CONGRESSO...CONGRESSO 9 DEZEMBRO 2017 PORTIMÃO GESTÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA A situação aqui...

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CONGRESSO

ANMP 2014 - 2017

GESTÃO ECONÓMICAE FINANCEIRA

9 DEZEMBRO 2017PORTIMÃO

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CONGRESSO


ANMP 2014 - 2017GESTÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA

A atuação da Associação Nacional de Municípios Portugueses (ANMP) pautou-se, ao longo do mandato cessan-te, por princípios de contenção de despesa e de rigor na prossecução dos seus fins estatutários.

Estas diretrizes foram seguidas de forma contínua e transversal à gestão corrente da ANMP, com reflexos inequí-vocos nas contas e resultados.

De salientar neste âmbito:• Inexistência de pagamentos em atraso;• Prazo médio de pagamento inferior a 30 dias;• Elevada liquidez para fazer face aos compromissos financeiros de curto prazo;• Financiamento da sua atividade sem recurso a empréstimos ou outras formas de crédito bancário;• Reduzido peso do Passivo no Ativo;• Resultado Liquido do Exercício com evolução positiva e favorável;

Da análise feita aos relatórios e contas do triénio 2014-2016 foi possível retirar alguns indicadores e rácios finan-ceiros, os quais ilustram a evolução favorável da situação financeira da ANMP.

Rúbricas 2014 2015 2016 Passivo 290 013,02 € 148 965,73 € 151 483,22 € Ativo 2 143 498,27 € 2 114 109,90 € 2 155 648,16 € Dívidas a terceiros 248 736,00 € 116 737,83 € 150 694,53 € Dívidas de terceiros 482 389,69 € 407 067,57 € 355 391,11 € Disponibilidades 1 365 799,98 € 1 416 646,15 € 1 564 704,79 €

Variação % 2015/2014 2016/2015 2016/2014 Passivo -48,63% 1,69% -47,77% Ativo -1,37% 1,96% 0,57% Dívidas a terceiros -53,07% 29,09% -39,42% Dívidas de terceiros -15,61% -12,69% -26,33% Disponibilidades 3,72% 10,45% 14,56%

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CONGRESSO



Rácio Financeiros 2014 2015 2016 Autonomia Financeira 86,47% 92,95% 92,97% Solvabilidade Geral 639,10% 1319,19% 1323,03% Cobertura dos Ativos Não Correntes 836,54% 883,44% 1035,59% Liquidez Geral 7,71 16,17 13,02

Autonomia Financeira = Capital Próprio/Ativo

Solvabilidade Geral = Capital Próprio/Passivo

Cobertura dos Ativos Não Correntes = Capital Próprio + Passivo Não Corrente /Ativo Não Corrente

Liquidez Geral = Ativo Corrente/Passivo Corrente

O indicador de autonomia financeira confirma a elevada independência face a terceiros, sendo que a atividade da ANMP é financiada em mais de 92% por recursos próprios. Este rácio exprime a solidez financeira da ANMP e a sua capacidade para solver os seus compromissos não correntes. Quanto maior o seu valor, menor o peso dos capitais alheios no financiamento dos ativos da ANMP e menores os respetivos encargos financeiros (juros de empréstimos obtidos).

O rácio de solvabilidade geral permite também avaliar a estrutura de financiamento da ANMP, colocando em evidência o peso dos capitais investidos pelos associados no total dos capitais alheios (provenientes de entida-des externas). Resumindo, a ANMP apresenta um capital próprio que garante a liquidação do seu passivo e tem expectativas de resultados que garantem a sua sobrevivência futura.

A cobertura dos ativos não correntes indica em que medida os investimentos são financiados por capitais está-veis (capitais próprios e passivo não corrente). Este rácio, conhecido por regra do equilíbrio financeiro mínimo, deve ser igual ou superior a 1 (ou 100%), isto é, os capitais próprios e o passivo não corrente devem, no mínimo, ser iguais ao montante do ativo não corrente.

O rácio de liquidez geral traduz em que medida as obrigações de curto prazo estão cobertas por ativos que se esperam vir a ser convertidos em meios financeiros líquidos num período correspondente ao do vencimento das dívidas correntes (a curto prazo). Este rácio traduz a já anteriormente referida regra do equilíbrio financeiro mínimo (ver o indicador “cobertura dos ativos não correntes”), pelo que deve assumir um valor superior a 1 (ou 100%). Nestas circunstâncias, a ANMP encontra-se numa situação de equilíbrio financeiro e não tem problemas de liquidez a curto prazo. Isto é, no final de 2016 os Ativos Correntes da ANMP superam largamente, em valor, o total da dívida de curto prazo contraídas por esta Associação.

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CONGRESSO



A situação aqui refletida pelos diversos indicadores e rácios indicam a inexistência de risco para os credores da ANMP, uma vez que a margem de segurança é muito elevada. A evolução supra foi favorável ao longo do triénio em análise.

Análise de quotizações e quotizações em atraso:

Euros 2014 2015 2016 2017 (*) Quotização Anual 1 493 710,00 € 1 485 274,00 € 1 492 435,29 € 1 503 181,74 €

Quotização em Atraso 445 077,10 € 364 810,87 € 286 808,87 € 350 041,46 €

(*)Valor à data de 30.09.2017

BALANÇO 2014-2017

ACTIVO 2014 2015 2016 2017(*)

1 ATIVO NÃO CORRENTE 226 500,29 € 226 090,73 € 193 604,22 € 194 972,91 €

1.1 ATIVO FIXO TANGIVEL 225 927,11 € 225 548,14 € 192 717,77 € 193 625,74 €

1.2 ATIVOS INTANGÍVEIS 573,18 € 382,14 € 191,04 € 191,04 €

1.3 OUTROS ATIVOS FINANCEIROS - € 160,45 € 695,41 € 1 156,13 €

2 ATIVO CORRENTE 1 916 998,00 € 1 888 019,17 € 1 962 043,94 € 2 405 657,60 €

2.1 CLIENTES 456 308,79 € 381 142,06 € 298 985,52 € 370 991,59 €

2.2 ADIANTAMENTO A FORNECEDORES - € - € - € 1 230,00 €

2.3 ESTADO E OUTROS ENTES PUBLICOS - € 1 100,77 € 1 390,96 € - €

2.4 OUTRAS CONTAS A RECEBER 26 080,90 € 24 824,74 € 55 014,63 € 36 082,42 €

2.5 DIFERIMENTOS 68 808,33 € 64 305,45 € 41 948,04 € 40 779,98 €

2.6 CAIXA E DEPÓSITOS BANCÁRIOS 1 365 799,98 € 1 416 646,15 € 1 564 704,79 € 1 956 573,61 €

TOTAL ATIVO 2 143 498,29 € 2 114 109,90 € 2 155 648,16 € 2 600 630,51 €

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105106107108109110111112113114115116117118119120121122123124125126127128129130131132133134135136137138139140

CONGRESSO



BALANÇO 2014-2017

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO 2014 2015 2016 2017(*)

3 TOTAL CAPITAL PRÓPRIO 1 853 485,25 € 1 965 144,17 € 2 004 164,94 € 2 455 281,50 €

4 PASSIVO NÃO CORRENTE 41 277,02 € 32 227,90 € 788,69 € 788,69 €

4.1 PROVISÕES 41 277,02 € 32 227,90 € 788,69 € 788,69 €

5 PASSIVO CORRENTE 248 736,00 € 116 737,83 € 150 694,53 € 144 560,32 €

5.1 FORNECEDORES 24 705,60 € 16 473,52 € 49 803,82 € 56 167,32 €

5.2 ADIANTAMENTO DE CLIENTES 2 779,08 € 2 779,08 € 2 794,10 € 2 809,22 €

5.3 ESTADO E OUTROS ENTRES PÚBLICOS 34 632,42 € 33 148,02 € 46 976,58 € 37 458,08 €

5.4 OUTRAS CONTAS A PAGAR 186 618,90 € 64 337,21 € 51 120,03 € 48 125,70 €

6 TOTAL PASSIVO 290 013,02 € 148 965,73 € 151 483,22 € 145 349,01 €

TOTAL DO C. PRÓPRIO E PASSIVO 2 143 498,27 € 2 114 109,90 € 2 155 648,16 € 2 600 630,51 €

(*) Valor à data de 30.09.2017

• Conforme se verifica nos exercícios em análise, o Ativo Corrente foi sempre superior ao total do Passivo, tendo a ANMP aumentado ainda a sua liquidez a curto prazo;

• O Passivo Corrente sofreu um decréscimo de cerca de 42% face a 2014.

Evolução dos Gastos

2014 2015 2016 Variação Fornecimentos e Serviços Externos 597 317,57 € 539 101,23 € 361 433,98 € -39,49%

Gastos com Pessoal 962 214,57 € 1 024 222,84 € 1 081 871,03 € 12,44%

Outros Gastos e Perdas 102 724,89 € 63 315,66 € 85 562,67 € -16,71%

Gastos de Depreciação e Amortização 27 162,35 € 35 492,95 € 34 678,28 € 27,67%

Juros e Gastos Similares Suportados 2 151,87 € 1 912,18 € 2 300,91 € 6,93%

1 691 571,25 € 1 664 044,86 € 1 565 846,87 € -7,43%

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CONGRESSO



56,88%

6,07%1,61%

35,31%

0,13%

2014

Fornecimenos e Serviços Externos

Gastos com Pessoal

Outros Gastos e Perdas

Gastos de Depreciação e Amortização

Juros e Gastos Similares Suportados

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CONGRESSO



61,55%

3,80%2,13%

32,40%

0,11%


Gastos com Pessoal




2015

9

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CONGRESSO



69,09%

5,46% 2,21%

23,08%

0,15%


Gastos com Pessoal




2016

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O nível global de gastos sofreu um decréscimo de 7,43% face ao ano de 2014, revelando o esforço de contenção dos mesmos ao longo do mandato. Registaram-se no entanto oscilações na respetiva composição.

A rubrica Gastos com Pessoal é a que representa maior peso na estrutura de gastos tendo ao longo do triénio sofrido um acréscimo de cerca de 12,44 %. Este aumento encontra-se sobretudo justificado pela inclusão de 3 colaboradores como parte integrante do quadro de pessoal da ANMP e também pelas respetivas atualizações remuneratórias provenientes das diversas progressões nas carreiras.

Evolução dos rendimentos 2014 2015 2016Prestação de Serviços 1 493 710,00 € 1 618 774,01 € 1 492 935,29 € Subsídio Exploração 10 075,00 € - € - € Redução de Provisões 13 573,67 € 9 049,12 € 31 439,21 € Outros Rendimentos e Ganhos 40 585,02 € 142 347,17 € 79 822,13 € Juros e Rendimentos Similares Obtidos 29 266,83 € 5 533,46 € 671,01 € 1 587 210,52 € 1 775 703,76 € 1 604 867,64 €

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