Balanço Patrimonial Em Reais Ativo Descrição Nota …...CNPJ 04.715.685/0001-03 Rua Santos...

Sicoob Creditran - Cooperativa de Crédito Mútuo dos Despachantes de Trânsito de Santa Catarina e Rio Grande do Sul

CNPJ 04.715.685/0001-03 Rua Santos Saraiva, 641 – Estreito – Florianópolis/SC – CEP 88070-100

Balanço Patrimonial Exercícios findos em 31 de dezembro

Em Reais Ativo

Descrição Nota 2019 2018 Circulante 29.352.735,63 34.116.333,40 Disponibilidades 478.031,05 1.465.647,60 Títulos e Valores Mobiliários 5 3.156.607,51 2.520.867,48 Carteira Própria 3.156.607,51 2.520.867,48 Relações Interfinanceiras 6 17.289.248,59 21.079.748,39 Relações com Correspondentes 15.081,79 36.142,32 Centralização Financeira 17.274.166,80 21.043.606,07 Operações de Crédito 7 7.566.997,44 7.850.690,83 Operações de Crédito 8.443.524,84 8.405.074,18 (-) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (876.527,40) (554.383,35) Outros Créditos 8 832.692,91 1.158.163,52 Avais e Fianças 14.575,46 3.963,21 Rendas a Receber 606.308,42 639.547,27 Diversos 227.798,48 520.949,56 (-) Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa (15.989,45) (6.296,52)

Outros Valores e Bens 9 29.158,13 41.215,58 Outros Valores e Bens 12.199,04 12.199,04 Despesas Antecipadas 16.959,09 29.016,54 Não Circulante 14.068.821,81 13.940.691,55 Realizável a Longo Prazo 8.421.767,25 8.286.527,73 Operações de Crédito 7 5.222.165,12 5.241.086,78 Operações de Crédito 5.815.260,31 5.704.275,32 (-) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (593.095,19) (463.188,54) Outros Créditos 8 3.199.602,13 3.045.440,95 Diversos 3.199.602,13 3.045.440,95 Investimentos 10 2.273.156,76 2.273.156,76 Ações e Cotas 2.273.156,76 2.273.156,76 Imobilizado 11 3.341.580,53 3.381.007,06 Imóveis de Uso 3.109.599,39 3.109.599,39 Outras Imobilizações de Uso 981.967,34 850.845,20 (-) Depreciações Acumuladas (749.986,20) (579.437,53) Intangível 32.317,27 - Softwares 33.581,06 - (-) Amortizações Acumuladas (1.263,79) - Total do Ativo 43.421.557,44 48.057.024,95



Balanço Patrimonial Exercícios findos em 31 de dezembro

Em Reais Passivo

Descrição Nota 2019 2018 Circulante 31.739.179,74 37.553.510,60 Depósitos 12 28.037.622,84 33.757.063,39 Depósitos à Vista 7.831.336,83 7.481.496,66 Depósitos a Prazo 20.206.286,01 26.275.566,73 Relações Interfinanceiras 13 2.279.771,85 1.958.191,05 Relações com Correspondentes 2.279.771,85 1.958.191,05 Relações Interdependências 14 101.942,58 270.657,54 Recursos em Trânsito de Terceiros 101.942,58 270.657,54 Obrigações por Empréstimos e Repasses 15 280.575,14 376.772,34 Obrigações por Empréstimos 280.575,14 376.772,34 Outras Obrigações 16 1.039.267,33 1.190.826,28 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 3.604,32 5.949,12

Sociais e Estatutárias 16.1 80.828,34 198.805,04 Fiscais e Previdenciárias 16.2 116.536,55 154.379,40 Diversas 16.3 838.298,12 831.692,72 Patrimônio Líquido 18 11.682.377,70 10.503.514,35 Capital Social 18.1 9.270.045,47 8.939.142,62 Reserva de Sobras 18.2 1.753.277,74 1.273.965,38 Sobras ou Perdas Acumuladas 18.3 659.054,49 290.406,35 Sobras do Período 659.054,49 290.406,35 Total do Passivo e do Patrimônio Líquido 43.421.557,44 48.057.024,95

José Fernandes Neto Camila Erika Nicolau

Presidente Contadora

CRC-MG-071309/O-3-T-SC



Demonstração das Sobras ou Perdas Exercícios findos em 31 de dezembro

Em Reais

Descrição Nota 2º Semestre 2019

2019 2018

Ingressos da Intermediação Financeira 19 1.921.880,65 3.778.466,16 3.939.086,72

Resultado com operações de crédito 1.820.952,08 3.586.730,90 3.776.622,72

Resultado com Títulos e Valores Mobiliários 100.928,57 191.735,26 162.464,00

Dispêndios da Intermediação Financeira 19.1 (1.405.087,96) (2.366.935,55) (1.756.550,57)

Operações de captação no mercado (745.611,51) (1.560.758,05) (1.397.447,97)

Operações de empréstimos e repasses (1.324,91) (3.053,91) (4.497,21)

Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (658.151,54) (803.123,59) (354.605,39)

Resultado bruto da intermediação financeira 516.792,69 1.411.530,61 2.182.536,15

Outras receitas (despesas) operacionais (369.066,50) (390.972,33) (510.343,70)

Receitas de prestação de serviços 20 3.746.800,83 7.309.420,38 6.803.052,91

Despesas de pessoal 21 (1.528.404,02) (2.840.973,80) (2.671.065,09)

Outras despesas administrativas 22 (3.143.519,75) (6.116.585,91) (5.596.016,45)

Despesas Tributárias 23 (85.249,73) (144.405,92) (73.431,95)

Outras Receitas Operacionais 24 786.911,38 1.647.803,42 1.314.526,61

Outras Despesas Operacionais 25 (145.605,21) (246.230,50) (287.409,73)

Resultado operacional 147.726,19 1.020.558,28 1.672.192,45

Resultado não operacional 26 56.121,60 29.139,50 117.902,88

Resultado antes da tributação 203.847,79 1.049.697,78 1.790.095,33

Sobras líquidas 203.847,79 1.049.697,78 1.790.095,33






Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Exercícios findos em 31 de dezembro

Em Reais

Eventos Capital

Realizado

Reservas de Sobras Totais Legal Fundo de

Estabilidade Perdas

Acumuladas Sobras

do Período Saldos em 31 de dezembro de 2017

8.844.174,59 116.769,68 350.309,03 (1.228.594,24) 642.233,20 8.724.892,26

Mutações do Período 2018 94.968,03 201.721,67 605.165,00 1.228.594,24 (351.826,85) 1.778.622,09

Destinações do Período Anterior (Assembleia Geral Ordinária - AGO):

Cotas de Capital à Pagar - Ex associados

- - - - (541,14) (541,14)

Subscrição de Conta Capital 232.160,64 - - - (232.160,64) -

Recuperação Exercício Anterior - - - 409.531,42 (409.531,42) -

Movimentação de Capital: - - - - - -

Subscrição/Realização 80.728,55 - - - - 80.728,55 Devolução ( - ) (217.921,16) - - - - (217.921,16) Sobras Líquidas do Período - - - - 1.790.095,33 1.790.095,33

Utilização do FATES - - - - 227.121,34 227.121,34 Recuperação de Perdas Acumuladas - - - 819.062,82 (819.062,82) -

Destinação das Sobras aos Fundos obrigatórios:

Ao FATES - - - - (100.860,83) (100.860,83) Constituições de Reservas - 201.721,67 605.165,00 - (806.886,67) -

Saldos em 31 de dezembro de 2018

8.939.142,62 318.491,35 955.474,03 - 290.406,35 10.503.514,35

Mutações do Período 2019 330.902,85 119.828,09 359.484,27 - 368.648,14 1.178.863,35

Destinações do Período Anterior (Assembleia Geral Ordinária - AGO):

Cotas de Capital à Pagar - Ex associados

- - - - (1.556,04) (1.556,04)

Subscrição de Conta Capital 288.850,31 - - - (288.850,31) -

Movimentação de Capital: - - - - - -

Subscrição/Realização 109.416,32 - - - - 109.416,32 Devolução ( - ) (67.363,78) - - - - (67.363,78) Sobras Líquidas do Período - - - - 1.049.697,78 1.049.697,78

Utilização do FATES - - - - 148.583,11 148.583,11 Destinação das Sobras aos Fundos obrigatórios:

Ao FATES - - - - (59.914,04) (59.914,04) Constituições de Reservas

- 119.828,09 359.484,27 - (479.312,36) -

Saldos em 31 de dezembro de 2019 9.270.045,47 438.319,44 1.314.958,30 - 659.054,49 11.682.377,70

José Fernandes Neto

Camila Erika Nicolau





Demonstração do Fluxo de Caixa Exercícios findos em 31 de dezembro

Em Reais Descrição

2º SEMESTRE 2019 2019 2018

ATIVIDADES OPERACIONAIS AJUSTES POR: Sobras/Perdas do Exercício 203.847,79 1.049.697,78 1.790.095,33 Provisão para Operações de Crédito 449.451,63 452.050,70 146.903,73 Depreciações e Amortizações 82.358,20 171.812,46 82.638,52

735.657,62 1.673.560,94 2.019.637,58 AUMENTO (REDUÇÃO) EM ATIVOS OPERACIONAIS 1.936.952,80 (116.068,77) 1.288.565,60 Títulos e Valores Mobiliários 1.861.705,99 (150.000,00) - Operações de Crédito (715.966,30) (149.435,65) 1.238.063,96 Outros Créditos 753.124,40 171.309,43 77.844,76 Outros Valores e Bens 38.088,71 12.057,45 (27.343,12) AUMENTO (REDUÇÃO) EM PASSIVOS OPERACIONAIS (11.531.501,03) (5.814.330,86) 7.451.833,16 Depósitos 215.939,72 349.840,17 2.231.743,57 Depósitos à Prazo (6.564.954,04) (6.069.280,72) 5.588.650,77 Outras Obrigações (458.647,48) (151.558,95) (323.337,67) Relações Interdependências (4.682.152,42) (168.714,96) (156.433,31) Relações Interfinanceiras (59.688,17) 321.580,80 235.451,16 Obrigações por Empréstimos no País 18.001,36 (96.197,20) (124.241,36) CAIXA LÍQUIDO APLICADO EM ATIVIDADES OPERACIONAIS

(8.858.890,61) (4.256.838,69) 10.760.036,34

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Investimento - - (16.634,33) Imobilizações de Uso (33.743,76) (164.703,20) (100.975,31) CAIXA LÍQUIDO APLICADO / ORIGINADO EM INVESTIMENTOS (33.743,76) (164.703,20) (117.609,64)

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de Capital à Pagar

- (1.556,04) (541,14)

Aumento por novos aportes de Capital 61.951,32 109.416,32 80.728,55 Devolução de Capital à Cooperados (35.966,38) (67.363,78) (217.921,16) Utilização do FATES 148.583,11 148.583,11 227.121,34 Destinação de Sobras Exercício ao FATES (59.914,04) (59.914,04) (100.860,83) CAIXA LÍQUIDO APLICADO / ORIGINADO EM FINANCIAMENTOS 114.654,01 129.165,57 (11.473,24)

AUMENTO / REDUÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

(8.777.980,36) (4.292.376,32) 10.630.953,46

Modificações em Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e Equivalente de Caixa no Início do Período 29.551.867,51 25.066.263,47 14.435.310,01 Caixa e Equivalente de Caixa no Fim do Período 20.773.887,15 20.773.887,15 25.066.263,47 VARIAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA (8.777.980,36) (4.292.376,32) 10.630.953,46

José Fernandes Neto

Camila Erika Nicolau





NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018

1. Contexto Operacional

A COOPERATIVA DE CRÉDITO MÚTUO DOS DESPACHANTES DE TRANSITO DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL- SICOOB CREDITRAN, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 12/10/2000, filiada à CCC DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL – SICOOB CENTRAL SC/RS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB CREDITRAN possui 1 Posto de Atendimento (PA) na seguinte localidade: FLORIANÓPOLIS – SC.

O SICOOB CREDITRAN tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 16/03/2020.

Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.



3. Resumo das principais práticas contábeis

a)Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

d) Aplicação em Títulos e Valores Mobiliários

As aplicações financeiras a serem mantidas até o seu vencimento são demonstradas ao custo, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço.

e) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

f) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).



g) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

h) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL SC/RS, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

i) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

j) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

k) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

l) Depósitos e Recursos de Aceite e Emissão de Títulos

Os depósitos e os recursos de aceite e emissão de títulos são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die.

m) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

n) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.



o) Provisões para demandas judiciais e Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

p) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

q) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro tem incidência sobre os atos não cooperativos, situação prevista no caput do art. 194 do Decreto 9.580/2018 (RIR2018). Entretanto, o resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação, sendo essa expressamente prevista no caput do art. 193 do mesmo Decreto.

r) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

s) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 31 de dezembro de 2019 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

t) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2019.



4. Caixa e equivalente de caixa

O caixa e os equivalentes de caixa, apresentados na demonstração dos fluxos de caixa, estão constituídos por:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Disponibilidades 478.031,05 1.465.647,60

Títulos e Valores Mobiliários até 90 dias 3.006.607,51 2.520.867,48

Relações Interfinanceiras 17.289.248,59 21.079.748,39

Saldo 20.773.887,15 25.066.263,47

5. Títulos e valores mobiliários

As aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim compostas:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Títulos de Renda Fixa 3.156.607,51 2.520.867,48

Saldo 3.156.607,51 2.520.867,48

Os Títulos de Renda Fixa referem-se, a títulos de capitalização no Banco Bradesco e Banco do Brasil e por aplicações em Certificados de Depósitos Interbancários – CDI, no SICOOB CENTRAL SC/RS, com remuneração de, aproximadamente de 100% do CDI.

6. Relações interfinanceiras

As aplicações interfinanceiras de liquidez estavam assim compostas:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Correspondentes no País 15.081,79 36.142,32

Centralização Financeira – Cooperativas (a) 17.274.166,80 21.043.606,07

TOTAL 17.289.248,59 21.079.748,39

(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL SC/RS conforme determinado no art. 24 da Resolução CMN nº 4.434/2015.

7. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Descrição 31/12/2019

31/12/2018 Circulante Não Circulante Total

Empréstimos e Títulos Descontados 5.162.724,25 3.131.925,43 8.294.649,68 7.559.464,43

Financiamentos 3.280.800,59 2.683.334,88 5.964.135,47 6.549.885,07

Total de Operações de Crédito 8.443.524,84 5.815.260,31 14.258.785,15 14.109.349,50

(-) Provisões para Operações de Crédito (876.527,40) (593.095,19) (1.469.622,59) (1.017.571,89)

TOTAL 7.566.997,44 5.222.165,12 12.789.162,56 13.091.777,61

b) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

Tipo Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total Empréstimos e Títulos Descontados 2.863.460,08 2.299.264,17 3.131.925,43 8.294.649,68

Financiamentos 1.014.772,07 2.266.028,52 2.683.334,88 5.964.135,47

TOTAL 3.878.232,15 4.565.292,69 5.815.260,31 14.258.785,15



c) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição Empréstimos/TD Financiamento 31/12/2019 % da Carteira Setor Privado - Comércio 35.774,95 12.990,29 48.765,24 0,34

Setor Privado - Indústria 61.412,39 - 61.412,39 0,43

Setor Privado - Serviços 4.657.781,32 3.580.991,43 8.238.772,75 57,78

Pessoa Física 3.539.681,02 2.370.153,75 5.909.834,77 41,45

TOTAL 8.294.649,68 5.964.135,47 14.258.785,15 100,00

d) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual de Risco / Situação

Empréstimo / TD

A.D / Cheque Especial / Conta

Garantida Financiamentos

Total em 31/12/2019

Provisões 31/12/2019

Total em 31/12/2018


AA - Normal 44.210,62 - 152.247,86 196.458,48 - 139.032,97 -

A 0,50% Normal 1.677.306,53 515.254,17 1.978.033,59 4.170.594,29 (20.852,97) 3.240.682,35 (16.203,41)

B 1% Normal 1.639.780,11 155.507,85 1.573.460,88 3.368.748,84 (33.687,49) 6.173.789,60 (61.737,90)

B 1% Vencidas - 702,58 8.779,41 9.481,99 (94,82) 27.793,50 (277,94)

C 3% Normal 1.789.903,47 582.593,69 1.501.606,24 3.874.103,40 (116.223,10) 1.996.728,30 (59.901,85)

C 3% Vencidas 14.868,47 3.555,16 30.698,19 49.121,82 (1.474,00) 54.975,53 (1.649,27)

D 10% Normal 208.716,27 89.642,91 237.084,94 535.444,12 (53.544,41) 1.146.566,06 (114.656,61)

D 10% Vencidas 98.473,30 9.427,29 - 107.900,59 (10.790,06) 8.651,43 (865,14)

E 30% Normal 401.679,91 80.848,91 86.437,29 568.966,11 (170.689,83) 142.524,38 (42.757,31)

E 30% Vencidas 46.614,62 12.364,50 62.123,33 121.102,45 (36.330,74) 163.897,11 (49.169,13)

F 50% Normal 162.752,11 22.447,78 45.897,78 231.097,67 (115.548,84) 390.781,33 (195.390,67)

F 50% Vencidas 24.769,93 - 122.123,67 146.893,60 (73.446,80) 204.166,63 (102.083,32)

G 70% Normal 28.657,52 136,76 - 28.794,28 (20.156,00) 29.823,84 (20.876,69)

G 70% Vencidas 110.979,56 - - 110.979,56 (77.685,58) 126.446,53 (88.512,71)

H 100% Normal 120.653,83 21.460,32 23.738,52 165.852,67 (165.852,67) 57.300,77 (57.300,77)

H 100% Vencidas 355.070,77 76.270,74 141.903,77 573.245,28 (573.245,28) 206.189,17 (206.189,17)

Total Normal 6.073.660,37 1.467.892,39 5.598.507,10 13.140.059,86 (696.555,31) 13.317.229,60 (568.825,21)

Total Vencidos 650.776,65 102.320,27 365.628,37 1.118.725,29 (773.067,28) 792.119,90 (448.746,68)

Total Geral 6.724.437,02 1.570.212,66 5.964.135,47 14.258.785,15 (1.469.622,59) 14.109.349,50 (1.017.571,89)

Provisões (911.366,48) (168.644,57) (389.611,54) (1.469.622,59) (1.017.571,89)

Total Líquido 5.813.070,54 1.401.568,09 5.574.523,93 12.789.162,56 13.091.777,61

O SICOOB CONFEDERAÇÃO, a partir de outubro/2018, implementou melhorias em suas metodologias internas de avaliação do risco de crédito de associados. As melhorias realizadas têm por objetivo o aperfeiçoamento do referido processo, em linha com os normativos regulatórios do Banco Central do Brasil – BCB.

e) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 31/12/2019 % Carteira Total 31/12/2018 % Carteira Total

Maior Devedor 271.639,20 1,91 352.903,56 2,50

10 Maiores Devedores 2.016.584,15 14,14 2.032.835,50 14,41

50 Maiores Devedores 6.106.874,81 42,83 5.839.712,36 41,39

f) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018 Saldo inicial 1.321.032,04 1.051.181,28 Valor das operações transferidas no período 331.140,15 379.874,13 Valor das operações recuperadas no período (143.881,28) (110.023,37)

TOTAL 1.508.290,91 1.321.032,04



8. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Circulante Não Circulante Circulante Não Circulante Avais e Fianças Honrados (a) 14.575,46 - 3.963,21 -

Rendas a Receber Serviços prestados a receber (b) 513.867,62 - 532.504,84 -Outras rendas a receber 3.994,05 - 3.064,17 -Rendimentos Centralização Financeira - Central (c) 88.446,75 - 103.978,26 -

Diversos Adiantamentos e antecipações salariais 2.003,08 - 4.379,83 -Adiantamentos por conta de imobilizações - - 57.614,40 -Devedores por depósitos em garantia (d) - 3.199.602,13 - 3.045.440,95Impostos e contribuições a compensar 7.096,00 - 49.222,78 -Imposto de renda a recuperar - - 1.702,89 -Títulos e créditos a receber 490,93 - 139,10 -Devedores diversos – país (e) 218.208,47 - 407.890,56 -

(-) Provisões para outros créditos (-) Com características de concessão de crédito (f) (14.575,46) - (1.188,96) -(-) Sem características de concessão de crédito (1.413,99) - (5.107,56) -

TOTAL 832.692,91 3.199.602,13 1.158.163,52 3.045.440,95

(a) O saldo de Avais e Fianças Honrados refere-se por operações oriundas de cartões de crédito vencidos de associados da cooperativa cedidos pelo BANCOOB, em virtude de coobrigação contratual. (b) Refere-se, substancialmente, a rendas a receber da Secretaria de Estado da Fazenda de Santa Catarina de convênios dos títulos emitidos para pagamentos de Seguro DPVAT, o qual tem vigência até 31/07/2020. (c) Refere-se à remuneração mensal da centralização financeira a receber do SICOOB CENTRAL SC/RS referente ao mês de dezembro 2019. (d) Refere-se, substancialmente, deposito judicial de R$ 2.998.847,63 (dois milhões, novecentos e noventa e oito mil, oitocentos e quarenta e sete reais e sessenta e três centavos) a ISS discutido judicialmente. (e)Refere-se, substancialmente, a pendencias a regularizar das atividades financeiras e operacionais de compensação bancária.

(f) A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual de Risco / Situação

Avais e Fianças Honrados

Total em 31/12/2019


Total em 31/12/2018


E 30% Vencidas - - - 3.963,21 (1.188,96)

H 100% Vencidas 14.575,46 14.575,46 (14.575,46) - -Total Vencidos 14.575,46 14.575,46 (14.575,46) 3.963,21 (1.188,96)

Total Geral 14.575,46 14.575,46 (14.575,46) 3.963,21 (1.188,96)

Provisões (14.575,46) (14.575,46) (1.188,96)

Total Líquido - - 2.774,25



9. Outros valores e bens

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Bens Não de Uso Próprio (a) 11.856,04 11.856,04

Material em Estoque 343,00 343,00

Despesas Antecipadas (b) 16.959,09 29.016,54

TOTAL 29.158,13 41.215,58

(a) Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente aos bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.

(b) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros e processamento de dados.

10. Investimentos

Em 31 de dezembro de 2019 e 2018, os investimentos estão assim compostos:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018 Participações Em Cooperativa Central de Crédito 2.273.156,76 2.273.156,76

TOTAL 2.273.156,76 2.273.156,76

11. Imobilizado

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição Taxa Depreciação 31/12/2019 31/12/2018 Terrenos 1.200.000,00 1.200.000,00

Edificações 4% 1.909.599,39 1.909.599,39

(-) Depreciação Acum. Imóveis de Uso - Edificações (291.321,09) (214.937,25)

Instalações 10% 2.935,00 660,00

(-) Depreciação Acumulada de Instalações (302,08) (98,47)

Móveis e equipamentos de Uso 10% 558.361,59 497.233,06

(-) Depreciação Acum. Móveis e Equipamentos de Uso (267.430,22) (215.418,20)

Sistema de Comunicação 20% 55.873,47 51.094,47

Sistema de Processamento de Dados 20% 214.640,48 151.700,87

Sistema de Segurança 10% 27.156,80 27.156,80

Sistema de Transporte 20% 123.000,00 123.000,00

(-) Depreciação Acum. Outras Imobilizações de Uso (190.932,81) (148.983,61)

TOTAL 3.341.580,53 3.381.007,06

12. Depósitos

É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.

É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos preestabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós-fixadas são calculadas com base no critério de “Pro rata temporis”; já as remunerações pré-fixadas são calculadas e registradas pelo valor futuro, com base no prazo final das operações, ajustadas, na data do demonstrativo contábil, pelas despesas a apropriar, registradas em conta redutora de depósitos a prazo.



Descrição 31/12/2019 31/12/2018 Depósito à Vista 7.831.336,83 7.481.496,66

Depósito a Prazo 20.206.286,01 26.275.566,73

TOTAL 28.037.622,84 33.757.063,39

Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil reais), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida por Estatuto e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme Resolução CMN n°4.284/2013. As instituições associadas são todas as Cooperativas Singulares de Crédito e os Bancos Cooperativos.

a) Concentração dos principais depositantes:

Descrição 31/12/2019 % Carteira Total 31/12/2018 % Carteira Total

Maior Depositante 1.919.733,70 6,85 2.315.180,11 6,86

10 Maiores Depositantes 9.766.060,35 34,83 12.310.239,76 36,47

50 Maiores Depositantes 19.373.787,45 69,10 21.422.122,28 63,46

b) Despesas com operações de captação de mercado:

Descrição 2019 2018 Despesas de Depósitos a Prazo (1.509.982,84) (1.354.886,58)

Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos (50.775,21) (42.561,39)

TOTAL (1.560.758,05) (1.397.447,97)

13. Relações interfinanceiras

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Relações com Correspondentes 2.279.771,85 1.958.191,05

TOTAL 2.279.771,85 1.958.191,05

14. Relações Interdependências

Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem.

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Recebimentos em Trânsito de Terceiros 101.942,58 270.657,54

TOTAL 101.942,58 270.657,54

15. Obrigações por Empréstimos

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Descrição Taxa Vencimento 31/12/2019 31/12/2018

Cooperativa Central 0,98%a.a 14/10/2020 280.575,14 376.772,34

TOTAL 280.575,14 376.772,34



16. Outras Obrigações

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 3.604,32 5.949,12

Sociais e Estatutárias 80.828,34 198.805,04

Fiscais e Previdenciárias 116.536,55 154.379,40

Diversas 838.298,12 831.692,72

TOTAL 1.039.267,33 1.190.826,28

16.1 Sociais e Estatutárias

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Resultado De Atos Com Associados (a) 59.914,04 109.096,99

Resultado De Atos Com Não Associados 6.190,96 17.708,60

Cotas De Capital A Pagar (b) 14.723,34 71.999,45

80.828,34 198.805,04

(a) O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

(b) Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados.

16.2 Fiscais e Previdenciárias

As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Impostos E Contribuições S/ Serviços De Terceiros 13.367,61 15.375,94

Impostos E Contribuições Sobre Salários 99.835,62 137.266,29

Outros 3.333,32 1.737,17

TOTAL 116.536,55 154.379,40

16.3 Diversas

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos 22.979,15 8.044,21

Provisão para Pagamentos a Efetuar (a) 417.357,46 457.547,69

Provisão para Garantias Financeiras Prestadas (b) 55.435,35 32.886,66

Credores Diversos – País (c) 342.526,16 333.214,16

TOTAL 838.298,12 831.692,72

(a) Referem-se à provisão para pagamento de despesas de pessoal, outras despesas administrativas e outros pagamentos. (b) Refere-se à contabilização, a partir de 30/09/2015, da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 31 de dezembro de 2019, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 1.188.536,06 (R$



1.065.056,87 em 31/12/2018), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999.

(c) Refere-se, substancialmente, a pagamentos a processar para Secretaria de Estado da Fazenda de Santa Catarina de convênios dos títulos emitidos para pagamentos de Seguro DPVAT e pendências a regularizar das atividades financeiras e operacionais de compensação bancária.

17. Instrumentos financeiros

O SICOOB CREDITRAN opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo e empréstimos.

Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.

Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e 2018, a cooperativa não realizou operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos.

18. Patrimônio líquido

18.1) Capital Social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes.

Descrição 31/12/2019 31/12/2018 Capital Social 9.270.045,47 8.939.142,62

Associados 1.530 1.426 18.2) Reserva de Sobras 18.2.1) Reserva Legal

Representada pelas destinações estatutárias das sobras, quando do encerramento do exercício social, no percentual de 10%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.

Descrição 31/12/2019 31/12/2018 Saldo Inicial 318.491,35 116.769,68 Destinação do Exercício 119.828,09 201.721,67

TOTAL 438.319,44 318.491,35

18.2.2) Fundo de Estabilidade Financeira – F.E.F.

Representada pelas destinações das sobras, no percentual de 30%, utilizado para reparar perdas e atender ao desenvolvimento das atividades.

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Saldo Inicial 955.474,03 350.309,03

Destinação do Exercício 359.484,27 605.165,00

TOTAL 1.314.958,30 955.474,03



18.3) Sobras Acumuladas

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

18.3.1) Sobras a Disposição da Assembleia Geral Ordinária

Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 30 de março de 2019, os cooperados deliberaram pelo aumento do capital social com sobra do exercício findo em 31 de dezembro de 2018, no valor de R$290.406,35, o qual foi destinado da seguinte forma:

Descrição 30/03/2019

Cotas de Capital à Pagar - Ex associados (a) 1.556,04

Subscrição de Conta Capital 288.850,31

TOTAL 290.406,35

(a) Corresponde as sobras distribuídas aos associados desligados.

Destinações estatutárias e legais

A sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

01. Sobras Líquidas do Período 1.049.697,78 1.790.095,33

02. Utilização de Reserva 148.583,11 227.121,34

(+) FATES 148.583,11 227.121,34

03. Resultado do Período (1+2) 1.198.280,89 2.017.216,67

04. Destinações Estatutárias e Legais (539.226,40) (1.726.810,32)

(-) Recuperação de Perdas Exercícios Anteriores - (819.062,82)

(-) FATES - 5% (59.914,04) (100.860,83)

(-) Reserva Legal - 10% (119.828,09) (201.721,67)

(-) Fundo de Estabilidade Financeira - FEF - 30% (359.484,27) (605.165,00)

05. Sobra à disposição da Assembleia Geral (3+4) 659.054,49 290.406,35

19. Ingressos da Intermediação Financeira

Descrição 2019 2018

Rendas De Adiantamentos A Depositantes 59.358,09 70.455,41

Rendas De Empréstimos 2.127.423,93 2.034.488,59

Rendas De Direitos Creditórios Descontados 52.853,55 64.388,41

Rendas De Financiamentos 1.211.887,42 1.522.523,80

Recuperação De Créditos Baixados Como Prejuízo 135.207,91 84.766,51

Rendas De Títulos De Renda Fixa 191.735,26 162.464,00

TOTAL 3.778.466,16 3.939.086,72



19.1 Dispêndios da Intermediação Financeira

Descrição 2019 2018 Despesas De Captação (1.560.758,05) (1.397.447,97) Despesas De Obrigações Por Empréstimos E Repasses (3.053,91) (4.497,21) Provisões Para Operações De Crédito (803.123,59) (354.605,39)

TOTAL (2.366.935,55) (1.756.550,57)

20. Receitas de Prestação de Serviços


Rendas De Serviços Prioritários - PF 25.141,00 22.176,00

Rendas De Serviços Diferenciados - PF 17.785,00 4.519,80

Rendas De Tarifas Bancárias - PJ (a) 4.487.395,12 6.620.043,64

Rendas Prestação De Serviços - Comissão 5.153,92 1.687,15

Rendas Intercâmbio - Cartão De Crédito (b) 21.334,38 -

Rendas Intercâmbio - Cartão De Débito (b) 4.285,34 -

Rendas Recebidas Do BANCOOB 39.819,92 52.812,19

Crédito Receita Sipag - Credenciamento - 310,52

Comissão Cartões De Crédito 230,47 67,64

Tarifa Anuidade Cartão De Crédito 35.977,06 27.322,70

Outras Rendas Serviços - Atos Cooperativos (a) 2.266.125,70 -

Rendas De Outros Serviços 406.172,47 74.113,27

TOTAL 7.309.420,38 6.803.052,91

(a) Em julho/2019 as Receitas auferidas pela utilização do sistema Credinetpor parte dos associados foram reclassificadas para Outras Rendas Serviços – Atos Cooperativos, para melhor adequação contábil e tributária.

(b) Em 2018 esses valores eram contabilizados no grupo de Outras Receitas Operacionais e foram reclassificados para Receitas de Prestação de Serviços, para melhor adequação contábil e tributária.

21. Despesa de pessoal

Descrição 2019 2018 Despesas de Honorários (772.944,77) (790.143,81) Despesas de Pessoal - Benefícios (319.307,70) (326.791,44) Despesas de Pessoal - Encargos Sociais (552.235,87) (512.911,99) Despesas de Pessoal - Proventos (981.707,46) (1.017.225,55) Despesas de Pessoal - Treinamento (160.037,00) (23.992,30) Despesas de Remuneração De Estagiários (54.741,00) -

TOTAL (2.840.973,80) (2.671.065,09)



22. Outras Despesas Administrativas

Descrição 2019 2018 Despesas de Água Energia E Gás (39.361,24) (43.728,17) Despesas de Aluguéis (43.119,77) (19.180,00) Despesas de Comunicações (144.768,50) (144.377,73) Despesas de Manutenção E Conservação De Bens (71.922,19) (118.516,46) Despesas de Material (26.335,30) (24.843,45) Despesas de Processamento De Dados (1.515.504,53) (1.422.697,02) Despesas de Promoções E Relações Públicas (68.270,69) (103.718,38) Despesas de Propaganda E Publicidade (500,00) (229,69) Despesas de Publicações (4.230,40) - Despesas de Seguros (29.390,36) (49.561,80) Despesas de Serviços Do Sistema Financeiro (2.196.266,19) (1.886.435,08) Despesas de Serviços De Terceiros (247.787,11) (229.927,78) Despesas de Serviços De Vigilância E Segurança (123.594,82) (119.848,57) Despesas de Serviços Técnicos Especializados (368.134,03) (339.961,17) Despesas de Transporte (37.892,45) (48.680,83) Despesas de Viagem Ao Exterior (28.649,22) - Despesas de Viagem No País (63.576,55) (55.600,86) Outras Despesas Administrativas (784.095,24) (819.180,66) Despesas de Amortização (144,43) - Despesas de Depreciação (184.298,68) (148.605,56) Despesas de Provisões de Garantias Prestadas (138.744,21) (20.923,24)

TOTAL (6.116.585,91) (5.596.016,45)

23. Despesas Tributárias


Despesas Tributárias (88.682,32) (50.109,57)

Desp.de Imposto S/ Serv.De Qualquer Natureza - ISS (23.849,83) (6.448,55)

Despesas de Contribuição Ao COFINS (19.342,47) (6.169,84)

Despesas de Contribuição Ao PIS/PASEP (12.531,30) (10.703,99)

TOTAL (144.405,92) (73.431,95)

24. Outras Receitas Operacionais

Descrição 2019 2018 Recuperação De Encargos E Despesas 70.960,69 89.656,91 Ingressos De Depósitos Intercooperativos 1.334.737,22 989.885,89 Reversão Provisão Para Garantias Prestadas 116.195,52 3.534,29 Rendas Juros Cartão De Crédito 35.973,27 24.082,22 Rendas Multas Por Atraso - Cartão De Crédito 7.149,40 4.219,74 Crédito Receita Sipag - Faturamento 3.564,56 566,09 Crédito Receita Sipag - Antecipação - 991,34 Rendas Intercâmbio - Cartão de Débito (a) - 5.475,57 Rendas Intercâmbio - Cartão de Crédito (a) - 18.242,45 Deduções E Abatimentos 921,83 - Distribuição De Sobras Da Central 16.681,20 16.634,33 Outras Rendas Operacionais 61.619,73 161.237,78

TOTAL 1.647.803,42 1.314.526,61

(a) Em 2019 esses valores foram contabilizados no grupo de Receitas de Prestação de Serviços, para melhor adequação contábil e tributária.



25. Outras Despesas Operacionais


Cancelamento - Tarifas Pendentes (170,10) (254,00)

Descontos Concedidos - Operações De Crédito (6.963,61) (26.329,77)

Contrib. Ao Fundo Tecnologia Da Informação (52.498,65) (59.825,10)

Outras Contrib. Diversas (Outras Despesas Operac.) (6.220,97) (4.359,25)

Outras Despesas Operacionais (180.377,17) (196.641,61)

TOTAL (246.230,50) (287.409,73)

26. Resultado não operacional


Lucro Em Transações Com Valores De Bens 5.260,35 -

Ganhos De Capital 950,48 40.260,38

Ganhos De Aluguéis 300,00 -

Reversão De Provisões Não Operacionais 222.597,11 328.453,73

Outras Rendas Não Operacionais 3.404,31 6.209,94

(-) Prejuízos Em Transações Com Valores E Bens (9.340,91) -

(-) Perdas De Capital (3.636,98) (1.816,91)

(-) Despesas De Provisões Não Operacionais (190.394,86) (255.204,26)

TOTAL 29.139,50 117.902,88

27. Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e as pessoas jurídicas a estes pertencentes ou que exerçam controle e membros próximos da família de tais pessoas.

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

a) Montante das operações ativas liberadas e passivas no exercício de 2019:

Montante das Operações Ativas Valores % em Relação à Carteira Total Provisão de Risco Vínculo de Grupo Econômico 1.820.225,55 2,48 811,54

Sem vínculo de Grupo Econômico 36.355,43 0,05 106,63

TOTAL 1.856.580,98 2,53 918,17

Montante das Operações Passivas 270.083,51 2,32

b) Operações ativas e passivas – saldo em 31/12/2019: Natureza da Operação de

Crédito Saldo

Devedor PCLD (Provisão para Crédito de

Liquidação Duvidosa) % da Operação de Crédito em

Relação à Modalidade Conta Garantida 927,18 4,64 0,12

Empréstimo 18.176,04 90,88 0,28

Financiamento 144.609,76 3.221,05 2,42



Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação à modalidade Taxa Média - % Depósitos a Vista 133.671,11 1,71 -

Depósitos a Prazo 1.285.545,77 6,36 0,37

c) Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, conta garantida, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade: Natureza das Operações Ativas e Passivas Taxas Média Aplicadas em Relação às Partes Relacionadas a.m.

Empréstimos 1,95%

Financiamento 1,40%

Aplicação Financeira - Pós Fixada 94,62%

Conforme Política de Crédito do Sistema Sicoob, as operações realizadas com membros de órgãos estatutários e pessoas ligadas a estes são aprovadas em âmbito do conselho da administração ou, quando delegada formalmente, pela diretoria executiva, bem como são alvo de acompanhamento especial pela administração da cooperativa. As taxas aplicadas seguem o normativo vigente à época da concessão da operação.

PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO EXERCÍCIO DE 2019 Empréstimos e Financiamentos 1,49%

Aplicações Financeiras 2,32%

d) As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas Empréstimo 163.956,09

Financiamento 358.254,00

e) As coobrigações prestadas pela Cooperativa a partes relacionadas foram as seguintes:

2019 2018 110.136,61 92.571,49

f) No exercício de 2019 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários e custeio parcial de plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma:

BENEFÍCIOS MONETÁRIOS NO EXERCÍCIO DE 2019 (R$) Honorários - Conselho Fiscal (51.709,04)

Honorários - Diretoria e Conselho de Administração (721.235,73)

Encargos Sociais (112.343,28)

Plano de Saúde (10.276,90)

28. Cooperativa Central

A COOPERATIVA DE CREDITO MUTUO DOS DESPACHANTES DE TRANSITO DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL - SICOOB CREDITRAN, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à CCC DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL - SICOOB CENTRAL SC/RS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.

O SICOOB CENTRAL SC/RS, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais



de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.

Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL SC/RS a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.

O SICOOB CREDITRAN responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL SC/RS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações.

29. Gerenciamento de Risco

A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centralizada pelo SICOOB CONFEDERAÇÃO, abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento de capital.

A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são aprovados pelo Conselho de Administração do SICOOB CONFEDERAÇÃO.

A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob.

Em cumprimento à Resolução CMN nº 4.557/2017, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento de riscos e da estrutura de gerenciamento de capital.

29.1 Risco operacional

O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, documentação e armazenamento de informações de perdas operacionais e de recuperação de perdas operacionais, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.

Os resultados desse processo são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração.

A metodologia de alocação de capital, para fins do Acordo de Basileia II, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é baseada nos preceitos da Resolução CMN nº 4.193/2013 e mediante abordagem padronizada definida na Circular BCB nº 3.640/2013.

29.2 Risco de Mercado e de Liquidez

O gerenciamento do risco de mercado é o processo que visa quantificar a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de instrumentos detidos pelas cooperativas, e inclui o risco da variação das taxas de juros e dos preços de ações, para os instrumentos classificados na carteira de negociação (trading) e o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities), para os instrumentos classificados na carteira de negociação ou na carteira bancária (banking).



O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas.

No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas são realizados os seguintes procedimentos:

a) utilização do VaR – Valueat Risk para mensurar o risco de mercado das cooperativas;

b) análise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliação de impacto na margem financeira das cooperativas;

c) definição de limite máximo para a exposição a risco de mercado;

d) realização periódica de backtest do VaR das carteiras das cooperativas e dos modelos de cálculo de risco de mercado;

e) definição de limite mínimo de liquidez para as cooperativas;

f) projeção do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias;

g) diferentes cenários de simulação de perda em situações de stress.

29.3 Gerenciamento de Capital

O gerenciamento de capital é o processo contínuo de monitoramento e controle do capital, mantido pela cooperativa para fazer face aos riscos a que está exposta, visando atingir os objetivos estratégicos estabelecidos.

29.4 Risco de Crédito e Risco Socioambiental

O gerenciamento de risco de crédito objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.

O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificação, classificação, avaliação e no tratamento dos riscos com possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais.

Compete ao gestor centralizado (SICOOB CONFEDERAÇÃO) a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito e socioambiental para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

29.5 Gestão de Continuidade de Negócios

A Gestão de Continuidade de Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem.

O SICOOB CONFEDERAÇÃO realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com objetivo de definir estratégias para continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade. O resultado da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem.



São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios (PCN) contendo os principais procedimentos a serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD).

Visando garantir sua efetividade, são realizados anualmente testes nos Planos de Continuidade de Negócios (PCN).

30. Seguros contratados – Não auditado

A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.

31. Índice de Basileia

As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, o valor do Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos da Resolução CMN nº. 4.192/2013.

O SICOOB CREDITRANadota a metodologia facultativa simplificada para apuração do requerimento mínimo de Patrimônio de Referência Simplificado (PRS5) definido na Resolução CMN nº 4.606/2017, e o Índice de Basileia, definido na Resolução CMN nº 4.193/2013 e atualizado pela Circular BCB nº 3.678/2013, o qual permite avaliar se o montante de capital regulamentar mantido pela entidade é suficiente para fazer frente aos riscos em que ela está exposta.

O Patrimônio de Referência (PR) do SICOOB CREDITRANencontra-se compatível com o grau de risco da estrutura dos ativos, sendo apresentado abaixo cálculo dos limites:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Patrimônio de referência (PR) 10.066.818,89 9.110.612,38

Índice de Basileia - IB% 31,30 27,79


Presidente Contadora CRC-MG-071309/O-3-T-SC

Balanço Patrimonial Em Reais Ativo Descrição Nota …...CNPJ 04.715.685/0001-03 Rua Santos...

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