Como a Como a NFNF--ee, SPED, PAF, SPED, PAF--ECF eECF e

SAT Fiscal (Cupom Eletrônico) estãoSAT Fiscal (Cupom Eletrônico) estão

transformando a transformando a

Gestão Empresarial no Brasil Gestão Empresarial no Brasil

Por: Eduardo Purcena 14/09/2010

SIAGRI SISTEMAS DE GESTÃO

Apresentação

:: Fundada em 1998

:: Sedes em Rio Verde (GO), Goiânia (GO) e Aparecida de

Goiânia (GO)

:: 115 Colaboradores

:: 400 Clientes

:: 260 Cidades e 23 Estados brasileiros

Tudo a ver:Tudo a ver:

�ERP...

�Por que precisamos de contabilidade e ERP...

�NF-e: visão geral

�NF-e 2.0

�SPED Contábil / Fiscal: visão geral�SPED Contábil / Fiscal: visão geral

�SAT Fiscal / PAF-ECF: visão geral

�Impactos: Empresa x Fisco

�Nova arquitetura de negócios

Dado :

“Elemento ou quantidade conhecida, que serve àresolução de um problema”. Dicionário Aurélio

QuestãoQuestão: Dado : Dado ouou InformaçãoInformação??

Isoladamente não transmite nenhum conhecimento, ou seja, não

contém um significado claro, preciso e útil.

• A inflação medida pelo IGP-M em janeiro de 2009 foi de -0,44 %.

Informação :

“São dados decodificados, organizados, comparados econtextualizados, de acordo com as necessidades dosresponsáveis pelo processo decisório”. Ilse Beuren-UFSC

É um dado trabalhado, útil, tratado e preciso, com valor significativo...

• A despesa operacional da empresa foi de R$ 2 milhões.

SimulaçãoSimulação AcúmuloAcúmulo de de PapelPapel

QualQual é a é a novidadenovidade??

Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?

NF-e é um

repositório de

inteligência digital:

�Fiscal

�Contábil

�Gerencial

�Tecnológica

NFNF--e é XML e é XML assinadoassinado DANFE é DANFEDANFE é DANFE

EnviaDevolve

Trânsito Autorizado (DANFE)

Vendedor Comprador

Processo NFProcesso NF--ee

Envia

NF-e

Devolve

Autorização

de Uso NF-e

SefazSefaz Destino e

Receita Federal

� Inclusão de regras de validação como, por exemplo:

� Total dos valores difere do somatório dos itens

� Se CST de ICMS = 00, 10, 20, 51, 70, 90: Valor ICMS difere de

Base de Cálculo x Alíquota

Nota Fiscal Nota Fiscal EletrônicaEletrônica 2.02.0

� Adequação da NF-e para registrar as

operações do SIMPLES NACIONAL

� Eliminação da necessidade de lavratura de

termo no RUDFTO, em caso de emissão em

contingência

� Alteração da forma de preenchimento do

campo NCM

� Inclusão do campo E-mail do destinatário

� Inclusão de campos:

� CT-e referenciado

� Cupom Fiscal referenciado

� Nota de produtor rural referenciada

Nota Fiscal Nota Fiscal EletrônicaEletrônica 2.02.0

� Inclusão de regras de validação como:

� Para o pedido de cancelamento, � Para o pedido de cancelamento,

verificar recebimento da NF-e pelo

Destinatário (a ser implementada)

� Cancelamento, o emissor deverá

disponibilizar para o destinatário o

mesmo conteúdo da NF-e enviada

para a SEFAZ, complementada com os

dados do cancelamento.

SPED é SPED é consequênciaconsequência de de umauma grandegrande

transformaçãotransformação social:social:

o o fimfim dada Era IndustrialEra Industrial

CausaCausa ouou ConsequênciaConsequência??

Sistema Público de Escrituração Digital

� SPED Contábil - Escrituração Contábil Digital (ECD); � SPED Contábil - Escrituração Contábil Digital (ECD);

� SPED Fiscal - Escrituração Fiscal Digital (EFD);

� NF-e - Nota Fiscal Eletrônica;

� NFS-e - Nota Fiscal de Serviço Eletrônica;

� CT-e - Conhecimento de Transporte Eletrônico;

� e-Lalur - Livro de Apuração do Lucro Real Eletrônico;

� e-FOPAG

� SPED PIS/COFINS

O SPED O SPED inseridoinserido nasnas empresasempresas......

O SPED mal O SPED mal inseridoinserido nasnas empresasempresas......

FCONTFCONT

MaiorMaior ImpactoImpacto

xx

Vírus Fiscal:Erros ou falta da informação,NCM, CFOP, CST, Alíquotas,Bases, Valores,CNPJ/CPF, Inexistência deuma cultura de gestão.

Inteligência:Informações precisas;Capital Intelectual;Gestão & Tecnologia;Implantação de processos.

VírusVírus FiscalFiscal

ClienteCliente

� Falta de sistema de gestão (ERP);

� Falta de “dado” registrado no ERP;

� Dado registrado no ERP, mas com

PrincipaisPrincipais problemasproblemas do SPED e NFdo SPED e NF--e: e:

““FaltaFalta de de GestãoGestão””

� Dado registrado no ERP, mas com informações erradas;

�NF-e com informações erradas e incompletas.

Sistema Autenticador e Transmissorde Cupons Fiscais Eletrônicos

É um equipamento blindado, desenvolvido para gerar, autenticar e transmitir os cupons fiscais em tempo real

por meio de telefonia celular.

(PAF-ECF) Programa Aplicativo Fiscal Emissor de Cupom Fiscal

� Geração de DAV e Pré-Venda (Orçamento)� Venda stand-alone (base de dados local)� Ato Cotepe 06/2008 e Convênio ICMS 15/08

por meio de telefonia celular.

OportunidadesOportunidades: : umauma visãovisão do do

presentepresente......

EnvioEnvio de de documentosdocumentos aoao escritórioescritório contábilcontábil

Sistema Fiscal/ContábilSistemas não integrados

ou inexistentes

DANFE + DANFE +

DocumentosDocumentos

EmpresaEmpresa

X

X

X

X

X

XX

EscritórioEscritório ContábilContábil//ContadorContador

Processos Fiscais/ContábeisProcessos Operacionais

DocumentosDocumentosX X

XX

Ineficiência e ineficácia: envelope para lá e guia para cá

Sistema ERP + Contabil + Fiscal

EmpresaEmpresa EscritórioEscritório ContábilContábil//ContadorContador

RepresentanteLegal

EFD

AcessoAcesso remotoremoto

++

Solução com ERPSolução com ERP

Processos Fiscais/ContábeisProcessos Operacionais na empresa

ECD

AdministradorContabilista

SPED

BACEN, SUSEP, CVM,

DNRC, RFB, SEFAZ

++

AtendimentoAtendimento locallocal

Solução na geração SPED: terceirização de processos com infraestrutura do

cliente

www.siagri.com.br

Mais Informações

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www.twitter.com/eduardopurcena

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