COMARCA DE PONTA GROSSA ² - braziliobacellar.com.br · COMARCA DE PONTA GROSSA ² ESTADO DO...

EXMA. SRA. DRA. JUÍZA DE DIREITO DA 3.ª VARA CÍVEL DA

COMARCA DE PONTA GROSSA – ESTADO DO PARANÁ

Autos n. º 0010158-46.2017.8.16.0019 K:\Escritorio\Comercial\Recuperação Judicial\Empresas\Scheffer Logística\6 - Relatórios Mensais\2018\3

BRAZILIO BACELLAR, SHIRAI ADVOGADOS, na

qualidade de ADMINISTRADORA JUDICIAL nomeada nos autos em

epígrafe de RECUPERAÇÃO JUDICIAL requerida por SCHEFFER LOGÍSTICA E

AUTOMAÇÃO LTDA. – EM RECUPERAÇÃO JUDICIAL, igualmente qualificada,

neste ato por seu sócio administrador, advogado adiante

assinado, com escritório profissional no endereço abaixo impresso,

onde recebe intimações, vem à presença de Vossa Excelência

apresentar o Relatório Mensal da Administradora Judicial (RMAJ),

base março/2018, conforme a seguir:

o presente relatório foi elaborado pela

equipe multidisciplinar da Administradora Judicial em atendimento

ao preconizado no art. 22, II, “b” e “c” da Lei n.º 11.101/2005 (LRF)

e tem por objeto a análise das demonstrações contábeis e

atividades da empresa SCHEFFER LOGÍSTICA E AUTOMAÇÃO LTDA. – EM

RECUPERAÇÃO JUDICIAL (“Empresa”, “Devedora” ou “Recuperanda”)

relativamente ao mês de março de 2018.

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PROJUDI - Processo: 0010158-46.2017.8.16.0019 - Ref. mov. 891.1 - Assinado digitalmente por Rodrigo Shirai

09/05/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição

Cumpre desde logo evidenciar que as

informações aqui prestadas se baseiam sobretudo em documentos

fornecidos pela Recuperanda (ordinariamente e mediante

solicitações complementares), visitas in loco, análise dos Autos de

Recuperação Judicial, bem como das demais manifestações e

outros incidentes correlatos, e ainda, dos elementos técnicos

apresentados pela Devedora.

A Administração Judicial não pode,

portanto, garantir ou afirmar a correção, a precisão ou, ainda, que

as informações prestadas pela Recuperanda estejam completas e

apresentam todos os dados relevantes, tanto de caráter

quantitativo como qualitativo, sendo certo que tais informações

não foram objeto de quaisquer procedimentos de auditoria por

parte desta AJ, procedimentos estes regulados e normatizados

pela Comissão de Valores Mobiliários ("CVM"), Banco Central do

Brasil ("BACEN") e Instituto dos Auditores Independentes do Brasil

("IBRACON"), por implicarem em trabalhos específicos não

contemplados pela LRF.

Todavia, esta Administradora Judicial

trabalhou com a maior diligência possível, de forma a identificar

eventuais irregularidades, incorreções e/ou exceções, sempre

reportando caso constatado qualquer desvio possível de

verificação, focando sempre em boas práticas em ambiente de

Recuperação Judicial, e principalmente na preocupação com a

transparência desta Administradora Judicial para com o Juízo,

Ministério Público, credores e demais interessados.

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1. LINHA DO TEMPO DA RECUPERAÇÃO JUDICIAL

2. CAPITAL SOCIAL DA RECUPERANDA

Conforme a 23ª Alteração de Contrato

Social juntada por meio do Mov. 1.40 dos autos de Recuperação

Judicial, o capital social importa em R$ 6.500.000,00 (seis milhões,

quinhentos mil reais), sendo que a administração da sociedade é

de responsabilidade da SRA. PATRICIA SCHEFFER SCHLUMBERGER.

3. PUBLICAÇÃO DA RELAÇÃO DE CREDORES

Em data de 05 de setembro de 2017 foi

publicada no e-DJ n.º 2107, a relação de credores da

Administradora Judicial, conforme preconiza o §2º do art. 7º da Lei

n.º 11.101/2005.

Resumo

06/04/17

Pedido de Recuperação Judicial

10/04/17

Deferimento do Processamento da Recuperação Judicial

06/06/17

Publicação do edital do art. 52, § 1º da LRF

05/09/2017

Publicação da Relação de Credores da Administradora Judicial (art. 7º, § 2º da LRF)

04/12/2017

Assembleia Geral de Credores

1ª Convocação

12/12/2017

Assembleia Geral de Credores

2ª Convocação

Aprovação PRJ

16/02/2018

Concessão da Recuperação Judicial

SÓCIA Nº QUOTAS % CAPITAL VR R$ REAIS

PATRICIA SCHEFFER SCHLUMBERGER 5.850.000,00 90,00% 5.850.000,00

SIMONE SCHEFFER MIGGUEL 650.000,00 10,00% 650.000,00

TOTAL 6.500.000,00 100% 6.500.000,00 D

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Os credores que se insurgiram quanto à

referida relação de credores, apresentando as impugnações de

que trata o art. 8º da LRF, tiveram até o dia 21 de setembro de

2017 para tal providência.

3.1. COMPOSIÇÃO DO FATURAMENTO

O faturamento de março de 2018 foi de R$

1.735.017,12, observando-se queda de 31,70%, comparando-o com

o mês anterior.

4. ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E DEMAIS

DOCUMENTOS DA RECUPERANDA RELATIVOS AO MÊS DE

MARÇO/2018

Doravante, o presente relatório objetiva uma

análise econômico-financeira e operacional da empresa Scheffer

CLASSE CLASSE I CLASSE II CLASSE III CLASSE IV

VALOR TORAL DOS CREDITOS 3.795.218,45 3.220.494,18 8.516.004,29 211.527,83

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Logística e Automação Ltda. em Recuperação Judicial, levando-

se em consideração o período de março 2018. Foram

encaminhados para análise os seguintes documentos:

Balancete Sintético Nível 3 de março/2018;

Balancete Analítico Nível 5 de março/2018;

Livro Razão de março/2018;

Termo de Abertura e Encerramento devidamente

assinado de março/2018;

Extratos Bancários de março/2018;

Quadro de funcionários e evolução de março/2018;

Balanço Patrimonial devidamente assinado de

março/2018;

Demonstração Resultado devidamente assinado de

março/2018;

Faturamento Mensal de março/2018;

Relação de Clientes de março/2018;

DFC – Demonstração Fluxo de Caixa de março/2018;

Relatório de Estoques de março/2018;

Em cumprimento às suas atribuições legais,

adiante esta Administradora Judicial discorre acerca dos

documentos e operações da Recuperanda relativamente ao mês

de março/2018.

4.1. DEMONSTRATIVO DO QUADRO DE EMPREGADOS

Fonte: Relatório de Atividades da Recuperanda.

Pela análise do quadro acima, constata-se

Área Inicio (MARÇO) Admissões Demissões Final (MARÇO)

Diretoria 2 2

Recursos Humanos 1 1

Comercial 3 3

Limpeza 3 3

Produção 127 2 2 127

TOTAL 136 2 2 136

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que a rotatividade dos recursos humanos da empresa é baixa e

demonstra a retomada das atividades, tanto no faturamento

como na contratação de novos colaboradores.

4.2. ANÁLISE FINANCEIRA

Inicialmente faz-se necessário evidenciar

que muito embora as análises das demonstrações contábeis de

uma empresa forneçam um posicionamento sobre a situação geral

da mesma, é preciso esclarecer que podem existir diversos

aspectos que não são evidenciados por esta análise, por não se

tratar de procedimentos de auditoria, procedimento notadamente

mais minucioso.

Não obstante, todo e qualquer fato

reputado como relevante pela Administradora Judicial é objeto de

pedido de esclarecimento adicional à Recuperanda, sendo tal

fato relatado no relatório mensal.

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4.3. ATIVO

Legenda: (AV – Análise Vertical/AH– Análise Horizontal).

Para o mês de março/2018, observa-se:

Em março/2018, o total do Ativo era de R$16.296.742

observando-se redução na ordem de 8,21% em relação ao

mês de fevereiro/2018, comparando com abril de 2017, mês

do pedido de recuperação, denota-se redução de 15,76%;

No Ativo Circulante estão registrados valores no total de R$

13.407.896, implicando redução de 9,27% em relação ao mês

anterior. O ativo circulante representa 82,27% do ativo Total;

O montante de Impostos a Recuperar é de R$5.443.613, o

que corresponde a 33,40% do ativo total;

Os estoques importam em R$ 3.464.801, com redução de

9,37% em relação ao mês anterior. Por sua vez,

ATIVO (em reais) Variação

abril/17

VALORES % AV VALORES % AV %AH %AH

CAIXA 9.213 0,05% 5.487 0,03% 40,45- 96,29-

BANCOS 1.019.823 5,74% 856.465 5,26% 16,02- 2.958,57

CLIENTES 2.928.846 16,50% 2.562.325 15,72% 12,51- 5,21-

ESTOQUES 3.823.165 21,53% 3.464.801 21,26% 9,37- 53,72-

IMPOSTOS A RECUPERAR 5.713.647 32,18% 5.443.613 33,40% 4,73- 5,99

ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS 52.427 0,30% 66.363 0,41% 26,58 39,10

ADIANTAMENTO DE VIAGEM 409.254 2,31% 324.271 1,99% 20,77- 15,13

ADIANTAMENTO A FORNECEDORES 821.241 4,63% 684.573 4,20% 16,64- 123,82

DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE - 0,00% - 0,00% - 100,00-

TOTAL ATIVO CIRCULANTE 14.777.615 83,24% 13.407.896 82,27% 9,27- 18,09-

TOTAL ATIVO NÃO-CIRCULANTE

ICMS S/ Ativo Imobilizado - CIAP - 0,00% - 0,00% - 100,00-

PERMANENTE 0,00% 0,00%

Maquinas e Equipamentos 4.078.311 22,97% 4.078.311 25,03% - -

Instalacoes 3.022.126 17,02% 3.022.126 18,54% - -

Veiculos 523.853 2,95% 523.853 3,21% - -

Moveis e Utensilios 114.213 0,64% 114.213 0,70% - -

Equipamentos de Informatica e Software 980.343 5,52% 980.343 6,02% - 0,28-

Marcas e Patentes 325.993 1,84% 325.993 2,00% - 2,05

(-) DEPRECIACAO 0,00% 0,00%

(-) Maquinas e Equipamentos 3.061.680- -17,25% 3.083.073- -18,92% 0,70 9,36

(-) Instalacoes e Benfeitorias 1.852.234- -10,43% 1.852.305- -11,37% 0,00 5,24

(-) Veiculos 496.360- -2,80% 497.676- -3,05% 0,27 2,99

(-) Moveis e Utensilios 67.743- -0,38% 68.597- -0,42% 1,26 15,52-

(-) Equipamentos Informatica e Software 952.128- -5,36% 956.918- -5,87% 0,50 5,73

(-) Imoveis e Edificações 169.870- -0,96% 184.014- -1,13% 8,33 20,89

CONTAS DE COMPENSACAO 531.084 2,99% 486.591 2,99% 8,38- 100,00

TOTAL ATIVO NÃO-CIRCULANTE 2.975.909 16,76% 2.888.846 17,73% 2,93- 2,90-

TOTAL DO ATIVO 17.753.523 100,00% 16.296.742 100,00% 8,21- 15,76-

Fevereiro Março

2018 2018

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correspondem a 21,26% do ativo total. Comparando com

abril de 2017, mês do pedido de recuperação, denota-se

redução de 53,72%:


O Ativo Permanente no valor líquido de R$ 2.402.256

corresponde a 15,19% do Ativo Total, com redução de -1,74%

em função de depreciações:



abril/17


CAIXA 9.213 0,05% 5.487 0,03% 40,45- 96,29-

BANCOS 1.019.823 5,74% 856.465 5,26% 16,02- 2.958,57

CLIENTES 2.928.846 16,50% 2.562.325 15,72% 12,51- 5,21-

ESTOQUES 3.823.165 21,53% 3.464.801 21,26% 9,37- 53,72-

IMPOSTOS A RECUPERAR 5.713.647 32,18% 5.443.613 33,40% 4,73- 5,99

ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS 52.427 0,30% 66.363 0,41% 26,58 39,10

ADIANTAMENTO DE VIAGEM 409.254 2,31% 324.271 1,99% 20,77- 15,13

ADIANTAMENTO A FORNECEDORES 821.241 4,63% 684.573 4,20% 16,64- 123,82

DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE - 0,00% - 0,00% - 100,00-

TOTAL ATIVO CIRCULANTE 14.777.615 83,24% 13.407.896 82,27% 9,27- 18,09-

Fevereiro Março

2018 2018


abril/17


PERMANENTE 0,00% 0,00%

Maquinas e Equipamentos 4.078.311 22,97% 4.078.311 25,03% - -

Instalacoes 3.022.126 17,02% 3.022.126 18,54% - -

Veiculos 523.853 2,95% 523.853 3,21% - -

Moveis e Utensilios 114.213 0,64% 114.213 0,70% - -

Equipamentos de Informatica e Software 980.343 5,52% 980.343 6,02% - 0,28-

Marcas e Patentes 325.993 1,84% 325.993 2,00% - 2,05

(-) DEPRECIACAO 0,00% 0,00%

(-) Maquinas e Equipamentos 3.061.680- -17,25% 3.083.073- -18,92% 0,70 9,36

(-) Instalacoes e Benfeitorias 1.852.234- -10,43% 1.852.305- -11,37% 0,00 5,24

(-) Veiculos 496.360- -2,80% 497.676- -3,05% 0,27 2,99

(-) Moveis e Utensilios 67.743- -0,38% 68.597- -0,42% 1,26 15,52-

(-) Equipamentos Informatica e Software 952.128- -5,36% 956.918- -5,87% 0,50 5,73

(-) Imoveis e Edificações 169.870- -0,96% 184.014- -1,13% 8,33 20,89


TOTAL ATIVO NÃO-CIRCULANTE 2.975.909 16,76% 2.888.846 17,73% 2,93- 2,90-

TOTAL DO ATIVO 17.753.523 100,00% 16.296.742 100,00% 8,21- 15,76-

Fevereiro Março

2018 2018

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4.4. PASSIVO


Em março/2018, o total do Passivo era de R$13.296.742

observando-se redução na ordem de 8,21% em relação ao

mês de fevereiro/2018, comparando com abril de 2017, mês

do pedido de recuperação, denota-se redução de 15,76%;

A conta de Empréstimos e Financiamentos/CP manteve o

saldo sem alterações em relação ao mês anterior,

representando 4,83% do passivo total:

PASSIVO (em reais) Variação

abril/17


FORNECEDORES DE MERCADORIAS 4.359.063 24,55% 4.334.708 26,60% 0,56- 8,62

FORNECEDORES DE SERVICOS 611.005 3,44% 604.001 3,71% 1,15- 25,69-

FORNECEDORES DE TRANSPORTES 26.216 0,15% 25.115 0,15% 4,20- 8,26

EMPRESTIMOS / FINANCIAMENTOS 786.277 4,43% 786.376 4,83% 0,01 11,58

OBRIGACOES SOCIAIS 4.465.486 25,15% 5.710.259 35,04% 27,88 44,94

OBRIGACOES FISCAIS 3.647.189 20,54% 2.066.544 12,68% 43,34- 55,76-

PROVISOES 1.535.753 8,65% 1.645.377 10,10% 7,14 6,05

ADIANTAMENTOS DE CLIENTES 117.495 0,66% 8.500 0,05% 92,77- 91,50-

VENDA ENTREGA FUTURA 287.132 1,62% - 0,00% - -

PASSIVO CIRCULANTE 15.835.616 89,20% 15.180.880 93,15% 4,13- 20,03-

EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 8.987.544 50,62% 8.987.544 55,15% - 1,53

PAR. ICMS LEI REC JUDICIAL 2.447.591 13,79% 2.742.794 16,83% 12,06 100,00

OUTRAS CONTAS DE LP 1.807.000 10,18% 1.757.000 10,78% 2,77- 100,00


TOTAL PASSIVO NÃO CIRCULANTE 13.773.218 74,59% 13.973.929 65,93% 1,46 57,86

TOTAL DO PASSIVO 29.608.834 163,79% 29.154.809 159,08% 1,53- 4,74

Variação

abril/17

2017 AV 2017 AV %AH %AH

CAPITAL SOCIAL 6.500.000 36,61% 6.500.000 39,89% - -

RESERVAS DE CAPITAL 2.140.816 12,06% 2.140.816 13,14% - -

RESERVAS DE LUCROS 2.570.507 14,48% 2.570.507 15,77% - -

RESULTADO DO EXERCICIO anterior 23.816.949- -134,15% 23.816.949- -146,15% - 157,99

RESULTADO DO EXERCICIO corrente 750.314 4,23% 252.441- -1,55% 133,64- 97,59-

TOTAL PL 11.855.311- -66,78% 12.858.066- -78,90% 8,46 51,44

TOTAL DO PASSIVO + PATRIMONIO LIQUIDO 17.753.523 97,01% 16.296.742 80,18% 8,21- 15,76-

PATRIMONIO LIQUIDO

Fevereiro Março

Fevereiro Março

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2018 2018

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No Passivo Exigível em Longo Prazo está escriturado um total

de R$ 13.973.929, sendo que deste montante, R$ 8.987.544,13,

referem-se a empréstimos e financiamentos, valor este que

representa 55,15% do passivo total:


O Patrimônio Líquido, que representa a riqueza efetiva da

empresa, está negativo (passivo a descoberto) em -R$

12.858.066, apresentando um decréscimo na ordem de R$

252.441 em relação ao mês anterior, decorrente do resultado

(prejuízo) do mês:



abril/17


FORNECEDORES DE MERCADORIAS 4.359.063 24,55% 4.334.708 26,60% 0,56- 8,62

FORNECEDORES DE SERVICOS 611.005 3,44% 604.001 3,71% 1,15- 25,69-

FORNECEDORES DE TRANSPORTES 26.216 0,15% 25.115 0,15% 4,20- 8,26

EMPRESTIMOS / FINANCIAMENTOS 786.277 4,43% 786.376 4,83% 0,01 11,58

OBRIGACOES SOCIAIS 4.465.486 25,15% 5.710.259 35,04% 27,88 44,94

OBRIGACOES FISCAIS 3.647.189 20,54% 2.066.544 12,68% 43,34- 55,76-

PROVISOES 1.535.753 8,65% 1.645.377 10,10% 7,14 6,05

ADIANTAMENTOS DE CLIENTES 117.495 0,66% 8.500 0,05% 92,77- 91,50-

VENDA ENTREGA FUTURA 287.132 1,62% - 0,00% - -

PASSIVO CIRCULANTE 15.835.616 89,20% 15.180.880 93,15% 4,13- 20,03-

Fevereiro Março

2018 2018


abril/17


EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 8.987.544 50,62% 8.987.544 55,15% - 1,53

PAR. ICMS LEI REC JUDICIAL 2.447.591 13,79% 2.742.794 16,83% 12,06 100,00

OUTRAS CONTAS DE LP 1.807.000 10,18% 1.757.000 10,78% 2,77- 100,00


TOTAL PASSIVO NÃO CIRCULANTE 13.773.218 74,59% 13.973.929 65,93% 1,46 57,86

Fevereiro Março

2018 2018

Variação

abril/17

2017 AV 2017 AV %AH %AH

CAPITAL SOCIAL 6.500.000 36,61% 6.500.000 39,89% - -

RESERVAS DE CAPITAL 2.140.816 12,06% 2.140.816 13,14% - -

RESERVAS DE LUCROS 2.570.507 14,48% 2.570.507 15,77% - -

RESULTADO DO EXERCICIO anterior 23.816.949- -134,15% 23.816.949- -146,15% - 157,99

RESULTADO DO EXERCICIO corrente 750.314 4,23% 252.441- -1,55% 133,64- 97,59-

TOTAL PL 11.855.311- -66,78% 12.858.066- -78,90% 8,46 51,44

TOTAL DO PASSIVO + PATRIMONIO LIQUIDO 17.753.523 97,01% 16.296.742 80,18% 8,21- 15,76-

PATRIMONIO LIQUIDO

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4.5. NÍVEL DE ENDIVIDAMENTO DA RECUPERANDA

A análise dos indicadores exibida nos

próximos itens foi realizada baseando-se nos demonstrativos

disponibilizados pela Recuperanda e, para o desenvolvimento da

mesma, aplicou-se a seguinte metodologia para construção dos

indicadores financeiros:

➢ Níveis de Endividamento – Este indicador financeiro

busca refletir os níveis de progressão ou regressão do

endividamento empresarial no curso do tempo.

O endividamento geral de uma empresa

expressa o confronto entre os ativos totais, dividindo-os pelos

passivos, tanto circulantes quanto não circulantes. Desta forma em

análise dos índices apresentados pela Recuperanda pode-se

averiguar que apresentou acréscimo no período avaliado,

passando de 166,78% no mês de fevereiro para 178,90% no mês de

março de 2018.

EG - ENDIVIDAMENTO GERAL - O Endividamento Geral, corresponde

à porcentagem de participação de recursos de terceiros, tanto de

curto e quanto longo prazo, no financiamento das aplicações

totais realizadas pela empresa (Ativo Total).

𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑣𝑜

𝐴𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑥 100𝑬𝑮 =

INDICES DE ENDIVIDAMENTO jan/18 fev/18 mar/18

Endividamento Geral 174,77% 166,78% 178,90%

ENDIVIDAMENTO


Endividamento de Curto Prazo 95,64% 89,20% 93,15%

ENDIVIDAMENTO

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O endividamento de uma empresa é o

percentual de capital de terceiros utilizado por ela para financiar

seus ativos, ou seja, reflete o quanto a empresa vem financiando o

seu Ativo com Recursos Próprios ou de Terceiros.

Desta forma, conforme se pode verificar na

tabela acima, o endividamento apresentou aumento, no curto

prazo com percentual de 89,20% em fevereiro/2018, apresentando

acréscimo do índice para 93,15%, no mês de março/2018.

Seguindo, analisando o índice de

endividamento de Longo Prazo, percebe-se ligeiro aumento em

relação ao mês precedente, que apresentou em fevereiro/2018 o

índice equivalente a 77,58%, sendo que no mês de março/2018

passou a apresentar o nível de 85,75%.


Endividamento de Longo Prazo 79,13% 77,58% 85,75%

ENDIVIDAMENTO

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4.6. NÍVEL DE LIQUIDEZ DA RECUPERANDA

Nível de Liquidez: Este indicador financeiro

busca refletir a capacidade de pagamento da empresa frente às

suas obrigações, avaliando, pois, a capacidade de continuidade

da empresa.

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Os índices de liquidez avaliam a

capacidade de pagamento da empresa frente às suas

obrigações, sendo de grande importância para a administração

da continuidade da empresa. Para subsidiar a presente análise,

foram calculados quatro indicadores de capacidade de

pagamento da Recuperanda.

O índice de liquidez geral tem como

propósito mensurar a capacidade total de pagamento de uma

empresa, sendo que quanto maior o valor do referido índice, mais

capaz ela seria (em tese) de liquidar suas dívidas totais realizáveis

naquele exercício contábil.

A tabela acima expressa que no mês

anterior (fevereiro/2018) para cada R$ 1,00 (um real) em dívidas a

empresa possuía R$ 0,60 de recursos totais para pagamento, sendo

que para março/2018 houve um pequeno decréscimo de R$ 0,56

de recursos gerais disponíveis para cada R$ 1,00 (um real) em

obrigações totais.

INDICES DE LIQUIDEZ jan/18 fev/18 mar/18

Liquidez Geral 0,57 0,60 0,56

LIQUIDEZ

LC - LIQUIDEZ CORRENTE - Calculada a partir da Razão entre os

direitos a curto prazo da empresa (Caixas, bancos, estoques,

clientes) e a as dívidas a curto prazo (Empréstimos,

financiamentos, impostos, fornecedores).

𝐴𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒

𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒𝑳𝑪 =


Liquidez Corrente 0,86 0,93 0,88

LIQUIDEZ

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O índice de liquidez corrente, é resultado da

comparação entre o ativo circulante e o passivo circulante. As

análises exibem no período referido, índice de 0,93 (zero vírgula

noventa e três) em fevereiro/18 passando a apresentar decréscimo

em março/18, atingindo o valor de 0,88 (zero vírgula oitenta e

oito), ou seja, R$ 0,88 (oitenta e oito centavos) de recursos,

presentes em seu ativo circulante, para cada R$ 1,00 (um real) de

dívidas.

O índice de Liquidez Imediata indica quanto

a empresa possui disponível em caixa e em aplicações financeiras

(disponibilidade imediata) para cada R$ 1(um real) de dívida de

curto prazo, destacando, pois, a sua capacidade de pagamento

no curtíssimo prazo. Quanto maior o valor de referido indicador,

melhor a situação da empresa. No mês em análise (março/2018)

este indicador apresenta o valor de R$ 5,68 (cinco reais e sessenta

e oito centavos).

Ainda, cumpre destacar que os baixos níveis


Liquidez Imediata 3,41 6,50 5,68

LIQUIDEZ


Liquidez Seca 0,63 0,69 0,65

LIQUIDEZ

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de liquidez podem indicar baixa capacidade de pagamento da

empresa frente às suas obrigações presentes e futuras, ou ainda,

baixa capacidade de continuidade da atividade empresarial.

Entretanto, sua avaliação isolada pode

pressupor um cenário equivocado, porquanto necessário se faz

observa-lo reunindo um conjunto de indicadores e variáveis

financeiras e econômicas.

O índice de liquidez seca, é resultado da

comparação entre o ativo circulante menos estoques e o passivo

circulante. As análises exibem no período referido, índice de 0,69

(zero vírgula sessenta e nove) em fevereiro/18 com leve

decréscimo em março/18, passando para o valor de 0,65 (zero

vírgula sessenta e cinco), ou seja, R$ 0,65 (sessenta e cinco

centavos) de recursos presentes em seu ativo circulante, para

cada R$ 1,00 (um real) de dívidas.

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É possível observar que a Recuperanda

apresentou redução nesta modalidade, destacando a liquidez

imediata como o valor mais representativo, em virtude das

disponibilidades.

4.7. DEMONSTRATIVO DO ENDIVIDAMENTO TRIBUTÁRIO

OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS fev-18 Pagamentos Apuração mês mar-18

FGTS a Recolher 928.302,69- 35.889,24 73.889,30- 966.302,75-

INSS a Recolher 1.206.606,46- 47.521,58 191.995,55- 1.351.080,43-

Contribuicao Sindical a Recolher 34.337,14- 220,00 621,52- 34.738,66-

IRRF a Recolher 1.413.960,56- 45.497,74 244.120,33- 1.612.583,15-

INSS a Recolher S/ Fat. Bruto 355.112,66- 355.112,66-

ICMS a Recolher 138.982,96- 152.430,68 60.561,46- 47.113,74-

PIS a Recolher 609.847,74- 296.979,57 28.570,51- 341.438,68-

COFINS a Recolher 2.804.385,71- 1.353.445,23 131.597,32- 1.582.537,80-

ISS a Recolher 58.338,06- 63.634,45 60.161,58- 54.865,19-

IRRF s/ Prest. Serv icos a Recolher 90,00- 130,45 196,16- 155,71-

INSS s/ Prest. Serv icos a Recolher 4.345,00- 4.345,00-

ISS s/ Prest. Serv icos a Recolher 30.623,16- 1.670,34- 32.293,50-

PIS/COFINS/CSLL s a Recolher 576,30- 689,13 907,69- 794,86-

Parc. ICMS Lei Rec Judiciala 2.447.590,61- 295.203,53- 2.742.794,14-

TOTAL DOS TRIBUTOS E ENCARGOS 10.033.099,05- 1.996.438,07 1.089.495,29- 9.126.156,27-

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4.8 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO

Na Demonstração de Resultado do Exercício

(DRE) o referencial da análise vertical é a receita líquida das

vendas.

Apresenta-se a evolução da Receita

Operacional Bruta que, basicamente, consiste nas vendas e a

evolução dos Custos, que indica os valores despendidos para

obtenção da Receita Bruta nos últimos meses.

Na Demonstração de Resultado denota-se

claramente a evolução da Receita operacional bruta,

comparativamente com o mês anterior, havendo,

consequentemente, incremento nas despesas com vendas.

RESULTADO(em milhares de R$)

2018 AV% 2018 AV%

RECEITA OPERACIONAL BRUTA 3.952.564 100,00% 5.687.582 100,00%

(-) Deduções Receita Bruta 611.434 100,00% 943.807 100,00%

= RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 3.341.130 100,00% 4.743.775 100,00%

(-) Custo de Vendas e Serv iços 2.031.971- -124,18% 3.962.958- -83,54%

= RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 1.309.159 -24,18% 780.817 16,46%

(-) DESPESAS OPERACIONAIS 558.845- -35,78% 1.033.258- -21,78%

DESPESAS ADMINISTRATIVAS 502.645- -33,34% 931.546- -19,64%

DESPESAS COM PESSOAL 102.363- -6,73% 212.014- -4,47%

DESPESAS TRIBUTARIAS 14.639- -1,78% 14.639- -0,31%

DESPESAS GERAIS 382.291- -24,62% 699.881- -14,75%

DEPRECIACAO E AMORTIZACAO 3.352- -0,21% 5.011- -0,11%

DESPESAS COMERCIAIS 57.457- -2,80% 91.602- -1,93%

(-) DESPESAS FINANCEIRAS LIQUIDAS 1.257 0,35% 10.110- -0,21%

Despesas Financeiras 5.854 0,32% 18.803 0,40%

Receitas Financeiras 7.111 0,68% 8.693 0,18%

RESULTADO NÃO OPERACIONAL - 0,00% - 0,00%

'Venda de Ativ o Imobilizado 0,00% 0,00%

= RESULTADO OPERACIONAL ANTES DE IR E CSLL750.314 -59,97% 252.441- -5,32%

Prov isão para IR e CSLL - 0,00% - 0,00%

= RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCICIO 750.314 -59,97% 252.441- -5,32%

Fevereiro Março

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O gráfico acima demonstra nitidamente que

a maior representatividade encontra-se no grupo de despesas

gerais, sendo que o total do referido grupo ao longo do exercício

de 2018 monta em R$ 699.881,21 e, deste valor, 33,38% referem-se

às despesas com Pessoa Jurídica. Vide detalhamento do grupo:

Em março/2018 foi apurado o prejuízo de R$

252441, sendo que dentre as contas de maior representatividade

estão os custos e as despesas gerais.

Janeiro Fevereiro Março

VALOR VALOR VALOR Acumulado %

5.1.01.03.10 - Aluguel 72.000,00 72.000,00 74.550,00 218.550,00 31,23

5.1.01.03.12 - Prestacao de Servicos P.Fis ica 59.516,96 57.591,63 50.895,10 168.003,69 24,00

5.1.01.03.13 - Prestacao de Servicos P.Juridica 27.794,89 27.912,71 177.904,71 233.612,31 33,38

5.1.01.03.26 - Taxas Diversas 24.201,73 7.939,37 6.185,54 38.326,64 5,48

5.1.01.03.02 - Viagens e Estadias 9.848,14 4.935,45 - 14.783,59 2,11

5.1.01.03.09 - Telefone 6.852,61 6.261,08 1.923,30 15.036,99 2,15

5.1.01.03.01 - Despesas com Veiculos 1.073,30 - - 1.073,30 0,15

5.1.01.03.25 - Pedagio 924,18 1.134,50 1.052,33 3.111,01 0,44

5.1.01.03.16 - Materia is de Expediente 87,00 309,67 792,95 1.189,62 0,17

5.1.01.03.27 - Equip. de Proteção Individual - EPI 45,00 229,86 208,00 482,86 0,07

5.1.01.03.18 - Materia l de Limpeza - 1.268,00 3.628,20 4.896,20 0,70

Outras 225,00 140,00 450,00 815,00 0,12

Despesas Gerais 202.568,81 179.722,27 317.590,13 699.881,21 100,00

Total CONTA/DESCRIÇÃO

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4D 3

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F9T

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K38

3



5. OBSERVAÇÕES FINAIS

Após a análise das informações em estudo,

foi solicitado à Recuperanda (pleito já realizado anteriormente)

que as alterações abaixo relacionadas sejam efetuadas nos meses

subsequentes:

a) Solicitado em relatórios anteriores a criação

de um grupo de contas no longo prazo denominado “Créditos

Sujeitos à Recuperação Judicial”, subdividido por classes,

transferindo-se os respectivos valores contábeis, no referido mês

iniciou os pagamentos dos credores da Classe I e Classe IV,

pedimos a remessa a esta AJ do controle dos pagamentos

mensais, bem como todos os documentos financeiros

comprobatórios.

b) Permanece a necessidade de efetuar

conciliação das contas em bancos x extratos, porquanto os saldos

apresentam divergência, notadamente no Banco Sicredi e Banco

Santander, ao passo que nos Bancos Itaú, Siccob e Bradesco, os

mesmos apresentam saldo credor, sugerindo-se a reclassificação

das contas credoras para o passivo. Permanece a necessidade de

encaminhamento à esta AJ dos extratos bancários de todas as

instituições financeiras onde a empresa mantem conta.

Salienta-se que além de todos os

procedimentos e análise supra relatados, a equipe desta

Administradora Judicial tem prestado pronto atendimento à

Recuperanda e a todos os credores, seja por telefone, e-mail ou

reuniões presenciais, sempre tendo por escopo a adoção das

melhores práticas por parte da Administração Judicial .

No período em análise não foram

observados outros registros extraordinários e/ou relevantes, além

do que foi apontado precedentemente.

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Sendo o que tinha a relatar, esta

Administradora Judicial fica à disposição dos credores e demais

interessados para prestar eventuais esclarecimentos que se façam

necessários.

Nestes termos,

Pede deferimento.

Curitiba, 20 de abril de 2018

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09/05/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Doc. 1 Balancete Ativo.pdf

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09/05/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Doc. 1.1 Balancete Passivo.pdf

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09/05/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Doc. 2 DRE.pdf

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09/05/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Doc. 3 Relatorio Recuperanda.pdf

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09/05/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Doc. 4 Notas explicativas.pdf

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