Cópia de Planilha Plano Negocios

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PLANO DE NEGÓCIO Empresa: Cliente: Este documento é fruto das informações levantadas por você, futuro empreendedor. dos dados coletados. Salientamos a importância de você analisar todos os E lembre-se: o papel do empresário é fundamental para o sucesso do empreendimento. Parabéns pela sua opção, e conte com o Sebrae na sua caminhada rumo ao sucesso! Data prevista para início das atividades: ÍNDICE Assim, a sua eficácia está atrelada à confiabilidade pontos fortes e fracos de sua futura empresa. 2. Analise de Mercado 1. Sumário Executivo 3. Plano de Marketing 4. Plano Operacional 5. Plano Financeiro 6. Construção de Cenários 7. Avaliação Estratégica (F.O.F.A) 8. Avaliação do Plano de Negócio

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Sebrae/PR - Servio de Apoio s Pequenas Empresas do Paran

Capa-ndicePLANO DE NEGCIOEmpresa:Cliente:Este documento frutodas informaes levantadas por voc, futuro empreendedor.Assim, a sua eficcia est atrelada confiabilidadedos dados coletados.Salientamos a importncia de voc analisar todos ospontos fortes e fracos de sua futura empresa.E lembre-se: o papel do empresrio fundamentalpara o sucesso do empreendimento.Parabns pela sua opo, e conte com o Sebraena sua caminhada rumo ao sucesso!Data prevista para incio das atividades:NDICEA explicao abaixo no ser impressa.PLANO DE NEGCIOO que ? um estudo prvio que avalia as vantagens ou desvantagens de se abrir uma empresa.Para que serve ?Antecipar dificuldades que s seriam vistas na prtica;Diminuir riscos e aumentar as possibilidades de sucesso;Permitir maior conhecimento do negcio;Reunir e ordenar as idias e providncias sobre o negcio;Permitir vrias simulaes sem prejuzos financeiros;Demonstrar organizao, perseverana e seriedade no negcio;Atrair possveis scios, fornecedores, parcerias e ajuda na negociao de recursos financeiros.Que perguntas podero ser respondidas ?Quanto tenho que investir?Quanto terei de lucro?Que recursos sero necessrios?Quem sero meus consumidores, fornecedores e concorrentes?Quais sero os impostos?Vale a pena?ndicePrximoPrximo

2. Analise de Mercado1. Sumrio Executivo3. Plano de Marketing4. Plano Operacional5. Plano Financeiro6. Construo de Cenrios7. Avaliao Estratgica (F.O.F.A)8. Avaliao do Plano de NegcioSEBRAE/PR:Permite variaes de faturamento durante o ano.Colocar no formato dd/mm/aa. Ex.: 1/3/2004Clique sobre uma das opes do ndice abaixo para acesso direto.Acesso as reas de Entradas de DadosPrximondice

Preenchimento PreliminarCliente:Nome de FantasiaSetor:3.01.0Indstria2.0Comrcio3.0ServiosCidadeTRIBUTAOAlquota1.2.3 - Esfera Federal1.0Simples1.00%Normal2.0Faixa1.2.4 - Esfera Estadual2.0*R.F.MPEs1.0-x-Normal2.0ENQUADRAMENTO/PORTE - VALOR EM R$PORTEFATURAMENTO ANUAL BRUTO AT00.000.5MICROEMPRESA244,000PEQUENA EMPRESA1,200,000TABELA DE ENQUADRAMENTO NO SIMPLES ESTADUALFaixaFaturamento Anual (R$)valor fixoICMS=ISSICMSAat15,0000.00BDe 15000 a40,0001.0%2.0%CDe 40000 a100,0002.5%3.0%DAcima de100,0003.5%4.0%

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&A&L&D &T&R&FSEBRAE:Informe o setorSEBRAE:Inserir o Nome do Cliente&C

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CrditosPLANO DE NEGCIO 2007, Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas SebraeTodos os direitos reservadosA reproduo no autorizada desta publicao, no todo ou em parte, constitui violao dos direitos autorais (Lei n 9.610)Informaes e ContatoServio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas SebraeUnidade de Capacitao Empresarial - UCESEPN Quadra 515, Bloco C, loja 32 CEP 70770-900 Braslia DF Telefone (61) 3348 7168 Fax (61) 3447 4938Internet www.sebrae.com.brSEBRAEPresidente do Conselho DeliberativoAdelmir Arajo SantanaDiretor-Presidente do Sebrae NacionalPaulo Tarciso OkamottoDiretor-Tcnico do Sebrae NacionalCarlos Alberto dos SantosDiretor-Financeiro do Sebrae NacionalCsar Acosta RechGerente da Unidade de Capacitao Empresarial - UCEMirela MalvestitiGerente da Unidade de Atendimento Individual UAIEnio Duarte PintoCoordenaoMichelle Carsten Sebrae NacionalEquipe TcnicaCludio Afrnio Rosa Sebrae/MGDbora Franceschini Mazzei Sebrae NacionalElmo Silveira de Souza Sebrae/PRJnio Valadares - Sebrae/ToJos Gava Neto Sebrae/PRMarcello Brito Maia Sebrae NacionalMaria Conceio Moraes Sebrae/PESilmar Pereira Rodrigues Sebrae NacionalConsultoriaPaulo Dias Fernandes Lupa Consultoria LtdaAtualizaoLuiz Antonio Fernandes Casco - CP Empreendimentos Ltda.Tratamento de Linguagem e RevisoTrs Editorao e Design Ltda - ME

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011. SUMRIO EXECUTIVO

1.7. Enquadramento tributrio1.8. Capital social1.9. Fonte de recursos1.1. Resumo dos principais pontos do Plano de Negcios1.2. Dados dos empreendedores, experincia profissional e atribuies1.3. Dados do empreendimento1.4. Misso da empresa1.5. Setor de atividades1.6. Forma jurdicaVOLTAR

01.11. SUMRIO EXECUTIVODefinioO sumrio executivo um resumo do PLANO DE NEGCIO. No se trata de uma introduoou justificativa e, sim, de um sumrio das definies principais do Plano de Negcio. Neleconstar:Descrio do Plano de Negcio;Dados dos empreendedores, perfis e atribuies dos scios.Deve ser preenchido somente aps a finalizao da elaborao do Plano de Negcio.Perguntas a serem respondidas1.1.Resumo dos principais pontos do Plano de Negcio1.2.Dados dos empreendedores, experincia profissional e atribuies1.3.Dados do empreendimento1.4.Misso da empresa1.5.Setor de atividades1.6.Forma jurdica1.7.Enquadramento tributrio1.8.Capital social1.9.Fonte de recursos

&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&FVOLTARO que o negcio;Quais os principais produtos e/ou servios;Quem sero seus principais clientes;Onde ser localizada a empresa;O montante de capital a ser investido;Qual ser o faturamento mensal;Que lucro espera obter do negcio;Em quanto tempo espera que ocapital investido retorne.Aqui voc ir informar os dados dos responsveis pela administrao do negcio, dos scios.- Faa uma breve apresentao do perfil;- Destaque os conhecimentos,habilidades e experincias anteriores.- Relate como isso colaborar a favor do seu empreendimento.Descreva aqui o nome da empresa e CNPJ - Se houver.Defina qual o negcio de sua empresa (Indstria, Comrcio ou Prestao de Servios).O primeiro passo para que uma empresa exista a sua CONSTITUIO. Para tanto, necessrio definir sua forma jurdica. A forma jurdica determina a maneira pela qual elaser tratada pela lei, assim como o seu relacionamentojurdico com terceiros. - Empresrio- Sociedade Limitada- Outra* mbito federal- REGIME SIMPLES- REGIME NORMAL

IRPJ Imposto de Renda Pessoa JurdicaPIS Contribuio para os Programas de Integrao SocialCOFINS Contribuio para Financiamento da Seguridade SocialCSLL Contribuio Social sobre o Lucro LquidoIPI Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indstria)

* mbito estadualICMS Regime SimplificadoICMS Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios (SISTEMA DBITO E CRDITO)

* mbito municipalISS Imposto sobre ServiosO capital social representado por todos os recursos(dinheiro, equipamentos, ferramentas, etc.) colocado(s) pelo(s) proprietrio(s) para a montagem do negcio.Aqui voc ir determinar de que maneira sero obtidos os recursos para a implantao da empresa. Para o incio das atividades, voc pode contar com recursos prprios, de terceiros ou com ambos.

Recursos prprios envolvem a aplicao por parte do(s) proprietrio(s) de todo o capital necessrio para a abertura da empresa, j a utilizao de recursos de terceiros compreende a busca de investidores ou de emprstimos junto a instituies financeiras.Indstria e/ou Comrcio e/ou Prestao de Servios.A Misso a expresso da razo da existncia da empresa. Em um ambiente em crescentes mudanas fundamental dot-la de flexibilidade para que possa acompanhar as transformaes ambientais.

Lista de Verificao da misso1. Os clientes, suas necessidades e expectativas esto adequadamente mencionados na misso? 2. Os propsitos fundamentais em relao aos clientes, parceiros, colaboradores e sociedade esto declarados na misso? 3. A direo que o negcio dever seguir est clara? 4. O setor de atividades do negcio est adequadamente identificado? 5. Os valores fundamentais do empreendedor foram mencionados? 6. As oportunidades podem ser facilmente identificadas recorrendo-se misso?&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F

022. ANLISE DE MERCADO

2.1. Estudo dos clientes2.2. Estudo dos concorrentes2.3. Estudo dos fornecedoresVOLTAR

2.12. ANLISE DE MERCADO2.1. ESTUDO DOS CLIENTESDefinioSo as pessoas e as empresas que consomem o produto ou servio.Perguntas a serem respondidasQuem so os clientes? Para quem vou vender meus produtos e servios?Quantos so?Onde esto localizados?Qual o preo que pagam atualmente por esse produto ou servio similar?Qual a quantidade que o cliente consome hoje e em que periodicidade?Qual a quantidade possvel de ser vendida neste mercado?Qual o nvel de qualidade exigido por esse mercado?Por que comprariam o meu produto?O local escolhido para instalar a empresa adequado?Focar na descrio os pontos fortes e fracos do seu negcio em relao a seus clientes.Focar tambm oportunidades e ameaas que o mercado consumidor oferece e que poderoafetar resultados e decises relativos a sua organizao.Descreva abaixo o mercado consumidor da sua empresa:

&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&FVOLTAR&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F

2.22. ANLISE DE MERCADO2.2. ESTUDO DOS CONCORRENTESDefinioSo aqueles que satisfazem ou podem satisfazer as necessidades dos clientesque a sua empresa quer atingir.Perguntas a serem respondidasQuais so os concorrentes (diretos e indiretos)?Concorrentes diretos so aqueles que procuram satisfazer os mesmos consumidores e as mesmasnecessidades do pblico-alvo, fazendo ofertas semelhantes.Concorrentes indiretos so determinados produtos e servios que podem substituir a compra do produtooferecido, atendendo s necessidades intangveis, mesmo no sendo o mesmo bem (tangvel) ofertado.Onde esto localizados ? Quanto e para quem vendem?Qual a qualidade do produto ou servio oferecido por eles?Que preos e prazos praticam?Quais so os pontos fortes de seus concorrentes? (preo, qualidade, prazo, exclusividade, atendimento e localizao).Quais so os pontos fracos de seus concorrentes? (preo, qualidade, prazo, exclusividade, atendimento e localizao).Lembre-se: a concorrncia sadia e tambm serve como parmetro de comparao e de parceria.Focar na descrio os pontos fortes e fracos do seu negcio em relao a seus concorrentes.Focar tambm oportunidades e ameaas que o mercado concorrencial oferece e que poderoafetar resultados e decises relativos a sua organizao.Descreva abaixo o mercado concorrente da sua empresa:

&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&C&FVOLTAR&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&C&F&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&C&F

2.32. ANLISE DE MERCADO2.3. ESTUDO DOS FORNECEDORESDefinioSo as pessoas e as empresas que fornecem matrias-primas e equipamentos que sero utilizadospara fabricao ou revenda do produto.Perguntas a serem respondidasQuem so os fornecedores e onde esto localizados?Que matrias-primas, insumos e mercadorias so necessrios?Que preos e condies de pagamento os fornecedores oferecem?Quais so os problemas de abastecimento que ocorrem ou podem ocorrer?H condies especiais de concesso de crdito a serem atendidas?Os fornecedores estaro preparados para atender?Existe lote mnimo de compra?Lembre-se: sempre que possvel, evite intermedirios.Focar na descrio os pontos fortes e fracos do seu negcio em relao a seus fornecedores.Focar tambm oportunidades e ameaas que o mercado fornecedor oferece e que poderoafetar resultados e decises relativos a sua organizao.afetar resultados e decises relativos a sua organizao.Descreva abaixo o mercado fornecedor da sua empresa:

&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&CPlano de Negcio SimplificadoVOLTAR&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&CPlano de Negcio Simplificado&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&CPlano de Negcio Simplificado

033. PLANO DE MARKETING

3.1. Descrio dos principais produtos e servios3.2. Estratgias promocionais3.3. Estrutura de comercializao3.4. Localizao do negcioVOLTARVOLTARVOLTAR

3.13. PLANO DE MARKETING3.1. DESCRIO DOS PRINCIPAIS PRODUTOS E SERVIOSDefinio o detalhamento das caractersticas do produto/servio (material, forma, utilidade, valor, convenincia,satisfao, padro, necessidades a serem atendidas, legislao a ser cumprida, etc.).Perguntas a serem respondidasO que a sua empresa vender?Quais as aplicaes possveis dos produtos/servios?Qual a variedade, qualidade, embalagem, apresentao, tamanhos, servios relacionados e garantiasa serem fornecidas?Qual a situao dos produtos/servios: disponveis imediatamente, em desenvolvimento, inexistentes?Qual a necessidade do cliente que ir satisfazer?Que impacto a localizao da sua empresa poder ter sobre a satisfao e necessidade dos clientes?H legislao especfica a ser seguida neste ramo?H regulamentos ou normativos oficiais a atender (vigilncia sanitria, concesses especficas enormas tcnicas)?Descreva abaixo os produtos e servios da sua empresa:

&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&FVOLTAR&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F

3.23. PLANO DE MARKETING3.2. ESTRATGIAS PROMOCIONAISDefinioSo as estratgias de comunicao para divulgao dos produtos e / ou servios e os canais de distribuioque sero utilizados pela empresa.Perguntas a serem respondidasQuais os meios de divulgao que sua empresa utilizar?Descreva abaixo como vai utilizar os meios de divulgao (periodicidade):

&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&FVOLTARRdioTVOutdoorInternetAnncios em revistasMala diretaTelemarketingCarro de somFaixasFeiras e eventos&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F

3.33. PLANO DE MARKETING3.3. ESTRUTURA DE COMERCIALIZAODefinioEstrutura de comercializao diz respeito aos canais de distribuio, isto , como seus produtos e servioschegaro aos seus clientes.Perguntas a serem respondidasQuais os canais de distribuio que sua empresa utilizar?Descreva abaixo como vai utilizar os canais de distribuio:

&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&FVOLTARRepresentantesInternetVendedores internosVendedores externosFranquiasOutros&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F

3.43. PLANO DE MARKETING3.4. LOCALIZAO DO NEGCIODefinio a anlise das vantagens e riscos do local onde o negcio ser instalado, de acordo com a atividade.Obs: Compe tambm o Plano de Marketing o preo, que ser tratado no Plano Financeiro.Perguntas a serem respondidasFoi analisado o contrato de locao, as condies de pagamento e o prazo de aluguel do imvel?Como so as codies de segurana da vizinhana?H facilidade de acesso? Como o nvel de rudo? E as condies de higiene e limpeza?Existem locais para estacionamento?O pblico-alvo est prximo e h fluxo de pessoas nas proximidades?H concorrentes diretos e indiretos nas proximidades?A localizao dos fornecedores pode interferir nos preos de frete e prazos de entrega?Qual o impacto?O local foi visitado pelo menos trs vezes, em horrios alternados, para verificaro movimento de veculos e pessoas no local?Descreva abaixo a estratgia de localizao de sua empresa:

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044. PLANO OPERACIONAL

4.1. Layout4.2. Capacidade produtiva / comercial / servios4.3. Processos operacionais4.4. Necessidade de pessoalVOLTAR

4.14. PLANO OPERACIONAL4.1. LAYOUTDefinioLayout corresponde ao arranjo dos diversos postos de trabalho nos espaos existentes na organizao, envolvendo, alm da preocupao de melhor adaptar aspessoas ao ambiente de trabalho, segundo a natureza da atividade desempenhada, a arrumao dos mveis, mquinas, equipamentos e matrias-primas.Perguntas a serem respondidasExistem exigncias especficas quanto ao layout, conforme legislao vigente para este tipo de negcio?Por onde ocorrero os fluxos de fabricao ou de tramitao de processos?Qual o espao til disponvel?Qual ser a disposio fsica dos postos de trabalho?Qual ser a movimentao de pessoas, produtos, materiais e documentos dentro da empresa?O ambiente ser favorvel para o trabalho e o aumento da produtividade?Haver uma situao confortvel a clientes e visitantes?Quais sero as reas de acesso restrito?Lembre-se: no se esquea das necessidades especiais dos portadores de deficincias fsicas!Represente graficamente o layout de sua empresa:

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4.24. PLANO OPERACIONAL4.2. CAPACIDADE PRODUTIVA / COMERCIAL / SERVIOSDefinio a descrio da capacidade mxima de produo, comercializao e/ou prestao de servios da empresa.Perguntas a serem respondidasQual ser a capacidade mxima de produo (ou servios) e comercializao?Qual ser o volume de produo (ou servios) e comercializao iniciais?Quais sero os estoques iniciais de matria-prima? Como sero armazenados?Descreva abaixo capacidade mxima de produo, comercializao e/ou prestao de servios da empresa

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4.34. PLANO OPERACIONAL4.3. PROCESSOS OPERACIONAISDefinio a descrio dos processos internos da empresa, bem como a tecnologia a ser utilizada no negcio.Perguntas a serem respondidasA tecnologia a ser empregada atende aos quesitos quantidade e caractersticas queo pblico-alvo necessita?A tecnologia a ser empregada exige um investimento compatvel com a capacidade dos scios ecom a expectativa do volume de vendas e preos aceitveis para o pblico-alvo?H necessidade de mo-de-obra especializada para atuar no processo de produo ouprestao de servios? H disponibilidade local preparada ou ser necessrio capacit-la?Descreva abaixo os aspectos tcnicos e operacionais da sua empresa:

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VendasPROJEO DE RECEITAS OPERACIONAIS0.00A) PRODUTOSProdutosQtde.PreoReceita Total$ IPI000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00TOTAL0.000.000.00A) SERVIOSServiosQtde.PreoReceita Total000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00TOTAL0.00

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CustosPROJEO DE CUSTOS OPERACIONAIS/PRODUTOS/SERVIOS0.00A) PRODUTOSProdutosQtde.Custo UnitCusto Total000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00TOTAL0.00A) SERVIOSProdutosQtde.Custo UnitCusto Total000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00TOTAL0.00

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Receita Operacional Proj.PROJEO DE RECEITAS OPERACIONAISA) PRODUTOSProdutosQtde.PreoReceita Total$ IPI000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00000.000.000.00TOTAL0.000.000.00

Custo ProjPROJEO DE CUSTOS OPERACIONAIS/PRODUTOS/SERVIOSA) PRODUTOSProdutosQtde.Custo UnitCusto Total000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00000.000.00TOTAL0.00Estes quadros possibilitam projetarmos as receitas operacionais, ou seja, o valor totaldas vendas mensais, dos produtos ou servios a partir do seu preo unitrio.

4.44. PLANO OPERACIONAL4.4. NECESSIDADE DE PESSOALDefinioEstabelece toda a necessidade de profissionais qualificados ou com necessidades especiais de capacitao.Perguntas a serem respondidasExiste mo-de-obra qualificada e disponvel para contratao na regio?O piso ou expectativa salarial dos profissionais so compatveis com o planejado pela empresa? necessria capacitao especfica para os colaboradores? Ser local? Ser em outra cidade?RecomendaesRecrute os profissionais por empresas especializadas, entidades geradoras de mo-de-obra, sindicatos etc.Verifique o currculo/histrico dos candidatos.Lembre-se de consultar os sindicatos de classe (legislao, acordos, piso, horrio, etc.).Informe-se com os fornecedores de equipamento, software e tecnologia se h capacitaes includas no preo.Descreva abaixo a necessidade de pessoal da sua empresa:

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055. PLANO FINANCEIRO

5.1. Estimativa do investimento fixo5.2. Prazos de vendas / compras / estoques5.3. Estimativa do capital de giro5.4. Estimativa dos investimentos pr operacionais5.5. Investimento total (resumo)5.6. Estimativa do faturamento mensal5.7. Estimativa do custo unitrio de matria-prima, materiais diretos e terceirizaes5.8. Custos de comercializao5.9. Apurao do custo dos materiais diretos e mercadorias vendidas5.10. Estimativa dos custos com mo-de-obra5.11. Estimativa do custo com depreciao.5.12. Estimativa dos custos fixos operacionais mensais5.13. Demonstrativo de resultados5.14. Indicadores de viabilidadeVOLTAR

5.15. PLANO FINANCEIRO5.1. ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO FIXODefinioO investimento fixo o montante de recursos necessrios implantao de toda a infra-estrutura fsica do projeto.Deve ser programado para atender s necessidades da empresa e compatvel com o mercado consumidor que se atender.Instruo para o preenchimentoInforme os recursos necessrios que sero empregados pela empresa, como construes ou reformas no imvel,mquinas e equipamentos, mveis e utenslios, veculos etc.RecomendaesA finalidade do negcio produzir/comercializar/prestar servios e no imobilizar recursos.Evite imobilizaes desnecessrias. Quando possvel, alugue ao invs de construir ou comprar.Considere a possibilidade de terceirizar o que puder, ao invs de adquirir mquinas e equipamentos.Faa o investimento consciente de que os recursos financeiros que voc est empregando sosuficientes e necessrios.Pesquise opes de aquisio (leiles, classificados, lojas de usados). Cuidado com o estado deconservao e a garantia.Preencha abaixo os dados da sua empresa:DISCRIMINAOVALOR R$Construes0.00Construo de rea de xxx m2Mquinas e Equipamentos0.00Mquina 1Mquina 2Equipamento 1Equipamento 2Mveis e Utenslios0.00MesasArmriosCadeirasReformas0.00Reforma de imvelTaxa de Franquia0.00Veculos0.00Veculo popularOutros0.002 microcomputadores completosTotal do Investimento Fixo0.00Este quadro apresenta todo o investimento em imobilizado que ser necessriopara a empresa manter sua estrutura em perfeito funcionamento.E as taxas de depreciao anual (em percentual) aplicadas aos respectivosvalores das mquinas e equipamentos.

&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&FVOLTAR&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F

5.25. PLANO FINANCEIRO5.2. PRAZOS DE VENDAS/COMPRAS/ESTOQUESDefinioSo alguns dos dados necessrios para clculo do capital de giro, que a necessidade de caixa (R$)para manter a empresa at o recebimento das vendas.Instrues para o preenchimentoa) a mdia do prazo de financiamento a clientes, ou seja, do prazo dado ao cliente para efetuar opagamento de suas compras.b) Igual ao item anterior, porm em relao ao prazo mdio dado pelos fornecedores para opagamento dos produtos e servios.c) o nmero de dias necessrios para a reposio do estoque pelo fornecedor, ou seja, o tempoentre a solicitao e o recebimento de um pedido feito.d) O estoque inicial composto por todos os materiais (matria-prima, embalagens etc.)indispensveis ao incio da fabricao de seus produtos ou pelas mercadoriasque sero revendidas.RecomendaesEsses itens so facilmente obtidos por meio de pesquisa entre os concorrentes e fornecedores.Lembre-se de que, nas vendas, financiamos nossos clientes por meio dos prazos dados parapagamento. Porm, tambm somos financiados por nossos fornecedores por meio dos prazos dadospara pagamento, como tambm para os salrios, gua, luz, telefone e outros.Preencha abaixo os dados da sua empresa:POLTICA DE VENDAa) Prazo mdio de venda das mercadorias%DiasVenda Vista100.00-Venda a Prazo30Este quadro apresenta a diviso das vendas vista e a prazoPrazo Mdio0em relao s vendas totais.POLTICA DE COMPRAb) Prazo mdio de compras%Dias Vista100.00-A Prazo30Este quadro apresenta a diviso das compras vista e a prazoPrazo Mdio0em relao s compras totais.POLTICA DE ESTOQUEDiasc) Necessidade mdia de estoquesEste quadro define qual deve ser o estoque mnimo necessrioem dias.ESTIMATIVA ESTOQUE INICIALR$d) Necessidade de investimento inicial em estoqueEste quadro define o valor que ser investido inicialmente paraa fomao do estoque.

Sebrae/PR - Servio de Apoio s Pequenas Empresas do Paran&L&F&R&DVOLTARSebrae/PR - Servio de Apoio s Pequenas Empresas do Paran&L&F&R&DSebrae/PR - Servio de Apoio s Pequenas Empresas do Paran&L&F&R&D

5.35. PLANO FINANCEIRO5.3. ESTIMATIVA DO CAPITAL DE GIRO1. Aplicaes de Recursos0.00Disponibilidade para 1 dia0.00Contas a Receber0.00Estoques0.002. Fontes de Recursos0.00Fornecedores0.00Tributos/Comisses/Salrios0.00Emprstimos3. Necessidade de Capital de Giro0.00Este quadro apresenta o volume de capital de giro prprio que ser necessrio para movimentar seu negcio.

VOLTARSebrae: CMP ou CMV/30 X Mdia de estoques em dias.

5.45. PLANO FINANCEIRO5.4. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PR-OPERACIONAISDefinioOs investimentos pr-operacionais compreendem todos os gastos realizados antes do incio das atividadesda empresa.Instrues para o preenchimento importante identificar clara e antecipadamente os investimentos pr-operacionais para haver reserva financeirasuficiente e no inviabilizar o negcio por falta de capital de giroda empresa. Alguns exemplos: reforma do imvel, pintura, instalao eltrica adequada, troca de piso etc. Oumesmo as taxas de abertura e registro da empresa.Perguntas a serem respondidasOs investimentos pr-operacionais so realmente relevantes para o sucesso do negcio? possvel parcelar sem onerar demais com juros este investimento, evitando comprometer desnecessariamenteo capital de giro no incio das atividades?Os equipamentos, mquinas, mveis, imvel esto adequados s pesquisas para atender o pblico-alvo?b) Estimativa de Investimentos Pr-OperacionaisR$Estimativa de investimentos pr-operacionaisDespesas de legalizaoDivulgaoCursos e treinamentosOutras DespesasDespesa 1Despesa 2Despesa 3Despesa 4Despesa 5Total dos Investimentos Pr-Operacionais0.0

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5.55. PLANO FINANCEIRO5.5. INVESTIMENTO TOTAL (RESUMO)Definio o total necessrio para o incio das atividades da empresa e que consiste em Investimentos Fixos,Investimentos Financeiros e Investimentos Pr-Operacionais.Instrues para o preenchimentoO Investimento Fixo corresponde a todos os bens que voc deve comprar para que o seu negcio possafuncionar de maneira apropriada.(Veja o quadro "Investimento Fixo e Depreciao").Os Investimentos Financeiros so aqueles destinados formao de capital de giro do negcio,compreendendo a compra de matrias-primas ou mercadorias, financiamento das vendas a prazo, de salrios edemais despesas, principalmente nos primeiros meses das atividades da empresa.Os Investimentos Pr-Operacionais compreendem todos os gastos realizados antes do incio das atividadesda empresa. Alguns exemplos: reforma do imvel, pintura, instalao eltrica adequada, troca de piso etc. Oumesmo as taxas de abertura e registro da empresa.Perguntas a serem respondidasEstimativa de Capital de GiroO capital de giro um valor em dinheiro que toda empresa precisa ter disponvel para cobrir os custos at queas contas a receber comecem a entrar no caixa.Faa uma estimativa aqui do volume de vendas que ser realizado a prazo, para definir o valor inicial necessrio.c) Estimativa de Investimento Total (Resumo)R$%1. Estimativa dos Investimentos Fixos0.00.00%fonte: Quadro 5.1 - Investimento Fixo2. Estimativa dos Investimentos Financeiros0.00.00%3. Estimativa dos Investimentos Pr-Operacionais0.00.00%TOTAL0.00.00%

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5.65. PLANO FINANCEIRO5.6. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSALDefinio a previso de faturamento mensal, com quantidade e preos de vendas simulados.Instrues para o preenchimentoAs colunas A, B, C, D e E devem ser preenchidas no Quadro 5.9 - Estimativa de Faturamento Mensal - Custos.Informe o preo de venda, compatvel com sua pesquisa de mercado, expectativas dos clientes e estratgiaspraticadas por seus concorrentes (F).A planilha calcular automaticamente o valor das vendas, multiplicando a quantidade estimada pelopreo unitrio do produto / servio. (F) x = GRecomendaesPesquise os preos de mercado/custos consultando os concorrentes e fornecedores. Evite chutes.Estime as quantidades sem exageros, seja realista. Lembre-se dos dados levantadosna Pesquisa de Mercado (clientes, fornecedores, concorrentes). Planilhas 2.1,2.2 e 2.3, respectivamente.Nos negcios que envolvam grande nmero de produtos diferenciados, separe por grupos de produtos.Estimativa de Faturamento Mensal - Custosb) Estimativa de Faturamento Mensal - VendasABCDEFGDescrio do Produto / ServioUnidade de MedidaEstimativa de Vendas- em unidadeCusto Unit. ou Mat. Aquisio $CM ou CMV $ [ C x D ]Preo de Venda UnitrioPreo de Venda [C x F]1.0PRODUTO 10.0000.00.00.02.0PRODUTO 20.0000.00.00.03.0PRODUTO 30.0000.00.00.04.0PRODUTO 40.0000.00.00.05.0PRODUTO 50.0000.00.00.06.0PRODUTO 60.0000.00.00.07.0PRODUTO 70.0000.00.00.08.0PRODUTO 80.0000.00.00.09.0PRODUTO 90.0000.00.00.010.0PRODUTO 100.0000.00.00.011.0PRODUTO 110.0000.00.00.012.0PRODUTO 120.0000.00.00.013.0PRODUTO 130.0000.00.00.014.0PRODUTO 140.0000.00.00.015.0PRODUTO 150.0000.00.00.016.0PRODUTO 160.0000.00.00.017.0PRODUTO 170.0000.00.00.018.0PRODUTO 180.0000.00.00.019.0PRODUTO 190.0000.00.00.020.0PRODUTO 200.0000.00.00.0VENDA TOTAL MENSAL0.0ndiceAnteriorPrximo

&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&FVOLTARCM - Custos com Materias (para a indstria).CMV - Custo da Mercadoria Vendida (para o comrcio).Informe o preo de custo unitrio ou do material de aquisio.Custo da Mercadoria Produzida ou Custo da Mercadoria Vendida.Informe o preo de custo unitrio ou do material de aquisio.Custo da Mercadoria Produzida ou Custo da Mercadoria Vendida.Custo da Mercadoria Produzida ou Custo da Mercadoria Vendida.Custo da Mercadoria Produzida ou Custo da Mercadoria Vendida.&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&FndicePrximoAnterior

5.75. PLANO FINANCEIRO5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E TERCEIRIZAES - CM / CMVDefinio a apurao dos custos da matria-prima, materiais diretos e servios prestados por terceiros que compemos custos de um produto (ou servio) acabado.O CM o Custo com Materiais (na indstria) e o CMV o Custo da Mercadoria Vendida (no comrcio).Instrues para o preenchimentoOs quadros abaixo devem ser preenchidos nos casos em que definir o custo total de um produto / servioexige vrios componentes / custos.Para a fabricao de uma camisa, por exemplo, h o tecido, os botes, a embalagem etc.A totalizao de cada quadro servir exportada para o quadro 5.9"Estimativa de Faturamento Mensal - Custos"RecomendaesOs quadros abaixo somente servem de apoio para simular a formao dos custos dos produtos acabados.Para efeito do Plano de Negcio, valor total ser transferido para o quadro 5.9"Estimativa de Faturamento Mensal - Custos"Nesta etapa, voc dever apurar o CM Custos com Materiais (para a indstria) ou CMV - Custo da MercadoriaVendida (para o comrcio).Para calcul-lo, basta informar a quantidade e o custo da matria-prima e materiais diretos a serem utilizadosna fabricao.O Custo com Materiais (CM) e/ou o Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) classificado como custo varivel,isto , um gasto que aumenta ou diminui em funo do volume de produo ou de vendas.Preencha abaixo os dados da sua empresaProduto 1:PRODUTO 1Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 2:PRODUTO 2Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 3:PRODUTO 3Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.00.05.00.00.06.00.00.0TOTAL0.0Produto 4:PRODUTO 4Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 5:PRODUTO 5Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 6:PRODUTO 6Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 7:PRODUTO 7Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 8:PRODUTO 8Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 9:PRODUTO 9Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 10:PRODUTO 10Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 11:PRODUTO 11Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 12:PRODUTO 12Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 13:PRODUTO 13Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 14:PRODUTO 14Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 15:PRODUTO 15Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 16:PRODUTO 16Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 17:PRODUTO 17Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 18:PRODUTO 18Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 19:PRODUTO 19Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0Produto 20:PRODUTO 20Materiais / insumos usadosQuantidadeCusto Unitrio (R$)Total1.0MATERIAL 10.02.0MATERIAL 20.03.0MATERIAL 30.04.00.05.00.06.00.0TOTAL0.0

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5.85. PLANO FINANCEIRO5.8. CUSTOS DE COMERCIALIZAODefinioSo todos os custos que tm relao direta com as vendas. Ou seja, quando ocorre a vendado produto, estes custos incidem sobre a operao.Instrues para o preenchimentoPara saber que percentuais de impostos (enquadramento) utilizar nesta planilha,sugerimos que seja consultado um profissional contabilista.Informe a comisso sobre as vendas paga ao(s) funcionrio(s).Caso existam outros valores que se comportam como custos variveis e no foram inclusos nocusto da mercadoria (da planilha 5.7. - Apurao do CM / CMV - ESTIMATIVA DE FATURAMENTO MENSAL),insira o percentual no campo "Outros".Ateno nos ndices e valores que incidiro nos impostos federais, estaduais emunicipais. Estes dois ltimos so excludentes: se servio prestado, no incideICMS, e se mercadoria vendida, no incide ISS.Se sua empresa optou por Regime Normal de Tributao no seu estado (UF),consulte um profissional contabilista ou o Sebrae para definir um percentualmdio devido aos crditos tributrios obtidos na compra de mercadorias.H campos para simular outros custos variveis, como a taxa de juros para desconto de cheques ou taxa deadministrao de carto de crdito, por exemplo.RecomendaoProcure um profissional contabilista da sua confiana para orientao ou dirija-se ao Sebrae.Total Previso das Vendas - fonte: Quadro 5.6. - "Estimativa de Faturamento Mensal - Vendas"0.0Preencha abaixo os dados da sua empresa:Tributos e Comisses%R$IMPOSTOS FEDERAISPIS/COFINS/ CSSL ou SIMPLES0.00.00IMPOSTOS ESTADUAISICMS mdio* ou SIMPLES0.00.00IMPOSTOS MUNICIPAISISS0.00Gastos com VendasComisso Vendedores0.00Administrao Carto de Crdito0.00Propaganda0.00Teste omega0.00Total0.00Este quadro apresenta os custos que tm relao direta com as vendas, ou seja,s ocorrem quando se efetiva a venda.* Consulte um profissional contabilista para verificao em seu estado (UF) a respeito de crdito de ICMSsobre as mercadorias adquiridas e o ICMS sobre as mercadorias vendidas.Tenha por base os valores simulados de CMP e/ou CMV,conforme Quadro 5.7. (colunas E e G) - "Estimativa de Faturamento Mensal - Vendas".

&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&FVOLTARO total deste valor - mercadoria comercializada ser a diferena entre as vendas totais MENOS o valor das vendas com servios prestados - ISSInforme aqui o valor total das vendas referente a servios prestados sobre o qual incidir o ISS.Insira o percentual das vendas totais que so efetuadas pelos vendedores.Informe neste campo o percentual da comisso dos vendedoresTotal da previso das vendasInforme o total do valor sobre o qual dever incidir o percentual que ser informado no campo ao lado.Informe neste campo o percentual que incidir sobre o valor informado no campo ao lado por voc, referente ao histrico tambm definido por voc.Informe o total do valor sobre o qual dever incidir o percentual que ser informado no campo ao lado.Informe o total do valor sobre o qual dever incidir o percentual que ser informado no campo ao lado.Informe no campo abaixo o percentual total dos impostos federais.Informe no campo abaixo o percentual total do imposto estadual - ICMSInforme no campo abaixo o percentual do imposto municipal - ISSInforme neste campo o percentual que incidir sobre o valor informado no campo ao lado por voc, referente ao histrico tambm definido por voc.Informe neste campo o percentual que incidir sobre o valor informado no campo ao lado por voc, referente ao histrico tambm definido por voc.&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F

5.95. PLANO FINANCEIRO5.9. APURAO DO CUSTO DOS MATERIAIS DIRETOS E MERCADORIAS VENDIDASDefinio a previso de vendas mensais e os respectivos custos de produtos (ou servios) comercializados ou produzidos.O CM o Custo com Materiais (na indstria) e o CMV o Custo da Mercadoria Vendida (no comrcio).Instrues para o preenchimentoDescrever todos os produtos/grupos ou servios que compem a atividade da empresa (A).Informar a unidade de medida para o produto/servio (kg, m, horas etc.) (B)Em funo do porte, equipamentos e mo-de-obra, estimar a quantidade prevista para cada produto/servio a serproduzido/vendido durante o ms (C).O custo de aquisio dos materiais (CM)/mercadorias dos produtos/servios a seremcomercializados (CMV) pela empresa (D) dever ser lanado na planilha 5.7, se for o caso.Calcular ou pesquisar os custos que se despender na aquisio ou produo de cada produto/servio (D).A planilha calcular automaticamente o valor dos custos, multiplicando a quantidade estimada pelocusto -CM ou CMV. (C) x (D) = ERecomendaesPesquise os preos de mercado/custos consultando os concorrentes e fornecedores. Evite chutes.Estime as quantidades sem exageros, seja realista. Lembre-se dos dados levantadosna Pesquisa de Mercado (clientes, fornecedores, concorrentes). Planilhas 2.1, 2.2 e 2.3, respectivamente.Nos negcios que envolvam grande nmero de produtos diferenciados, separe por grupos de produtos.Estimativa de Faturamento Mensal - CustosABCDEDescrio do Produto/ServioUnidade de MedidaEstimativa de Vendas- em unidadeCusto Unit. ou Mat. Aquisio $CM ou CMV $ [ C x D ]1.0PRODUTO 10.00.02.0PRODUTO 20.00.03.0PRODUTO 30.00.04.0PRODUTO 40.00.05.0PRODUTO 50.00.06.0PRODUTO 60.00.07.0PRODUTO 70.00.08.0PRODUTO 80.00.09.0PRODUTO 90.00.010.0PRODUTO 100.00.011.0PRODUTO 110.00.012.0PRODUTO 120.00.013.0PRODUTO 130.00.014.0PRODUTO 140.00.015.0PRODUTO 150.00.016.0PRODUTO 160.00.017.0PRODUTO 170.00.018.0PRODUTO 180.00.019.0PRODUTO 190.00.020.0PRODUTO 200.00.0CUSTO TOTAL MENSAL0.0

&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&FVOLTARInforme o preo de custo unitrio ou do material de aquisio.Custo da Mercadoria Produzida ou Custo da Mercadoria Vendida.CM - Custos com Materiais (para a indstria).CMV - Custo da Mercadoria Vendida (para o comrcio).Informe o preo de custo unitrio ou do material de aquisio.Custo da Mercadoria Produzida ou Custo da Mercadoria Vendida.&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F

5.105. PLANO FINANCEIRO5.10. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MO-DE-OBRADefinioEstabelece toda a necessidade de profissionais por cargo/funo, quantidade,valor de salrio e encargos a pagar.Instrues para o preenchimentoRelacionar a funo/cargo a ser ocupado(a).Registrar a quantidade necessria de acordo com a funo (b).Registrar o salrio a ser pago, sem o percentual dos encargos sociais (c).Informar o percentual dos encargos sociais (d).RecomendaesRecrute os profissionais por empresas especializadas, entidades geradoras de mo-de-obra, sindicatos etc.Verifique o currculo/histrico dos candidatos.Lembre-se de consultar os sindicatos de classe ( legislao, acordos, piso, horrio, etc. ).Preencha abaixo os dados da sua empresa:a) Cargo/Funob) n func.c) Salriod) %EncargosTotalCargo 10.00.0Cargo 20.00.0Cargo 30.00.0Cargo 40.00.0Cargo 50.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0TOTAL00.00Este quadro apresenta a utilizao de mo-de-obra direta (utilizada na produo) e indireta (utilizada nos serviosadministrativos e escritrio), com os respectivos encargos sociais.Em caso de dvida, consulte um profissional contabilista ou o Sebrae.Observao: As empresas enquadradas no SIMPLES FEDERAL pagam encargos sociais ao redor de 37,54% do salrio;no regime NORMAL, os encargos recolhidos correspondem ao redor de 75,40% do salrio.

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5.115. PLANO FINANCEIRO5.11. ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAODefinioA depreciao o desgaste a que as mquinas e equipamentos se submetem com o uso; tambm inclui a tecnologia empregada,que vai se tornando obsoleta e por isso precisa de reposio periodicamente.Instrues para o preenchimentoOs recursos necessrios que sero empregados pela empresa j foram informados no quadro "Estimativa de Investimento Fixo".Informe o tempo mdio de vida, em anos, conforme respectiva discriminao. O clculo da depreciao anual e mensal ser feito automaticamente.A depreciao gerencial (planejamento de reposio da empresa) pode ser diferente da contbil (definida por legislao).Consulte um profissional contabilista ou o Sebrae para mais detalhes.RecomendaesAbaixo esto relacionados mquinas, equipamentos, ferramentas, utenslios, veculos etc. que sero utilizados.Determine o tempo mdio de vida til (em anos) desses bens.O valor do bem ser dividido pelo valor da vida til informado, em anos, para se obter o valor anual da depreciao.O valor anual de depreciao ser dividido por 12 (meses), para se obter a depreciao mensal desses bens.Apesar de ser um custo fixo e influenciar a formao do preo, a depreciao no representa um desembolso.Entretanto, dependendo da situao financeira e das estratgias do negcio, recomenda-se fazer umareserva financeira ao longo da vida til do bem para a troca aps o trmino deste prazo e evitarrecorrer a emprstimos/financiamentos (capital de terceiros) com encargos financeiros (taxas e juros).Preencha abaixo os dados da sua empresa:ESTIMATIVA DE INVESTIMENTO FIXOCLCULO DA DEPRECIAODISCRIMINAOVALOR R$vida til (em anos)anual - R$mensal - R$Construes0.00Construo de rea de xxx m20.0Mquinas e Equipamentos0.000.000.00Mquina 10.0Mquina 20.0Equipamento 10.0Equipamento 20.0Mveis e Utenslios0.000.000.00Mesas0.0Armrios0.0Cadeiras0.00.00.0Reformas0.000.000.00Reforma de imvel0.00.00.0Taxa de Franquia0.000.00.0Veculos0.000.000.00Veculo popular0.00.00.0Outros0.000.000.002 microcomputadores completos0.00.00.00.00.00.00.0Total Investimento Fixo0.00Depreciao Total (Anual/Mensal)0.000.00Este quadro apresenta todo o investimento em imobilizado que ser necessriopara a empresa manter sua estrutura em perfeito funcionamentoe, conforme o nmero de anos informado para a durabilidade/reposio tecnolgica,os respectivos valores de depreciao anual e mensal.

&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&FVOLTARDivide-se o valor do investimento fixo pela quantidade de anos.Divide-se o valor da depreciao anual por 12 (meses).&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F

5.125. PLANO FINANCEIRO5.12. ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAISDefinioSo todos os custos que ocorrem independentemente da quantidade das vendas e/ou produo da empresa.Instrues para o preenchimentoA retirada dos scios o salrio do scio que trabalha na empresa. Responda: quanto algumganharia para fazer este trabalho?Todos os valores devem ser de base mensal e, nesta fase do estudo, estimados.Cuidado com valores como publicidade e seguros, pois devem ser proporcionais ao ms. Exemplo: segurotem cobertura anual, ento deve-se dividir o valor total por 12 meses e lanar o valor referente aum ms.RecomendaoLembre-se: devem ser valores mdios e estimados; deve-se usar o bom senso, evitandoexageros para cima ou para baixo.Preencha abaixo os dados da sua empresaDiscriminaoValor R$Mo-de-Obra + Encargos0.00fonte: planilha 5.10 - Estimatima de custos com mo-de-obraRetirada dos Scios (Pr-Labore)guaLuzTelefoneContadorDespesas com VeculosMaterial de Expediente e ConsumoAluguelSegurosPropaganda e PublicidadeDepreciao Mensal0.00fonte: planilha 5.11 - Estimativa de Custo com Depreciao.ManutenoCondomnioDespesas de ViagemServios de Terceirosnibus, Txis e SelosOutrosTOTAL0.00Este quadro representa o somatrio dos custos fixos, ou seja, aqueles queindependem do maior ou menor valor das vendas. So custos da manutenoda estrutura da empresa.

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5.12

5.135. PLANO FINANCEIRO5.13. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOSDISCRIMINAOVALOR R$%1. Receita Total0.00100.00Vendas ( vista)0.00100.00Vendas (a prazo)2. Custos Variveis Totais0.000.00Previso de Custos (CMP e/ou CMV)0.000.00IMPOSTOS FEDERAISPIS/COFINS/CSSL ou SIMPLES0.000.00IMPOSTOS ESTADUAISICMS mdio* ou SIMPLES0.000.00IMPOSTOS MUNICIPAISISS0.000.00OutrosComisso Vendedores0.000.00Administrao Carto de Crdito0.000.00Propaganda0.000.00Teste omega0.000.003. Margem de Contribuio0.000.004. Custos Fixos Totais0.000.00Mo-de-Obra + Encargos0.000.00Retirada dos Scios (Pr-Labore)0.000.00gua0.000.00Luz0.000.00Telefone0.000.00Contador0.000.00Despesas com Veculos0.000.00Material de Expediente e Consumo0.000.00Aluguel0.000.00Seguros0.000.00Propaganda e Publicidade0.000.00Depreciao Mensal0.000.00Manuteno0.000.00Condomnio0.000.00Despesas de Viagem0.000.00Servios de Terceiros0.000.00nibus, Txis e Selos0.000.00Outros0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005. Resultado Operacional (Lucro/Prejuzo)0.000.00Este quadro utiliza as informaes levantadas em planilhas anteriores e nos mostraa relao das Receitas Totais e dos Custos, apresentando o ResultadoOperacional da empresa.

VOLTARfani:Estimativa&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&FVOLTAR&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F

5.145. PLANO FINANCEIRO5.14. INDICADORES DE VIABILIDADEa) Ponto de EquilbrioO ponto de equilbrio demonstra a venda mnima que sua empresa deve alcanar para no ter prejuzo.Neste projeto, o valor do ponto de equilbrio de R$R$ 0.00Venda diria necessria:R$ 0.0025 dias teisVenda semanal necessria:R$ 0.004 semanas/msPonto de Equilbrio (PE)=CF0.000.00ndice da Margem de Contribuio0.0000Margem de contribuio em %0.00%CF = Custo Fixo - Item 4 (Custos Fixos Totais) da planilha 5.13. (Demonstrativo de Resultados).% Margem de Contribuio - Item 3 (Margem de Contribuio) da planilha 5.13. (Demonstrativo de Resultados).b) LucratividadeA lucratividade o percentual que representa o lucro lquido mensal em relao ao faturamento.Lucratividade (%)=Lucro Lquidox 1000.00x 100 =0.00%Receita Total0.00Lucro Lquido - Item 5 (Resultado Operacional) da planilha 5.13 (Demonstrativo de Resultados).Receita Total - Item 1 (Receita Total) da planilha 5.13 (Demonstrativo de Resultados).c) RentabilidadeA rentabilidade o percentual que representa o quanto rende mensalmente o resultado da empresaem relao ao investimento total.Rentabilidade (%)=Lucro Lquidox 1000.00x 100 =0.00%Investimento Total0.00Lucro Lquido - Item 5 (Resultado Operacional) da planilha 5.13 (Demonstrativo de Resultados).Investimento Total - planilha 5.5. (Estimativa do Investimento Total - Resumo).d) Prazo de Retorno do Investimento - PRIO retorno do investimento representa quantos meses a empresa levar para, atravs do lucro obtido,retornar aos scios o investimento total realizado.PRI (meses)=Investimento Totalx 1000.00x 1000.0Lucro Lquido0.00mesesInvestimento Total - planilha 5.5 (Estimativa do Investimento Total - Resumo).Lucro Lquido - Item 5 (Resultado Operacional) da planilha 5.13 (Demonstrativo de Resultados).

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66. CONSTRUO DE CENRIOSDefinioA construo de cenrios uma forma de simular situaes pessimistas, provveis e otimistas baseadas nos dados utilizados para preenchimento doPlano de Negcio.Instrues para o preenchimentoO quadro abaixo utiliza as informaes levantadas nas planilhas anteriores e nos mostra a relao das Receitas Totais e dos Custos (mensais e anuais),apresentando o lucro lquido da empresa. A base a planilha 5.13 - Demonstrativo de Resultados.Foi disponibilizada mais uma coluna para simulao de valores, a fim de impactar o resultado operacional, e um campo para descrio das aesnecessrias para alcanar novas metas almejadas.Simule quantas situaes forem interessantes. No mnimo trs.Imprima cada uma delas para comparaes e definies de estratgias corretivas e antecipadas.RecomendaesNa construo do cenrio, fundamental que a simulao considere fatores como:1) Nos primeiros meses, as vendas serem menores que o previsto.2) O incio das atividades ser um pouco mais demorado que o previsto.3) Estratgias de marketing podem no surtir os efeitos esperados no curto prazo.4) Serem necessrias vrias aes corretivas em relao ao volume de vendas e/ou custos fixos.5) Ser necessrio negociar preos e prazos com os fornecedores.6) Ser preciso obter mais recursos financeiros que o previamente planejado.7) Avaliar possveis reaes de concorrentes.8) Ter sempre alternativas de aes (PLANO B). Simule quantos cenrios julgar necessrios, imprimindo-os.MENSALANUALSIMULAOAESDISCRIMINAOVALOR $%VALOR $%VALOR $%1. Receita Total0.00100.000.00100.000.00100.00Previso de Vendas0.00100.000.00100.00100.002. Custos Variveis Totais0.000.000.000.000.000.00Previso de Custos (CMP e/ou CMV)0.000.000.000.000.000.00IMPOSTOS FEDERAISPIS/COFINS/ CSSL ou SIMPLES0.000.000.000.000.000.00IMPOSTOS ESTADUAISICMS mdio* ou SIMPLES0.000.000.000.000.000.00IMPOSTOS MUNICIPAISISS0.000.000.000.000.000.00OutrosComisso Vendedores0.000.000.000.000.000.00Administrao Carto de Crdito0.000.000.000.000.000.00Propaganda0.000.000.000.000.000.00Teste omega0.000.000.000.000.000.003. Margem de Contribuio0.000.000.000.000.000.004. Custos Fixos Totais0.000.000.000.000.000.00Mo-de-Obra + Encargos0.000.000.000.000.000.00Retirada dos Scios (Pr-Labore)0.000.000.000.000.000.00gua0.000.000.000.000.000.00Luz0.000.000.000.000.000.00Telefone0.000.000.000.000.000.00Contador0.000.000.000.000.000.00Despesas com Veculos0.000.000.000.000.000.00Material de Expediente e Consumo0.000.000.000.000.000.00Aluguel0.000.000.000.000.000.00Seguros0.000.000.000.000.000.00Propaganda e Publicidade0.000.000.000.000.000.00Depreciao Mensal0.000.000.000.000.000.00Manuteno0.000.000.000.000.000.00Condomnio0.000.000.000.000.000.00Despesas de Viagem0.000.000.000.000.000.00Servios de Terceiros0.000.000.000.000.000.00nibus, Txis e Selos0.000.000.000.000.000.00Outros0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005. Resultado Operacional0.000.000.000.000.000.00

&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&FVOLTARDescreva aqui as aes necessrias para atingir as metas simuladas.Os campos abaixo permitem livre simulao. Preench-las com critrio seguro de razonabilidade.fonte: Planilha 22 - Demonstrativo de Resultados.&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F&CSebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas&F

77. AVALIAO ESTRATGICA (F.O.F.A.)DefinioA matriz F.O.F.A. um instrumento de anlise simples e valioso. O seu objetivo detectar:ForasOportunidadesFraquezasAmeaasA anlise levar voc a pensar nos aspectos favorveis e desfavorveis do negcio e do mercado.Matriz F.O.F.A.Anlise da Matriz F.O.F.A. do Negcio

Foras: Faa uso das foras Oportunidades: Explore as oportunidades So caractersticas internas da empresa So situaes positivas do ambiente ou de seus donos que representam as externo que permitem empresa vantagens competitivas sobre os seus alcanar seus objetivos ou melhorar aconcorrentes ou uma facilidade para sua posio no mercado.atingir os objetivos propostos.

Fraquezas: Elimine as fraquezas Ameaas: Evite as ameaas

So fatores internos que colocam a So situaes externas nas quais se temempresa em situao de desvantagem pouco controle e que colocam a empresafrente concorrncia ou que prejudicam diante de dificuldades, ocasionando asua atuao no ramo escolhido. perda de mercado ou a reduo de sua lucratividade.VOLTARVOLTARVOLTAR

88. AVALIAO DO PLANO DE NEGCIOO Plano de Negcio desenvolvido por voc um valioso instrumento de planejameto. Por ser o seu mapa de percurso, ele deve ser consultado a todo instante e acompanhado permanentemente. Avalie cada uma das informaes encontradas por voc. Lembre-se de que o Plano de Negcio tem por objetivo ajud-lo a responder pergunta: "Vale a pena abrir, manter ou ampliar o meu negcio?". Saiba que o mundo e o mercado esto sujeitos a vrias mudanas. A cada dia surgem novas oportunidades e ameaas. Assim sendo, procure adaptar seu planejamento s novas realidades. por este motivo que um Plano de Negcio "feito a lpis", para que possa ser corrigido, alterado e ajustado ao longo do caminho. Empreender sempre um risco, mas empreender sem planejamento um risco que pode ser evitado. O Plano de Negcio, apesar de no ser a garantia do sucesso, ir auxili-lo a tomar decises mais acertadas, assim como a no se desviar de seus objetivos.Faa suas ponderaes no quadro abaixo a respeito das informaes obtidas por voc e provveis resultados do seu negcio.

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