COMPLEMfNTAA • PRtvlC DEMONSTRACAO ATUARIAL · Valor: 4,88 Quantidade esperada no exercicio...

PREVIDENCIA SOCIAL S:UPERlNTENOtNOA NACIOtlAL OE

PREVlotNOI\ COMPLEMfNTAA • PRtvlC

DEMONSTRACAO ATUARIAL

ENTIDADE: [61 .155.248/0001-16] FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENT AR

PLANO DE BENEFiCIOS: [2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD

MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO

DATA DA AVALIA~AO: 31/1 2/2017

TIPO: COMPLETA

Atuario Responsavel

VALERIA AMADEU MONTEIRO

MIBA:

DA transmitida a Previc em 28/03/2018 as 09:04:37

Numero de protocolo: 016309

DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFfCIOS: (2010.0010-11) PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r=-:=:L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/12/2017

INEORMACOES CADASTRAIS

ENTIDADE '.C6digo: 0061-1 :CNPJ: 61 .155.248/0001 -16 Sigla: ITAU UNIBANCO

Razao Social: FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR

PLANO

TIPO: COMPLETA

CNPB: 2010.0010-11 15i91a: PLANO SUPLEMENTAR REDECARD Nome: PLANO DE APOSENTADORIA SUPLEMENTAR REDECARD Situa<fao: ATIVO I EM EXTIN<;;AO ;caracteristica: PATROCINADOR Modalidade: CONTRIBUlyAO DEFINIDA !Legisla<fao Aplicavel : LC 109

ATUARIO

Nome: VALERIA AMADEU MONTEIRO MIBA: 845 \MTE: 845

Empresa: TOWERS WATSON CONSUL TORIA L TOA

INFORMACOES SOBRE A AVALIA!;AO ATUARIAL

Motivo da Avalia(fao: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO Data do cadastro : 31/10/2017 jData da Avalia(fao: 31/12/2017 Tlpo: COMPLETA Observa(foes:

0 Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard encontra-se em extim;:ao desde 27/12/2010. A avalia9ao atuarial a qual se refere esta Demonstra9ao Atuarial reflete o regulamento vigente aprovado pela Portaria n° 219 de 27/04/2015. Relat6rios Complementares apresentados pelo Atuario {nao enviados a PREVIC): Consta no arquivo da Entidade o Parecer Atuarial completo, o Estudo de Aderencia das Hip6teses Atuariais e Estudo de Aderencia da Taxa de Juros. Quantidade de Grupos de Custeio: 1

INFORMACOES SOBRE A DURATION DO PASSIVO PO PLANO DE BENEFICIOS ipuration do Passlvo {em meses): 140 'Observa(foes:

Duration calculada com base nos resultados da avalia9ao atuarial de 31/12/201 7 adotando a metodologia definida pela Previc na Resolu9ao n° 15 de 19/11/2014 e na Portaria n° 80, de 26/01/2018, considerando apenas as parcelas de beneficio definido asseguradas pelo piano.

Assinatura do Atuario:

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PLANO DE BENEFiCIOS: [2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r':!':,!~~':' MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<,;AO: 31/1 2/2017

CARACTERiSTICAS DOS BENEFiCIOS Beneficio: APOSENTADORIA SUPLEMENTAR Beneficio Programado: SIM

Regime: CAPITALIZA<;AO

Metodo de Financiamento: CAPITALIZA<;AO FINANCEIRA

Nivel Basico do Beneficio:

TIPO: COMPLETA

rrRANSFORMA<;Ao DO SALDO DE CONTA APLICAVEL EM RENDA MENSAL. ISALDO DE CONT A APLICAVEL CORRESPONDERA A 100% DO SALDO DE CONTRIBUl<;AO PARTICIPANTE EDE PA TROCINADORA.

Beneficio: BENEFICIO POR INVALIDEZ TOTAL Beneficio Programado: NAO




rrRANSFORMA<;Ao DO SALDO DE CONTA APLICAVEL EM 180 PARCELAS. $ ALDO DE CONT A APLICAVEL CORRESPONDERA A 100% DO SALDO DE CONTRIBUl<;AO PARTICIPANTE EDE PATROCINADORA.

aeneficio: BENEFICIO POR MORTE

Beneficio Programado: NAO




rrRANSFORMA<;Ao DO SALDO DE CONTA APLICAVEL EM 180 PARCELAS. ISALDO DE CONTAAPLICAVEL CORRESPONDERA A 100% DO SALDO DE CONTRIBUl<;AO PARTICIPANTE EDE PA TROCINADORA.


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PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r~~=i:L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<,;AO: 31/12/2017

DEMONSTRATIVO DA AVALIACAO ATUARIAL

GRUPO DE CUSTEIO: 1 - Redecard Suplementar

Patroclnadores e lnstituidores

CNPJ 1Razao Social

61 .557.039/0001-07 ~TAU SEGUROS S/A

p 1 .425.787/0001-04 fEDECARD S/A

artlcipantes Ativos: 48 empo medlo de contrlbuigao (meses):

olha de Salario de Participagao: R$ 1.962.508,00 empo medlo para aposentadorla (meses):

HIPOTESES ATUARIAIS

Hip6tese : Fator de Determinac;ao Valor Real ao Longo do Tempo Salarios

Valor: 100,00 Quantidade esperada no exercicio seguinte: 100,00

Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 98,00 Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:

TIPO: COMPLETA

189

82

A quantidade esperada para 2017 era de 100% baseado no estudo realizado em Marc;o/2017. A innac;ao anual de 2017 de 2,95% medida pelo IPCA resulta em um fator de capacidade de 98%. Embora haja divergencia entre o ocorrido e o esperado, adotou-se um fator de 100% que renete a opc;ao por se utilizar valores nominais no processo de avaliac;ao atuarial, independente da innac;ao. Justificativa da EFPC:

A adoc;ao de um fa tor de 100% renete a opc;ao por se utilizar val ores nominais no processo de avaliac;ao atuarial , independente de eventuais alterac;oes da innac;ao, conforme estudo realizado em Marc;o/2017. 0 Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard e um piano de contribuic;ao definida puro durante a fase de acumulac;ao do saldo de conta. Essa hip6tese nao tern impacto no calculo das provisoes matematicas. Opiniao do atuario:

Falor aplicado sabre os salarios a fim de determinar um valor media e constante, em termos reais. A projec;ao definida pelo Camile de lnvestimentos local da Willis Towers Watson em 2017 para a inflac;ao oficial, medida pelo IPCA, considerando-se um horizonte de tempo de 10 anos e de 4,25% a.a., indicando a adoc;ao de um fator de capacidade de 98%, porem a hip6tese de 2017 reflete o ultimo estudo de aderencia realizado.

Hip6tese: Falor de Determinac;ao Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade

Valor: 98,00

Quantidade esperada no exerciclo seguinte: 98,00

Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 98,00

Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:

A quantidade esperada para 2017 era de 98% baseado no estudo realizado em Marc;o/2017. A inflac;ao anual de 2017 de 2,95% resulta em um fator de capacidade de 98%. Logo, nao ha divergencia. Justificativa da EFPC:

A adoc;ao do fator de 98% reflete o resultado do estudo realizado em Marc;o/2017.

Opiniao do atuario:

Falor aplicado sabre os beneficios a fim de determinar um valor media e constante, em termos reais. A projec,:ao definida pelo Camile de lnvestimentos local da Willis Towers Watson em 2017 para a inflac;ao oficial, medida pelo IPCA, considerando-se um horizonte de tempo de 10 anos e de 4,25% a.a., indicando a adoc;ao de um fator de capacidade de 98%.


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PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11) PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r~,!'.~~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/12/2017

Hip6tese: lndexador do Plano (Reajuste dos Beneficios)

Valor: INDICE REAJ SAL PATROC

Quantidade esperada no exercicio seguinte: 3,96



TIPO: COMPLETA

Apesar da divergencia entre o esperado (4,00%) e o ocorrido (3,08%), o resultado financeiro do piano ja reflete o reajuste dos beneficios concedidos do piano em 2017.

Justificativa da EFPC:

f ndice utilizado para o reajuste dos beneficios es ta de acordo com o previsto no regulamento do piano.

Opiniao do atuario:

0 indexador do piano (reajuste dos beneficios) nao e utilizado nas projec;:oes de beneficio uma vez que os calculos atuariais sao feitos com taxas reais, sem considerar a inflac;:ao. 0 indexador do piano e utilizado apenas quando aplica-se o conceito de "pico" reajustando os beneficios da data do ultimo reajuste de beneficio ate a data da avaliac;:ao atuarial. A "Quantidade Esperada no Exercicio Seguinte" considera a estimativa do INPC do Banco Central (Posic;:ao em 23/2/2018 conforme site: http://www.bcb.gov.br/pec/lndeco/Port/indeco.asp).

Hip6tese: Projec;:ao de Crescimento Real dos Beneficios do Plano

Valor: 0,00




A Fundac;:ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar informou 3,08% de reajuste de beneficio que descontando a inflac;:ao de 2,08% resulta em um crescimento real de beneficios de 0,98% na avaliac;:ao atuarial de 2017. Esta variac;:ao deve-se a adoc;:ao do indice de reajuste salarial ao inves da inflac;:ao.


Pelo regulamento do piano, os beneficios sao reajustados pelo indice de aumento geral de salarios, concedidos pela patrocinadora, exclulndo os aumentos reais a qualquer titulo e eventuais reposic;:oes salariais. Para projec;:ao dos beneflcios no longo prazo, consideramos que nao havera ganhos reais no futuro.

Opiniao do atuario:

Como nao ha como prever os ganhos reais dos dissidios coletivos, concedidos pelas patrocinadoras no longo prazo, uma vez que tais aumentos dependem de negociac;:ao entre as partes, consideramos que esses aumentos compensarao as perdas inflacionarias. Assim sendo, a projec;:ao de crescimento real de beneficio e nula. Os estudos de aderencia realizados pela Willis Towers Watson em marc;:o de 2017 apontam para uma taxa de crescimento real dos beneficios de 0% a.a.

Hip6tese: Taxa Real Anual de Juros

Valor : 4,88


Quantidade ocorrida no exercic io encerrado: 8,37


0 retorno dos lnvestimentos de 2017 de 10,61%, informado pela Fundac;:ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar, liquido da inflac;:ao anual de 2,07%, resultou em uma rentabilidade liquida de 8,37% a.a., que e superior a hip6tese da taxa real anual de juros de 4,88% a.a. utilizada na avaliac;:ao atuarial de 2016. Por ser uma premissa de longo prazo, a divergencia observada em apenas um exercicio nao justifica qualquer inferencia sobre o ocorrido, entretanto o monitoramento dessa hip6tese esta sendo feito anualmente na forma estabelecida na legislac;:ao vigente.

Justificatlva da EFPC:

0 retorno dos lnvestimentos de 2017 de 10,61 %, informado pela Fundac;:ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar, liquido da inflac;:ao anual de 2,07%, resultou em uma rentabilidade liquida de 8,37% a.a., que e superior a hip6tese da taxa real anual de juros de 4,88% a.a. utilizada na avaliac;:ao atuarial de 2016. Por ser uma premissa de longo prazo, a divergencia observada em apenas um exercicio nao ~ustifica qualquer inferencia sobre o ocorrido, entretanto o monitoramento dessa hip6tese esta sendo feito anualmente na forma estabelecida na legislac;:ao vigente.

Opiniao do atuario:

Em 2017 a Willis Towers Watson, responsavel pela avaliac;:ao atuarial do Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard, realizou estudo de aderencia da taxa de juros do piano com base na rentabilidade projetada dos investimentos e nos fluxos de beneficios e contribuic;:oes do piano, elaborados com as hip6teses constantes no Parecer Atuarial de 2016. Quando apurada a TIR dos passivos, obteve-se, com intervalo de confianc;:a de 58%, suporte para a adoc;:ao da taxa real de juros de 4,88% a.a .. Assim, pode-se afirmar, a aderencia da taxa real de juros de 4,88% a.a. para o Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard, condic;:ao que sinaliza a cobertura da taxa real de juros frente a taxa de retorno real esperada dos recursos garantidores.


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PLANO DE BENEFiCIOS: [2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r:::;!.::..u:.::::;::L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;Ao : 31/12/2017

Hip6tese: Tabua de Mortalidade de lnvalidos

Valor: AT 2000 Quantidade esperada no exercic io seguinte: 0,00

Quantidade ocorrida no exerc icio encerrado: 0,00 Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:

Nao ha participantes invalidos no piano. Sendo assim, nao ha divergencia entre o ocorrido e o esperado.


TIPO: COMPLETA

A tabua foi selecionada dentre um conjunto de tabuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliar;:ao dos compromissos com beneficios de longo prazo. Opiniao do atuario :

As tabuas biometricas e demograficas sao instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrencias de eventos, coma morte, invalidez e rotatividade de uma popular;:ao em funr;:ao da idade e do sexo. A tabua foi selecionada observando o resultado do estudo de aderencia realizado em marr;:o de 2017 pela Willis Towers Watson que encontra-se vigente conforme legislar;:ao. Recomendamos o acompanhamento das ocorrencias, dentro do prazo estabelecido pela legislar;:ao, de forma que se verifique a necessidade de alterar;:ao da tabua em questao no futuro.

Hip6tese: Tabua de Mortalidade Geral

Valor: AT 2000 Quantidade esperada no exercicio seguinte: 0,12

Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 0,00 Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:

A quantidade esperada para 2017 era 0, 1. Nao h8 divergencia entre o esperado e o ocorrido. Justificativa da EFPC:

A tabua foi selecionada dentre um conjunto de tabuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliar;:ao dos compromissos com beneficios de longo prazo. Opiniao do atuarlo:

As tabuas biometricas e demograficas sao instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrencias de eventos, coma morte, invalidez e rotatividade de uma popular;:ao em funr;:ao da idade e do sexo. A tabua foi selecionada observando o resultado do estudo de aderencia realizado em marr;:o de 2017 pela Willis Towers Watson que encontra-se vigente conforme legislar;:ao. Recomendamos o acompanhamento das ocorrencias, dentro do prazo estabelecido pela legislar;:ao, de forma que se verifique a necessidade de alterar;:ao da tabua em questao no futuro.

HIPOTESES ATUARIAIS NAO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRA<;AO

Falor de Determinai;:ao do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS

Hip6tese de Entrada em Aposentadoria

Hip6tese sobre Composii;:ao de Familia de Pensionistas

Hip6tese sobre Gera96es Futuras de Novos Entrados

Hip6tese sabre Rotatividade (Percentual)

Proje9ao de Crescimento Real de Salario

Projei;:ao de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS

Tabua de Entrada em lnvalidez

Tabua de Morbidez

BENEFiCIOS


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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11) PLANO SUPLEMENTAR REDECARD

r:.,-:i.:!'.!!~:.~~.':L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;:Ao: 31 /12/201 7

Beneficio: APOSENTADORIA SUPLEMENTAR Quantidade de beneficios concedidos: 14 ~alor medio do beneficio (R$):

dade media dos assistidos: 63 t:usto do Ano (R$): ~usto do Ano (%):

Provisoes Matematicas

Beneficios Concedidos

Contribui9ao Definida Saldo de Conta dos Assistidos

Beneficio Definido

Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados - Assistidos

Valor Atual dos Beneficios Futuros nao Programados - Assistidos Beneficios a Conceder

Contribui9ao Definida

Saldo de Contas - parcela Patrocinador ou lnstituidor

Saldo de Contas - parcela Participantes

Beneficio Definido Capitallza9ao Programado

Valor Atual dos Beneficios Futuros

(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores

(-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes

Beneficio Definido Capitaliza9ao nao Programado




Beneficio Definido Capitais de Cobertura

Beneficio Definido Reparti9ao Simples


TIPO: COMPLETA

5.309,26

0,00 0,00

R$ 18.677.098,H R$ 12.051 .916,11

R$ 435.291, 11

R$ 435.291, 11

R$ 11.616.625,0(

R$ 11.616.625,0C

R$ O,OC

R$ 6.625.182,0<

R$ 6.625.182,0<

R$ 1.516.458,21

R$ 5.108.723,71

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

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PEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

,· PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r~~':'° MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<,:AO: 3111212017

[Beneficio: BENEFICIO POR INVALIDEZ TOTAL ;auantidade de beneffcios concedidos: 0 ~alor medio do beneficio (R$):

lldade media dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$):

~usto do Ano(%):


Beneficios Concedidos Contribui<;iio Definida

Saldo de Canta dos Assistidos Beneficio Definido


Valor Atual dos Beneficios Futuros nao Programados - Assistidos

Beneficios a Conceder Contribuic;iio Definida

Saldo de Contas - parcela Patrocinador ou lnstituidor Saldo de Contas - parcela Participantes

Beneficio Definido Capitalizac;iio Programado Valor Atual dos Beneficios Futuros

(- )Valor Atual das Contribuir;;oes Futuras Patrocinadores

(-)Valor Atual das Contribuir;;oes Futuras Participantes

Beneficio Deflnido Capitalizac;iio niio Programado Valor Atual dos Beneficios Futuros

(-)Valor Atual das Contribuir;;oes Futuras Patrocinadores

(-)Valor Atual das Contribuir;;oes Futuras Participantes


Beneficio Definido Repartic;ao Simples


TIPO: COMPLETA

0,00 0,00

0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ O,OC

R$ 0,0

R$ O,OC

R$ 0,00.

R$ 0,00

R$ O,OC

R$ 0,00 R$ 0,00

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

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PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-1 1) PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r=~:::..'~ MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA~Ao: 31/12/2017

Beneficio: BENEFICIO POR MORTE ~uantidade de beneficios concedidos: 0 Valor medio do beneficio (R$): ldade media dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$):

Custo do Ano (%):



Contribuic;ao Definida

Saido de Conta dos Assistidos Beneficio Definido

Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados - Assistidos Valor Atual dos Beneficios Futuros nao Programados - Assistidos

Beneficios a Conceder


Saido de Contas - parceia Patrocinador ou lnstituidor

Saldo de Contas - parcela Participantes

Beneficio Definido Capitalizac;ao Programado Valor Atual dos Beneficios Futuros



Beneficio Definido Capitalizac;ao nao Programado



(-)Valor Atuai das Contribui9oes Futuras Participantes

Beneficio Definido Capitals de Cobertura


CONSOL!DADO DO GRUPO CUSTEIO 1 - Redecard Suplementar

!Custo Normal do Ano (R$)

lcusto Normal do Ano (%)




Saldo de Conta dos Assistidos

Beneficio Definido


Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados - Assistidos

Beneficios a Conceder

Contribuic;ao Definida Saido de Contas - parcela Patrocinador ou lnstituidor

Saldo de Contas - parcela Participantes Beneficio Definido Capitalizac;ao Programado

Valor Atuai dos Beneficios Futuros

(- )Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores

(-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes Beneficio Definido Capital izac;ao nao Programado


(-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores

(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes Beneficio Definido Capitals de Cobertura



TIPO: COMPLETA

0,00

0,00

0,00

R$ 0,00 R$ 0,00

R$ 0,00 R$ 0,00

R$ 0,00 R$ 0,00

R$ O,OC R$ 0,00

R$ 0,00 R$ 0,00

R$ O,OC R$ 0,00

R$ O,OC R$ O,OC R$ 0,0(

R$ O,OC R$ 0,0(

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ 0,0<

o,oq o,oq

R$ 18.677.098, 1! R$ 12.051.916, 11

R$ 435.291, 11

R$ 435.291, 11

R$ 11.616.625,0C

R$ 11.61 6.625,0C

R$ O,OC

R$ 6.625.182,0' R$ 6.625.182,0'

R$1.516.458,2E

R$ 5.108.723,7!

R$ O,OC

R$ 0,0C

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC R$ 0,0C

R$ O,OC R$ O,OC

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PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-1 1] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r~~':' MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/12/2017 TIPO: COMPLETA

PROVISOES MATEMATICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS

Contabilizado no Ativo R$ 0,0 Deficit equacionado R$ O,OC

Patrocinador (0 meses restantes) R$ 0,0 Participantes ativos (0 meses restantes) R$ 0,0 Assistidos (0 meses restantes) R$ O,OC

Servic;o passado R$ 0,0 Patrocinador (0 meses restantes) R$ 0,0 Participantes ativos (0 meses restantes) R$ O,OC Assistidos (0 meses restantes) R$ 0,0

Outras finalidades R$ O,OC Patrocinador (0 meses restantes) R$ O,OC Participantes ativos (0 meses restantes) R$ O,OC Assistidos (0 meses restantes) R$ O,OC

Contabilizado no Passivo R$ 1.148.918,4L Deficit equacionado R$ 1.148.918,4L

Patrocinador ( 195 meses restantes) R$1.148.918,4L Participantes ativos (0 meses restantes) R$ O,OC Assistidos (0 meses restantes) R$ O,OC

Servic;o passado R$ O,OC Patrocinador (0 meses restantes) R$ O,OC Participantes ativos (0 meses restantes) R$ O,OC Assistidos (0 meses restantes) R$ O,OC

Outras finalidades R$ O,OC Patrocinador (0 meses restantes) R$ O,OC Participantes ativos (0 meses restantes) R$ O,OC Assistidos (0 meses restantes) R$ O,OC

PAIRIMONIO DE COBERTURA patrimonio de Cobertura: R$ 17.528.179,73 ~nsuficiencia de cobertura: R$ 0,00

FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS Finalidade Fundo de Reversao por Exigencia Regulamentar

Fonte de custeio Ver no Parecer Atuarial Recursos recebidos no exercicio R$ 3.779,19

Recursos utilizados no exercfcio R$ 23.441 ,0~

Sal do R$ 0,00

FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINACAO E UTILIZACAO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISAO DE PLANO

Saldo R$ O,OC

Patrocinador R$ O,OC Participantes Ativos R$ O,OC Assistidos R$ 0,00


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PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r:!'.!.~1:1

MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCfCIO DATA DA AVALIAt;:AO: 31/12/2017 TIPO: COMPLETA

FONTE DOS RECURSOS

Participantes Assistidos Patrocinador

Valor (R$) Valor(%) Valor (R$) Valor(%) Valor (R$) Valor(%) Total em valores

Total de 0,00 0,00 104.029,63

Contribuic;oes 0,00 0,00 0,00 0,00 104.029,63 5,30 previdenciarias

Norma is 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Extraordinarias 0,00 0,00 0,00 0,00 104.029,63 5,30

Deficit 0,00 0,00 0,00 0,00 104.029,63 5,30 equacionado

Servic;o 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pass ado

Outras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Finalidades

Uti lizac;ao de 0,00 0,00 0,00 fundos

Exigencia 0,00 0,00 0,00 regulamentar

Destinac;ao de 0,00 0,00 0,00 reserva

Data lnjcio de Vigencja: 01/04/2018

PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO

Evoluc;ao dos custos:

Tendo em vista a natureza do Plano, nao ha custos de natureza atuarial, assim como no exercicio anterior. Plano de Custeio para 2017: As patrocinadoras contribuiram com o valor constante do instrumento particular de reconhecimento e confissao de divida e o valor equivalente a 1,32% da folha de salarios para despesas administrativas. Alem dessas contribuic;oes, as patrocinadoras estavam obrigadas a realizar as contribuic;oes definidas no regulamento caso os participantes ativos afastados voltassem a atividade. Caso os participantes ativos afastados voltassem a atividade, deveriam efetuar as contribuic;oes definidas no regulamento. Os participantes autopatrocinados efetuaram as contribuic;oes de participantes estimadas em 4,41% do salario, as de patrocinadora, estimadas em 2,06% do salario, conforme previsto em regulamento ea contribuic;ao destinada ao custeio de despesas administrativas de 1,32% do salario. Os participantes em espera pelo recebimento do beneficio proporcional diferido efetuaram a contribuic;ao anual de R$ 1 .282,82 apurada pela Fundac;ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar para custeio das despesas administrativas. Plano de Custeio para 2018: As patrocinadoras deverao contribuir com o valor constante do instrumento particular de reconhecimento e confissao de divida e o valor equivalente a 17,38% da folha de salarios para despesas administrativas. Alem dessas contribuic;oes, as patrocinadoras deverao efetuar as contribuic;oes definidas no regulamento caso os participantes ativos atualmente afastados voltem a atividade. Caso os participantes ativos atualmente afastados que voltem a atividade, deverao efetuar as contribuic;oes definidas no regulamento.


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104.029,63

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0,00

Q-:-. ... ... ... ;-·


PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11) PLANO SUPLEMENTAR REDECARD P=~~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIAl,;Ao: 31/12/2017 TIPO: COMPLETA

Os participantes autopatrocinados deverao efetuar as contribui96es de participantes estimadas em 4,58% do salario, as de patrocinadora, estimadas em 2, 14% do salario, conforme previsto em regulamento ea contribui9ao anual de R$ 2.007,57 apurada pela Funda9ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar para custeio das despesas administrativas. Os participantes em espera pelo recebimento do beneffcio proporcional diferido deverao efetuar a contribui9ao anual de R$ 2.007,57 apurada pela Funda9ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar para custeio das des esas administrativas.

Variac;ao das provisoes matematicas:

O aumento da provisao matematica de beneffcios concedidos referente a parcela de beneffcio definido e decorrente das novas concessoes de beneffcios ocorridas desde a ultima avalia9ao atuarial, em forma de renda vitalfcia pelo piano e de ajustes na base cadastral. Os compromissos atuariais apurados na avalia9ao atuarial de 2017 variaram dentro do esperado, considerando a evolu9ao da massa de participantes e as hip6teses selecionados.

Principais riscos atuariais:

Os principais riscos atuariais sao: sobrevivencia superior ao previsto nas tabuas de mortalidade e rentabi lidade real do patrim6nio abaixo da taxa de desconto atuarial. Entretanto, pelo fato do componente da provisao matematica de beneffcio definido estar relacionada apenas a participantes assistidos, nao se aplicam possiveis medidas de mitiqacao de riscos, sendo suficiente o qerenciamento oreventivo dos riscos envolvidos.

Soluc;oes para insuficiencia de cobertura:

Nao ha insuficiencia de cobertura.


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.. . ... ... ... G~

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PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r=~~l:L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DAAVALIA<;Ao: 31/12/2017

INFORMACOES CONSOLIDADAS

Participantes ativos do piano: 48

Tempo media de contribui9ao do piano (meses): 189

Tempo media para aposentadoria do piano (meses): 82

TOTAL DAS RESERVAS

[Custo Normal do Ano



Contribulc;;ao Definida

Saldo de Conta dos Assistidos

Beneficio Definido

Valor Atual dos Beneficios Futures Pregramados - Assistidos Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados - Assistidos

Beneficlos a Conceder Contribuic;;ao Definida

Saldo de Contas - parcela Patrecinador ou lnstituidor Saldo de Contas - parcela Participantes

Beneficio Definido Capitalizac;;ao Programado Valor Atual dos Beneficios Futures

(- )Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrecinadores (-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes

Beneficio Definido Capitalizac;;ao nao Programado

Valor Atual dos Beneficios Futures

(-) Valor Atual das Contribui96es Futuras Patrecinadores (-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes


Beneficio Definido Reparti9ao Simples


TIPO: COMPLETA

R$ o,oq

R$ 18.677.098, 1 •

R$1 2.051.916,11 R$ 435.291, 11

R$ 435.291, 11 R$ 11.616.625,0C

R$ 11.616.625,0C

R$ O,OC R$ 6.625.182,0£

R$ 6.625.182,0£

R$ 1.516.458,2E

R$ 5.108.723,?f

R$ 0,0C

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

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Q- DEMONSTRACAO ATUARIAL :fa ENTIDADE: ITAU UNIBANCO ;-·

_ PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r~-=:~~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERC[CIO DATA DA AVALIA9AO: 31/12/2017 TIPO: COMPLETA

PROVISOES MATEMAIICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS

Contabilizado no Ativo R$ O,OC Deficit equacionado R$ O,OC

Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC

Servic;o passado R$ O,OC Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC

Outras finalidades R$ O,OC Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC

Contabilizado no Passivo R$1.148.918,4~

Deficit equacionado R$1.148.918,42 Patrocinador R$ 1.148 . 918,4~

Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC

Servic;o passado R$ 0,0( Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC

Outras finalidades R$ O,OC Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC

RES UL TADO DO PLANO Resultado do exercic io R$ O,OC Deficit Tecnico R$ O,OC Superavit Tecnico R$ O, OC

Reserva de Contingencia R$ O,OC Reserva Especial para Revisao de Plano R$ O,OC


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PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD P=,!:!.~':L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/12/2017

FONIEDOSRECURSOS

TIPO: COMPLETA

Participantes Assistidos Patrocinador

Valor(R$) Valor(%) Valor (R$) Valor(%) Valor (R$) Valor(%) Total em Valores

Total de recursos 0,00 0,00 104.029,63 104.029,63

Contribu i~oes 0,00 0,00 0,00 0,00 104.029,63 5,30 104.029,63 previdenciarias

Norma is 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Extraordinarias 0,00 0,00 0,00 0,00 104.029,63 5,30 104.029,63

Deficit 0,00 0,00 0,00 0,00 104.029,63 5,30 104.029,63

equacionado

Servi<;o 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Passado

Outras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Finalidades

Utiliza~ao de 0,00 0,00 0,00 0,00

fundos

Exigencia 0,00 0,00 0,00 0,00 regulamentar

Destinac;ao de 0,00 0,00 0,00 0,00 reserva


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PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r~~i:L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/12/2017 TIPO: COMPLETA

PARECER ATUARIAL DO PLANO

Qualidade da base cadastral:

Para fins da avalia<;:ao atuarial referente ao exercfcio de 2017 do Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard, ).Jtilizamos o cadastro de dados individuais fornecido pela Funda<;:ao !tau Unibanco - Previdencia Complementar posicionado em 31/10/2017. Ap6s a analise detalhada desses dados e corre<;:6es feitas pela Entidade, ~erificamos que eles estavam completos, nao havendo necessidade de qualquer ajuste para realizacao da avaliacao atuarial.

Regras de constituic;:ao e reversao dos fundos previdenciais:

0 Fundo Previdencial de Reversao e constituido pela parcela do Saldo de Conta de Contribui<;:ao de Patrocinadora nao incluida nos calculos dos beneficios em decorrencia do termino do vfnculo empregaticio e podera ser utilizado para compensa<;:ao de contribui<;:6es futuras de patrocinadora, ou outra destina<;:ao, desde que previsto no piano de custeio anual e aprovado pelo Conselho Deliberativo. Em 31/12/2017 o Fundo Previdencial de Reversao foi revertido para resultado com o objetivo de reduzir o deficit equacionado do piano e com isso reduzir as contribui<;:6es futuras das patrocinadoras para amortiza<;:ao desse deficit.

Variac;:ao do resultado:

Em 31 /12/2017 nao ha resultado uma vez que o equilfbrio tecnico ajustado positivo do piano, decorrente das oscila<;:6es favoraveis do exercicio, foi utilizado para reduzir o deficit equacionado contabilizado em Provis6es Matematicas a Constituir - Deficit Equacionado conforme Contrato de Divida celebrado com a patrocinadora Redecard S.A.

Natureza do resultado:

jNao h8 resultado.

Soluc;:oes para equacionamento de deficit:

De acordo com o previsto na Resolu<;:ao CGPC n° 18/2006, na ocorrencia de insuficiencia de cobertura da provisao matematica de beneficios concedidos, a patrocinadora devera firmar um contrato de dfvida com garantias de valor correspondente a insuficiencia.

1

0 contrato de amortiza<;:ao do deficit do Plano registrado em 31 /12/2013 foi celebrado em 08/04/2014 com a ~atrocinadora Redecard S.A. A primeira presta<;:ao foi devida em Dezembro/2014 e o prazo para amortiza<;:ao e de

4 anos contados a partir de 31/12/2013, por meio de parcelas anuais a serem pagas no mes de Dezembro de ada ano, com vencimento ate o dia 30 .

De acordo com a clausula 4.1. do referido contrato, por ocasiao das avalia<;:6es atuariais anuais do Plano de posentadoria Suplementar Redecard, o valor do deficit a ser amortizado pela patrocinadora sera revisto, em

un<;:ao das perdas e ganhos observados nas referidas avalia<;:6es, sendo compensado com os superavits

briga<;:ao da patrocinadora de pagar as presta<;:6es vincendas sera imediatamente interrompida, ficando utomaticamente resolvido o contrato. Ap6s a resolu<;:ao do contrato, caso seja constatada nova situa<;:ao de

deficit que acarrete a necessidade de amortiza<;:ao, devera ser pactuado acordo especifico para a nova situa<;:ao ~presentada . l:m abril/2017 foi realizado o aditamento do contra to de divida (3° aditivo) com objetivo de refletir o nova saldo

~evedor apurado em 31/12/2016, a altera<;:ao da taxa de juros para 4,88% e o nova prazo para amortiza<;:ao do eficit pela patrocinadora Redecard S.A. de 17 anos e 3 meses contados a partir de 31/12/2016.

.182.266,58 em 31/12/2017. endo assim, o valor do deficit a ser amortizado em 31/12/2017 equivale ao valor alocado em deficit ~onforme determina a lnstru<;:ao n° 26/2016, o equilfbrio tecnico ajustado positivo apurado em 31/12/2017, no alor de R$ 33.348, 16, podera ser utilizado para redu<;:ao do valor do deficit a equacionar, no valor de R$

quacionado de R$1 .148.918,42, considerando a incorpora<;:ao do equilibrio tecnico ajustado positivo, o qual evera ser repactuado considerando o prazo remanescente do contrato de divida para amortiza<;:ao de 16 anos e meses em 31/12/2017.

Adequac;:ao dos metodos de financiamento:

metodo de financiamento e adequado a natureza do piano e atende ao limite minimo estabelecido na e isla ao vi ente.

Outros fatos relevantes:


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;;.., DEMONSTRACAO ATUARIAL ":.". ENTIDADE: ITAU UNIBANCO ; · · PLANO DE BENEFiCIOS: [2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD

r~~i:L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA9AO: 31/12/2017 TIPO: COMPLETA

0 numero de participantes ativos inclui 39 participantes aguardando o beneficio proporcional diferido, inclusive os que tiveram tal op9ao presumida e 1 participante desligado em aguardo de beneficio proporcional diferido.A abua de mortalidade geral e de inval idos ea AT-2000 Basic segregada por sexo e suavizada em 10%.0 patrimonio de cobertura do piano de R$ 17 .528.179, 73 em 31 /12/2017 esta liquido do Fundo Administrado de R$ 17.490,04 nesta data.Os saldos de conta sao provenientes das contribui96es dos participantes e das patrocinadoras acrescidas do retorno dos investimentos, cujas informa96es sao de inteira responsabilidade da Funda9ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar, e estao alocados no beneficio de Aposentadoria Suplementar.0 campo beneficio medio esta no conceito de pico e capacidade para os beneficios de renda

~italfcia.Conforme disposto na Resolu9ao CGPC n° 26/2008, considerando que o piano de beneficios apresenta esultado deficitario, e obrigat6rio o calculo e aplica9ao do ajuste de precifica9ao. O valor do ajuste de recifica9ao, positivo ou negativo deve ser considerado para fins de equacionamento do deficit, em conformidade om o disposto na art. 28 A da Resolu9ao CGPC n° 26/2008.0 valor de Ajuste de Precifica9ao e calculado para tulos publicos federais atrelados a indice de pre9os classificados na categoria titulos mantidos ate o encimento, correspondente a diferen9a entre o valor de tais titulos calculado considerando a taxa de juros real

anual de 4,88% a.a. e o valor contabil desses titulos. Para o Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard, uma vez que nao ha titulos publicos federais atrelados a indice de pre9os classificados na categoria titulos mantidos ate o vencimento o aiuste de orecificacao definido na Resolucao CNPC n° 26/2008 nao e aolicavel.


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