CICLO CONTABLE

Elaborado Por:Hary Lumbi López

MENÚ HIPERVÍNCULOS

Estado Perdidas y Ganancias

Balance General

Comprobante Diario

Comprobante de Pagos

Nombre Del Negocio: EMPRESA LOPEZ, S.A..,Periodo: Del 01-07-2000 Al 30-06-2001

Inventario Inicial 100,000.00C$ Gastos de Compras 1% de ComprasCompras 120,000.00C$ Devoluciones/V 2,000.00C$ Ventas Totales 230,000.00C$ Rebajas/V 1,500.00C$ Devoluciones/C 1.5% de las Compras Totales Inventario Final 60,000.00C$

Nombre Del Negocio: EMPRESA LOPEZ, S.A..,Estado de Perdidas y Ganancias.Periodo: Del 01-07-2000 Al 30-06-2001

1 2 3 4Ventas Totales 230,000.00C$ Devoluviones/V 2,000Descuento/VRebajas/V 1,500.00C$ 3,500

Ventas Netas C$ 226,500Costo de VentasInventario Inicial 100,000.00C$ Compras 120,000.00C$ Gasto de Compras 1200Compras Totales 121,200.00C$ Devoluciones/C 1,818.00C$ Rebajas/CDescuento/C 1818Compras Netas 119,382.00C$ Suma Disponible 219,382Inventario Final 60,000.00C$ C$ 159,382Utilidad Bruta C$ 67,118

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U

Comercial de Oriente S.A.,Balance General al 28/02/2001

Activo Circulante. Pasivo Circulante

Caja y Banco 25,000.00C$ Proveedores 15,000.00C$ Clientes 50,000.00C$ Documentos por Pagar (C/P) 20,000.00C$ Inventario 80,000.00C$ Acreedores Diversos 15,000.00C$ Documentos por Cobrar 15,000.00C$ Total 50,000.00C$ Deudores Diversos 10,000.00C$ Estimacion para cuentas incobrables 5,000.00C$ Total 185,000.00C$

Activo Fijo Pasivo Fijo

Franquicias 2,000.00C$ Documentos por pagar (L/P) 20,000.00C$ Depositos en Garantia 2,500.00C$ Total 20,000.00C$ Equipo de entrega 80,000.00C$ Edificio 120,000.00C$ Bonos Hipotecarios 50,000.00C$ Depreciacion acumulada de equipo de entrega (10,000.00)C$ Depreciacion acumulada edificio (20,000.00)C$ Total 224,500.00C$

Activos Diferidos Pasivos Diferidos

Papeleria y Utiles 4,000.00C$ Rentas cobradas po anticipado 2,500.00C$ Rentas pagadas por anticipado 2,000.00C$ Interes cobrado por anticipado 5,000.00C$ Impuestos pagados por anticipado 1,800.00C$ Total 7,500.00C$ Total 7,800.00C$

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Comprobante Diario Tipo: DI N°:Fecha: Jueves 6 de Septiembre del 2007Concepto: Reparacion Impresora CANON

Codigo Cuenta Numero Debe Haber2.1.3 Cuenta por Pagar Protectores FC 4043 120.00C$ -C$ 2.1.5 IVA Compras FC 4043 14.40C$ -C$ 2.1.8 Caja FC 4043 -C$ 121.40C$ 2.1.4 Iva por Pagar CR 13800 -C$ 13.00C$

Totales: 134.40C$ 134.40C$

Preparado Aprobado Contabilizado Revisado

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Comercializadora JJ Comprobante de abono CxCcalle 62 N°. 23-21 of 306 N°: CI-000002

Fecha Recibo de: Valor38,723.00C$ Alberto Garcia 200,000.00C$

Detalle: Abono a CxC, el dia 06-01-2006Codigo: Referencia: Descripcion: Valor Abonado: Nuevo Saldo:13-0505 CI-000001 Cuenta Cartera CI-000001 200,000.00C$ 350,000.00C$

Forma de Pago Identificacion ValorValor (en letras): DOSCIENTOS MIL CORDOBAS NETOS CAJA 200,000.00C$

Preparado Aprobado Contabilizado Revisado FIRMA DE RECIBO:

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