: tica, Idoneidade e Conhecedor das tcnicas necessrias aplicao de uma Auditoria (Capacitao tcnica) Atributos Pessoais:

flexvel, diplomata, observador, perceptivo, persistente, decidido,independente, integro, apto a trabalhar em grupo

Educao Formal (Nvel mdio X Cursos tcnicos ( Superior) Experincia de Trabalho em reas (ISO 14012) Treinamento em Auditoria (40 horas no mnimo) Experincia em Auditoria - No perodo mnimo de 20 dias teis de auditoria ambiental, tendo realizado no mnimo 4 auditorias ambientais completas ( 5 dias por auditoria). PREPARAO DA AUDITORIA AMBIENTALEssencial aplicao da auditoria e aps o PLANEJAMENTO, tendo sido estabelecida:- DEFINIO CLARA DO OBJETIVO, ESCOPO E CRITRIOS.

- DISPONIBILIZAO DE RECURSOS EFICIENTES.

- SELEO DE EQUIPE DE AUDITORES.

Minimizar o tempo despendido pelos auditores na unidade (nus para o auditado)/ no campo, com a qualidade das informaes: completas e adequadas.

Informaes bsicas para a estruturao do protocolo ou da lista de verificao, por meio de um questionrio (da pr-auditoria).

APLICAO DA AUDITORIA NO LOCAL 2a ETAPA

TEMPO PARA REALIZAO: 2 a 5 dias

O desempenho da equipe ( Auditoria no Local

LEVANTAMENTO E ANLISE DE INFORMAES

(AGILIDADE NA REALIZAO DA AUDITORIA NA UNIDADE

OBJETIVOObteno, anlise e avaliao de EVIDNCIAS de atendimento aos critrios estabelecidos para a auditoria (SE ESTO OU NO EM CONFORMIDADES), utilizando da VERIFICAO IN LOCO dos procedimentos, processo produtivo da empresa, registros, controles, por meio da OBSERVAO e ENTREVISTAS.

AUDITORIA NO LOCALAPRESENTAO

COMPREENSO DA UNIDADE E SUA GESTO

COLETA DE EVIDNCIAS

AVALIAO DAS EVIDNCIAS

APRESENTAO DOS RESULTADOS

APRESENTAO

REUNIO DE ABERTURA apresentao dos auditores ao gerente da unidade e do objetivo da auditoria, como se d a conduo e os critrios para avaliao das conformidades e no-conformidades.

COMPREENSO DA UNIDADE E SUA GESTO

Viso das atividades desenvolvidas

(preparao da auditoria, com a anlise das informaes)

REUNIO DE TRABALHO reunio dos auditores com os membros indicados pela unidade, para se discutir os aspectos ligados operao e estrutura organizacional da auditoria no local e as diretrizes gerais para operacionalizao da auditoria (DEFINIO DE LOCAIS, HORRIOS, PESSOAS A SEREM ENTREVISTADAS)

VISITA DE RECONHECIMENTO equipe visita unidade, acompanhada pelos funcionrios, orientando-se com relao ao layout e s atividades que pertencem ao escopo da auditoria.

Funcionrios responder e explicar as auditorias e dvidas apresentadas

Equipe conhecimento relativo aos processos existentes e avaliar se os procedimentos podem afetar o meio ambiente(J consegue identificar as conformidades e no)

REVISO DO PLANO DE AUDITORIA equipe se rene para verificar se considerou todos os tpicos (no protocolo ou na lista de verificao) aplicveis auditoria na unidade; discutir as no conformidades j identificadas e confirmar se os recursos esto adequadamente distribudos.

COLETA DE EVIDNCIASO maior tempo da auditoria local destina-se OBTENO DAS EVIDNCIAS suporte s avaliaes e concluses da auditoria

PROTOCOLO / LISTA DE VERIFICAO coleta de evidncias, direcionando a atuao dos auditores (no desvia do objetivo) e assegurando que os pontos sejam avaliados.

CAPACITAO DA EQUIPE DE AUDITORES e TCNICAS USADAS NAS ENTREVISTAS qualidade dos resultados da auditoria.

CONSTATAO DE UMA NO-CONFORMIDADE no apenas por uma OBSERVAO, deve haver a COLETA DE EVIDNCIAS (INVENTRIO DE RESDUOS COM O MANIFESTO DE RESDUOS), atravs de:ENTREVISTA (material preparado durante a pr-auditoria)

OBSERVAO (bom observador e o que visto, sentido e entendido elemento de informao)

AVALIAO DAS EVIDNCIASAvaliar criteriosamente as evidncias obtidas se so factveis (PROVAS SUFICIENTES PARA CARACTERIZAR COMO EVIDNCIA) de serem includas no relatrio da auditoria

AVALIAO deve ser feita concomitantemente COLETA DE EVIDNCIAS, para evitar resultados indesejveis.(DESCOBERTA QUE NO HOUVE EVIDNCIAS SUFICIENTES, NO ESTO DEVIDAMENTE COMPROVADAS)IDENTIFICAR se os itens no PROTOCOLO ou na LISTA DE VERIFICAO esto sendo respondidos MISSO CUMPRIDAFinal do dia (duas reunies): os AUDITORES se renem para APRESENTAR e DISCUTIR as EVIDNCIAS encontradas e as razes para caracteriz-las.

REUNIO DA EQUIPE DE AUDITORES Cada AUDITOR identifica se os itens do PROTOCOLO ou da LISTA DE VERIFICAO esto sendo respondidos. Apresenta o SUMRIO DAS EVIDNCIAS e OBSERVAES obtidas e eventuais DIFICULDADES encontradas. Em CONJUNTO, os membros discutem e identificam se as EVIDNCIAS e OBSERVAES so OBJETIVAS E COMPROVVEIS. Entrega o sumrio das evidncias aos auditados.

REUNIO COM O PESSOAL DA UNIDADE AUDITADA apresenta as EVIDNCIAS e OBSERVAES identificadas pelos auditores e ESCLARECE PONTOS POLMICOS. O grupo de AUDITADOS esclarece DVIDAS ou NO CONFORMIDADES INCORRETAMENTE detectadas pelos auditores, devido a incorrees ou a falta (incompleto) de dados nas bases.

As OBSERVAES/EVIDNCIAS no devem ser relatadas pelos auditores, INDIVIDUALMENTE, no ATO EM QUE FOREM OBTIDAS. Apresentadas, SIM, na reunio da EQUIPE DE AUDITORES evita a INFLUNCIA dos AUDITADOS.

APRESENTAO DOS RESULTADOS

Ao fim do trabalho de campo, a EQUIPE DE AUDITORES apresenta aos AUDITADOS as EVIDNCIAS e OBSERVAES detectadas durante a auditoria. A reunio deve ser AMIGVEL e conduzida pelo AUDITOR LDER, que deve ter em mos um relatrio preliminar (sumrio das evidncias), com a presena de toda sua equipe. Deve apresentar tambm as DIFICULDADES e se possvel, requisite INFORMAES AINDA NO OBTIDAS. Apresentao das RECOMENDAES MAIS IMEDIATAS e definio do TEMPO para elaborao do RELATRIO FINAL DA AUDITORIA.OBJETIVOS:

Assegurar que a empresa auditada conhea logo as evidncias detectadas durante a auditoria

Permitir aos auditados sanar ou esclarecer eventuais desentendimentos

RELATRIO DE AUDITORIA AMBIENTAL

Registra o resultado da auditoria.

Documento que a equipe apresenta as evidncias de conformidades e no conformidades da empresa com os critrios

O escopo do Relatrio OBJETIVO da auditoria e do DESTINATRIO FINAL

Relatrio distribudo a alta administrao, acionistas, gerentes ambientais e da unidade auditada, cliente da empresa.

ISO 14010 Contedo do Relatrio

Identificao da unidade auditada e do cliente da auditoria

Objetivos e escopo

Critrios

Data de conduo da auditoria e perodo coberto pela auditoria

Identificao dos membros da equipe de auditoria

Identificao dos membros da unidade auditada

Sumrio do processo da auditoria (incluem os obstculos)

Concluses

Certificado de confidencialidade

Lista de distribuio do relatrio

Incluso de documentos usados para definir os critrios

DESENVOLVIMENTO DE PLANO DE AO:

- Proposta de aes corretivas

- Definio dos responsveis pela execuo

- Definio de recursos envolvidos

- Definio de prazo para sua execuo

ACOMPANHAMENTO DO PLANO DE AO

EMBED Word.Document.8 \s

PAGE 5

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(5.1)

Autoridade para o programa de auditoria

)

Check

(

Verificar

(Do)

Fazer

)

Plan

(

Planejar

)

Act

(

Agir

identificando oportunidades de melhoria

corretivas e preventivas

identificando necessidades de aes

monitorando e analisando criticamente

(5.6)

programa de auditoria

Monitorando e analisando criticamente o

mantendo registros

dirigindo atividades de auditoria

selecionando equipes de auditoria

avaliando auditores

programando auditorias

(5.4, 5.5)

Implementando o programa de auditoria

(5.6)

de auditoria

Melhorando o programa

(seo 6)

Atividades de auditoria

(seo 7)

auditores

avaliao de

Competncia e

procedimentos

recursos

responsabilidades

objetivos e abrangncia

(5.2, 5.3)

Estabelecendo o programa de auditoria

(5.1)

Autoridade para o programa de auditoria

)

Check

(

Verificar

(Do)

Fazer

)

Plan

(

Planejar

)

Act

(

Agir

identificando oportunidades de melhoria

corretivas e preventivas

identificando necessidades de aes

monitorando e analisando criticamente

(5.6)

programa de auditoria

Monitorando e analisando criticamente o

mantendo registros

dirigindo atividades de auditoria

selecionando equipes de auditoria

avaliando auditores

programando auditorias

(5.4, 5.5)

Implementando o programa de auditoria

(5.6)

de auditoria

Melhorando o programa

(seo 6)

Atividades de auditoria

(seo 7)

auditores

avaliao de

Competncia e

procedimentos

recursos

responsabilidades

objetivos e abrangncia

(5.2, 5.3)

Estabelecendo o programa de auditoria