COLÉGIO ORIGAMI, CRL · Colégio Origami, CRL 19 3 - Políticas contabilísticas 3.1 - Bases de...

COLÉGIO ORIGAMI, CRL

Cooperativa de solidariedade social

RELATÓRIO DE CONTAS DE 2017

Demonstração de Resultados Geral

Balanço Final

Balancete Analítico em 31/12/2017

Lista de Imobilizado

Mapas de Amortizações

Anexo às Demonstrações Financeiras

Empresa Responsável:

Tomé & Aleixo lda

TOC Nº 65822

Relatório de Contas 2017

Colégio Origami, CRL

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Demonstração de Resultados Por Natureza



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Balanço Final



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Balancete Analítico em 31/12/2017



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Listagem de Imobilizado



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Mapa de Amortizações



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1 - Identificação da entidade

A COLÉGIO ORIGAMI, CRL é uma Cooperativa com sede na Rua S. Tomé e Príncipe, edifício S. Tomé nº 1 em Quarteira, Portugal. O seu principal centro de negócio está concentrado na sede. A sua atividade consiste no ACTIVIDADE DE CUIDADOS DE CRIANÇAS. A associação não é participada por qualquer sociedade mãe e é detida pelos cooperadores: Teresa Cristina Rodrigues Renda da Costa Santana, casada, portadora do B.I nº 6993384, contribuinte nº181 806 037, com o capital subscrito de 500,00€ (quinhentos euros), Paulo Jorge Gouveia Ferreira da Silva Santana, casado, portador do B.I. nº 6261479, contribuinte nº 184 200 830, com o capital subscrito de 500,00€ (quinhentos euros), ambos residentes na Urbanização Alto do Tomilhal, moradia C- três, Ferreiras, Concelho de Albufeira, Tânia Maria de Loureiro Gaspar, portadora do Cartão do Cidadão nº 10381011, contribuinte nº 204 684 781, com o capital subscrito de 500,00€ (quinhentos euros), Jorge Agripino Dias Ferreira, portador do cartão do cidadão nº 10393072, contribuinte nº 182 632 369, com o capital subscrito de 500,00€ (quinhentos euros), ambos residentes em Colinas do Golfe Millennium, Empreendimentos Citadela, Apartamento “E” um, Vilamoura, Freguesia de Quarteira, Concelho de Loulé e Maria Costa Santana, solteira, portadora do B.I. nº 14171630, contribuinte nº 252975138, com o capital subscrito de 500,00€ (quinhentos euros), residentes na Urbanização Alto do Tomilhal, moradia C- três, Ferreiras, Concelho de Albufeira. A instituição em 12 de Março de 2015 aprovou a inclusão de cinco novos membros na cooperativa a convite da presidente, sendo elas Maria Costa Santana, solteira, portadora do cartão de cidadão nº 141716030, residente em urb. Parque S. Domingos, largo das Safiras, nº 48 3º esq. 2785 – 812, S. Domingos de Rana; Ana Filipa Guerreiro Rita, solteira, portadora do cartão de cidadão nº 135443083, residente em rua do Depósito nº 2, 8125- 197 Quarteira; Cláudia Margarida Madeira da Palma Coelho, casada, portadora do cartão de cidadão nº 13234050, residente em Largo do Mercado, bloco central nº 3 1º B, 8125 Quarteira; Ana Sofia Direitinho da Silva, Solteira, Portadora do cartão de cidadão nº 1324559, residente em rua Manuel Martins, solteira, portadora do cartão de cidadão nº 1324559, residente na rua Manuel Martins Campina, nº1, 2º frente, 8100-603 e Rute Isabel Duarte Aleixo Tomé, casada, portadora do cartão de cidadão nº11387051, residente em rua das flores nº16, Semino 8125 Quarteira.

2 - Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras

2.1 - Em 2017, as demonstrações financeiras da COLÉGIO ORIGAMI, CRL, foram preparadas de acordo com o Sistema de Normalização Contabilística, tendo sido adotada a norma contabilística e de relato financeiro para Entidades do Setor Não Lucrativo, aprovado pelo Decreto-Lei n.º 36-A2011, de 9 de março.



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3 - Políticas contabilísticas

3.1 - Bases de mensuração usadas na preparação das demonstrações financeiras.

A informação financeira apresentada em euros, é preparada nos pressupostos do acréscimo,

sendo o efeito das operações reconhecido quando ocorre, independente do seu recebimento

ou pagamento.

3.2 - Outras políticas contabilísticas

Caixa e equivalentes de caixa Os montantes incluídos em caixa e seus equivalentes, correspondem aos valores de caixa e

depósitos bancários, normalmente vencíveis a menos de seis meses e que possam ser

imediatamente mobilizáveis com risco de alteração insignificante.

Ativos fixos tangíveis Os ativos fixos tangíveis da associação encontram-se registados ao custo de aquisição deduzido

das respetivas depreciações acumuladas e eventuais perdas por imparidade. Os custos são

reconhecidos como ativos fixos tangíveis apenas se for provável que deles resultarão benefícios

económicos futuros para a associação. As despesas com manutenção e reparação são

reconhecidas como gastos à medida que são incorridas de acordo com o regime de acréscimo.

As depreciações dos ativos tangíveis são calculadas segundo o método das quotas constantes

(método linear) de acordo com os anos de vida útil estimada e em baixo indicada para cada

grupo de bens:

Os dispêndios com reparação que não aumentaram a vida útil, nem resultaram em melhorias

significativas dos ativos fixos tangíveis, foram registados como gasto do período.

Custos com empréstimos obtidos Os custos de juros e outros gastos incorridos com empréstimos são reconhecidos de acordo com

o regime do acréscimo.

Rendimentos e gastos Os rendimentos e gastos são registados no período a que se referem independentemente do

seu pagamento ou recebimento, de acordo com o princípio de contabilístico em regime de

acréscimo.

O rédito compreende os montantes faturados na prestação de serviços, líquidos de impostos

sobre o valor acrescentado, abatimentos e descontos.

As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesas

geradas, foram registadas nas rubricas de “Diferimentos” ou “Outras contas a pagar ou a

receber”.

Resultados financeiros Os resultados financeiros incluem juros pagos pelos empréstimos obtidos, os juros são

reconhecidos de acordo com o regime de acréscimo.



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Não existiu nenhum indício de alteração significativa da vida útil ou da quantia residual de um

ativo, não sendo por isso necessária a depreciação desse ativo de forma prospetiva para refletir

as novas expectativas.

3.3 — Principais pressupostos relativos ao futuro:

A entidade não está exposta a riscos relevantes.

As demonstrações financeiras foram preparadas numa perspetiva de continuidade, não tendo a

entidade intenção nem a necessidade de liquidar ou reduzir drasticamente o nível das suas

operações.

3.4 — Principais fontes de incerteza das estimativas:

As normas de contabilidade e relato financeiro requerem que sejam efetuados julgamentos e

estimativas no âmbito da tomada de decisão sobre alguns tratamentos contabilísticos com

impactos nos valores reportados no total do ativo, passivo, capital próprio, rendimentos e

gastos. Os efeitos reais podem diferir das estimativas e julgamentos efetuados, nomeadamente

no que se refere ao efeito dos rendimentos e gastos reais.

A Direção considera que as escolhas efetuadas são apropriadas e que as demonstrações

financeiras apresentam de forma adequada a posição financeira da sociedade e o resultado das

suas operações em todos os aspetos materialmente relevantes.

4 - Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros

Durante o exercício de 2017 não ocorreram alterações de políticas contabilísticas relativamente

às utilizadas na preparação e apresentação das demonstrações financeiras do exercício findo

em 31 de dezembro de 2017, nem foram reconhecidos erros materiais relativos a períodos

anteriores.



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5 - Ativos fixos tangíveis

6 - Custo dos empréstimos obtidos

Descrição Saldo em

1-Jan-2016

Aquisições

/ Diminuições

Saldo em

31-Dez-2016

Aquisições

/ Diminuições

Saldo em

31-Dez-2017

Quantia Bruta

Outros Ativos Tangíveis 678,69 € 0,00 € 678,69 € 0,00 € 678,69 €

Edificios e Outras contruções 1.929,31 € 0,00 € 1.929,31 € 0,00 € 1.929,31 €

Equipamento básico 494,48 € 0,00 € 494,48 € 1.329,88 € 1.824,36 €

Equipamento administrativo 1.458,74 € 0,00 € 1.458,74 € 0,00 € 1.458,74 €

4.561,22 € 0,00 € 4.561,22 € 1.329,88 € 5.891,10 €

Outros Ativos Tangíveis 678,71 € 0,00 € 678,71 € 0,00 € 678,71 €

Edificios e Outras contruções 1.607,23 € 322,21 € 1.929,44 € 0,00 € 1.929,44 €

Equipamento básico 168,61 € 85,56 € 254,17 € 312,96 € 567,13 €

Equipamento administrativo 1.311,49 € 102,30 € 1.413,79 € 15,00 € 1.428,79 €

3.766,04 € 510,07 € 4.276,11 € 327,96 € 4.604,07 €

Ativos Fixos Tangíveis líquidos 795,18 € -510,07 € 285,11 € 1.001,92 € 1.287,03 €

Valor contratual

do empréstimo

Custo de

empréstimos

obtidos anuais

suportados

Valor contratual

do empréstimo

Custo de

empréstimos

obtidos anuais

suportados

Instituições de crédito e associaçãos financeiras 25.000,00 € 1.653,36 € 26.000,00 € 1.786,57 €

25.000,00 € 1.653,36 € 26.000,00 € 1.786,57 €

Descrição

Saldo em 31-Dez-2017 Saldo em 31-Dez-2016



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7 - Inventários

8 - Rédito

Descrição Saldo em

31-Dez-2017

Saldo em

31-Dez-2016

Mercadorias e matérias primas

Compras 11.301,54 € 11.315,13 €

Custo das vendas de mercadorias e mat. consumidas 11.301,54 € 11.315,13 €

Mercado Interno Mercado

Externo

Saldo em

31-Dez-2017

Mercado

Interno Mercado Externo

Saldo em

31-Dez-2016

Prestação de serviços 184.590,50 € 0,00 € 184.590,50 € 140.669,65 € 0,00 € 140.669,65 €

184.590,50 € 0,00 € 184.590,50 € 140.669,65 € 0,00 € 140.669,65 €

Descrição

2017 2016



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9 - Subsídios do governo e apoios do investimento

10 - Imposto sobre o rendimento

11 - Instrumentos financeiros

11.1 - Clientes

Valor atribuído no período ou em

períodos anteriores

Valor imputado ao período

Valor atribuído no período ou em

períodos anteriores

Valor imputado ao período

2017

Subsídios relacionados com Ativos/ao investimento 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Subsídios relacionados com rendimentos/à exploração 145.634,64 € 109.957,80 € 1.073,55 € 0,00 €

145.634,64 € 109.957,80 € 1.073,55 € 0,00 €

Subsídios relacionados com rendimentos/à exploração 35.676,84 € 35.676,84 € 1.073,55 € 1.073,55 €

35.676,84 € 35.676,84 € 1.073,55 € 1.073,55 €

Subsídios de outras entidades

Outras entidades Subsídios relacionados com Ativos/ao investimento

Estado outros entes públicos

Descrição Valor em

31-Dez-2017

Valor em

31-Dez-2016

Resultado contabilístico do período (antes de impostos) 11.849,17 € -3.312,71 €

Clientes Valor em

31-Dez-2017

Valor em

31-Dez-2016

Activo

Clientes conta corrente

Mercado Nacional 27.544,55 € 13.694,63 €

27.544,55 € 13.694,63 €

27.544,55 € 13.694,63 €

Passivo

Clientes 9.942,93 € 9.942,93 €

9.942,93 € 9.942,93 €



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11.2 - Fornecedores

11.3 - Empréstimos

Fornecedores Valor em

31-Dez-2017

Valor em

31-Dez-2016

Activo

Fornecedores 3.947,77 € 4.236,62 €

3.947,77 € 4.236,62 €

Passivo

Fornecedores 40.816,30 € 35.527,85 €

40.816,30 € 35.527,85 €

Financiamentos obtidos Saldo em

1-Jan-2016

Aquisições

/ Diminuições

Saldo em

31-Dez-2016

Aquisições

/ Diminuições

Saldo em

31-Dez-2017

Empréstimos bancários 29.000,00 € -3.000,00 € 26.000,00 € -1.000,00 € 25.000,00 €

29.000,00 € -3.000,00 € 26.000,00 € -1.000,00 € 25.000,00 €



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11.4 - Outras contas receber e a pagar

12 - Benefícios dos empregados, pessoas ao serviço e gastos com pessoal

Outras contas receber e a pagar Valor em

31-Dez-2017

Valor em

31-Dez-2016

Activo

Fornecedores 3.947,77 € 4.236,62 €

Pessoal 6.492,28 € 0,00 €

Outros devedores -10.440,05 € -4.236,62 €

Passivo

Clientes 9.942,93 € 17.599,51 €

Pessoal 42.658,32 € 30.981,71 €

Outros credores -52.601,25 € -48.581,22 €

Gastos com pessoal Valor em

31-Dez-2017

Valor em

31-Dez-2016

Remunerações do pessoal 107.730,19 € 98.525,73 €

Encargos sobre remunerações 24.057,90 € 21.704,11 €

Seguros de acidentes de trabalho e doenças profissionais 231,50 € 1.461,56 €

Outros gastos com pessoal 280,00 € 380,50 €

132.299,59 € 122.071,90 €

Numero médio de pessoas ao serviço na associação 12 12



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13 - Outras Informações

13.1 - Fornecimentos e serviços externos

13.2 - Estado e outros entes públicos

Capital próprio Saldo inicial Débitos Créditos Saldo final

2017

Fundos 2.500,00 € 0,00 € 1.000,00 € 2.500,00 €

Resultados transitados -89.008,40 € 3.312,71 € 0,00 € -92.321,11 €

-86.508,40 € 3.312,71 € 1.000,00 € -89.821,11 €

2016

Fundos 2.500,00 € 0,00 € 0,00 € 2.500,00 €

Resultados transitados -73.067,28 € 15.941,12 € 0,00 € -89.008,40 €

-70.567,28 € 15.941,12 € 0,00 € -86.508,40 €


31-Dez-2017

Valor em

31-Dez-2016

Conservação e reparação 76.006,04 € 351,65 €

Rendas e alugueres 30.389,10 € 20.012,59 €

Trabalhos especializados 15.073,46 € 5.717,19 €

Outros materiais 3.994,33 € 7.648,69 €

Limpeza, higiene e conforto 2.791,73 € 1.629,48 €

Outros FSE 8.186,81 € 8.601,96 €

136.441,47 € 43.961,56 €


31-Dez-2017

Valor em

31-Dez-2016

Activo

Imposto sobre o rend. das pessoas colectivas (IRC) 0,20 € 0,20 €

Outros impostos e taxas 275,00 € 0,00 €

275,20 € 0,20 €

Passivo

Retenções em Imposto sobre o rendimento 700,62 € 331,00 €

Segurança Social 2.874,40 € 2.938,76 €

Outros impostos e taxas 46,23 € 26,33 €

Em mora 2.896,15 € 22,31 €

6.517,40 € 3.318,40 €



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13.3 - Outros gastos e perdas

13.4 - Diferimentos

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TOC nº 65822 Direcção

Descrição 2017 2016

Gastos:

Impostos 262,24 € 420,71 €

Outros 412,97 € 666,81 €

675,21 € 1.087,52 €


31-Dez-2017

Valor em

31-Dez-2016

Gastos a reconhecer (Activo)

Seguros diferidos 185,15 € 151,11 €

185,15 € 151,11 €

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