CURSO SPED CONTABIL: Escrituracao Contabil Digital - ECD

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TREINAMENTO PRÁTICO SOBRE SPED CONTABIL TEMATICA CORRELATA: CURSO SPED, PIS/COFINS, TREINAMENTO SPED, PALESTRA SPED, SPED, SPED FISCAL, SPED CONTABIL, NOTA FISCAL ELETRONICA, SPED PIS COFINS, SPED FOLHA, FOPAG, SINTEGRA, ROBERTO DIAS DUARTE, GOIANIA, EFD, ECD, NFE, ECF, PAF ECF, FISCO, RECEITA FEDERAL, ARQUIVOS DIGITAIS, ENCAT, GO, MT, MG, TO, DF, BA, CE, SE, SP, ES, RN, PB, MS

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  • 1. SPEDCONTBILEscriturao Contbil Digital - ECD Instrutor: Edgar Madruga ESTA VIDA UMA GRANDE ESCOLA PARA O APRIMORAMENTO DA ALMA Seicho Taniguchi Agosto de 2010

2. CHAVES: CURSO SPED, TREINAMENTO SPED, PALESTRA SPED, SPED, SPED FISCAL, SPED CONTABIL, NOTA FISCAL ELETRONICA, SPED PIS COFINS, SPED FOLHA, FOPAG,Escriturao Fiscal Digital (EFD)SINTEGRA, ROBERTO DIAS DUARTE, GOIANIA, EFD, ECD, NFE, ECF, PAF ECF, FISCO, RECEITA FEDERAL, ARQUIVOS DIGITAIS, ENCAT, CONFAZ, CONTABIL, CONTABILIDADE, ICMS,NF-E, FAZENDA, ADMINISTRACAO, TRIBUTO, TRIBUTARIA, GESTAO, ADMINISTRADOR, PUBLICO, PERICIA, CERTIFICACAO DIGITAL, GOVERNO, CRC, SESCON, CONTADOR, CFC ,BRASIL ID, CONSULTORIA, RIFD, TI, GO, DF, MG, MT, MS, TO, BA, CE, RN, AL, PB, FISCALIZACAO, INFORMATICA, PROJETO Licena Creative Commons: permitido copia e distribuio no onerosa desta compilao desdeque citado em destaque a fonte e e-mail de contato, tanto do instrutor quanto dos sites de JosAdriano (www.joseadriano.com.br ) e Roberto Dias Duarte (www,robertodiasduarte.com.br) 3. Apresentao do InstrutorEdgar Madruga Administrador de Empresas e Auditor. Especialista no Sistema Pblico deEscriturao Digital - SPED e em gesto de Arquivos Digitais e suas interaes com aAdministrao Pblica. Com mais de 60 cursos e palestras realizadas sobre o assunto nosltimos trs anos.Tem a honra e a gratido de ser instrutor e palestrante da Secretaria da Fazenda de Gois,Conselho Regional de Contabilidade do Estado de Gois CRCGO, SESCON - Gois,SESCON Sudoeste, PUC Gois, UEG, UNIEVANGELICA e Escola de Negcios Contbeis -ENC, dentre outros.Mas principalmente sou um Filho de Deus, que ama muito tudo o que faz. Que acredita que oconhecimento a chave para a prosperidade. Que tem na essncia do seu ser um forte desejode auxiliar as pessoas a desenvolver seus potenciais. Permita-me colaborar nodesenvolvimento dos seus potenciais e de sua equipe.Contato para dvidas e convites para cursos, palestras e treinamentos: edgarmadruga01@gmail.comSou um com Aquele que a Essncia de tudo e que est presente em toda parteMasaharu Taniguchi DEUS: Muito Obrigado! 4. Mensagem aos ParticipantesNobre Participante, Reverencias.Muito obrigado por permitir compartilhar com voc idias e conhecimento.Todos os eventos que realizo visam transmitir de forma prtica e simplificada,os procedimentos, informaes e formas de acesso dos atuais e futurossistemas de informao governamental digital, buscando guarnecer osparticipantes do conhecimento mnimo necessrio destes sistemas.Propem-se a terem uma abordagem PRATICA do assunto tema, mostrandoprocedimentos e tcnicas que evitam erros e conseqncias pecunirias.Pretendem oferecer aos participantes uma perspectiva sobre o presente e ofuturo dos arquivos digitais que so informados periodicamente pelasempresas a Administrao Pblica. Pretendem, ainda, oferecer ferramentastericas para que interessados no assunto possam se aprofundar no mesmode forma dirigida e segura.Boa Sorte, Sabedoria e Prosperidade.Fraternalmente,Edgar Madruga 5. Objetivos deste Treinamento:PONTO DE VISTACONHECIMENTO RISCOSTRIBUTRIOSAtender as expectativas 6. Estrutura do Treinamento:1 Origem e Evoluo dos Arquivos Digitais2 Projeto SPED Premissas3 Projeto SPED4 Escriturao Contbil Digital 7. 12 34 Origem e Evoluodos Arquivos DigitaisA harmoniosa Vida de Deus ilumina o Universo, e no mundo reina a pazMasaharu Taniguchi 8. Origens do SPED 9. Causa ou ConsequnciaO SPED consequncia de uma grandetransformao social: O FIM DA ERA INDUSTRIAL 10. Era do ConhecimentoOportunidade ou Fim do Mundo?Do LimoPara a Limonada 11. O Segredo da Vida Eterna , . , . . , , . 12. A Fiscalizao na Era doConhecimentoINSTITUIESFornecedores CARTO DE CRDITOINSTITUIESClientesFINANCEIRAS TICKET ALIMENTAODETRAN RECEITA , SUFRAMA, SICOMEX Terceiros IMPOSTO DE RENDA TRANSPORTADORAS Sefaz de Origem e Destino 13. A Fiscalizao na Era do ConhecimentoBEM-VINDO AO BIG BROTHER FISCALwww.robertodiasduarte.com.brwww.joseadriano.com.br 14. 1234 Projeto SPED PremissasManifeste o amor em todos os atos, faa da vida humana uma vida divina, avancecrendo sempre na vitria infalvel e agradea a todas as coisas do UniversoMasaharu Taniguchi 15. Premissas do SPED 16. Certificao Digital MP 2.200-2/01Art. 1- Fica instituda a Infra-Estrutura de Chaves Pblicas Brasileira -ICP-Brasil, para garantir a autenticidade, a integridade e a validadejurdica de documentos em forma eletrnica, das aplicaes desuporte e das aplicaes habilitadas que utilizem certificadosdigitais, bem como a realizao de transaes eletrnicas seguras. Os documentos certificados pela ICP-Brasil presumem-se verdadeiros em relao aos signatrios, na forma do Cdigo Civil. O disposto na MP no obsta a utilizao de outro meio de certificao, desde que admitido pelas partes ou aceito pela pessoa a quem for oposto o documento. 17. Certificao DigitalInfra-estrutura de Chaves Pblicas Brasileiras ICP - BrasilAutoridades CertificadorasPresidnciaSerpro SRF SRF Caixa CertiSignAutoridades de RegistroAgnciasAgnciasCartrios SerproCRCBBCEFPessoas Fsicas e Jurdicas 18. Usurios de Certificao Digital1 Receita Federal2 Supremo Tribunal Federal3 Superior Tribunal de Justia4 Justia Federal5 Tribunais de Justia Estaduais6 Varas da Fazenda Pblica deGois 19. Certificao DigitalPrivada EnvioResumoAssinatura Digital DocumentoSim So Iguais ?Recebimento Comparao Pblica NoExemplo: 20. Certificao DigitalSPEDNF-eCT-e EFDECDRepresentantePF cadastrada naPJ emitente da NF Legal ou seus Quem? de mercadoriasPJ emitente procuradores em Junta Comercial e o Contabilista relao PJCertificado e-PJ ou e-CNPJe-PJ ou e-CNPJ e-PF ou e-CPFe-PF ou e-CPFDigitale-PJ ou e-CNPJArmazena A1 (software) A1 (software)A1 (software)A3 (token,A3 (token,A3 (token, A3 (token, smartcard) mentosmartcard)smartcard) smartcard) 21. 1234 Projeto SPEDManifeste o amor em todos os atos, faa da vida humana uma vida divina, avancecrendo sempre na vitria infalvel e agradea a todas as coisas do UniversoMasaharu Taniguchi 22. SPED: Fico Cientfica? 23. 7/4/2009 5/7/2009 1/9/200911/11/2009Hoje: 5 milhes/dia O SPED vai pegar? 24. Sistema Pblico de EscrituraoDigitalO SPED vai pegar?19/05/2010 25. Sistema Pblico de Escriturao Digital Instrumento que unifica as atividades derecepo, validao e autenticao delivros e documentos que integram aescriturao comercial e fiscal dosempresrios e das sociedadesempresrias. 26. Sistema Pblico de Escriturao Digital 27. Sistema Pblico de EscrituraoDigital Monitoramento Constante Anual SPED CONTBILMensal SPED FISCALDiariamente 28. 1 23 4 EscrituraoContbil Digital"Nada impossvel para quem est conectado com Deus e se empenha em concretizar neste mundo a vida, o amor e a sabedoria de Deus" Seicho Taniguchi 29. Escriturao Contbil DigitalLivros Abrangidos Dirio e Razo; Balancetes Dirios e Balanos; Dirio com Escriturao Resumida; Dirio Auxiliar; Razo Auxiliar 30. Escriturao Contbil DigitalContribuintes Obrigados: Em relao aos fatos contbeis ocorridos a partir de 1 dejaneiro de 2008, as pessoas jurdicas sujeitas aacompanhamento econmico-tributrio diferenciado, nostermos da Portaria RFB n 11.211, de 7 de novembro de 2007, esujeitas tributao do imposto de renda com base no lucroreal; Em relao aos fatos contbeis ocorridos a partir de 1 dejaneiro de 2009, as demais pessoas jurdicas sujeitas tributao do Imposto de Renda com base no Lucro Real. A ECD ser transmitida anualmente ao Sped at o ltimo diatil do ms de junho do ano seguinte ao ano-calendrio a que serefira a escriturao 31. Escriturao Contbil DigitalExemplo de Escriturao em Papel: 32. Escriturao Contbil DigitalContribuintes FiscosLeiaute(bases de dados) (sistemas) SQLESCRITURAODBASELEIAUTE GUIAS ACCESSIPMun SAP Ponte entre os ADABAS dados dos sistemas empresariais e SYBASEfiscais SYBASE ORACLE ORACLE 33. Escriturao Contbil DigitalResumo da composio da Escriturao Contbil Digital Bloco 0 Abertura, Identificao e Referncias Bloco I Lanamentos Contbeis Bloco J Demonstraes Contbeis Bloco 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital 34. Escriturao Contbil DigitalEXEMPLOBlocos e registros do arquivoEstrutura do Arquivo Contbil DigitalBloco 0 - Identificao e refernciasRegistro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificao do Empresrio ou da Sociedade EmpresriaRegistro 0001 Abertura do Bloco 0Registro 0007 Outras Inscries Cadastrais do Empresrio ou Sociedade empresriaRegistro 0020 Escriturao Contbil DescentralizadaRegistro 0150 Tabela de Cadastro do ParticipanteRegistro 0180 Identificao do Relacionamento com o ParticipanteRegistro 0990 encerramento do Bloco 0 35. Escriturao Contbil DigitalEXEMPLOBloco I - Lanamentos ContbeisRegistro I001 Abertura do Bloco IRegistro I010 Identificao da Escriturao ContbilRegistro I012 Livros Auxiliares ao DirioRegistro I015 - Identificao das contas da escriturao resumida a que se refere a escriturao auxiliarRegistro I020 Campos AdicionaisRegistro I030 Termo de AberturaRegistro I050 Plano de ContasRegistro I051 Plano de Contas Referencial 36. Escriturao Contbil Digital APRESENTAO DO REGISTRO 0000 EM TXT Texto Data inicial das Data final dasNome empresarialNmero fixoinformaesinformaes do empresriodo contidas noou sociedade contendcontidas noRegistro arquivoempresria o LECD arquivo Sigla da|0000|LECD|01012009|31012009|Jos Silva &unidade daIrmos Ltda |60001556000157 |SPfederao |01238578455|5030807|1423514|4|CRLFIndicador deInscrioCdigo doInscrio SituaoCNPJEstadual MunicipioMunicipal especial(TabelaSPED) 37. Escriturao Contbil Digital 38. Escriturao Contbil DigitalSegurana da Tecnologia:Depois de recebida, a escriturao contbil armazenadaem um banco de dados que ir permitir que os rgosparceiros do SPED obtenham cpias integrais do arquivo. Otitular da escriturao poder, pela Internet, terconhecimento de qual rgo teve acesso a sua escriturao.Toda consulta ter prvia instaurao de procedimentofiscal, com acesso somente mediante