Contafacil v1

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Planilha CONTAFACIL.XLS Aplicando a Contabilidade no Excel Por Adriano Leal Bruni e Rubens Famá. Esta planilha deve ser emprega como ferramenta auxiliar do livro "A Contabilidade Empresarial", pub pela Editora Atlas S.A. dentro da série "Desvendando as Finanças".

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  • 1. Planilha CONTAFACIL.XLS Aplicando a Contabilidade no Excel Por Adriano Leal Bruni e Rubens Fam. Esta planilha deve ser empregada como ferramenta auxiliar do livro "A Contabilidade Empresarial", publicado pela Editora Atlas S.A. dentro da srie "Desvendando as Finanas".

2. NmeroCdigo 1 1. 2 1.1. 3 1.1.1 4 1.1.1.1 5 1.1.1.2 6 1.1.1.3 7 1.1.2 8 1.1.2.1 9 1.1.2.210 1.1.2.311 1.1.312 1.1.3.113 1.1.3.214 1.1.3.315 1.1.3.416 1.1.3.517 1.1.3.618 1.1.419 1.1.4.120 1.1.4.221 1.1.4.322 1.1.4.423 1.1.524 1. 1.5.125 1. 1.5.226 1. 1.5.327 1. 1.5.428 1.229 1.2.130 1.2.1.131 1.2.232 1.2.2.133 1.2.2.234 1.2.335 1.2.3.136 1.2.437 1.338 1.3.139 1.3.1.140 1.3.1.241 1.3.1.342 1.3.1.443 1.3.1.544 1.3.1.645 1.3.246 1.3.2.147 1.3.2.2 3. 48 1.3.2.3 49 1.3.2.4 50 1.3.2.5 51 1.3.2.6 52 1.3.2.7 53 1.3.2.8 54 1.3.2.9 55 1.3.2.10 56 1.3.2.11 57 1.3.3 58 1.3.3.1 59 1.3.3.2 60 1.3.3.3 61 1.3.3.4 62 2 63 2.1 64 2.1.1 65 2.1.1.1 66 2.1.1.2 67 2.1.1.3 68 2.1.1.4 69 2.1.2 70 2.1.2.1 71 2.1.2.2 72 2.1.2.3 73 2.1.2.4 74 2.1.2.5 75 2.1.2.6 76 2.1.2.7 77 2.1.3 78 2.1.3.1 79 2.1.3.2 80 2.1.3.3 81 2.1.4 82 2.1.4.1 83 2.1.5 84 2.1.5.1 85 2.1.5.2 86 2.1.5.3 87 2.1.5.4 88 2.1.5.5 89 2.1.5.6 90 2.1.6 91 2.1.6.1 92 2.1.6.2 93 2.1.6.3 94 2.1.6.4 95 2.1.6.5 4. 96 2.1.6.697 2.1.6.798 2.299 2.2.1 100 2.2.2 101 2.2.3 102 2.2.4 103 2.3 104 2.3.1 105 2.3.2 106 2.4 107 2.4.1 108 2.4.1.1 109 2.4.1.2 110 2.4.2 111 2.4.2.1 112 2.4.2.2 113 2.4.2.3 114 2.4.2.4 115 2.4.2.5 116 2.4.3 117 2.4.3.1 118 2.4.4 119 2.4.4.1 120 2.4.4.2 121 2.4.4.3 122 2.4.4.4 123 2.4.4.5 124 2.4.4 125 2.4.4.1 126 2.4.4.2 127 2.4.4.3 128 2.4.4.4 129 2.4.4.5 130 2.4.5 131 2.4.5.1 132 2.4.5.2 133 2.4.6 134 2.4.6.1 135 3 136 3.1 137 3.1.1 138 3.1.2 139 3.2 140 3.2.1 141 3.2.2 142 3.2.3 143 3.2.4 5. 144 3.2.5 145 3.2.6 146 3.3 147 3.3.1 148 3.3.2 149 3.4 150 3.4.1 151 3.4.1.1 152 3.4.1.2 153 3.4.1.3 154 3.4.1.4 155 3.4.1.5 156 3.4.1.6 157 3.4.1.7 158 3.4.1.8 159 3.4.1.9 160 3.4.1.10 161 3.4.1.11 162 3.4.1.12 163 3.4.1.13 164 3.4.1.14 165 3.4.1.15 166 3.4.1.16 167 3.4.1.17 168 3.4.1.18 169 3.4.1.19 170 3.4.1.20 171 3.4.1.21 172 3.4.1.22 173 3.4.1.23 174 3.4.2 175 3.4.2.1 176 3.4.2.2 177 3.4.2.3 178 3.4.2.4 179 3.4.2.5 180 3.4.2.6 181 3.4.2.7 182 3.4.2.8 183 3.4.2.9 184 3.4.2.10 185 3.4.2.11 186 3.4.2.12 187 3.4.2.13 188 3.4.2.14 189 3.4.2.15 190 3.4.2.16 191 3.4.2.17 6. 192 3.4.2.18 193 3.4.2.19 194 3.4.2.20 195 3.4.2.21 196 3.4.2.22 197 3.4.2.23 198 3.4.2.24 199 3.4.2.25 200 3.4.2.26 201 3.4.3 202 3.4.3.1 203 3.4.3.1.1 204 3.4.3.1.2 205 3.4.3.1.3 206 3.4.3.1.4 207 3.4.3.1.5 208 3.4.3.1.6 209 3.4.3.1.7 210 3.4.3.2 211 3.4.3.2.1 212 3.4.3.2.2 213 3.4.3.2.3 214 3.4.3.2.4 215 3.4.4 216 3.4.4.1 217 3.4.4.2 218 3.4.4.3 219 3.5 220 3.5.1 221 3.5.1.1 222 3.5.1.2 223 3.5.1.3 224 3.5.1.4 225 3.5.2 226 3.5.2.1 227 3.5.2.2 228 3.6 229 3.6.1 230 3.6.2 231 3.7 232 3.7.1 233 3.7.2 234 3.7.3 235 3.7.4 236 3.7.5 237 3.8 7. Descrio Ativo Circulante Disponvel Caixa Bancos conta movimento Aplicaes financeiras Clientes Duplicatas a receber Duplicatas descontadas (conta credora) Proviso para dividendos duvidosos (conta credora) Outros Crditos Promissrias a receber Emprstimos a receber Dividendos a receber Adiantamento de salrios ICMS a recuperar IRRF a recuperar Estoques Mercadorias Adiantamento a fornecedores Material de escritrio Proviso para reduo a valor de mercado (conta credora) Despesas Antecipadas Prmios de seguros a apropriar Encargos financeiros a apropriar Assinaturas e anuidades a apropriar Outras despesas pagas antecipadamente Realizvel a longo prazo Clientes Duplicatas a receber Outros crditos Promissrias a receber Emprstimos a receber Outros Ativos Realizveis a Longo Prazo Imveis venda Despesas Antecipadas Permanente Investimentos Participaes em outras empresas Imveis para renda Imveis para futura utilizao Outros investimentos permanentes Depreciao acumulada (conta credora) Perdas provveis na realizao de investimentos (conta credora) Imobilizado Terrenos Edifcios 8. Mveis e utenslios Instalaes Equipamentos de informtica Veculos Depreciao acumulada de edifcios (conta credora) Depreciao acumulada de mveis e utenslios (conta credora) Depreciao acumulada de instalaes (conta credora) Depreciao acumulada de equipamentos de informtica (conta credora) Depreciao acumulada de veculos (conta credora) Diferido Gastos pr-operacionais Pesquisa e desenvolvimento de novos produtos Amortizao acumulada de gastos pr-operacionais (conta credora) Amortizao acumulada de pesquisa e desenvolvimento de novos produtos (conta credora) Passivo Circulante Obrigaes Trabalhistas e Previdencirias Salrios a pagar Previdncia social a recolher FGTS a recolher Contribuio sindical a recolher Obrigaes Fiscais PIS a recolher COFINS a recolher IRRF a recolher Proviso para imposto de renda Proviso para contribuio social ICMS a recolher ISS a recolher Emprstimos e Financiamentos Promissrias a pagar Emprstimos e financiamentos bancrios Debntures a pagar Fornecedores Duplicatas a pagar Outras Obrigaes Aluguis a pagar Contas a pagar Seguros a pagar Dividendos a pagar Juros sobre o capital prprio a pagar Adiantamentos de clientes Provises Diversas Provises de frias Provises de previdncia social Frias Provises de FGTS Frias Provises de 13o salrio Provises de previdncia social 13o salrio 9. Provises de FGTS 13o salrio Provises para contingncias Exigvel a Longo Prazo Promissrias a pagar Emprstimos e financiamentos bancrios Debntures a pagar Provises para contingncias Resultado de Exerccios Futuros Receitas recebidas antecipadamente Despesas correspondentes s receitas (conta devedora) Patrimnio Lquido Capital Social Capital subscrito Capital a integralizar (conta devedora) Reservas de Capital gio na emisso de aes Alienao de partes beneficiarias Alienao de bnus de subscrio Prmio na emisso de debntures Doaes ou subvenes para investimentos Reservas de Reavaliao Reavaliao de ativos prprios Reservas de Lucros Reserva legal Reservas estatutrias Reservas para contingncias Reserva de lucros para expanso Reserva especial para dividendo obrigatrio no-distribudo Reservas de Lucros Reserva legal Reservas estatutrias Reservas para contingncias Reserva de lucros para expanso Reserva especial para dividendo obrigatrio no-distribudo Lucros ou Prejuzos Acumulados Lucros acumulados Prejuzos acumulados (conta devedora) Aes em Tesouraria Aes em Tesouraria (conta devedora) Resultado Receita Bruta das Vendas e Servios Venda de mercadorias Prestao de servios Dedues das Vendas Devolues sobre vendas Abatimentos sobre vendas ICMS sobre vendas ISS sobre vendas 10. PIS sobre vendas COFINS sobre vendas Custo das Vendas e Servios Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) Custo dos Servios Prestados (CSP) Despesas Operacionais Despesas Administrativas Salrios Viagens e estadas Programa de alimentao do trabalhador Vale-transporte Frias 13o salrio FGTS Previdncia social Assistncia mdica Aluguel Energia eltrica Telefone gua e esgoto Consumo de material de escritrio Correio Depreciao Amortizao Seguros Impostos e taxas federais Impostos e taxas estaduais Impostos e taxas municipais Despesas com contingncias Jornais e peridicos Despesas de Vendas Salrios Comisses Viagens e estadas Programa de alimentao do trabalhador Vale-transporte Frias 13o salrio FGTS Previdncia social Assistncia mdica Aluguei Energia eltrica Telefone Agua e esgoto Consumo de material de escritrio Correio Depreciao 11. Amortizao Seguros Propaganda e marketing Proviso para devedores duvidosos Impostos e taxas federais Impostos e taxas estaduais Impostos e taxas municipais Despesas com contingncias Jornais e peridicos Resultado Financeiro Lquido Despesas Financeiras Despesas bancrias Descontos concedidos CPMF Juros passivos Variaes monetrias passivas Perda com variao cambial Juros sobre o capital prprio Receitas Financeiras Descontos obtidos Juros ativos Variaes monetrias ativas Ganho com variao cambial Outras Receitas e Despesas Operacionais Ganhos/perdas em investimentos avaliados por equivalncia patrimoni; Receita de dividendos Venda de sucatas Resultados No-operacionais Receitas No-operacionais Venda de ativo permanente Doaes recebidas Recebimento de indenizaes Receita de aluguis Despesas No-operacionais Custo da venda de ativo permanente Perdas provveis na realizao de investimentos Proviso para Imposto de Renda e Coritribuio Social Proviso para o imposto de renda Proviso para a contribuio social Participaes Debntures Empregados Administradores Partes beneficiarias Outras participaes Lucro (ou Prejuzo) Lquido do Exerccio 12. Modelo Balano Patrimonial Permite a construo de relatrios contbeisCod Descrio $CodAtivo$ Passivo Ativo Circulante Passivo Circulante4Caixa500.00 658Duplicatas a receber 3,500.00 67 13Emprstimos a receber2,000.00 76 19Mercadorias6,000.00 82Subtotal do Ativo Circulante 12,000.00 Subtotal do Passivo Circulante Realizvel a Longo Prazo Exigvel a Longo Prazo30Duplicatas a receber 5,000.00 9933Emprstimos a receber4,000.0010035Imveis venda 30,000.00101 Subtotal do Realizvel a Longo Prazo39,000.00Subtotal do Exigvel a Longo Prazo Permanente Patrimnio Lquido39 Participaes em outras empresas16,000.00 10847 Edifcios 80,000.00 12552 Depreciao acumulada de edifcios (conta(12,000.00) credora)131 Subtotal do Permanente 84,000.00 Subtotal do Patrimnio Lquido Total do Ativo135,000.00 Total do Passivo 13. Descrio$$ Passivo Circulante Salrios a pagar3,600.00 FGTS a recolher 1,400.00 ISS a recolher4,000.00 Duplicatas a pagar2,000.00Subtotal do Passivo Circulante 11,000.00 Exigvel a Longo PrazoPromissrias a pagar 8,000.00Emprstimos e financiamentos bancrios 6,000.00Debntures a pagar 3,000.00 Subtotal do Exigvel a Longo Prazo 17,000.00 Patrimnio Lquido Capital subscrito80,000.00 Reserva legal16,000.00 Lucros acumulados11,000.00 Subtotal do Patrimnio Lquido107,000.00 Total do Passivo135,000.00 14. Modelo Demonstrao do Resultado do Exerccio Permite a construo de relatrios contbeis CodDescrio$ 138Prestao de servios 80,000.00143ISS sobre vendas(4,000.00)148Custo dos Servios Prestados (CSP) (20,000.00)151Salrios(5,000.00)152Viagens e estadas (3,000.00) 237 Lucro (ou Prejuzo) Lquido do Exerccio 48,000.00 15. Modelo Livro DirioPermite a construo de lanamentos no Livro Dirio Nmero da transaoDataCidadeHistrico:Servios de Consultoria ao Hosp. Bom Samaritado, conforme NF 1356 CodDescrio Dbito4 Caixa8 Duplicatas a receberSoma Crdito 138Prestao de servios Soma Registro do Livro DirioSalvador, 15 de April de Thursday. 1Caixa 2Duplicatas a receber 3a Prestao de servios 4Ref. a Servios de Consultoria ao Hosp. Bom Samaritado, conforme NF 1356. 5 6 7 8 9 No mexa aqui!!!Contagem de lanamentos 1 Caixa2 Duplicatas a receber 2.05 2.13 a Prestao de servios 3.05 16. 3.1 3.154 Ref. a Servios de Consultoria ao Hosp. Bom Samaritado, conforme NF 1356.5 17. 156/05 4/15/2004 Salvador $ 500.00 500.00 1,000.00 1,000.001,000.00 500.00 500.00 1,000.00 D 2.1 C1.15 500.001 500.0010.050.05 1,000.0010.05 18. 0.05 0.0511 19. 4.00 20. Modelo Controle de Estoques Permite a construo de fichas de controle Data EntradaSadaSaldo QtdeUnitSubtotal QtdeUnitSubtotal QtdeUnit70 30.00 2,100.00 - 7030.00 1-Jun40 40.00 1,600.00 - 4040.00 -- 6050.00 3,000.00 - 7030.0015-Aug -- 4040.00 -- 6050.00 - 70.0030.00 2,100.002040.0022-Aug - 20.0040.00 800.006050.00 -- -- -- -- 21. Subtotal 2,100.00 1,600.00 - 2,100.00 1,600.00 3,000.00 800.00 3,000.00 - - - -