Balanco Modelo Sescap 13-09-2011-2

BALANÇO PATRIMONIAL ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO DE X1 e 31 DE DEZEMBRO DE X0

A T I V O

R$ R$

X1 X0

CIRCULANTE

DISPONIBILIDADES

Caixa

Bancos

Aplicações de Liquidez Imediata

DIREITOS REALIZÁVEIS

Clientes

Adiantamentos

Impostos a Recuperar

Estoques

DESPESAS EXERCICIO SEGUINTE

Seguros a Apropriar

NÃO CIRCULANTE

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

Aplicações Financeiras

INVESTIMENTOS

Participações em Outras empresas

IMOBILIZADO

Terrenos

Edificações

Instalações

Maquinas e Equipamentos

Moveis e Utensílios

Veículos

Equipamentos de Informática

(-) Depreciações

INTANGIVELMarcas e Patentes

Direitos Autorais

(-) Amortizações

TOTAL DO ATIVO

(As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis)

BALANÇO PATRIMONIAL ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO DE X1 e 31 DE DEZEMBRO DE X0

P A S S I V O

R$ R$

X1 X0

CIRCULANTE

OBRIGAÇÕES SOCIAIS

Salários

Provisões e Encargos

OBRIGAÇÕES FISCAIS

Impostos a Pagar

FORNECEDORES

Fornecedores

EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

Empréstimos e Financiamentos

OUTRAS OBRIGAÇÕES

Comissões a Pagar

Adiantamento de Clientes

NÃO CIRCULANTE

EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS


PATRIMONIO LIQUIDO

PATRIMONIO LIQUIDO

Capital Social

Lucros ou Prejuízos Acumulados

Reservas de Lucros

Ajuste Avaliação Patrimonial

TOTAL DO PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO EM 31 DE DEZEMBRO DE X1 E 31 DE DEZEMBRO DE X0

R$ R$

PERÍODO PERÍODO

01.01.X1 01.01.X0

A A

31.12.X1 31.12.X0

RECEITA OPERACIONAL BRUTA

Vendas

Serviços Prestados

DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA

Devoluções de Vendas

Impostos Incidentes

RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA

CUSTOS

Custo das Vendas

Custo dos Serviços Prestados

RESULTADO OPERACIONAL BRUTO

DESPESAS OPERACIONAIS

Despesas Gerais e Administrativas

Despesas com Vendas

Despesas Tributárias

RESULTADO DE INVESTIMENTOS PELO MÉTODO DE EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL

RESULTADO ANTES DAS RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS

RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO

Receitas Financeiras

Despesas Financeiras

OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS

Ganho/Perda na alienação de Bens

RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS SOBRE O LUCRO

Provisão Contribuição Social

Provisão Imposto de Renda

RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO EM 31 DE DEZEMBRO DE X1 E 31 DE DEZEMBRO DE X0

R$ R$

PERÍODO PERÍODO

01.01.X1 01.01.X0

A A

31.12.X1 31.12.X0

RECEITAS

CUSTOS

Custo das Vendas

Custo dos Serviços Prestados

RESULTADO OPERACIONAL BRUTO

DESPESAS OPERACIONAIS


Despesas com Vendas

Despesas Tributárias

RESULTADO DE INVESTIMENTOS PELO MÉTODO DE EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL

RESULTADO ANTES DAS RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS

RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO



OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS

Ganho/Perda na alienação de Bens

RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS SOBRE O LUCRO

Provisão Contribuição Social

Provisão Imposto de Renda


DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE EM 31 DE DEZEMBRO DE X1 E 31 DE DEZEMBRO DE X0

R$ R$

PERÍODO PERÍODO

01.01.X1 01.01.X0

A A

31.12.X1 31.12.X0


OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES

Variações na Reserva de reavaliação

Ganhos e perdas em planos atuariais em planos de pensão

Ganhos e perdas derivados de conversão de Demonstrações

Contábeis de Operações no exterior

Ajuste de avaliação patrimonial

RESULTADO ABRANGENTE DE EMPRESAS INVESTIDAS

(POR EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL)

RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 31 E DEZEMBRO DE X1 E 31 DE DEZEMBRO DE X0

EVENTO CAPITAL SOCIAL TOTAL

SALDO EM 01/01/X0 - - - - AUMENTO DE CAPITAL - - - - AJUSTE EXERCICIOS ANTERIORES - - - - DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS - - - - RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO - - - - SALDO EM 31/12/X0 - - - - DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS - - - - RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO - - - - SALDO EM 31/12/X1 - - - -

LUCROS PREJUIZOS

ACUMULADOS

AJUSTE DE AVALIAÇÃO

PATRIMONIAL

RESERVA DE LUCROS

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 31 DE DEZEMBRO DE X1 E 31 DE DEZEMBRO DE X0

1,000,000 80,000 300,000 270,000 1,650,000 158,000 1,808,000

Aumento de Capital 500,000 (50,000.00) (100,000.00) - - 350,000 32,000 382,000 -

Gastos com Emissão de Ações - (7,000.00) - - - (7,000.00) (7,000.00) -

Opções Outorgadas Reconhecidas - 30,000 - - - 30,000 30,000 -

Ações em Tesouraria Adquiridas - (20,000.00) - - - (20,000.00) (20,000.00) -

Ações em Tesouraria Vendidas - 60,000 - - - 60,000 60,000 -

Dividendos - - - (162,000.00) - (162,000.00) (13,200.00) (175,200.00) -

251,000 18,800 269,800

Ajustes Instrumentos Financeiros - - - - (60,000.00) (60,000.00) (60,000.00) (60,000.00)

Tributos s/ Ajustes Instrumentos Financeiros 20,000 20,000 20,000 20,000

Equiv. Patrim. s/ Ganhos Abrang. de Coligadas - - - - 24,000 24,000 6,000 30,000 30,000

Ajustes de Conversão do Período - - - - 260,000 260,000 260,000 260,000

Tributos s/ Ajustes de Conversão do Período (90,000.00) (90,000.00) (90,000.00) (90,000.00)

154,000 154,000 6,000 160,000 160,000

Ajustes de Instrum. Financ. Reclassificado p/ Resultado - - - - 10,600 10,600 10,600 10,600

Realização da Reserva Reavaliação - - - 78,800 (78,800.00) - - -

Tributos sobre a Realização da Reserva de Reavaliação (26,800.00) 26,800 - - -

10,600 10,600 10,600

Resultado Liquido do Período 250,000 250,000 22,000 272,000 272,000

Constituição de Reservas - - 140,000 (140,000.00) - - - -

1,500,000 93,000 340,000 - 382,600 2,315,600 204,800 2,520,400 442,600

Resultado Abrangente dos Não Controladores (6.000 + 22.000) 28,000

Resultado Abrangente dos Sócios da Controladora 414,600

Capital Social Integralizado

Reservas de Capital, Opções Outorgadas e

Ações em Tesouraria (1)

Reservas de Lucros (2)

Lucros ou Prejuízos

Acumulados

Outros Resultados

Abrangentes (3)

Patrimônio Líquido dos Sócios da

Controladora

Participação dos Não

Controladores no Pat. Liq. das

Controladas

Patrimônio Líquido

Consolidado

Demonstração do Resultado Abrangente

Total da Companhia

Saldos Iniciais - -

-

-

-

-

Transações de Capital com os Sócios

-

-

-

-

Outros Resultados Abrangentes

-

-

-

Reclassificações de Resultados Abrangentes -

- - - -

-

Saldos Finais

OBSERVAÇÕES1. Se as únicas alterações no PL durante os períodos para os quais as DC´s são apresentadas derivarem do resultado, de distribuição de lucro, de correção de erros de períodos anteriores e de mudanças de políticas contábeis, a entidade pode apresentar uma única demonstração dos lucros ou prejuízos acumulados no lugar da DRA e da demonstração das mutações do PL.

2. Se a entidade não possui nenhum item de outro resultado abrangente em nenhum dos períodos para os quais as DC´S são apresentadas, ela pode apresentar apenas a demonstração do resultado.

3. A Demonstração do Resultado Abrangente (DRA) também pode ser apresentada na própria Demonstração das Mutações do |Patrimônio Líquido (DMPL), conforme modelo apresentado.

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO METODO INDIRETO EM 31 DE DEZEMBRO DE X1 E 31 DE DEZEMBRO DE X0

R$ R$

PERÍODO PERÍODO

01.01.X1 01.01.X0

A A

31.12.X1 31.12.X0

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Resultado do Período

Ajustes por:

Depreciação/Amortização

Resultado de Equivalencia Patrimonial

Despesas de Juros

Resultado do período ajustado

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS

Clientes

Estoques

Despesas Exercicio Seguinte

Gastos Pré-Operacionais

Contas a Pagar - Fornecedores

Impostos Taxas e Contribuições Diversas

Salarios e Encargos

IRPJ/CSLL

Provisoes de encargos

Outras obrigações

Outras Contas Passivas

Caixa Líquido Proveniente das Atividades Operacionais

ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

Adiantamentos a funcionarios e fornecedores

Impostos a recuperar

Emprestimos

Aplicações Financeiras

Aplicações no Imobilizado

Baixas do Imobilizado

Aplicações no Intangível

Juros Recebidos

Didivendos Recebidos

Caixa Líquido Usado nas Atividades de Investimento

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

Distribuição de Lucros aos Socios


Caixa Líquido Aplicado nas Atividades de Financiamento

VARIAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO INÍCIO DO PERIODO

CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO FINAL DO PERIODO

FL 9

DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO

R$ R$

PERÍODO PERÍODO

01.01.X1 01.01.X0

A A

31.12.X1 31.12.X0

RECEITA OPERACIONAL BRUTA

RECEITA DE REVENDA DE MERCADORIAS

Vendas e Serviços

INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS

Custos das Mercadorias Vendidas

Custos c/vendas

Outros custos

Perda/Recuperação de Valores Ativos

VALOR ADICIONADO BRUTO

RETENÇÕES

Depreciações

VALOR ADICIONADO LIQUIDO PRODUZIDO PELA EMPRESA

VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERENCIA


VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR

DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO

Pessoal e Encargos


Impostos Taxas e Contribuições


Resultado Líquido do Período

NOTAS EXPLICATIVAS

NOTAS EXPLICATIVASA evidenciação (disclosure) é um dos objetivos básicos da Contabilidade, para que se possa garantir a todos os tipos de usuários as informações completas e confiáveis sobre a situação financeira e os resultados da companhia. As notas explicativas que integram as demonstrações contábeis devem apresentar informações quantitativas e qualitativas de maneira ordenada e clara para que seja exaurida a capacidade de comunicar aspectos relevantes do conteúdo apresentado nas demonstrações.

OBJETIVOS DAS NOTAS EXPLICATIVAS

a) apresentar informações sobre os critérios que suportam a preparação das demonstrações contábeis e das políticas contábeis específicas, selecionadas e aplicadas para transações e eventos significativos; b) divulgar as informações requeridas pelas Normas Internacionais de Contabilidade que não são apresentadas em nenhum outro lugar das demonstrações contábeis; c) fornecer informações adicionais que não são apresentadas nas próprias demonstrações contábeis, mas que são consideradas necessárias para uma apresentação adequada (fair presentation).

Art. 176 da Lei nº 6.404/76 - § 5º As notas explicativas devem: (Redação dada pela Lei nº 11.941, de 2009) I – apresentar informações sobre a base de preparação das demonstrações financeiras e das práticas contábeis específicas selecionadas e aplicadas para negócios e eventos significativos; (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)II – divulgar as informações exigidas pelas práticas contábeis adotadas no Brasil que não estejam apresentadas em nenhuma outra parte das demonstrações financeiras; (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)III – fornecer informações adicionais não indicadas nas próprias demonstrações financeiras e consideradas necessárias para uma apresentação adequada; e (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

IV – indicar: (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

a) os principais critérios de avaliação dos elementos patrimoniais, especialmente estoques, dos cálculos de depreciação, amortização e exaustão, de constituição de provisões para encargos ou riscos, e dos ajustes para atender a perdas prováveis na realização de elementos do ativo; (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

b) os investimentos em outras sociedades, quando relevantes (art. 247, parágrafo único); (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

c) o aumento de valor de elementos do ativo resultante de novas avaliações (art. 182, § 3o); (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

d) os ônus reais constituídos sobre elementos do ativo, as garantias prestadas a terceiros e outras responsabilidades eventuais ou contingentes; (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

e) a taxa de juros, as datas de vencimento e as garantias das obrigações a longo prazo; (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

f) o número, espécies e classes das ações do capital social; (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

g) as opções de compra de ações outorgadas e exercidas no exercício; (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

h) os ajustes de exercícios anteriores (art. 186, § 1o); e (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

i) os eventos subseqüentes à data de encerramento do exercício que tenham, ou possam vir a ter, efeito relevante sobre a situação financeira e os resultados futuros da companhia. (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

NOTAS EXPLICATIVASA evidenciação (disclosure) é um dos objetivos básicos da Contabilidade, para que se possa garantir a todos os tipos de usuários as informações completas e confiáveis sobre a situação financeira e os resultados da companhia. As notas explicativas que integram as demonstrações contábeis devem apresentar informações quantitativas e qualitativas de maneira ordenada e clara para que seja exaurida a capacidade de comunicar aspectos relevantes do conteúdo apresentado nas demonstrações.

OBJETIVOS DAS NOTAS EXPLICATIVAS

a) apresentar informações sobre os critérios que suportam a preparação das demonstrações contábeis e das políticas contábeis específicas, selecionadas e aplicadas para transações e eventos significativos; b) divulgar as informações requeridas pelas Normas Internacionais de Contabilidade que não são apresentadas em nenhum outro lugar das demonstrações contábeis; c) fornecer informações adicionais que não são apresentadas nas próprias demonstrações contábeis, mas que são consideradas necessárias para uma apresentação adequada (fair presentation).

Art. 176 da Lei nº 6.404/76 - § 5º As notas explicativas devem: (Redação dada pela Lei nº 11.941, de 2009) I – apresentar informações sobre a base de preparação das demonstrações financeiras e das práticas contábeis específicas selecionadas e aplicadas para negócios e eventos significativos; (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)II – divulgar as informações exigidas pelas práticas contábeis adotadas no Brasil que não estejam apresentadas em nenhuma outra parte das demonstrações financeiras; (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)III – fornecer informações adicionais não indicadas nas próprias demonstrações financeiras e consideradas necessárias para uma apresentação adequada; e (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

IV – indicar: (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

a) os principais critérios de avaliação dos elementos patrimoniais, especialmente estoques, dos cálculos de depreciação, amortização e exaustão, de constituição de provisões para encargos ou riscos, e dos ajustes para atender a perdas prováveis na realização de elementos do ativo; (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

b) os investimentos em outras sociedades, quando relevantes (art. 247, parágrafo único); (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

c) o aumento de valor de elementos do ativo resultante de novas avaliações (art. 182, § 3o); (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

d) os ônus reais constituídos sobre elementos do ativo, as garantias prestadas a terceiros e outras responsabilidades eventuais ou contingentes; (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

e) a taxa de juros, as datas de vencimento e as garantias das obrigações a longo prazo; (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

f) o número, espécies e classes das ações do capital social; (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

g) as opções de compra de ações outorgadas e exercidas no exercício; (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

h) os ajustes de exercícios anteriores (art. 186, § 1o); e (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

i) os eventos subseqüentes à data de encerramento do exercício que tenham, ou possam vir a ter, efeito relevante sobre a situação financeira e os resultados futuros da companhia. (Incluído pela Lei nº 11.941, de 2009)

Balanco Modelo Sescap 13-09-2011-2

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