Contabilidade-CAPA Relatorio Inf financeiras-trimestrais · O Banrisul atua, também, como...

InformaçõesTrimestrais1º Trimestre/2006

Unidade de Contabilidade Gerência Contábil Tributária

SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS ITR - Informações Trimestrais Legislação Societária INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/03/2006

00121-0 BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL S/A 92.702.067/0001-96

04.01 - NOTAS EXPLICATIVAS

06/06/2006 16:16:35 Pág: 1

ÍNDICE DAS NOTAS EXPLICATIVAS Apresentamos a seguir as Notas Explicativas que integram o conjunto das Informações Trimestrais do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S. A., distribuídas da seguinte forma: NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL

NOTA 02 - APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS

NOTA 03 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

NOTA 04 – INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS CONSOLIDADAS

NOTA 05 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ

NOTA 06 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

NOTA 07 – RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

NOTA 08 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO, ARRENDAMENTO MERCANTIL E OUTROS CRÉDITOS

NOTA 09 - OUTROS CRÉDITOS

NOTA 10 – DEPÓSITOS E CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO

NOTA 11 – OBRIGAÇÕES POR REPASSES

NOTA 12 - OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR

NOTA 13 - OUTRAS OBRIGAÇÕES

NOTA 14 – CONTINGÊNCIAS

NOTA 15 – RECEITAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

NOTA 16 - OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS

NOTA 17 - OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS

NOTA 18 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO

NOTA 19 - ACORDO DE BASILÉIA

NOTA 20 - COMPROMISSOS, GARANTIAS E OUTROS

NOTA 21 - IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

NOTA 22 - FUNDAÇÃO BANRISUL DE SEGURIDADE SOCIAL E CABERGS – CAIXA DE ASSISTÊNCIA DOS EMPREGADOS DO BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL

NOTA 23 - SALDOS E TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS




06/06/2006 16:16:35 Pág: 2

NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL O Banrisul atua sob a forma de banco múltiplo com autorização do Banco Central do Brasil (BACEN) para operar nas carteiras comercial, crédito, financiamento e investimento, crédito imobiliário, desenvolvimento, arrendamento mercantil e de investimentos. As operações são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro. O Banrisul atua, também, como instrumento de execução da política econômico-financeira do Estado do Rio Grande do Sul, em consonância com os planos e programas do Governo Estadual.

NOTA 02 - APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS (a) As informações trimestrais foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no

Brasil, normas e instruções do Banco Central do Brasil e da Comissão de Valores Mobiliários - CVM.

(b) As informações trimestrais do Banrisul incluem as operações realizadas no país e pelas

dependências no exterior (New York e Grand Cayman). Os ativos, passivos e resultados gerados pelas dependências no exterior, antes das eliminações, estão assim resumidos:

Em Milhares de Reais

31/03/2006 31/12/2005

Total do Ativo........................................................ 203.794 223.690

Passivo................................................................... 83.648 96.116 Patrimônio Líquido.................................................. 120.146 127.574

Total do Passivo e do Patrimônio Líquido......... 203.794 223.690

01/01/2006 01/01/2005a a

31/03/2006 31/03/2005Demonstração do Resultado

Receitas da Intermediação Financeira............... 3.127 3.621 Despesas da Intermediação Financeira............. (955) (1.348) Outras Despesas, Líquidas................................ (414) (457) Resultado Não Operacional............................... (13) -

Lucro Líquido do Trimestre............................. 1.745 1.816




06/06/2006 16:16:35 Pág: 3

(c) As informações trimestrais consolidadas incluem as demonstrações do Banrisul e das controladas, cujos investimentos em 31 de março de 2006 totalizaram R$ 194.170 mil (Trimestre Anterior - R$ 186.882 mil) e que geraram um resultado positivo de equivalência patrimonial no valor de R$ 6.520 mil (Primeiro Trimestre de 2005 - R$ 5.743 mil), apresentadas no quadro a seguir:

PRINCIPAIS INFORMAÇÕES SOBRE OS INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS:

Em M ilhares de ReaisBanrisul Banrisul S. A. Banrisul S.A.

Armazéns Corretora de Adm inistradora Banrisul Gerais Val.Mobiliários de ServiçosS. A. e Câmbio Consórcios Ltda. Total

Milhares de Ações/Quotas . Ações Ordinárias................................................ 696 4.050 89.114 - - . Ações Preferenciais........................................... - 7.833 - - - . Quotas................................................................ - - - 2.780 - Participação no Capital Social ajustada (% )........ 99,498 97,800 99,569 99,785 - Capital Social....................................................... 18.298 16.200 80.000 23.043 - Patrimônio Líquido Ajustado................................ 20.090 31.529 94.473 49.387 - Lucro Líquido do Trimestre.................................. 260 1.106 2.625 2.459 - Valores Líquidos Elim inados na Consolidação (Nota 21): Saldos Ativos (Passivos) . 31 de março de 2006...................................... 283 (25.888) (96.402) (39.402) (161.409) . 31 de dezem bro de 2005................................ 303 (25.158) (93.196) (22.107) (140.158) Receitas (Despesas) . Prim eiro Trim estre de 2006............................. (158) (818) (3.405) (1) (4.382) . Prim eiro Trim estre de 2005............................. (607) (710) (3.178) 2.332 (2.163) Valor Contábil do Investimento . 31 de março de 2006...................................... 19.989 30.835 94.065 49.281 194.170 . 31 de dezem bro de 2005................................ 19.619 29.651 91.451 46.161 186.882 Resultado de Equivalência Patrim onial . Prim eiro Trim estre de 2006............................. 370 1.082 2.614 2.454 6.520 . Prim eiro Trim estre de 2005............................. 353 1.370 2.136 1.884 5.743

NOTA 03 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS (a) Apuração do Resultado O resultado é apurado com base no regime de competência. (b) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Representam os recursos aplicados ou captados no mercado interbancário. São apresentadas pelo valor de resgate deduzido das receitas ou despesas correspondentes a períodos futuros. (c) Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos De acordo com a Circular n.º 3.068 de 8 de novembro de 2001 e regulamentação complementar, os títulos e valores mobiliários são classificados e avaliados em três categorias específicas, atendendo aos seguintes critérios de contabilização:




06/06/2006 16:16:35 Pág: 4

i) Títulos para negociação - Incluem os títulos e valores mobiliários adquiridos com o objetivo de serem negociados freqüentemente e de forma ativa, avaliados pelo valor de mercado, sendo os ganhos e as perdas realizados e não realizados sobre esses títulos reconhecidos no resultado do exercício. ii) Títulos disponíveis para venda - Incluem os títulos e valores mobiliários utilizados como parte da estratégia para a administração do risco de variação nas taxas de juros e podem ser negociados como resultado dessas variações, por mudanças nas condições de pagamento ou outros fatores. Esses títulos são avaliados pelo valor de mercado, sendo os seus rendimentos intrínsecos reconhecidos na demonstração do resultado e os ganhos e as perdas decorrentes das variações do valor de mercado ainda não realizados reconhecidos em conta específica do patrimônio líquido, deduzidos dos correspondentes efeitos tributários, quando aplicáveis, denominada "Ajuste ao Valor de Mercado - TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos" até a sua realização por venda. Os ganhos e as perdas, quando realizados, serão reconhecidos na data da negociação na demonstração do resultado, em contrapartida da mesma conta específica do patrimônio líquido, deduzidos dos correspondentes efeitos tributários, quando aplicáveis. iii) Títulos mantidos até o vencimento - Incluem os títulos e valores mobiliários para os quais a administração possui a intenção e a capacidade financeira de mantê-los até o vencimento, sendo avaliados ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos intrínsecos. A capacidade financeira é definida em projeções de fluxo de caixa, desconsiderando a possibilidade de venda desses títulos. iv) Instrumentos financeiros derivativos – Os instrumentos financeiros derivativos que foram contratados associados a outras operações de aplicação de recursos estão avaliados pelos valores das receitas e despesas incorridas até a data do balanço. O Banco adota o Preço Unitário ANDIMA para marcação a mercado dos títulos e valores mobiliários. (d) Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos Todas as operações de crédito, inclusive câmbio, estão classificadas de acordo com julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação às operações, aos devedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução n.º 2.682/99, do Conselho Monetário Nacional - CMN, que requer a análise periódica da carteira e sua classificação em nove níveis de risco, de AA até H. A tabela com o resumo dessa classificação está apresentada na Nota 08. As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas. De modo geral, as operações classificadas como nível H permanecem nessa classificação por 180 dias, quando então, são baixadas contra a provisão existente e controladas em contas de compensação, não mais figurando no Balanço Patrimonial. Operações que estejam em processo de renegociação são mantidas no Balanço Patrimonial até o desfecho dessas negociações.




06/06/2006 16:16:35 Pág: 5

As renegociações de operações ativas encontram-se classificadas conforme critério da Resolução n.º 2.682/99, e as renegociações de operações de crédito que já haviam sido baixadas contra a provisão e que estavam em contas de compensação, são classificadas como nível H, e os eventuais ganhos provenientes da renegociação somente são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos.

i) Operações de arrendamento mercantil

As operações de arrendamento são demonstradas pelo valor das contraprestações a receber, atualizadas de acordo com as condições determinadas nos contratos de arrendamento. As rendas a apropriar correspondem ao montante das contraprestações contratuais e as rendas efetivas são apropriadas nas datas de vencimento de cada contraprestação, conforme estabelecido pela Portaria MF nº 140/84. O prejuízo ao final do contrato apurado em função do exercício da opção de compra pelo arrendatário é diferido e amortizado, contábil e fiscalmente, pelo prazo restante de vida útil do bem objeto de arrendamento. O ajuste financeiro da carteira de arrendamentos, necessário para que o resultado do periodo e o patrimônio líquido estejam de acordo com as práticas contábeis emanadas da legislação societária brasileira, foi calculado em conformidade com os critérios do BACEN, com base no valor presente do fluxo futuro de recebimentos, utilizando a taxa interna de retorno dos respectivos contratos . Esse procedimento gerou uma insuficiência acumulada de depreciação no montante de R$ 12.417 mil (Superviniência de R$ 14.228 em 2005). Caso as operações de arrendamento mercantil tivessem sido apresentadas nas rubricas de arrendamento a receber, pelo valor presente, e de receitas de operações de arrendamento mercantil, os saldos em 31 de março de 2006 seriam demonstrados como segue:

31/03/2006 31/12/2005

Saldos nas Demonstrações Saldos Saldos Financeiras Reclassificações Reclassificados Reclassificados

Operações de arrendamento a receber

Ativo circulante 52 23.469 23.521 24.773 Ativo realizável A longo prazo

58

15.524

15.582

16.410

Bens não de uso próprio de arrendamento 128 (128)

-

-

Imobilizado de Arrendamento 66.321 (66.321) - - Credores por antecipação do valor residual

Passivo circulante (27.456) 27.456 - - Passivo exigível a longo prazo

-

-

-

-

Receitas de operações de arrendamento mercantil

7.453

(6.403)

1.050

2.165

Despesas de operações de arrendamento mercantil

(6.403)

6.403

-

-




06/06/2006 16:16:35 Pág: 6

(e) Provisão para Perdas em Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos Constituída em montante considerado suficiente para cobertura de eventuais perdas, com base nos percentuais de provisionamento requeridos pela Resolução n.º 2.682/99 para cada nível de risco, complementada por provisão equivalente a 100% do saldo existente nas operações vencidas há mais de 60 dias, inclusive operações de longo prazo que apresentam parcelas vencidas há mais de 60 dias, e créditos repactuados, ainda que não vencidos. Em 31 de março de 2006, o valor total da provisão para perdas em operações de crédito, arrendamento mercantil e outros créditos é superior ao valor requerido considerando os requisitos mínimos da Resolução n.º 2.682/99. (f) Ativo Permanente Demonstrado ao custo corrigido monetariamente até 31 de dezembro de 1995, combinado com os seguintes aspectos: • avaliação dos investimentos em controladas pelo método da equivalência patrimonial, tomando

por base as informações trimestrais levantadas observando as mesmas práticas contábeis. Os outros investimentos, quando aplicável, são ajustados por provisões para eventuais perdas;

• depreciação do imobilizado de uso calculada pelo método linear, com base nas seguintes

taxas anuais: Edificações: 4%, Veículos e Equipamentos de Processamento de Dados: 20% e Sistema de Comunicação e Segurança, Móveis e Utensílios e Instalações: 10%; e

• amortização do diferido calculada pelo método linear, de acordo com os prazos contratuais de

locação de imóveis e, nos demais casos, à taxa de 10% ao ano. (g) Ativos e Passivos denominados em Moeda Estrangeira Os saldos ativos e passivos das dependências no exterior, assim como os demais ativos e passivos em moeda estrangeira, foram convertidos pela taxa de câmbio vigente na data das informações trimestrais. (h) Provisões As obrigações são reconhecidas quando incorridas, por valores conhecidos ou estimados, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias (em base “pró-rata die”) incorridos até a data das informações trimestrais. Provisões relacionadas com ativos são apresentadas como retificadoras das respectivas rubricas, enquanto que as demais estão apresentadas na rubrica Outras Obrigações. (i) Imposto de Renda e Contribuição Social São computados pela aplicação das alíquotas vigentes de 9% para Contribuição Social e de 15% (mais adicional de 10% acima de determinados limites) para Imposto de Renda sobre o lucro tributável apurado no trimestre, ajustado pela compensação de prejuízos fiscais apurados em períodos anteriores e diferenças temporárias realizadas durante o trimestre.




06/06/2006 16:16:35 Pág: 7

NOTA 04 – INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS CONSOLIDADAS As informações trimestrais consolidadas abrangem as informações trimestrais do Banco, e das empresas controladas demonstradas nas Notas 02 (b) e (c), foram elaboradas em consonância com princípios de consolidação da Lei n.º 6.404/76 e da CVM. Assim, foram eliminadas as participações entre as empresas consolidadas, os saldos de balanço e resultado das transações, bem como foram destacadas as parcelas do resultado do período e do patrimônio líquido referentes às participações dos acionistas minoritários. Não estão sendo apresentadas Notas Explicativas Consolidadas, uma vez que os valores não seriam significativamente diferentes daqueles do Banco. NOTA 05 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ


31/03/2006 31/12/2005

Aplicações no Mercado Aberto.............................. 2.506.547 686.374 Revendas a Liquidar - Posição Bancada Letras Financeiras do Tesouro- LFT.................. 328.049 545.697 Letras do Tesouro Nacional - LTN..................... 1.295.025 100.955 Notas do Tesouro Nacional - NTN..................... 797.454 31.813 Notas do Banco Central - NBC......................... 15.281 7.909

Revendas a Liquidar - Posição Financiada Letras Financeiras do Tesouro- LFT.................. 21.406 - Letras do Tesouro Nacional - LTN..................... 49.332 -

Aplicações em Depósitos Interfinanceiros........... 47.602 52.153 Aplicações em Depósitos Interfinanceiros.............. 28.057 32.264 Aplicações em Moedas Estrangeiras...................... 19.545 19.889

Total.......................................................................... 2.554.149 738.527




06/06/2006 16:16:35 Pág: 8

NOTA 06 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS A carteira de Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos estava assim demonstrada:

Em M ilhares de Reais

31/03/2006 31/12/2005

T ítulos para Negociação........................................... 115.282 1.616.601 T ítulos D isponíveis para Venda................................ 380.089 474.178 T ítulos Mantidos até o Vencim ento.......................... 2.466.278 3.496.347 Instrum entos F inanceiros Derivativos...................... 14.394 16.902

Total......................................................................... 2.976.043 5.604.028

Ativo Circulante...................................................... 471.784 4.681.788

Ativo Realizável a Longo Prazo............................. 2.504.259 922.240

(a) Títulos para Negociação Representados exclusivamente por Títulos Públicos Federais (Letras Financeiras do Tesouro - LFT). O custo de aquisição atualizado (acrescido dos rendimentos auferidos) e o valor de mercado desses títulos eram os seguintes:


Custo de Valor Aquisição de

Vencimentos Atualizado Mercado

Até 3 meses....................................................................... 1.465 1.470 De 3 a 12 meses..................................................................... 33.231 33.483 De 1 a 3 anos.......................................................................... 26.775 26.780 De 3 a 5anos..................................................................... 53.549 53.549

Total em 31/03/2006......................................................... 115.020 115.282

Total em 31/12/2005......................................................... 1.616.026 1.616.601

De acordo com os normativos do Banco Central do Brasil, esses títulos foram classificados no Ativo Circulante e avaliados pelo seu valor de mercado.




06/06/2006 16:16:35 Pág: 9

(b) Títulos Disponíveis para Venda Representados exclusivamente por Títulos Públicos Federais (Letras Financeiras do Tesouro - LFT). O custo de aquisição atualizado (acrescido dos rendimentos auferidos) e o valor de mercado eram os seguintes:


Custo de Valor Aquisição de

Vencimentos Atualizado Mercado

Até 3 meses ................................................................. 602 602 De 3 a 12 meses ................................................................. 562 562 De 1 a 3 anos ...................................................................... 271.781 271.823 De 3 a 5 anos ............................................................... 107.098 107.102

Total em 31/03/2006..................................................... 380.043 380.089

Total em 31/12/2005..................................................... 474.117 474.178

Os efeitos decorrentes do ajuste a valor de mercado em 31 de março de 2006, no montante de R$ 46 mil (Trimestre Anterior – R$ 61 mil), foram levados à conta específica do Patrimônio Líquido, deduzidos dos efeitos tributários de R$ 16 mil (Trimestre Anterior – R$ 21 mil), lançados na rubrica Outras Obrigações. (c) Títulos Mantidos até o Vencimento O custo de aquisição atualizado (acrescido dos rendimentos auferidos) era o seguinte:


31/03/2006 31/12/2005

Títulos Públicos Federais Letras Financeiras do Tesouro - LFT ................................................... 2.327.088 3.313.212 Notas do Tesouro Nacional - NTN - D .................................................. 13.372 14.635 Certificados de Securitização do Tesouro Nacional - CSTN ............ - 28.291 Fundo de Compensações das Variações Salariais - CVS ................... 28.217 28.086 Títulos de Desenvolvimento Agrário - TDA ..….……............................. 47 47 Letras Hipotecárias - LH ..…………………………..……......................... 51.559 52.396 Notas do Tesouro Nacional - NTN - B .................................................. 17.870 17.191 Títulos da Dívida Externa Brasileira ...................................................... 28.119 30.297 Títulos de Renda Fixa - Outros - Cotas de Fundos................................. - 11.476 Outros ........................ ..…………………………......……........................ 6 716 Total ...........................................................…..……............................... 2.466.278 3.496.347




06/06/2006 16:16:35 Pág: 10

A carteira de Títulos Mantidos até o Vencimento por tipo de papel, demonstrada pelo seu valor de custo, se avaliada a valor de mercado, apresentariam um ajuste positivo no valor de R$ 3.931 mil. O custo de aquisição atualizado, por vencimento, estava distribuído da seguinte forma:

(d) Instrumentos Financeiros Derivativos O Banrisul realiza operações de derivativos próprios negociados no mercado de balcão. Essas operações não se enquadram na classificação proposta pelo Banco Central do Brasil conforme Circular n.º 3.082/02, relativa à proteção e ou redução de riscos. As posições dos contratos envolvendo índices e taxas tendo seus valores referenciais registrados em conta de compensação e os respectivos valores a receber ou a pagar em contas patrimoniais, estão demonstrados como segue:


31/03/2006 31/12/2005 31/03/2006 31/12/2005Posição Ativa Índices............................. 249.054 261.902 14.394 16.902

Posição Passiva Índices (Nota 13) ........... 249.054 261.902 (5.607) (5.209)

CompensaçãoValor Global dos Contratos

Contas PatrimoniaisValor a Receber (a Pagar)

O valor contábil dos ativos e passivos elencados na Instrução CVM n.º 235/95, estão demonstrados por valores que representam ou se aproximam do valor de mercado.

Em M ilhares de Reais

31/03/2006 31/12/2005

Até 3 m eses ............................................. 187.089 2.245.859 De 3 a 12 m eses ...................................... 153.855 328.248 De 1 a 3 anos ........................................... 622.282 572.048 De 3 a 5 anos ........................................... 1.185.268 40.631 De 5 a 15 anos ......................................... 289.567 281.475 Acim a de 15 anos ..................................... 28.217 28.086

Total ......................................................... 2.466.278 3.496.347




06/06/2006 16:16:35 Pág: 11

NOTA 07 – RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

(a) Depósitos no Banco Central – são compostos substancialmente de recolhimentos compulsórios que rendem atualização monetária com índices oficiais e juros, exceto aqueles decorrentes de depósitos a vista.

(b) Sistema Financeiro de Habitação - O Banrisul adquiriu, de outubro 2002 a março de

2005, do Estado do Rio Grande do Sul, carteiras de Créditos de Fundo de Compensação de Variações Salariais (FCVS), lotes de contratos compostos por créditos homologados e em processo de homologação oriundos de recursos próprios ou do FGTS, pelo valor presente calculado por método de desconto do fluxo de caixa pela taxa Selic e deságio. O valor de face, atualizado pela TR mais taxa de juros destes créditos adquiridos, é de R$ 704.451 mil (Trimestre Anterior – R$ 616.301 mil), sendo que o valor líquido das aquisições atualizado em 31 de março de 2006 monta R$ 275.738 mil (Trimestre Anterior - R$ 169.134 mil). Devido ao estágio avançado de homologação dos contratos junto a Caixa Econômica Federal e conseqüentemente evolução na expectativa de realização, e tendo como objetivo a atualização dos créditos pelas respectivas taxas de deságio desde sua aquisição foi contabilizado neste trimestre receita de R$ 106.604 mil, registrado na rubrica Resultado das Aplicações Compulsórias.

NOTA 08 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO, ARRENDAMENTO MERCANTIL E OUTROS CRÉDITOS As tabelas a seguir apresentadas compreendem o saldo de operações de crédito, incluindo os saldos da carteira de câmbio e arrendamento mercantil, perfazendo R$ 6.197.114 mil (Trimestre Anterior - R$ 5.973.163 mil). (a) Composição por Tipo de Operação e Níveis de Risco:

AA A B C D E F G H 31/03/2006 31/12/2005 Empréstimos e Títulos Descontados................ 572.662 948.204 1.146.402 587.143 151.974 64.827 466.011 17.260 197.252 4.151.735 3.936.722 Financiamentos....................................................... 103.516 34.447 105.155 38.095 54.859 17.840 26.109 12.148 48.532 440.701 463.504 Financiamentos Rurais e Agroindustriais (Nota 08 (c))............................. 183.290 89.108 70.513 74.045 35.167 12.978 25.126 13.152 41.144 544.523 521.398 Financiamentos Imobiliários (Nota 08 (c))....... 289.681 136.068 170.655 56.999 47.380 34.690 36.223 2.338 18.610 792.644 790.683 Financiamentos de Infra- estrutura e Desenvolvimento........................... - 7.990 - 892 - 2.268 - - - 11.150 11.817

Total de Operações de Crédito ...................... 1.149.149 1.215.817 1.492.725 757.174 289.380 132.603 553.469 44.898 305.538 5.940.753 5.724.124

Operações de Arrendamento Mercantil (1)..... 5.664 5.610 5.642 13.640 4.768 2.100 1.249 25 405 39.103 41.183 Adiantamento sobre Contrato de Câmbio (2) (Nota 13).............................................. 7.707 32.058 68.141 47.851 19.167 32.715 2.360 - 771 210.770 200.539 Outros Créditos - Câmbio (3)............................. 54 497 1.068 632 525 1.085 93 327 2.207 6.488 7.317

Total em 31/03/2006.............................................. 1.162.574 1.253.982 1.567.576 819.297 313.840 168.503 557.171 45.250 308.921 6.197.114

Total em 31/12/2005.............................................. 1.183.360 1.214.250 1.450.918 803.166 291.177 154.845 526.068 50.615 298.764 5.973.163





06/06/2006 16:16:35 Pág: 12

(1) As operações de arrendamento mercantil estão apresentadas pelo valor presente dos contratos, sendo que no Balanço Patrimonial estas operações estão registradas pelo valor contratado.

(2) Os adiantamentos sobre contratos de câmbio estão classificados como redução de “Outras Obrigações – Carteira de Câmbio” (Nota 13).

(3) Outros Créditos – Câmbio, compreendem créditos de rendas a receber sobre contratos de câmbio e créditos decorrentes de contratos de exportação.

(b) Composição dos Clientes por faixa de Vencimento e Níveis de Risco:

E m M ilhares de Reais

AA A B C D E F G H 31/03/2006 31/12/2005

Parcelas Vincendas (*)......... 1.162.484 1.253.905 1.564.337 812.223 306.418 146.410 524.368 33.285 201.122 6.004.552 5.804.253

Até 180 dias............. 508.368 685.718 851.844 428.116 167.814 68.157 255.751 9.975 45.900 3.021.643 2.697.341

181 a 360 dias......... 167.427 152.549 208.018 110.503 26.382 17.186 85.351 4.171 25.602 797.189 988.207

acima de 360 dias...... 486.689 415.638 504.475 273.604 112.222 61.067 183.266 19.139 129.620 2.185.720 2.118.705

Parcelas Vencidas............... 90 77 3.239 7.074 7.422 22.093 32.803 11.965 107.799 192.562 168.910

Até 180 dias............. 90 77 3.239 7.074 7.422 20.970 32.666 11.720 48.309 131.567 113.788

181 a 360 dias......... - - - - - 1.123 137 245 38.200 39.705 33.694

Acima de 360 dias... - - - - - - - - 21.290 21.290 21.428

Total 31/03/2006................... 1.162.574 1.253.982 1.567.576 819.297 313.840 168.503 557.171 45.250 308.921 6.197.114

Total 31/12/2005................... 1.183.360 1.214.250 1.450.918 803.166 291.177 154.845 526.068 50.615 298.764 5.973.163

(*) Nas parcelas vincendas estão incluídas parcelas vencidas até 14 dias. (c) Composição da Carteira por Setor de Atividade:

E m M ilh a re s d e R e a is3 1 /0 3 /2 0 0 6 3 1 /1 2 /2 0 0 5

S e to r P ú b lic o M u n ic ip a l G o v e rn o - A d m in is tra ç ã o D ire ta e In d ire ta .. . 1 7 3 .4 5 8 1 7 3 .1 0 5 A t iv id a d e E m p re s a r ia l - O u tro s S e rv iç o s .. . . . 1 .9 0 2 1 .9 9 1

T o ta l S e to r P ú b lic o ... . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7 5 .3 6 0 1 7 5 .0 9 6

S e to r P r iv a d o R u ra l (N o ta 0 8 (a )) . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . 5 4 4 .5 2 3 5 2 1 .3 9 8 In d ú s tr ia .. . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . 1 .2 9 8 .5 1 7 1 .3 5 4 .7 7 7 C o m é rc io .. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . 7 1 4 .0 4 7 6 2 9 .1 7 4 In te rm e d iá r io s F in a n c e iro s .. . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 8 2 3 S e rv iç o s e O u tro s .. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . 6 6 5 .5 9 4 6 5 0 .3 6 1 P e s s o a F ís ic a .. . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . 2 .0 0 6 .4 2 1 1 .8 5 1 .6 5 1 H a b ita ç ã o (N o ta 0 8 (a )) . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . 7 9 2 .6 4 4 7 9 0 .6 8 3 T o ta l S e to r P r iv a d o ... . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 .0 2 1 .7 5 4 5 .7 9 8 .0 6 7

T o ta l. . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . 6 .1 9 7 .1 1 4 5 .9 7 3 .1 6 3




06/06/2006 16:16:35 Pág: 13

Em 31 de março de 2006, as operações de crédito com entidades do Setor Público Municipal incluiam R$ 160.240 mil (Trimestre Anterior – R$ 161.766 mil) relativos a direitos recebíveis adquiridos do Governo do Estado do Rio Grande do Sul ou de entidades por ele controladas. Em dezembro de 2005, o Banco disponibilizou linha de crédito para o servidor público estadual, possibilitando a antecipação do 13º salário desses servidores. No encerramento do trimestre, essas operações totalizavam aproximadamente R$ 323.961 mil, (Trimestre Anterior – R$ 294.236) para liquidação em 6 parcelas mensais a partir de maio de 2006. (d) Movimentação da Provisão para Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros

Créditos:

31/03/2006

Saldo Inicial da Provisão para Operações de Crédito..................................................... 821.281

Constituição Líquida do Trimestre......................................................................................... 86.103 Baixas para Contas de Compensação ................................................................................. (51.688)

Provisão para Operações de Crédito por Nível de Risco (Nota 08 (e)).......................... 855.696

Saldo Inicial da provisão para Outros Créditos sem Característica de Crédito........... -

Reversão da Provisão para Outros Créditos sem Característica de Crédito (Nota 09)........ -

Provisão para Outros Créditos sem Característica de Crédito ................................. -

Saldo Final........................................................................................................................... 855.696

Provisão em 31/12/2005........................................................................................................ 821.281





06/06/2006 16:16:35 Pág: 14

(e) Composição da Provisão para Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros

Créditos por Níveis de Risco:

O saldo acumulado das operações de crédito baixadas a prejuízo e controladas pelo valor atualizado até a data da respectiva baixa em conta de compensação, montava R$ 1.339.904 mil no final do trimestre (Trimestre Anterior - R$ 1.294.037 mil). As recuperações por recebimento das Operações de Crédito baixadas como prejuízo foram reconhecidas como Receitas de Recuperação de Créditos e atingiram R$ 8.806 mil no trimestre findo em 31 de março de 2006 (Primeiro Trimestre de 2005 - R$ 30.690 mil), líquidas das perdas ou ganhos gerados nessas recuperações.

Provisão existenteOperações de Provisionamento Operações renego-Curso Normal mínimo requerido ciadas e operações

Níveis de e vencidas até pela Resolução em atraso há mais Risco 60 dias n° 2.682/99 Provisão de 60 dias Total AA 1.162.574 0,0% - - - A 1.251.984 0,5% 6.260 1.998 8.258 B 1.560.076 1,0% 15.601 7.500 23.101 C 804.069 3,0% 24.122 15.228 39.350 D 298.562 10,0% 29.856 15.278 45.134 E 142.277 30,0% 42.683 26.226 68.909 F 466.892 50,0% 233.446 90.279 323.725 G 23.175 70,0% 16.223 22.075 38.298 H 40.537 100,0% 40.537 268.384 308.921

Total em 31/03/2006 5.750.146 408.728 446.968 855.696

Total em 31/12/2005 5.536.336 384.454 436.827 821.281





06/06/2006 16:16:35 Pág: 15

NOTA 09 - OUTROS CRÉDITOS

Em Milhares de Reais31/03/2006 31/12/2005

Carteira de Câmbio......................................................................... 215.636 218.145 Câmbio Comprado a Liquidar........................................................ 205.573 204.125 Cambiais e Documentos a Prazo - Moedas Estrangeiras.............. 577 217 Direitos sobre Vendas de Câmbio.................................................. 12.471 16.237 Adiantamentos em Moeda Nacional Recebidos............................ (6.732) (5.752) Rendas a Receber de Adiantamentos Concedidos....................... 3.747 3.318

Rendas a Receber.......................................................................... 61.842 61.666 Dividendos e Bonificações em Dinheiro a Receber....................... 3.967 3.967 Serviços Prestados a Receber....................................................... 57.751 57.503 Outros ............................................................................................ 124 196

Diversos ......................................................................................... 348.662 323.148 Adiantamentos a Empregados....................................................... 13.398 12.528 Adiantamentos para Pagamentos por nossa Conta...................... 565 404 Devedores por Depósito em Garantia (Nota 14 (b))...................... 146.060 141.585 Impostos e Contribuições a Compensar........................................ 18.434 2.251 Opções por Incentivos Fiscais....................................................... 5.565 5.565 Pagamentos a Ressarcir................................................................ 33.500 33.139 Títulos e Créditos a Receber (a).................................................... 92.959 92.529 Devedores Diversos - País............................................................. 38.181 35.147 Provisão para Outros Créditos..................................................... (31.007) (15.153)

Total de Outros Créditos............................................................... 595.133 587.806

Ativo Circulante.............................................................................. 370.066 369.128

Ativo Realizável a Longo Prazo.................................................... 225.067 218.678

(a) No primeiro trimestre de 2006, mantendo a política de recuperação de créditos, o Banrisul

recebeu como dação em pagamento, para quitação de empréstimos em atraso de diversas empresas, créditos de precatórios junto ao Tesouro Nacional, de titularidade das referidas empresas, no valor de R$ 73.442 mil (Primeiro Trimestre de 2005 – R$ 65.016 mil).




06/06/2006 16:16:35 Pág: 16

NOTA 10 - DEPÓSITOS E CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO

Em Milhares de ReaisSem Até De 3 a Acima

Vencimento 3 meses 12 meses 360 dias 31/03/2006 31/12/2005Depósitos À Vista................................................................................. 879.766 - - - 879.766 1.057.853 Poupança............................................................................. 3.325.152 - - - 3.325.152 3.553.486 Interfinanceiros.................................................................... - 125.608 - - 125.608 95.168 A Prazo ............................................................................... 139.592 1.405.688 1.444.796 1.784.436 4.774.512 4.261.712 Outros Depósitos ................................................................. 8.811 - - - 8.811 17.850

Total em 31/03/2006............................................................. 4.353.321 1.531.296 1.444.796 1.784.436 9.113.849

Total em 31/12/2005............................................................. 5.402.276 1.302.184 607.025 1.674.584 8.986.069

Captação no Mercado Aberto

Instituições Financeiras......................................................... 1.040.657 - - - 1.040.657 1.852.815

Total em 31/03/2006............................................................. 1.040.657 - - - 1.040.657

Total em 31/12/2005............................................................. 1.852.815 - - - 1.852.815




06/06/2006 16:16:35 Pág: 17

NOTA 11 – OBRIGAÇÕES POR REPASSES

31/03/2006 31/12/2005 31/03/2006 31/12/2005 31/03/2006 31/12/2005

Até 90 dias............... 118.210 107.728 - 12 118.210 107.740 De 91 a 360 dias...... 84.162 91.278 823 530 84.985 91.808 Acima de 360 dias.... 261.947 256.326 - - 261.947 256.326 Total......................... 464.319 455.332 823 542 465.142 455.874

Repasses do País - Instituições Oficiais

Repasses Exterior Total

Os recursos internos para repasses representam, basicamente, captações de Instituições Oficiais (BNDES, FINAME e Caixa Econômica Federal). Essas obrigações têm vencimentos mensais até julho de 2022, com incidência de encargos financeiros nas operações pós-fixadas de 1,0% a 6,0% (Trimestre Anterior – 1,0% a 6,0%) ao ano, além das variações dos indexadores (TJLP, Dólar e Cesta de Moedas), e nas obrigações pré-fixadas até 9,8% (Trimestre Anterior – 9,8%) ao ano. Os recursos são repassados aos clientes nos mesmos prazos e taxas de captação, acrescidas de comissão de intermediação. Como garantia desses recursos, foram repassadas as garantias recebidas nas correspondentes operações de crédito. NOTA 12 - OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR São representadas por recursos captados de bancos no exterior para aplicação em operações comerciais de câmbio, incorrendo juros a taxas anuais entre 4,85% a 7,31% (Trimestre Anterior – 4,42% a 8,68%) ao ano, com vencimentos máximos em 360 dias (Trimestre Anterior – 375 dias).




06/06/2006 16:16:35 Pág: 18

NOTA 13 - OUTRAS OBRIGAÇÕES


Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados................................................................. 83.239 24.345 Recebimento de Tributos Federais..................................................................................................... 83.222 24.251 Recebimento de Tributos Estaduais e Municipais............................................................................... 1 3 Outros.................................................................................................................................................. 16 91

Carteira de Câmbio............................................................................................................................. 13.124 17.089 Câmbio Vencido a Liquidar................................................................................................................. 12.323 16.293 Obrigações por Compra de Câmbio.................................................................................................... 211.568 201.333 Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio (Nota 08 (a))................................................................. (210.770) (200.539) Outros.................................................................................................................................................. 3 2

Sociais e Estatutárias......................................................................................................................... 284 14.611 Dividendos e Bonificações a Pagar..................................................................................................... 284 1.011 Gratificações e Participações a Pagar................................................................................................ - 13.600

Fiscais e Previdenciárias................................................................................................................... 412.597 412.017 Impostos e Contribuições sobre o Lucro a Pagar............................................................................... - 78.635 Provisão de Imposto e Contribuições sobre o Lucro .......................................................................... 66.795 Impostos e Contribuições a Recolher................................................................................................. 22.424 16.754 Provisão de Imposto de Renda e Contribuições sobre o Lucro Diferido............................................. 3.114 3.553 Provisão para Riscos Fiscais (Nota 14 (a))......................................................................................... 320.264 313.075

Negociação e Intermediação de Valores.......................................................................................... 4 3 Negociação e Intermediação de Valores............................................................................................. 4 3

Fundos Financeiros e de Desenvolvimento..................................................................................... 422.881 408.951 Obrigações para Fundos de Financiamento e de Desenvolvimento (Nota 20(a)).............................. 405.563 386.431 Outros.................................................................................................................................................. 17.318 22.520

Diversos............................................................................................................................................... 695.397 695.472 Cheques Administrativos..................................................................................................................... 685 4.049 Credores por Antecipação de Valores (Operações de Arrendamento Mercantil)............................... 27.456 27.206 Credores por Recursos a Liberar........................................................................................................ 12.773 14.632 Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos..................................................................................... 3.939 3.927 Obrigações por Convênios Oficiais..................................................................................................... 1.581 1.962 Provisões para Férias, 13º Salário e Outros Encargos....................................................................... 131.848 134.493 Déficit Atuarial da Fundação Banrisul (Nota 22 (a))............................................................................ 53.644 53.529 Provisões para Ações Trabalhistas (Nota 14 (b))................................................................................ 202.544 198.317 Multas Câmbio BACEN (Nota 14 (c)).................................................................................................. 139.774 136.870 Provisão para Riscos Previdenciários................................................................................................. 18.783 18.783 Provisões para Outras Contingências (a)............................................................................................ 31.461 35.042 Provisão para Dívidas assumidas perante o Grupo de Empresas Seguradoras Brasileiras (GESB) provenientes da Companhia União de Seguros Gerais...................................... 10.033 10.826 Recursos de FGTS para Amortizações............................................................................................... 1.766 2.070 Credores Diversos - País..................................................................................................................... 42.445 36.646 Intrumentos Financeiros Derivativos (Nota 06 (d)).............................................................................. 5.607 5.209 Outros.................................................................................................................................................. 11.058 11.911

Total de Outras Obrigações.............................................................................................................. 1.627.526 1.572.488

Passivo Circulante............................................................................................................................. 1.046.292 996.573 Passivo Exigível a Longo Prazo....................................................................................................... 581.234 575.915

(a) A administração do banco mantém provisão relativa a coobrigações de créditos

securitizados junto ao Tesouro Nacional que montavam R$ 60.502 mil (Trimestre Anterior– R$ 67.392 mil), controlada em conta de compensação, sendo de responsabilidade de mutuários do setor rural. A provisão constituída, para fazer face a eventuais inadimplências, está registrada em Outras Obrigações e soma R$ 31.461 mil (Trimestre Anterior – R$ 35.042 mil) na data base de 31 de março de 2006.




06/06/2006 16:16:35 Pág: 19

NOTA 14 – CONTINGÊNCIAS (a) Em maio de 2002, o Banrisul foi autuado pela Secretaria da Receita Federal no valor de

R$ 48.873 mil, incluindo multa e juros, principalmente pela compensação de prejuízos fiscais efetuada em 2000 e novembro de 2005, originada no exercício de 1998. Essa compensação decorre da dedução da despesa oriunda da quitação do déficit atuarial junto à Fundação Banrisul de Seguridade Social. Complementarmente em novembro de 2005, o Banco foi autuado pela Receita Federal por ter compensado referidos prejuízos fiscais no ano de 2001 e 2002. O Banco recolheu, em junho de 2002, o valor de R$ 16.226 mil, e está contestando judicialmente o restante da autuação. O Banco decidiu, de forma conservadora, reconhecer contabilmente o valor que vem sendo contestado, bem como valores relativos à mesma matéria correspondentes aos exercícios de 2003 a 2005, não autuados pelos auditores fiscais. Em 31 de março de 2006, o montante atualizado era de R$ 303.420 mil, (Trimestre Anterior – R$ 296.231 mil). A utilização do prejuízo fiscal encerrou-se no primeiro trimestre de 2005 quando foi compensado o montante de R$ 3.448 mil.

(b) Em 31 de março de 2006, o Banco possui provisão para ações trabalhistas no valor de

R$ 202.544 mil (Trimestre Anterior - R$ 198.317). Da provisão mencionada, já foi depositado judicialmente o montante R$ 94.384 mil (Trimestre Anterior – R$ 90.157) .

(c) Em 29 de setembro de 2000, o Banrisul recebeu autuação imposta pelo Banco Central do

Brasil em conexão com processos administrativos abertos por aquela Autoridade Monetária, relativamente a supostas irregularidades cometidas em operações de câmbio entre 1987 e 1989. Em Deliberação Administrativa de segunda instância, foi determinado ao Banrisul o pagamento de multa equivalente a 100% do valor das operações supostamente irregulares, decisão essa que está sendo contestada judicialmente pela sua Administração, que de forma preventiva e atendendo requisitos do BACEN, decidiu pela constituição de provisão para fazer face ao risco em discussão, conforme demonstrado na Nota 13.




06/06/2006 16:16:35 Pág: 20

NOTA 15- RECEITAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS


a a31/03/2006 31/03/2005

Administração de Fundos................................................................. 22.195 18.952 Cobrança de Títulos.......................................................................... 11.245 10.665 Banricompras.................................................................................... 6.324 5.016 Manutenção de Contratos e Renovação de Contas......................... 6.133 6.444 Devolução de Cheques..................................................................... 12.780 10.745 Débitos em Conta............................................................................. 1.919 1.721 Fornecimento de Talonários e Extratos............................................ 3.425 3.732 Serviços de Arrecadação.................................................................. 9.542 9.674 Demais Tarifas Bancárias................................................................. 33.854 29.787 Anuidade e Renovação de Cartões Magnéticos............................... 371 368 Transações com Cheques................................................................ 1.449 1.742 Outras Receitas de Serviços............................................................. 7.912 6.616

Total.................................................................................................. 117.149 105.462




06/06/2006 16:16:35 Pág: 21

NOTA 16 - OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS


a a31/03/2006 31/03/2005

Recuperação de Encargos e Despesas................................................ 9.651 10.356 Reversão de Provisões Operacionais - Perdas em Participações Societárias............................................. - 40 - Grupo de Empresas Seguradoras Brasileiras - GESB.................... 966 280 - Outros Valores e Bens.................................................................... 1.027 1.487 - Securitização................................................................................... 3.581 - - Pagamentos a Efetuar..................................................................... 2.279 84 Variações de Taxas de Câmbio (*)........................................................ 25.855 8.161 Tarifas Interbancárias ........................................................................... 4.071 3.472 Ajuste Cambial - Dependências no Exterior.......................................... 2.011 3.665 Títulos de Créditos a Receber............................................................... 1.914 6.343 Fundo Reserva Depósito Judicial Lei - 12.069..................................... 2.514 2.094 Outras Receitas Operacionais............................................................... 2.450 387 Total............................................................................................ 56.319 36.369

(*) Refere-se ao Resultado de Variações Cambiais inversas das contas de Operações de Câmbio

Ativas e Títulos e Valores Mobiliários.




06/06/2006 16:16:35 Pág: 22

NOTA 17 - OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS


a a31/03/2006 31/03/2005

Variações de Taxas de Câmbio (*)............................................................... 141.264 46.705 Despesas com Provisões Trabalhistas......................................................... 4.227 4.756 Despesas com Perdas em Participações..................................................... 40 59 Despesas com Provisões sobre Coobrigações (Nota 13)....................... - 241 Despesas com Provisões para Ações Cíveis .............................................. - 2.359 Despesas com Arrecadação de Tributos Federais...................................... 304 756 Despesa com Atualização da Provisão para Riscos Fiscais (CS/IR) - (Nota 14)......................................................................... 7.189 6.963 Despesas com Indenizações de Processos.................................................. 841 1.196 Atualização Monetária Multas Câmbio - BACEN (Nota 14).......................... 2.905 2.926 Atualização Monetária Déficit Atuarial da Fundação Banrisul (Nota 22)....... 1.210 1.471 Despesas de Cheque Especial Premiável.................................................... 4.689 720 Despesa com Provisão para Dívidas assumidas junto ao GESB................. 383 335 Campanha Atingimento de Metas................................................................. 6.034 - Passivo Atuarial da Fundação Banrisul - Deliberação CVM n° 371 (Nota 22(c))................................................................................................. - 6.750 Ajuste Cambial............................................................................................. 11.184 3.058 Outras Despesas Operacionais.................................................................... 236 4.641

Total.............................................................................................................. 180.506 82.936

(*) Refere-se ao Resultado de Variações Cambiais inversas das contas de Operações de Câmbio

Passivas e Obrigações por Empréstimos e Repasses do Exterior.




06/06/2006 16:16:35 Pág: 23

NOTA 18 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO (a) Capital Social O Capital Social, totalmente subscrito e integralizado, está representado por 41.076.937.384 ações, sem valor nominal, conforme abaixo:

ON PN Total %

Estado do Rio Grande do Sul........................................... 20.422.338.610 20.408.222.848 40.830.561.458 99,40 Fundação Banrisul de Seguridade Social........................ 67.358.173 5.606.375 72.964.548 0,18

Instituto de Previdência do Estado do Rio Grande do Sul........................................................... 6.740.177 18.885.448 25.625.625 0,06

Outros .............................................................................. 42.031.732 105.754.021 147.785.753 0,36

Total......................................................................................... 20.538.468.692 20.538.468.692 41.076.937.384 100,00

As ações preferenciais não possuem direito a voto, mas têm prioridade no recebimento de dividendo fixo preferencial, não cumulativo, de 6% ao ano calculado sobre o quociente resultante da divisão do valor do capital social pelo número de ações que o compõe. Essas ações também dão direito de participação, após pago às ações ordinárias dividendo equivalente ao pago às ações preferenciais, sobre os saldos remanescentes, de um dividendo diferenciado em 10% superior ao pago às ações ordinárias, bem como direito de preferência de reembolso no caso de liquidação. A Assembléia Geral Extraordinária de Acionistas, realizada em 06 de abril de 2006, aprovou aumento de capital mediante aproveitamento de Reservas de Lucros, sendo R$ 10.000 mil de Reserva Legal, R$ 60.000 mil de Reserva de Expansão e R$ 66.757 mil com as Reservas Estatutárias (Reserva Especial), totalizando R$ 136.757 mil, sem emissão de novas ações. (b) Distribuição de Resultado O lucro líquido do exercício, ajustado nos termos da Lei n.º 6.404/76, terá as seguintes destinações: (I) 5% para constituição da Reserva Legal, que não excederá 20% do capital social, (II) 25% para constituição de Reserva Estatutária, (III) dividendos obrigatórios até o limite de 25% do lucro líquido ajustado. O lucro restante terá a destinação determinada pela Assembléia Geral. A Reserva Estatutária terá por finalidade garantir recursos para investimentos e aplicação na área de informática, e está limitada a 70% do capital social integralizado.




06/06/2006 16:16:35 Pág: 24

Conforme facultado pela Lei n.º 9.249/95, a administração do Banrisul antecipou o pagamento de juros sobre o capital próprio no montante de R$ 40.000 mil (Primeiro Trimestre de 2005 R$ 65.394), os quais serão imputados, pelo seu valor líquido do Imposto de Renda na Fonte, quando aplicável, ao pagamento do dividendo obrigatório. O pagamento dos juros sobre o capital próprio resultou em benefício tributário para o Banco da ordem de R$ 8.473 mil (Primeiro Trimestre de 2005 – R$ 8.198 mil) (Nota 21). Adicionalmente, a administração do Banco aprovou R$ 40.000 mil de juros sobre o capital próprio registrado e pago em 3 de abril de 2006. NOTA 19 - ACORDO DE BASILÉIA As Instituições Financeiras estão obrigadas a manter um Patrimônio Líquido compatível com o grau de risco da estrutura de seus ativos, conforme Resolução n.º 2.099/94 do Conselho Monetário Nacional e legislação complementar. Em 31 de março de 2006, a relação entre o patrimônio de referência e o patrimônio líquido exigido do Conglomerado Financeiro Banrisul, determinou o Índice de Basiléia de 18,95% (Trimestre Anterior – 18,22%), portanto, significativamente superior ao mínimo de 11% exigidos pelas normas vigentes. NOTA 20 - COMPROMISSOS, GARANTIAS E OUTROS (a) Em 22 de abril de 2004, foi sancionada a Lei Estadual nº 12.069, mediante a qual o Banco

deverá disponibilizar ao Estado do Rio Grande do Sul até 70% dos depósitos judiciais efetuados junto ao Banco (excetuando-se aqueles cuja parte litigante seja Município). A parcela não disponibilizada deverá constituir fundo de reserva destinado a garantir a restituição dos referidos depósitos judiciais. Em 31 de março de 2006, o montante de depósitos judiciais efetuados no Banco totalizava R$ 1.299.963 mil (Trimestre Anterior – R$ 1.254.831 mil), dos quais R$ 894.400 mil (Trimestre Anterior – R$ 868.400 mil), foram transferido para o Estado e baixadas das respectivas contas patrimoniais e o saldo restante, que constitui a disponibilidade do fundo anteriormente mencionado, está registrado na rubrica Obrigações para Fundos de Financiamento e Desenvolvimento (Nota 13).

(b) Avais e fianças prestados a clientes montam R$ 100.200 mil (Trimestre Anterior -

R$ 81.594 mil), estão sujeitos a encargos financeiros e contam com garantias dos beneficiários.

(c) O Banrisul é responsável pela custódia de 121.748 mil títulos de clientes (Trimestre Anterior –

120.321 mil). (d) O Banco possui coobrigações em créditos abertos para importação no valor de R$ 18.671 mil

(Trimestre Anterior – R$ 20.203 mil).




06/06/2006 16:16:35 Pág: 25

(e) O Banrisul é administrador da carteira de diversos fundos, que apresentaram os seguintes patrimônios líquidos:


31/03/2006 31/12/2005

Fundos de Investimento........................................................ 3.807.599 3.390.557 Fundo para Garantia de Liquidez dos Títulos da Dívida Pública do Estado do Rio Grande do Sul.................. 18.515 4.810

Fundo Rotativo de Crédito Educacional - PROCRED........... - 20.667

Fundo de Apoio à Microempresa, ao Micro Produtor

Rural e Empresa de Pequeno Porte - FUNAMEP................ 14 17

Total...................................................................................... 3.826.128 3.416.051

(f) Para fazer face a eventuais perdas na realização de outros valores e bens, o Banrisul mantém

provisões para perdas e desvalorização no valor de R$ 17.334 mil (Trimestre Anterior - R$ 17.295 mil).

NOTA 21 - IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (a) Imposto de Renda e Contribuição Social correntes:

Em Milhares de Reais01/01/2006 01/01/2005a a31/03/2006 31/03/2005

Resultado Antes da Tributação e Participação dos Empregados sobre o Lucro....................................................................... 160.883 142.811 Encargo total do Imposto de Renda e Contribuição Social às alíquotas de 25% e 9%, respectivamente ................................................ (54.700) (48.556) Efeito das adições e exclusões no cálculo dos tributos: Provisões para Operações de Crédito ...................................................... (13.632) 9.551 Participações em Controladas e dependências no exterior ...................... (309) 2.777 Despesas indedutíveis líquidas de receitas não tributáveis ...................... (1.428) (3.399) Juros sobre o Capital Próprio (Pagos) (Nota 18 (b)) ................................. 8.473 8.198 Participações no Lucro............................................................................... - 26 Interposição de Recursos .......................................................................... (987) (2.002) Reclamações Trabalhistas ........................................................................ (1.437) (1.617) Outros Valores .......................................................................................... (2.340) (5.814) Total............................................................................................................... (66.360) (40.836)




06/06/2006 16:16:35 Pág: 26

(b) Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos: Em 31 de março de 2006, o Banco possui Ativo Fiscal Diferido decorrente de diferenças temporárias que conservadoramente não foi reconhecido nas Demonstrações financeiras, totalizando R$ 501.873 mil, decorrente das seguintes rubricas:

NOTA 22 - FUNDAÇÃO BANRISUL DE SEGURIDADE SOCIAL E CABERGS – CAIXA DE ASSISTÊNCIA DOS EMPREGADOS DO BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL (a) O Banrisul é o principal patrocinador da Fundação Banrisul de Seguridade Social, que tem

como principais objetivos a complementação de benefícios assegurados e prestados pela Previdência Social aos funcionários do Banco, da própria Fundação e da Caixa de Assistência dos Empregados do Banco do Estado do Rio Grande do Sul - CABERGS, assim como execução de programas assistenciais promovidos por seus mantenedores. Para a execução de seus objetivos, a Fundação recebe contribuições mensais dos patrocinadores e de seus participantes, calculadas com base na remuneração mensal dos funcionários. O montante das contribuições do Banco no trimestre totalizou R$ 1.962 mil (Primeiro Trimestre de 2005 - R$ 2.192 mil), correspondendo, em 31 de março de 2006 a 3,15% (Primeiro Trimestre de 2005 – 3,50%) sobre a folha mensal dos salários de participação dos empregados e foi imputado às despesas operacionais.

O plano de benefícios da Fundação é do tipo "benefício definido" e sua avaliação, de conformidade com a legislação específica, é procedida por atuário independente. Em 31 de dezembro de 1997, o déficit atuarial da Fundação foi calculado em R$ 525.389 mil. Em 31 de março de 1998, em conexão com o processo de saneamento financeiro do Banrisul, no âmbito do Programa de Reestruturação do Sistema Financeiro Estadual - PROES, o Governo do Estado do Rio Grande do Sul assumiu contratualmente a responsabilidade pelo pagamento de parte desse déficit, no valor de R$ 500.000 mil, a serem pagos em 30 anos, acrescidos de juros de 6% a.a. e atualizados pela variação do Índice Geral de Preços - Disponibilidade Interna - IGP-DI. O valor assumido pelo Estado é, ainda, reavaliado anualmente com base em novos cálculos atuariais. Em garantia dessa dívida, foram caucionadas ações da


Imposto de Renda Contribuição Social Alíquota 25% Alíquota 9%

Provisões para Operações de Crédito, Arrendam ento Mercantil e Outros Créditos ............................................................ 271.588 97.772 Provisão para Pass ivos Trabalhis tas............................................... 50.636 18.229 Interpos ição de Recursos Judiciais .................................................. 3.812 1.372

Outras Provisões ................................................................................... 42.988 15.476

Total em 31/03/2006............................................................................. 369.024 132.849

Total em 31/12/2005 ............................................................................ 359.373 129.374




06/06/2006 16:16:35 Pág: 27

Companhia Estadual de Energia Elétrica – CEEE, de propriedade do Governo do Estado do Rio Grande do Sul. Adicionalmente, o Banrisul foi autorizado a debitar valores eventualmente inadimplidos, com seus respectivos acréscimos, em conta corrente mantida pelo Estado junto ao Banrisul. No trimestre encerrado em 31 de março de 2006, o Estado do Rio Grande do Sul pagou à Fundação Banrisul de Seguridade Social, o valor de R$ 11.623 mil, estando o cumprimento das obrigações contratuais em curso normal. A parcela remanescente do déficit atuarial apurado em 31 de dezembro de 1997 foi assumida pelo Banrisul, devendo ser paga nas mesmas condições de prazo, juros e atualização monetária. Em 31 de março de 2006, esse saldo totalizava R$ 53.644 mil (Trimestre Anterior– R$ 53.529 mil), registrado na rubrica Outras Obrigações (Nota 13).

(b) O Banrisul oferece benefícios de assistência médica e odontológica, através da CABERGS, a

seus funcionários e aposentados pela Fundação Banrisul. Em 31 de dezembro de 2005, a avaliação atuarial dos benefícios pós-emprego concedidos a seus funcionários, apresentava o seguinte resultado:

Em M ilhares de R eais

PlanoPlano M édico e

Prev idênciário Odontológico T otal

Valor P resente das O brigações A tuaria is ............................................. (1 .326.361) (64.843) (1 .391.204) Valor Justo dos A tivos da Fundação (*).... 1 .393.646 54.314 1 .447.960 G anhos /Perdas e Custos dos Serviços a inda não Reconhecidos..................... 182.614 4 .597 187.211 A tivo (Passivo) A tuaria l............................ 249.899 (5 .932) 243.967

(*) Inclui o valor a receber do Governo do Estado do Rio Grande do Sul relativo ao déficit atuarial

apurado em 31 de dezembro de 1997, conforme mencionado em (a) acima, no montante atualizado e reavaliado atuarialmente de R$ 576.921 mil.

As principais premissas atuariais utilizadas em 31 de dezembro de 2005 foram as seguintes: - Taxas de desconto: 12,34% a.a. - Taxas de retorno esperado dos ativos: 13,52% a.a. - Crescimento salariais futuros: 6,59% a.a. - Crescimento dos custos médicos: 7,64% a.a. - Inflação: 4,50% a.a.




06/06/2006 16:16:35 Pág: 28

NOTA 23 – SALDOS E TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS


31/mar 31/dez 01/01/2006 01/01/2005 31/mar 31/dez

de de a a de de

2006 2005 31/03/2006 31/03/2005 2006 2005

. Empréstimos................................. 2.434 30.132 1 2.334 - -

. Outros Créditos............................. 1.548 3.982 541 554 - -

. Depósitos à Vista.......................... (4.285) (3.596) (3.723) - (81.876) (163.437)

. Depósitos a Prazo......................... (120.222) (131.927) (1.041) (4.114) - -

. Captações no Mercado Aberto...... (27.059) (26.320) (204) (935) - -

. Outras Obrigações........................ (13.833) (12.429) - (2) - - TOTAL......................................... (161.417) (140.158) (4.426) (2.163) (81.876) (163.437)

Controlador

Ativos (Passivos)

Empresas controladas

Ativos (Passivos) Receitas (Despesas)

Estado do Rio Grande do Sul

As aplicações e captações de recursos com partes relacionadas foram contratadas a taxas compatíveis com as praticadas com terceiros, vigentes nas datas das operações. Além dos saldos acima, o Banrisul realiza transações no âmbito da política econômico-financeira do Estado do Rio Grande do Sul, conforme menção em diversas notas às presentes demonstrações financeiras.




06/06/2006 16:16:35 Pág: 29

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

ARIO ZIMMERMANN Presidente

FERNANDO GUERREIRO DE LEMOS

Vice-Presidente

CELSO BERNARDI IVO DA SILVA LECH

JOÃO VERNER JUENEMANN JOÃO ZANI

MANOEL ANDRÉ DA ROCHA URBANO SCHMITT

Conselheiros

DIRETORIA

FERNANDO GUERREIRO DE LEMOS Presidente

URBANO SCHMITT

Vice-Presidente

GILBERTO CAPOANI NELSON MARCHESAN JÚNIOR NEY MICHELUCCI RODRIGUES

RICARDO ENGLERT RICARDO RICHINITI HINGEL

Diretores

LUIZ CARLOS MORLIN Contador CRCRS 51.124

Contabilidade-CAPA Relatorio Inf financeiras-trimestrais · O Banrisul atua, também, como...

Documents

Transcript of Contabilidade-CAPA Relatorio Inf financeiras-trimestrais · O Banrisul atua, também, como...