Demonstra ções Contábeis consoli -...
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Prêmio Companhia AbertaPrêmio Profissional de Relações com o Investidor
30 de setembro de2000 e 1999
DemonstraçõesContábeisconsolidadas
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Senhores Acionistas:
Apresentamos o Relatório da Administração e asdemonstrações contábeis do Banco Itaú S.A. e de suascontroladas, relativos ao período de janeiro a setembro de2000, que seguem os dispositivos estabelecidos pelo BancoCentral do Brasil (Bacen) e pela Comissão de ValoresMobiliários.
Cenário Econômico
A economia brasileira cresceu no período janeiro-setembro, oque proporcionou a criação de 502 mil novos empregos, fatoinédito nos últimos três anos. A perspectiva é de que o PIBvenha a crescer 4,0% no ano, o melhor desempenho desde1995. A inflação medida pelo IPCA acumulou 5,0% no mesmoperíodo, com forte influência dos aumentos dos preços doscombustíveis e das tarifas. Não obstante, a projeção do governopara a inflação no ano 2000 é inferior a 7,0%.
A balança comercial obteve superávit de US$ 0,7 bilhão,contra o déficit de US$ 0,8 bilhão verificado em igual períodode 1999. Os investimentos diretos atingiram a cifra recordede US$ 21,5 bilhões, financiando com folga o déficit emconta corrente.
A taxa de juro básica foi reduzida gradualmente de 19,0%a.a. para 16,5% a.a. em julho último, quando passou a serpreventivamente mantida estável nesse nível.
O superávit primário consolidado do governo acumulouR$ 33,9 bilhões no ano, até setembro, o equivalente a 3,8%do PIB, superando o piso de R$ 29,0 bilhões estipuladopara o período.
Eventos Relevantes
Aquisição do Banco do Estado do Paraná - Banestado
O Itaú adquiriu, em leilão realizado no dia 17 de outubro de2000, na Bolsa de Valores do Estado do Paraná, 88,04% dasações do capital total do Banco do Estado do Paraná S.A. -Banestado.
O preço de aquisição, com pagamento à vista, foi deR$ 1.625 milhões, correspondendo a ágio de 303% sobre opreço mínimo fixado para o leilão. O Itaú não pretende fazerqualquer chamada de capital, em função desta operação.
Relatório da Administração
A participação adquirida inclui também empresas das áreasde Seguros, Administração de Recursos, Cartões de Crédito ede Capitalização, controladas direta ou indiretamente peloBanestado (Banestado Leasing - 99,99%, Banestado Corretorade Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários - 99,99%, BanestadoAdministradora de Cartões - 99,0%, Cia. de Seguros GralhaAzul - 51,35%, Capitaliza-Empresa de Capitalização - 41,04%e Banco del Paraná (Paraguai) - 78,46%).
O Banestado complementará o conjunto de empresascontroladas ou coligadas do Itaú, dentre as quais destacam-se: o Banco Bemge, o Banco Banerj, o Itaú Banco deInvestimento, o Banco Itaú del Buen Ayre, o Banco ItaúEuropa, a Cia. Itauleasing de Arrendamento Mercantil, a ItaúCorretora de Valores, o Itau Bank Ltd., a Itaú Capitalização,a Itaú Previdência e Seguros, a Itaú Seguros, a BanerjSeguros e a Bemge Seguros.
Dados iniciais do Banestado apresentam:
31.03.00
Ativos Totais - R$ milhõesPatrimônio Líquido - R$ milhõesBase de ClientesNúmero de funcionários
6.606554
551.7598.470
Rede de Agências no Paraná
Agências Convencionais (*)Agências PioneirasPABsTotal
47
1663
BANESTADO ITAÚ
239107173519
(*) O Banestado possui ainda 30 agências em outros Estados.
Alguns dados do Banestado e do Itaú no Paraná:
Aplicações
EmpréstimosFinanc. Imob.Total
9261.3372.263
BANESTADO
182411593
ITAÚ ITAÚ +BANESTADO
744926
1.670
R$ Milhões
Recursos
Depósitos à VistaPoupançaDepósitos JudiciaisDepósitos a Prazo FixoFundos de InvestimentoTotal
4911.743
3811.5681.2325.415
BANESTADO
63311
1386761
ITAÚ ITAÚ +BANESTADO
4281.432
3811.567
8464.654
R$ Milhões
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Relatório da Administração
É importante destacar que o Conglomerado Banestadoapresenta créditos fiscais não refletidos em seu PatrimônioLíquido, totalizando R$ 1.659 milhões, que serão aproveitadosnos próximos anos e que para efeito da valoração da aquisiçãoatravés da utilização de modelo de simulação com dozevariáveis e após calculadas diversas hipóteses,foi considerado pelo montante de R$ 629 milhõescorrespondendo a 38% de seu valor de face.
Ressaltamos também o alto nível de liquidez da instituição oraadquirida, representado por Disponibilidades e AplicaçõesFinanceiras que, em 30 de junho de 2000, somavam R$ 3.553milhões.
A folha de pagamento dos 183 mil funcionários públicos noEstado do Paraná permanecerá vinculada ao Banestado por cincoanos. Este aspecto tornou a aquisição mais um importante passodo Itaú na consolidação de sua posição como banco de varejo.
Estão previstos investimentos até dezembro de 2001, paraadaptação e equipamentos das agências e infra-estrutura,no montante de R$ 70 milhões.
Aliança estratégica com a America OnlineLatin America (AOLA)
Em 12 de junho de 2000, o Itaú estabeleceu aliançaestratégica com a America Online Latin America, Inc. (AOLA)e sua subsidiária América Online Brasil Ltda. (AOLB), pormeio da qual receberia 12% do capital social da AOLA. Aabertura de capital da AOLA realizou-se na Nasdaq, por meiode uma Oferta Pública Inicial de ações. Ao Itaú correspondeu,pela subscrição de 31,7 milhões de ações (12% do capitalsocial), o montante de US$ 253,6 milhões.
Enfatizamos que o Itaú recebeu as ações sem qualquerdesembolso monetário, uma vez que simultaneamente àsubscrição houve, pelo mesmo montante, o recebimentoantecipado de recursos referenciados no contrato de parceriaestratégica e de marketing com a AOLB. Este valor seráapropriado ao resultado do Itaú ao longo de 5 anos, a partirdo início do lançamento do programa previsto para novembropróximo.
Banco Itaú: primeiro Aaa do Brasil
O Itaú foi a primeira empresa brasileira a receber da Moody's aclassificação "Aaa.br", a mais alta de sua escala, no conceitode rating nacional. Assim, o Itaú se reafirma como instituiçãode extrema segurança e confiabilidade no mercado.
Essa classificação só é concedida a quem apresenta capacidadefinanceira extremamente forte, caracterizando-se como de riscomínimo. Para a Moody's, a baixa exposição de risco do Itaú sedeve à sua enorme capacidade de captação de recursos e àsua forte liquidez.
Dow Jones Sustainability Group Index (DJSGI)
O Banco Itaú foi, pela primeira vez, escolhido comointegrante do Dow Jones Sustainability Group Index (DJSGI),juntamente com outras 236 empresas. O levantamentoabrangeu mais de 2.000 empresas de 64 ramos industriaisde 36 países. Somente as 10% melhores foram escolhidas,representando valor de mercado total de mais deUS$ 5 trilhões. O Itaú foi uma das duas empresasbrasileiras escolhidas.
O DJSGI premia empresas de reconhecidasustentabilidade corporativa, o quesignifica dizer que são empresas capazesde criar valor para os acionistas no longoprazo, por conseguirem aproveitar asoportunidades e gerenciar os riscosassociados a fatores econômicos,ambientais e sociais. Ou seja, leva emconta não apenas a performancefinanceira, mas principalmente aqualidade da gestão da empresa, quedeve integrar o valor econômico àatuação social e ambiental como formade sustentabilidade no longo prazo.
Reconhecimentos
No último trimestre, o Itaú recebeu os seguintesreconhecimentos pela sua atuação em diversosaspectos:
• Melhor Banco Nacional na América Latina, Melhor BancoNacional no Brasil e Melhor Corretora de Valores Nacionalno Brasil - Revista Euromoney
• Prêmios Imagem Empresarial Estadual e Nacional - jornalGazeta Mercantil
• Melhor site de Relações com Investidores no Brasil - MZ Consult
• Melhor Banco Brasileiro - revista The Banker
• Melhor Relatório Anual de 1999 - Abrasca
• Empresas Mais Admiradas no Brasil - 9º lugar na lista geral- revista CartaCapital/InterScience
• Super Top de Marketing 2000, pelo produto PIC Itaú epelo serviço Itaú Bankfone - ADVB
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Relatório da Administração
Resultados, Patrimônio Líquido eCapitalização de Mercado
O Banco Itaú acumulou lucro líquidoconsolidado de R$ 1.262 milhões até setembrode 2000(R$ 462 milhões no 3º trimestre), comrentabilidade anualizada de 26,0% sobre opatrimônio líquido consolidado. O lucrolíquido recorrente de R$ 1.298 milhõesapresentou crescimento de 30,3% sobreigual período de 1999 (R$ 997 milhões).
O lucro líquido consolidado por lote de milações do capital social foi de R$ 10,72,enquanto o valor patrimonial alcançouR$ 56,76. O patrimônio líquidoconsolidado de R$ 6.678 milhões evoluiu13,1% sobre dezembro de 1999.
As ações preferenciais do Banco Itaú foramnegociadas a R$ 164,00 por lote de milações, no final do período, apresentandovalorização de 5,8% contra desvalorizaçãode 6,8%, obtida pelo índice Bovespa. Comisso, sua capitalização de mercado totalizouR$ 18.006 milhões (US$ 9.766 milhões), amaior dentre todos os bancos latino-americanos.
Recursos Captados e Administrados
Ao final do período, o Itaú alcançou R$ 85.103milhões em recursos consolidados próprios livres
somados aos captados e administrados, 20,4% superior ao de setembro de 1999. Deste total,
R$ 39.690 milhões correspondem aos fundos deinvestimento e a outros recursos administrados, quepor sua vez evoluíram 41,7%.
Ativos e Empréstimos
Os ativos consolidados do Itaú atingiramR$ 57.233 milhões ao final do período.
A carteira consolidada de empréstimos, leasing,adiantamentos, fianças e operações com característicasde concessão de crédito totalizou R$ 22.215 milhões,19,9% superior a setembro de 1999.
Destacam-se as carteiras de pessoa física e repassesem moeda nacional com evoluções de 57,5% e31,2%, respectivamente, no mesmo período. Acarteira de financiamentos de veículos totalizou,no período, R$ 759 milhões, apresentandocrescimento de 60,6% com relação a igual períodode 1999, impulsionado pelo alongamento dos prazospara até 60 meses, com juros pré-fixados. Asaplicações efetuadas em títulos e valores mobiliáriosemitidos por empresas, inclusive financeiras,atingiram R$ 7.927 milhões. O total de ativos dasdependências e subsidiárias no exterior atingiuUS$ 6.038 milhões.
Os títulos de emissão do Tesouro Nacional ou doBacen continuaram tendo participação relevante nacarteira, representando R$ 11.204 milhões, o queevidencia o elevado nível de liquidez do Itaú.
Seguros, Previdência e Capitalização
A Itauseg e suas subsidiárias apresentaram lucrolíquido de R$ 101 milhões no período, comrentabilidade anualizada de 20,0%. Os prêmiosauferidos atingiram R$ 1.009 milhões e as provisõestécnicas R$ 573 milhões. O índice de sinistralidadeda Itauseg foi de 62,4%, contra 66,0% observadoem igual período de 1999. Com isso, o combinedratio atingiu 99,9%, melhorando 4,3 pontospercentuais.
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Relatório da Administração
(Aprovado na Reunião do Conselhode Administração de 23/10/2000)
A Itaucap e a Itauprev apresentaram no final doperíodo reservas técnicas de R$ 861 milhões eR$ 775 milhões, respectivamente.
A Itauprev vem ampliando as funcionalidades decomercialização e administração de seus produtos pormeio da internet (Itaú Prevline). A inovação noperíodo foi a implantação da administração de Planosde Previdência para Entidades Fechadas.
Presença Internacional
O Banco Itaú Buen Ayre (IBA) fechou o período comUS$ 772 milhões de ativos e US$ 403 milhões emempréstimos. Os depósitos chegaram a US$ 544milhões, com aumento de 17,5% sobre dezembro de1999.
O Banco Itaú Europa, S.A. (BIE), controlado pelaItaúsa Portugal e supervisionado pelo Banco dePortugal, que se concentra no financiamento docomércio internacional e no suporte às empresaseuropéias que estão investindo no Brasil, encerrou operíodo com ativos totais de Eur. 1.430 milhões(US$ 1.265 milhões) e patrimônio líquido de Eur.197 milhões (US$ 175 milhões), com crescimento de47,8% e 79,2%, respectivamente, sobre setembro de1999. O lucro líquido foi de Eur. 13 milhões(US$ 11 milhões), tendo aumentado 55,5% emrelação a igual período de 1999 e representandorentabilidade anualizada de 8,6% sobre o patrimôniolíquido.
O Banco Itaú Europa Luxembourg, também controladopela Itaúsa Portugal e sob a supervisão do BancoCentral de Luxemburgo, dedicado exclusivamente aatividades de private banking, obteve lucro líquidode Eur. 3,1 milhões (US$ 2,8 milhões) comrentabilidade anualizada de 16,0% sobre o patrimôniolíquido. O total de recursos administrados pelo Bancoultrapassou US$ 700 milhões.
Recursos Humanos
O Banco Itaú e as empresas controladas contavam comum quadro de 39.101 funcionários, ao final do período.A remuneração do pessoal (fixa e variável) somada aosseus encargos e benefícios totalizou R$ 1.586 milhões.Os benefícios espontâneos representam R$ 126 milhõesdeste montante, destacando-se o Plano de AposentadoriaComplementar oferecido pela Fundação Itaubanco. Estesvalores indicam remuneração e encargos médios mensaispor funcionário de R$ 5 mil no período.
Atuação Social
O Itaú atua no campo social por meio do Programa ItaúSocial, prioritariamente voltado às áreas de EnsinoFundamental e Saúde, e apoiado em um conceito deparceria com entidades especializadas nestas áreas. Noperíodo, o Itaú investiu R$ 9 milhões no apoio a 143programas. O Itaú também destinou R$ 20 milhões àFundação Itaú Social.
Na área da cultura, o Itaú Cultural está se consolidandocomo instituição de referência. Suas várias atividadesobjetivam formar artistas, curadores e o público; fomentara manifestação de novos artistas e novas linguagens; egarantir que as ações e produtos produzidos atinjamparcelas cada vez maiores da população brasileira.
Agradecimentos
Agradecemos aos nossos acionistas e clientes pelo apoioe confiança indispensáveis para o desenvolvimentocontínuo alcançado pelo Itaú. Expressamos tambémreconhecimento aos nossos funcionários e colaboradorespelo esforço que tem proporcionado ao Banco resultadosdestacados, além da constante melhoria de nossosprodutos e serviços.
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Balanço Patrimonial Consolidado (Valores em Milhares de Reais)
CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
DISPONIBILIDADES
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
Aplicações no Mercado Aberto
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
(Provisões para Perdas)
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
Carteira Própria
Vinculados a Compromissos de Recompra
Vinculados a Prestação de Garantias
Vinculados a Negociação e Intermediação de Valores:
Contratos e Prêmios a Exercer
Vinculados a Captações Externas
Vinculados ao Banco Central
Moedas de Privatização
(Provisões para Desvalorizações)
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar
Créditos Vinculados:
Depósitos no Banco Central
SFH - Sistema Financeiro da Habitação
Correspondentes
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
Recursos em Trânsito de Terceiros
Transferências Internas de Recursos
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
Operações de Crédito:
Setor Público
Setor Privado
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)
OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL
Operações de Arrendamento e Subarrendamento a Receber:
Setor Público
Setor Privado
(Provisão para Créditos de Arrendamento Mercantil de Liquidação Duvidosa)
OUTROS CRÉDITOS
Carteira de Câmbio
Rendas a Receber
Negociação e Intermediação de Valores
Créditos Específicos
Diversos
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)
OUTROS VALORES E BENS
Investimentos Temporários
Outros Valores e Bens
(Provisões para Desvalorizações)
Despesas Antecipadas
PERMANENTE
INVESTIMENTOS
Participações em Coligadas e Controladas:
No País
No Exterior
Outros Investimentos
(Provisão para Perdas)
IMOBILIZADO DE USO
Imóveis de Uso
Outras Imobilizações de Uso
(Depreciações Acumuladas)
DIFERIDO
Ágios a Amortizar
Gastos de Organização e Expansão
(Amortização Acumulada)
TOTAL DO ATIVO
Ativo
Itaú Consolidado
30.09.2000 30.09.1999
54.245.488
1.413.564
5.473.348
2.932.459
2.540.890
(1)
16.224.265
12.033.172
3.997.177
657.152
61.584
187.896
172.347
2
(885.065)
6.624.807
2.359.980
4.205.059
59.528
240
11.071
1.685
9.386
15.635.640
725.431
16.350.850
(1.440.641)
693.399
-
750.624
(57.225)
7.743.399
2.286.672
503.250
362.863
3.643
4.604.670
(17.699)
425.995
-
331.437
(118.938)
213.496
2.987.118
594.624
135.065
168.478
295.801
(4.720)
2.214.337
2.469.312
1.759.659
(2.014.634)
178.157
2.132
332.807
(156.782)
57.232.606
51.376.305
2.564.506
5.066.534
1.606.701
3.459.910
(77)
14.898.746
12.843.911
1.322.894
797.417
26.432
349.761
393.234
34.142
(869.045)
6.466.717
2.721.616
3.681.567
63.018
516
8.720
1.392
7.328
12.784.693
218.275
13.790.395
(1.223.977)
450.986
852
482.032
(31.898)
8.724.939
3.262.696
482.566
715.760
5.768
4.311.840
(53.691)
410.464
3.760
268.020
(73.153)
211.837
2.963.752
596.444
163.763
156.950
280.251
(4.520)
2.221.501
2.492.347
1.553.628
(1.824.474)
145.807
1.062
261.100
(116.355)
54.340.057
7
Balanço Patrimonial Consolidado
Passivo
47.831.616
22.105.890
4.476.787
14.386.512
279.739
2.962.852
6.919.015
4.240.456
2.678.559
2.710.926
1.039.175
1.671.751
2.109.058
1.968.068
820
140.170
317.304
316.433
871
3.332.299
442.050
2.890.249
2.053.236
1.387.650
1
664.867
718
8.283.888
425.861
1.235.546
371.898
961.843
324.723
354.367
-
4.609.650
2.142.251
138.830
138.830
441.480
6.678.429
2.345.630
654.370
202.218
-
3.566.810
(90.599)
57.232.606
Itaú Consolidado
30.09.2000 30.09.1999
(Valores em Milhares de Reais)
CIRCULANTE E EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
DEPÓSITOS
Depósitos à Vista
Depósitos de Poupança
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO
Carteira Própria
Carteira de Terceiros
RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS
Recursos de Debêntures
Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
Recebimentos e Pagamentos a Liquidar
Repasses Interfinanceiros
Correspondentes
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
Recursos em Trânsito de Terceiros
Transferências Internas de Recursos
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS
Empréstimos no País - Outras Instituições
Empréstimos no Exterior
OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS
BNDES
CEF
FINAME
Outras Instituições
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados
Carteira de Câmbio
Sociais e Estatutárias
Fiscais e Previdenciárias
Negociação e Intermediaçäo de Valores
Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização - Comprometidas
Fundos Financeiros e de Desenvolvimento
Diversas
PROVISÕES TÉCNICAS DE SEGUROS, PREVIDÊNCIA E CAPITALIZAÇÃO - NÃO COMPROMETIDAS
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS
Resultados de Exercícios Futuros
PARTICIPAÇÕES MINORITÁRIAS NAS SUBSIDIÁRIAS
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital:
De Domiciliados no País
De Domiciliados no Exterior
Reservas de Capital
Reservas de Reavaliação
Reservas de Lucros
(Ações em Tesouraria)
TOTAL DO PASSIVO
46.181.116
20.096.204
3.578.246
14.747.287
189.397
1.581.274
3.599.680
2.609.431
990.249
5.278.340
2.741.056
2.537.284
2.479.608
2.368.558
1.412
109.638
290.068
288.684
1.384
4.496.651
172.322
4.324.329
1.564.925
777.398
1
786.634
892
8.375.640
420.755
1.881.282
263.602
981.553
721.620
272.788
101
3.833.939
1.853.116
113.486
113.486
391.731
5.800.608
1.968.965
531.035
263.451
12.745
3.123.743
(99.331)
54.340.057
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Demonstração do Resultadodo Período
(Valores em Milhares de Reais)
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de Crédito
Operações de Arrendamento Mercantil
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários
Resultado de Operações de Câmbio
Resultado das Aplicações Compulsórias
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de Captação no Mercado
Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses
Operações de Arrendamento Mercantil
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS
Receitas de Prestação de Serviços
Receitas de Prêmios de Seguros, Previdência e Capitalização
Despesas com Variação de Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização
Despesas com Sinistros
Despesas de Comercialização
Despesas com Benefícios de Planos de Previdência
Despesas de Pessoal
Outras Despesas Administrativas
Despesas Tributárias
Resultado de Participações em Coligadas e Controladas
Outras Receitas Operacionais
Outras Despesas Operacionais
RESULTADO OPERACIONAL
RESULTADO NÃO OPERACIONAL
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E PARTICIPAÇÕES
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Devidos sobre Operações do Período
A Compensar Referentes a Adições Temporárias
RESULTADO EXTRAORDINÁRIO
PARTICIPAÇÕES NO LUCRO
Empregados
Administradores - Estatutárias
PARTICIPAÇÕES MINORITÁRIAS NAS SUBSIDIÁRIAS
LUCRO LÍQUIDO
Nº DE AÇÕES EM CIRCULAÇÃO
LUCRO LÍQUIDO POR LOTE DE MIL AÇÕES - R$
VALOR PATRIMONIAL POR LOTE DE MIL AÇÕES - R$
6.226.560
2.900.710
463.575
2.669.487
51.766
141.022
(3.085.297)
(1.914.501)
(329.326)
(366.351)
(475.119)
3.141.263
(1.237.035)
2.507.657
1.596.373
(504.253)
(543.077)
(145.072)
(126.862)
(1.585.524)
(2.055.324)
(402.021)
133.210
251.903
(364.045)
1.904.228
(10.313)
1.893.915
(422.923)
(63.067)
(36.405)
(82.206)
(17.555)
(9.843)
1.261.916
117.665.206.712
10,72
56,76
Itaú Consolidado
1º.01 a30.09.2000
1º.01 a30.09.1999
8.060.419
3.480.355
425.869
3.860.607
85.997
207.591
(5.232.184)
(3.429.447)
(821.261)
(300.883)
(680.593)
2.828.235
(1.060.689)
2.181.028
1.455.734
(335.324)
(662.204)
(172.670)
(92.765)
(1.557.986)
(1.824.488)
(403.055)
433.502
414.327
(496.788)
1.767.546
(34.996)
1.732.550
(511.887)
(11.134)
457.636
(99.162)
(18.524)
(95.326)
1.454.153
117.899.585.320
12,33
49,20
9
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 a 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
Nota 1 - Apresentação das Demonstrações Contábeis
As demonstrações contábeis consolidadas do Banco Itaú S.A. e de suas controladas (ITAÚ CONSOLIDADO) foram elaboradasde acordo com a Lei das Sociedades por Ações e normativos da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e do Banco Centraldo Brasil (BACEN), que incluem práticas e estimativas contábeis no que se refere a constituição de provisões.
Nota 2 - Demonstrações Consolidadas
As demonstrações contábeis consolidadas abrangem o Banco Itaú S.A. (ITAÚ) e suas controladas diretas e indiretas abaixorelacionadas, destacando-se:
(a) Investimento incorporado pelo Banco Itaú ArgentinaS.A., em 05.10.1999.
(b) Nova denominação do Banco Itaú Argentina S.A., apósincorporação do Banco del Buen Ayre S.A.
(c) Coligadas incluídas na consolidação, com a devidaautorização da CVM, para melhor apresentação da unidadeeconômica. Controladas pela Itaúsa - Investimentos ItaúS.A. (ITAÚSA).
(d) Investimentos incluídos proporcionalmente naconsolidação.
(e) Investimento incluído proporcionalmente naconsolidação, a partir de 30.06.2000.
Participação %
Banco Banerj S.A. e Controladas
Banco Bemge S.A. e Controladas
Banco del Buen Ayre S.A.
Banco Francês e Brasileiro S.A.
Banco Itaú Buen Ayre S.A.
Banco Itaú Europa Luxembourg S.A. e Controladas
Banco Itaú Europa, S.A. e Controladas
BFB Leasing S.A. Arrendamento Mercantil
Cia. Itauleasing de Arrendamento Mercantil
Intrag Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda.
Itaú Banco de Investimento S.A.
Itau Bank, Ltd.
Itauvest Banco de Investimento S.A. e Controladas
Itaú Corretora de Valores S.A.
99,99
99,85
-
100,00
99,99
19,52
19,53
99,99
99,99
99,99
99,99
100,00
100,00
99,99
99,99
99,85
99,49
100,00
100,00
24,56
24,58
99,99
99,98
99,99
99,99
100,00
100,00
99,99
30.09.2000 30.09.1999
Financeiras
Afinco Americas Madeira, SGPS Limitada e Controladas
Armazéns Gerais Itaú Ltda.
Credicard S.A. Administradora de Cartões de Crédito e Controladas
Itaú Capitalização S.A. e Controladas
Itaucard Administradora de Cartões de Crédito e Imobiliária Ltda.
Itaú Gráfica Ltda.
Itaú Previdência e Seguros S.A.
Itaú Rent Administração e Participações S.A.
Itaú Seguros S.A. e Controladas
Itaúsa Export S.A. e Controladas
Redecard S.A.
Serasa - Centralização de Serviços dos Bancos S.A.
99,99
99,98
33,33
99,99
99,99
99,99
99,99
99,99
95,98
22,23
31,94
31,64
99,85
99,78
33,28
99,85
99,84
99,84
99,85
99,85
95,83
27,98
31,89
30,80
(a)
(b)
(c)
(c)
(d)
(c)
(d)
(e)
Participação %30.09.2000 30.09.1999
Não Financeiras
10
a) Consolidação
Os saldos significativos das contas patrimoniais e osvalores das transações, entre as empresas consolidadas,foram eliminados.
b) A p l i c a ç õ e s I n t e r f i n a n c e i r a s de Liquidez,Empréstimos, Títulos Descontados, Financiamentos,Depósitos Remunerados, Captações no MercadoAberto e Demais Operações Ativas e Passivas
As operações com cláusula de atualização monetária/cambial estão registradas a valor presente, calculadas "prorata die" com base na variação do indexador pactuado,observado, nos financiamentos imobiliários, o valor presentedas prestações contratuais vincendas. As operações comencargos prefixados estão registradas a valor futuro,retificadas por conta redutora dos rendimentos/encargosa apropriar.
c) Títulos e Valores Mobiliários
Escriturados ao custo de aquisição atualizado e ajustadospor provisão para refletir o valor de mercado, quando estefor inferior.
d) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Constituída com base na análise dos riscos de realizaçãodos créditos, em montante considerado suficiente paracobertura de eventuais perdas.
e) Imobilizado
Demonstrado ao custo de aquisição ou construção, menosdepreciação acumulada, corrigidos monetariamente até31.12.1995 e ajustado a valor de mercado, para os imóveisrelacionados às operações de seguros, previdência privadae capitalização, por reavaliação suportada por laudostécnicos. As depreciações são calculadas pelo método linear,sobre o custo corrigido, às seguintes taxas anuais:
(*) No período de 1º.05.1999 a 31.01.2000, a alíquota do Adicional deContribuição Social foi de 4%. A partir de 1º.02.2000, com vigência até31.12.2002, a alíquota foi reduzida para 1%.
Os valores sob discussão judicial permanecem integralmenteprovisionados.
30.09.2000
Imposto de Renda
Adicional de Imposto de Renda
Contribuição Social
Adicional de Contribuição Social(*)
PIS
COFINS
15,00%
10,00%
8,00%
1,00%
0,65%
3,00%
30.09.1999
15,00%
10,00%
8,00%
4,00%
0,65%
3,00%
Nota 3 - Resumo das Principais Práticas Contábeis
Imóveis de uso
Instalações, móveis e equipamentos de usoe sistemas de segurança e comunicação
Sistema de processamento de dados
4%
10% a 25%
20% a 50%
%
f) Diferido
Os gastos diferidos de organização e expansãocorrespondem basicamente a benfeitorias em imóveis deterceiros, amortizados linearmente com base nos prazos delocação, e aquisição e desenvolvimento de logiciais,amortizados linearmente com base nos prazos dos contratos,limitados a cinco anos.
g) Imposto de Renda, Contribuição Social, PIS e COFINS
Provisionados às alíquotas abaixo demonstradas, consideram,para efeito das respectivas bases de cálculo, a legislaçãovigente pertinente a cada encargo.
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 a 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
��
Nota 4 - Títulos, Valores Mobiliários e Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Títulos, Valores Mobiliários e Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Provisões para Desvalorização
Valor Contábil Líquido
19.227.701
(869.122)
18.358.579
30.09.2000 30.09.1999
19.650.220
(885.066)
18.765.154
a) Resumo
b) Composição das Carteiras e Prazos
Vencimento em dias Total
724.312
206.587
239.961
112.834
133.060
23.967
7.903
103.462
36.874
5.653
60.935
3.377.202
1.648.030
441.956
547.540
13.279
37.587
11.978
306.048
57.335
313.449
4.204.976
21,4%
3.646.931
167.016
748.867
1.785.719
685.452
231.703
28.174
69.283
65.512
-
3.771
2.380.673
629.309
1.612.369
-
1.426
-
46.571
-
29.062
61.936
6.096.887
31,0%
2.619.177
1.447.144
295.642
288.462
544.062
35.810
8.057
1.381
-
1.381
-
1.111.597
225.092
658.709
-
72
182.502
1.090
-
22.453
21.679
3.732.155
19,0%
4.213.577
249.865
241.692
1.335.579
1.433.612
830.376
122.453
344.931
-
344.194
737
1.057.694
38.459
8.276
-
281.759
455.729
788
-
179.494
93.189
5.616.202
28,6%
11.203.997
2.070.612
1.526.162
3.522.594
2.796.186
1.121.856
166.587
519.057
102.386
351.228
65.443
7.927.166
2.540.890
2.721.310
547.540
296.536
675.818
60.427
306.048
288.344
490.253
19.650.220
57,0%
10,5%
7,8%
17,9%
14,2%
5,7%
0,9%
2,7%
0,7%
1,8%
0,2%
40,3%
12,9%
13,8%
2,8%
1,5%
3,4%
0,3%
1,6%
1,5%
2,5%
100,0%
31-1800-30 181-365 Acima de 365
30.09.2000
TÍTULOS PÚBLICOS - BRASIL
Letras Financeiras do Tesouro
Letras do Tesouro Nacional
Notas do Tesouro Nacional(1)
Notas do Banco Central(1)
DCB’s e Outros Títulos da Dívida Externa Brasileira
Outros
TÍTULOS PÚBLICOS - OUTROS PAÍSES
República Argentina
República de Portugal
Outros
TÍTULOS PRIVADOS - EMITIDOS POR EMPRESAS
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Certificados de Depósito Bancário
Ações de Companhias Abertas(2)
Debêntures(2)
Letras Hipotecárias
Prêmios de Opções
Cotas de Fundos de Investimentos no Exterior
Euro Bond’s e Assemelhados
Outros (2) (3)
Total, em 30.09.2000
% por Prazo de Vencimento - 30.09.2000
% do Totalda Carteira
(1) Inclui R$ 187.896 em NTN-D referentes aos títulos adquiridos com recursos captados no Exterior com a intenção de manutenção em carteira até o vencimento, nos termosdo artigo 2º da Circular Bacen nº 2.913, de 12.06.1999.
(2) Inclui a carteira própria de valores mobiliários (conforme o Comunicado Conjunto nº 28/1990 do Bacen e da CVM), devidamente enquadrada no limite operacional deR$ 1.629.246 , apurado com base no Consolidado Operacional das Instituições Financeiras (Consolidado Financeiro) instituído pelo Bacen. As ações estão custodiadasna Bolsa de Valores e as debêntures na CETIP.
(3) Inclui R$ 300.962 relativos a aplicações em Fundos de Renda Fixa administrados por terceiros.
Os títulos e aplicações que compõem as carteiras dos fundos de investimento dos quais o ITAÚ e suas controladas detêmcotas estão alocados no demonstrativo acima, mantendo-se como cotas as aplicações destes em fundos de outrosadministradores.
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 a 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
12
c) Evolução da Provisão para Desvalorização de Títulos e Valores Mobiliários
271.526
754.984
(157.388)
(41.840)
(115.548)
869.122
219.222
649.900
902.301
14.971
(13.809)
(3.008)
(10.801)
903.463
(18.397)
(16.884)
(1.513)
885.066
139.166
745.900
Itaú
Saldo em 31.12.1998
Constituição
Baixas
reversão
prejuízo por vendas
Saldo em 30.09.1999
Provisão Mínima Requerida
Provisão Adicional(*)
Saldo em 31.12.1999
Constituição
Baixas
reversão
prejuízo por vendas
Saldo em 30.06.2000
Baixas
reversão
prejuízo por vendas
Saldo em 30.09.2000
Provisão Mínima Requerida
Provisão Adicional(*)
(*) Provisão adicional para fazer face aos riscos futuros decorrentes de oscilações nas cotações.
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 a 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
13
Nota 5 - Carteira de Crédito
a) Resumo
(1) Composto por Avais e Fianças Honrados, Rendas a Receber de Adiantamentos Concedidos, Comissões por Coobrigações a Receber, Devedores por Compra de Valores eBens e Títulos e Créditos a Receber.
(2) Contabilizados em Outras Obrigações.
(3) Contabilizados em Contas de Compensação.
Itaú Consolidado
30.09.2000 30.09.1999
Operações de Crédito e de Arrendamento Mercantil
Outros Créditos(1)
Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio(2)
Total
Avais e Fianças(3)
Total com Avais e Fianças
17.826.905
178.865
1.145.554
19.151.324
3.063.825
22.215.149
14.491.554
142.699
1.507.625
16.141.878
2.392.199
18.534.077
b) Carteira de Crédito por Níveis de Risco
TotalEBA C
ITAÚ
Níveis de Risco
Operações de Crédito
Empréstimos eTítulos Descontados
Financiamentos
FinanciamentosRurais e Agroindustriais
Financiamentos Imobiliários
Financiamentos de Títulose Valores Mobiliários
Operações deArrendamento Mercantil
Outros Créditos (1)
Adiantamentos sobreContratos de Câmbio (2)
Total
F G30.09.1999
AA H Total 4.772.221
3.383.290 1.111.776
277.155 -
-
13.367 20.201
676.866
5.482.655
6.306.521
4.265.358 958.801
330.401 751.961
-
524.422 83.361
185.608
7.099.912
2.952.045
1.436.458 413.895
117.252 984.440
-
81.303 54.223
219.901
3.307.472
1.464.433
758.568 154.506
25.512 525.847
-
69.433 7.294
57.162
1.598.322
513.373
367.156 37.855
1.628 102.010
4.724
24.355 5.124
4.561 547.413
277.499
54.385 15.322
176.751 31.041
-
5.461 43
670
283.673
315.832
212.263 7.991
4.806 90.772
-
9.661 1.788
200
327.481
80.538
54.896 842
787 24.013
-
3.937 93
-
84.568
393.819
231.423 7.325
6.265 148.806
-
18.685 6.738
586
419.828
17.076.281
10.763.797 2.708.313
940.557 2.658.890
4.724
750.624 178.865
1.145.554
19.151.324
14.008.670
7.781.951 2.248.038
896.186 3.082.495
-
482.884 142.699
1.507.625
16.141.878
30.09.2000D
I - Composição por Tipo de Operação e Níveis de Risco
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 A 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
(1) Composto por Avais e Fianças Honrados, Rendas a Receber de Adiantamentos Concedidos, Comissões por Coobrigações a Receber, Devedores por Compra de Valores e Bens e Títulos e Créditos a Receber.
(2) Contabilizados em Outras Obrigações.
14
III- Composição por Faixas de Vencimento e Níveis de Risco, em 30.09.2000
II - Composição por Setores de Atividade
SETOR PÚBLICOINDÚSTRIA
Química e PetroquímicaOutros
SETOR PRIVADOINDÚSTRIA
Siderúrgica, Metalúrgica e MecânicaQuímica e PetroquímicaAlimentícia e BebidasPapel e CeluloseVeículos Leves e PesadosEletroeletrônicaTêxtil e ConfecçõesAutopeças e AcessóriosFertilizantes, Adubos, Inseticidas e DefensivosFarmacêuticaOutros
COMÉRCIOSERVIÇOS
FinanceiroEnergia, Telecomunicações e OutrosOutros
HABITAÇÃOPessoa FísicaPessoa Jurídica
SETOR PRIMÁRIOAgropecuáriaMineração
OUTROS - PESSOA FÍSICACartão de CréditoOutros
OUTROS - PESSOA JURÍDICATOTAL GERAL
747.791 692.069 55.722
4.917.527 758.665 980.605 900.105 405.825 303.340 246.523 231.166 98.496
186.594 56.445
749.763 1.072.029 3.211.034
619.797 1.630.905
960.332 2.658.890 2.380.916
277.974 691.687 372.340 319.347
5.603.861 1.758.773 3.845.088
248.505 19.151.324
Faixa (dias)
5.441.640
1.047.233
775.403
774.010
782.360
684.953
1.377.681
41.015
41.015
-
-
-
-
-
-
5.482.655
AAA B C TotalH
Itaú
3.090.268
638.293
316.884
234.147
338.088
397.928
1.164.928
217.204
34.626
180.374
2.204
-
-
-
-
3.307.472
1.494.911
346.352
154.373
82.457
153.112
172.273
586.344
103.411
25.249
10.715
65.846
1.601
-
-
-
1.598.322
461.241
116.436
48.024
26.395
77.945
57.350
135.091
86.172
14.368
9.002
11.926
48.133
2.743
-
-
547.413
233.463
4.641
7.033
3.065
60.098
45.656
112.970
50.210
939
1.271
2.653
2.218
42.479
650
-
283.673
253.712
30.326
23.425
17.061
37.422
47.862
97.616
73.769
5.546
8.149
5.381
4.276
49.290
1.127
-
327.481
29.554
1.885
2.118
2.705
3.118
3.948
15.780
55.014
702
850
1.646
1.833
48.345
1.571
67
84.568
167.859
11.311
10.504
7.706
14.606
23.474
100.258
251.969
3.291
2.969
5.770
8.131
23.692
162.289
45.827
419.828
18.250.014
4.856.976
1.919.790
1.523.623
2.189.152
2.312.604
5.447.869
901.310
147.068
214.544
95.426
66.192
166.549
165.637
45.894
19.151.324
ED F G
Classificação dos Clientes
Parcelas Vincendas
01 a 30
31 a 60
61 a 90
91 a 180
181 a 360
Acima de 360
Parcelas Vencidas
01 a 14
15 a 30
31 a 60
61 a 90
91 a 180
181 a 360
Acima de 360
Total Geral
7.077.366
2.660.499
582.026
376.077
722.403
879.160
1.857.201
22.546
21.332
1.214
-
-
-
-
-
7.099.912
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 A 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
15
c) Concentração de Crédito (*)
Maior Devedor
20 Maiores Devedores
50 Maiores Devedores
100 Maiores Devedores
(*) Os valores incluem avais e fianças.
786.539
4.872.033
7.275.227
9.274.036
3,5%
21,9%
32,7%
41,7%
% do Total
Risco
d) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
A Resolução nº 2.682, de 21.12.1999, efetuou alteraçõesnas regras, a partir de 1º.03.2000, para a constituição daprovisão para créditos de liquidação duvidosa, dentre asquais se destacam:
• As provisões passaram a ser constituídas a partir daconcessão do crédito, em função da análise periódica daqualidade do cliente/crédito e não apenas quando daocorrência de inadimplência, conforme as regras quevigoravam até 29.02.2000;
• Considerando-se exclusivamente a inadimplência, os write-offs podem ser efetuados após 360 dias do vencimentodo crédito ou após 720 dias, para as operações com prazoa decorrer superior a 36 meses. Outros fatores ligados àanálise da qualidade do cliente/crédito, podem provocarwrite-offs antes desses prazos, porém nunca antes de 180dias do vencimento.
Além desses critérios de provisionamento, as operações deCrédito em Liquidação e de Crédito em Atraso não mais sãoapresentadas de forma destacada no Balanço Patrimonial,tendo sido, para efeito de comparabilidade, reclassificadosos saldos de 30.09.1999.
A Circular BACEN nº 2.974, de 24.02.2000, determinou queos ajustes relativos a diferença no provisionamento deoperações contratadas até 31.12.1999, decorrentes daaplicação dos critérios estabelecidos nas Resoluções BACENnºs 2.682 e 2.697, devem ser registrados em Lucros ouPrejuízos Acumulados. No ITAÚ CONSOLIDADO, a aplicaçãodos referidos critérios não provocou ajustes passíveis deregistro em Lucros ou Prejuízos Acumulados.
I - Evolução da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
1.340.240
680.593
(711.267)
1.309.566
1.253.371
315.854
(126.501)
1.442.724
159.265
(86.424)
1.515.565
499.961
399.172
616.432
(1) Para as operações que apresentem parcelas vencidas há mais de 14 dias, com composições efetuadas ou de responsabilidade de empresas concordatárias, ou em processo de falência.
(2) Para operações não enquadradas no item anterior em função da classificação do cliente ou da operação.
(3) Refere-se à provisão excedente ao mínimo requerido, constituída dentro de critérios prudenciais pela administração, em conformidade com a boa prática bancária, no sentido de permitir absorver eventuais perdas não esperadas, ocasionadas por oscilações dos riscos de crédito quantificadas em bases históricas em função da volatilidade dos mercados.
Em 30.09.2000, o saldo da provisão em relação à carteira de crédito equivale a 7,9% (8,1%, em 30.09.1999).
Saldo em 31.12.1998
Constituição do Período
Write-Offs
Saldo em 30.09.1999
Saldo em 31.12.1999
Constituição do Período
Write-Offs
Saldo em 30.06.2000
Constituição do Período
Write-Offs
Saldo em 30.09.2000
Provisão Específica(1)
Provisão Genérica(2)
Provisão Excedente(3)
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 A 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
16
e) Recuperação e Renegociação de Créditos
I - Recuperação de Créditos Compensados contra a Provisão para Créditos em Liquidação Duvidosa
201.218
74.308
126.910
195.731
91.365
104.366
1º. 01 a 30.09.2000
Renegociação
Recebimento
1º. 01 a 30.09.1999
Renegociação
Recebimento
II - Em 30.09.2000, o saldo de créditos renegociados era de R$ 325.513 (R$ 304.196 em 30.09.1999)
f) Despesa de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Líquida de Recuperaçõesde Créditos Baixados para Prejuízo
1º.01 a 30.09.2000
Despesa de PDD
(-) Recuperações de Créditos Baixados para Prejuízo
Efeito Líquido no Resultado
1º.01 a 30.09.1999
475.119
(201.218)
273.901
680.593
(195.731)
484.862
II - Constituição da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa por Níveis de Risco
Itaú
Nível de Risco% de Provisionamento
Requerido
0,0%
0,5%
1,0%
3,0%
10,0%
30,0%
50,0%
70,0%
100,0%
5.482.655
7.099.912
3.307.472
1.598.322
547.413
283.673
327.481
84.568
419.828
19.151.324
-
-
2.533
7.300
11.982
25.647
47.960
56.955
347.584
499.961
-
35.499
30.541
40.650
42.759
59.455
115.781
2.243
72.244
399.172
-
-
-
303.706
113.079
59.094
117.594
22.959
-
616.432
-
35.499
33.074
351.656
167.820
144.196
281.335
82.157
419.828
1.515.565
AA
A
B
C
D
E
F
G
H
Total
Saldo daCarteira
Provisão Mínima RequeridaEspecífica Genérica
ProvisãoExcedente
ProvisãoExistente
Na constituição da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa, é considerada a totalidade da operação, ou seja, consideram-se todas as suas parcelas vencidas e a vencer.
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 A 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
17
Note 6 - Investimentos - Composição
135.065
36.423
97.789
853
168.478
165.416
3.062
295.801
226.979
18.749
24.647
25.426
163.763
31.901
77.184
54.678
156.950
156.950
-
280.251
215.249
17.163
26.419
21.420
Participação em Coligadas - No País
UNION CARBIDE DO BRASIL S.A.
AGF BRASIL SEGUROS S.A.
Outros
Participação em Coligadas - No Exterior
BPI - SGPS S.A. (BPI)
Outros
Outros Investimentos
Investimentos por Incentivos Fiscais
Títulos Patrimoniais
Ações e Cotas
Outros
30.09.2000 30.09.1999
(1)
(2)
(1) Investimento oriundo da utilização de moedas de privatização.
(2) Em 30.09.1999, incluia os investimentos na DURAFLORA S.A., alienado em 29.06.2000, e na SERASA, empresa consolidada proporcionalmente a partir de 30.06.2000.
Note 7 - Carteira de Câmbio
2.286.672
1.781.640
19.101
608.654
(149.040)
26.317
1.235.546
609.082
1.764.245
(1.145.554)
7.773
139.832
97.239
42.593
3.262.696
2.502.363
26.167
997.566
(298.163)
34.763
1.881.282
986.999
2.390.131
(1.507.625)
11.777
110.744
88.669
22.075
ATIVO - OUTROS CRÉDITOS
Câmbio Comprado a Liquidar
Cambiais e Documentos a Prazo - Moedas Estrangeiras
Direitos Sobre Vendas de Câmbio
(-) Adiantamentos em Moeda Nacional Recebidos
Rendas a Receber de Adiantamentos Concedidos
PASSIVO - OUTRAS OBRIGAÇÕES
Câmbio Vendido a Liquidar
Obrigações por Compras de Câmbio
(-) Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio
Outros
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Créditos Abertos para Importação
Créditos de Exportação Confirmados
30.09.2000 30.09.1999
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 A 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
18
Nota 8 - Imposto de Renda e Contribuição Social
a) Os encargos com Imposto de Renda e Contribuição Social incidentes sobre as operações do período são demonstrados aseguir:
Resultado antes do Imposto de Renda e Contribuição Social
Encargos (Imposto de Renda e Contribuição Social) às alíquotas de 25%e 9%(*), respectivamente
Acréscimos/Decréscimos aos encargos de Imposto de Renda e ContribuiçãoSocial decorrentes de:
(Inclusões) Exclusões Permanentes
Participações em Coligadas e Controladas
Despesas/Provisões Indedutíveis e Outras
Juros sobre Capital Próprio
(Inclusões) Exclusões Temporárias
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Provisões Trabalhistas, Contingências Fiscais e Outras
Outros Ajustes:
Imposto de Renda de Agências e Subsidiárias no Exterior
Imposto de Renda e Contribuição Social devidos sobre operações do período
Imposto de Renda na Fonte sobre Distribuição de Juros sobre Capital Próprio
Total do encargo de Imposto de Renda e Contribuição Social devidos
b) Abaixo, composição dos ajustes contábeis relativos ao Imposto de Renda e Contribuição Social a compensar, referentesa adições temporárias:
Imposto de Renda e Contribuição Social a compensar referentes a adições temporárias
Créditos Tributários:
Constituição (Reversão) sobre Adições/Exclusões Temporárias
Constituição (Reversão) sobre Prejuízo Fiscal e Base Negativa de Contribuição Social
Constituição (Reversão) sobre Estoque Inicial de Prejuízo Fiscal/Baixas e Outros
(*) Conforme nota 3g.
c) O saldo de créditos tributários e obrigações fiscais diferidas (Imposto de Renda e Contribuição Social), em 30.09.2000,era representado por:
Créditos tributários
Diferenças temporárias, representadas por:
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Provisões para Desvalorização de TVM/Dep. Interfinanceiros
Provisão de Juros sobre Capital Próprio
Provisões para Contingências Fiscais
Provisões Trabalhistas
Provisões para Contingências Cíveis
Provisões para Imóveis
Prejuízos Fiscais e Bases Negativas de Contribuição Social
Outros
Total
Obrigações Fiscais Diferidas
Diferenças temporárias, representadas por:
Superveniência de Depreciação – Leasing
Reserva de Reavaliação
Tributação Resultados de Agências/Subsidiárias no Exterior
Outras Provisões
Total
A expectativa de prazo médio para realização é de 4 anos.
1.893.915
(643.931)
274.142
45.292
74.871
153.979
(10.467)
43.265
(53.732)
(42.667)
(42.667)
(422.923)
(68.041)
(490.964)
30.09.2000 30.09.1999
1.732.550
(618.068)
320.544
159.727
62.727
98.090
(182.062)
140.750
(322.812)
(32.301)
(32.301)
(511.887)
(44.418)
(556.305)
(63.067)
(1.678)
7.074
(68.463)
(11.134)
80.151
6.793
(98.078)
30.09.2000 30.09.1999
544.335
183.141
116.048
87.131
95.658
35.273
51.315
201.802
214.344
1.529.047
83.315
5.914
9.362
3.597
102.188
(50.596)
(56.596)
(6.639)
17.911
6.852
15.525
(10.525)
(2.573)
22.782
(63.859)
36.173
(230)
42.667
449
79.059
493.739
126.545
109.409
105.042
102.510
50.798
40.790
199.229
237.126
1.465.188
119.488
5.684
52.029
4.046
181.247
31.12.1999 Movimentação 30.09.2000
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 a 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
19
b) Outras Obrigações Diversas
30.09.2000 30.09.1999 30.06.2000 30.06.1999
c) Outras Receitas Operacionais
30.09.2000 30.09.1999
(1) O Imposto de Renda e a Contribuição Social diferidos são provisionados com base nas adições e exclusões fiscais temporárias.
(2) Decorrente da opção prevista no artigo 8º da Medida Provisória nº 2.037-19, de 28.06.2000, e referente às empresas financeiras e de seguros e equiparadas.
1.457.805
1.098.586
430.329
277.691
209.379
110.187
70.493
60.491
46.192
14.218
10.084
824.195
4.609.650
1.045.372
907.771
362.949
259.849
304.786
106.846
63.512
64.409
129.238
27.650
7.991
553.566
3.833.939
Relativas a Empresas de Cartões de Crédito
Provisões para Passivos Contingentes
Provisões para Passivos Trabalhistas
Pessoal
Credores Diversos no Exterior
Provisões para Pagamentos Diversos
Obrigações por Convênios Oficiais
Relativas a Empresas de Seguros
Valores a Pagar a Sociedades Ligadas
Credores por Recursos a Liberar
Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos
Outras(*)
Total
(*) Em 30.09.2000, inclui o montante de R$ 454.836 recebido antecipadamente da América Online Brasil Ltda (AOLB), a ser apropriado em resultado no período de cinco anos, a partir de novembro/2000, à medida em que forem sendo atendidas as metas estabelecidas no contrato de parceria estratégica e de marketing.
Receita com Operações de Seguros
Recuperação de Encargos e Despesas
Receita de Participação em Coligadas
e Controladas não Decorrente de Lucro
Reversão de Provisões Operacionais
Outras
Total
99.906
35.632
26.565
2.126
87.674
251.903
59.407
55.229
31.387
139.281
129.023
414.327
1º.01 a30.09.2000
1º.01 a30.09.1999
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 a 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
Nota 9 - Outras Contas
a) Outros Créditos Diversos
Créditos Tributários(1)
Contribuição Social a Compensar(2)
Depósitos em Garantia
Depósitos Vinculados às Estruturas Financeiras
Impostos e Contribuições a Compensar
Devedores Diversos no País
Devedores Diversos no Exterior
Devedores por Compra de Valores e Bens
Valores a Receber de Sociedades Ligadas
Pagamentos a Ressarcir
Imposto de Renda a Recuperar
Adiantamento e Antecipações Salariais
Opções por Incentivos Fiscais
Outros
Total
1.465.188
782.803
715.293
467.562
462.431
221.534
120.560
115.461
53.504
45.301
42.260
40.438
27.420
44.915
4.604.670
1.409.603
801.010
658.568
-
540.159
229.378
105.103
63.820
218.043
73.854
42.464
36.215
36.409
97.214
4.311.840
30.09.2000 30.09.1999Itaú
20
d) Outras Despesas Operacionais
1º.01 a 30.09.2000 1º.01 a 30.09.1999
Nota 10 - Patrimônio Líquido - ITAÚ
a) Ações
Conforme deliberado em AGO/E de 24.04.2000, foramcanceladas, sem diminuição do capital social, o total de398.471.141 ações ordinárias escriturais existentes emtesouraria; naquela data. Em decorrência, o capital socialestá representado por 119.336.655.459 ações escrituraisnominativas, sendo 67.977.233.789 ações ordinárias e51.359.421.670 ações preferenciais, homologado peloBACEN, em 15.08.2000.
Com base em autorizações do Conselho de Administração,foram adquiridas ações próprias, para manutenção em
tesouraria, posterior cancelamento ou recolocação nomercado, ao custo mínimo, médio ponderado e máximo, emunidades de reais, por lote de mil ações de, respectivamente,R$ 35,23, R$ 134,01 e R$ 169,55 para ações ordinárias eR$ 39,02, R$ 62,48 e R$ 169,55 para ações preferenciais. Ovalor médio de mercado destas ações em 30.09.2000 é de,respectivamente, R$ 145,94 e R$ 169,49 por lote de mil ações.
Quantidade
Ações em Tesouraria em 31.12.1999
Ordinárias
Preferenciais
Aquisições no Período
Ordinárias
Preferenciais
(-) Cancelamento no Período
Ordinárias
(-) Alienações no Período
Preferenciais
Plano para Outorga de Opções de Ações (Nota 14d)
Ações em Tesouraria em 30.09.2000
Ordinárias
Preferenciais
349.071.353
1.476.486.801
88.421.847
175.939.887
398.471.141
20.000.000
39.022.059
1.632.426.688
1.825.558.154
264.361.734
398.471.141
20.000.000
1.671.448.747
Abaixo, demonstramos a movimentação das Ações em Tesouraria:
Despesas com Operações de Cartões de Crédito
Encargos sobre Tributos
Despesas com Operações de Seguros
Outras Despesas Financeiras
Vinculadas a Financiamentos Imobiliários
Comissões
Outras Provisões Operacionais
Despesa de Participação em Coligadas e Controladasnão Decorrente de Lucro
Atualização Monetária e Juros sobre ProcessosTrabalhistas em Curso
Outras
Total
128.413
85.682
23.416
22.626
14.234
2.567
1.690
1.302
800
83.315
364.045
73.071
122.047
17.908
24.665
24.755
17.831
51.030
27.458
16.769
121.254
496.788
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 A 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
21
b) Dividendos
Os acionistas têm direito a dividendo mínimo obrigatóriode 25% do lucro líquido, ajustado conforme disposto na Leidas Sociedades por Ações. As ações de ambas as espéciesparticiparão dos lucros distribuídos em igualdade decondições, depois de assegurado às ordinárias dividendoigual ao mínimo prioritário a ser pago às ações preferenciais.
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 A 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
A antecipação mensal do dividendo mínimo obrigatório, pagana forma de juros sobre o capital próprio, em 30.09.2000,era de R$ 0,085 ( oitenta e cinco milésimos de real ) porlote de mil ações.
Nota 11 - Partes Relacionadas
As transações entre partes relacionadas foram realizadas a valores e prazos usuais de mercado, e em condições decomutatividade. As transações com empresas consolidadas foram eliminadas nas demonstrações consolidadas, sendo que asdemais, com empresas não consolidadas, não são relevantes no contexto global das operações do ITAÚ.
Nota 12 - Instrumentos Financeiros
a) Derivativos
Em relação a operações com derivativos, o ITAÚ vematendendo às principais necessidades de seus clientescorporativos para gerenciamento de riscos de mercado,decorrentes principalmente das flutuações das taxas de jurose cambial. Para o acompanhamento tempestivo dos riscosdessas operações, tem investido no desenvolvimento desistemas internos de controle.
O ITAÚ tem como política a minimização dos riscos demercado resultantes destas operações, evitando assumirposições expostas à flutuação de fatores de mercado eoperando apenas instrumentos que permitam controle deriscos, que é exercido por área independente.
A maior parte dos contratos de derivativos negociados comclientes são de operações de swap e futuros, todas registradasna Bolsa de Mercadorias e Futuros (BM&F) ou na Central deCustódia e de Liquidação Financeira de Títulos (CETIP),envolvendo taxas prefixadas, mercado interfinanceiro (DI),variação cambial ou índices de preços. Os contratos futurosde DI e Dólar da BM&F são utilizados principalmente comoinstrumentos para trava de taxas de financiamentosoferecidos a clientes por prazos ou moedas descasados comos dos recursos utilizados para fundeá-los.
As posições desses instrumentos financeiros têm seus valoresreferenciais registrados em contas de compensação e osajustes/prêmios em contas patrimoniais.
Os valores referentes às posições nos mercados de futuro,swap e opções, são:
22
Contratos de futuros
Compromissos de compraMoeda estrangeiraMercado interfinanceiroÍndicesOutros
Compromissos de vendaMoeda estrangeiraMercado interfinanceiroÍndicesAçõesOutros
Contratos de swaps
Posição ativaMoeda estrangeiraMercado interfinanceiroPrefixadosÍndicesOutros
Posição passivaMoeda estrangeiraMercado interfinanceiroPrefixadosÍndicesOutros
Contratos de opções
Compromissos de compra pos. compradaMoeda estrangeiraPrefixadosAçõesOutros
Compromissos de venda pos. compradaMoeda estrangeiraÍndicesAçõesOutros
Compromissos de compra pos. vendidaMoeda estrangeiraÍndicesAçõesOutros
Compromissos de venda pos. vendidaMoeda estrangeiraPrefixadosAçõesOutros
30.09.2000
Conta de CompensaçãoValor Referencial
Conta PatrimonialValor a Receber/Recebido (a Pagar/Pago)
30.09.1999
8.955.126
2.846.307 168.065
2.126.216 436.152 115.874
6.108.819 1.664.507 2.791.910 1.404.082 243.093
5.227
11.025.577 902.131
5.203.899 4.395.113
76.750 447.684
10.939.827 4.022.581 3.942.868 1.973.916 722.693 277.769
2.001.910
800.734 82.325
183.343 508.641 26.425
203.237 14.550 17.847
136.331 34.509
274.425 59.825 66.787
146.266 1.547
723.514 48.750
183.343 482.940
8.481
4.054.353
3.032.449
410.339
Total
2.241.023
3.619.191
74.928
1.257.358
1.209.333
413.162
8.955.126
10.871.250
2.001.910
Futuros
Swaps
Opções
Até 90 diasDe 181 até365 dias 30.09.2000
De 91 até180 dias
Acima de365 dias 30.09.1999
1.402.392
3.010.277
1.103.481
ITAÚ
6.462.226
9.247.118
1.041.256
Os contratos de futuros, swaps e opções possuem os seguintes vencimentos:
30.09.2000 30.09.1999
6.462.226
3.895.395 368.119
3.349.837 176.725
714
2.566.831 1.084.862 509.209 896.901 75.188
671
9.305.707 1.029.701 4.982.253 2.543.113
36.975 713.665
9.495.529 3.057.977 3.221.828 2.424.900
99.968 690.856
1.041.256
496.812-
220.544 19.726
256.542
116.616 4.625
- 22.740 89.251
31.540 - -
31.540 -
396.288 -
220.544 10.426
165.318
8.204
160 1.238
68 (1.378)
232
8.044 1.772 2.741 5.230
(1.583) (116)
85.750
154.327 10.989 26.003 77.461
931 38.943
(68.577) (26.056) (2.929)
(29.408) (8.696) (1.488)
(11.014)
(44.967) (1.074)
- (43.719)
(174)
(15.229) (45)
(937) (12.706) (1.541)
12.732 1.226 1.190
10.071 245
36.450 525
- 35.876
49
(5.647)
1.406 894
(397) 922 (13)
(7.053) (5.757)
508 (5.207)
3.390 13
(189.822)
58.589 31.942 4.671
16.207 31
5.738
(248.411) (204.631) (14.847) (22.895) (3.477) (2.561)
(8.637)
(21.122) - -
(5.686) (15.436)
(5.309) (75)
- (5.234)
-
2.203-
- 2.203
-
15.591 - -
213 15.378
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 a 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
23
As demonstrações contábeis são elaboradas com base emcritérios contábeis, que pressupõem a continuidade normaldas operações do ITAÚ e de suas controladas.
O valor contábil relativo a cada instrumento financeiro,constante ou não do balanço patrimonial, quando comparado
b) Valor de Mercado
com o valor que se poderia obter na sua negociação em ummercado ativo ou, na ausência deste, com o valor presentelíquido dos fluxos de caixa futuros ajustados com base nataxa de juros vigente no mercado, aproxima-se do seucorrespondente valor de mercado, ou este não é disponível,exceto para os incluídos em:
2.540.889
16.308.841
15.636.860
165.415
291.081
5.953.564
90.599
Contábil Mercado Lucro (Prejuízo)Não Realizado (2)
2.550.036
17.280.254
15.659.966
518.609
300.544
5.788.316
282.375
3.482.672
15.363.222
12.792.243
557.307
274.937
6.770.553
186.342
9.147
971.413
23.106
353.194
9.463
165.248
191.776
1.723.347
22.839
647.668
8.834
400.357
(794)
283.549
87.011
1.449.464
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Títulos e Valores Mobiliários e Derivativos(1)
Operações de Crédito
Participação no BPI - SGPS, S.A. (BPI)
Outros Investimentos
Depósitos Interfinanceiros a Prazo, e Recursos deAceites e Emissão de Títulos
Ações em Tesouraria
Total não Realizado
Itaú
3.459.833
14.715.554
12.783.409
156.950
275.731
7.054.102
99.331
(1) Inclui R$ 187.896 em NTN-D referentes aos títulos adquiridos com recursos captados no exterior com a intenção de manutenção em carteira até o vencimento, nos termosdo artigo 2º da Circular Bacen nº 2.913 de 12.06.1999, cuja valorização a mercado não é relevante.
(2) Inclui lucro não realizado de minoritários no montante de R$ 177.095 ( R$ 253.719, em 30.09.1999 ).
30.09.2000 30.09.2000 30.09.200030.09.1999 30.09.1999 30.09.1999
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 a 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
��
• Aplicações em Depósitos Interfinanceiros, Certificados deDepósitos Bancários e Letras Hipotecárias, os dois últimosincluídos em Títulos e Valores Mobiliários, pelo valornominal atualizado até a data do vencimento, descontadoa valor presente às taxas no mercado futuro de juros e node swap de 360 dias para títulos prefixados, e às taxas nomercado dos títulos de renda fixa, publicadas na GazetaMercantil de 02.10.2000, para títulos pós-fixados.
• Títulos Públicos, incluídos em Títulos e ValoresMobiliários, com base em taxas coletadas junto aomercado, validadas através de comparação cominformações fornecidas pela Associação Nacional dasInstituições do Mercado Aberto (ANDIMA).
• Cotas de Fundos de Investimentos, incluídas em Títulos eValores Mobiliários, pelo valor da cota na data do balanço.
• Ações de Companhias Abertas, quando incluídas em Títulose Valores Mobiliários, pela cotação média disponível noúltimo pregão do mês ou, na falta desta, a cotação maisrecente em pregões anteriores, publicada no Boletim Diáriode cada Bolsa.
• Operações de Crédito com prazos superiores a 90 dias,quando disponível, com base no valor presente líquido defluxos de caixa futuros descontados à taxa de juros praticadano mercado na data do balanço, considerando, inclusive,os efeitos de operações de hedge (contratos de swap).
Para a obtenção dos valores de mercado dos Instrumentos Financeiros, são adotados os seguintes critérios:
• Outros Investimentos e Participação em Coligadas eControladas - No Exterior, pelo valor da ação nas bolsas devalores, pelo valor patrimonial da ação e cotação de leilão.
• Depósitos a Prazo, Interfinanceiros e Recursos de Aceites eEmissão de Títulos, quando disponíveis, com base no valorpresente de fluxos de caixa futuros descontados às taxas nomercado futuro de juros e no de swap de 360 dias paratítulos pré-fixados, e nas taxas no mercado dos títulos derenda fixa, publicadas na Gazeta Mercantil de 02.10.2000,para títulos pós-fixados. São considerados, inclusive, osefeitos de operações de hedge (contratos de swap).
• Derivativos, relativos às operações de swap contratadaspara hedge dos demais Ativos/Passivos, com base nosvalores referenciais de cada um dos parâmetros doscontratos (parte e contraparte), atualizados até as datasdos vencimentos e descontados a valor presente às taxasno mercado futuro de juros, respeitadas as característicasde cada contrato.
• Ações em Tesouraria, pela cotação média disponível noúltimo pregão do mês ou, na falta desta, a cotação maisrecente em pregões anteriores, publicada no Boletim Diáriode cada Bolsa.
Nota 13 - Resultado Extraordinário
A fim de possibilitar adequada análise das demonstraçõescontábeis do período, foi segregada à conta de ResultadoExtraordinário, a despesa não recorrente relativa à amortizaçãointegral de ágios, efetuada no terceiro trimestre de 2000,
decorrente das aquisições de ações do BPI, ocorridas no mesmoperíodo, elevando a participação acionária de 12,5% para13,99%.
Nota 14 - Informações Complementares
a) O ITAÚ administra Fundos de Privatização, de Renda Fixa - Nacional e Estrangeiros, de Ações, de Ações Carteira Livre,Clubes de Investimento e Carteiras de Clientes e do Grupo, distribuídos conforme segue:
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 a 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
361
291
70
1.980
1.941
39
2.341
Quantidade de Fundos eCarteiras Administradas
em 30.09.2000
Fundos de Investimento
Renda Fixa
Ações e Outros Fundos
Carteiras Administradas
Clientes
Grupo Itaú
Total
30.09.1999
23.319.467
22.392.375
927.092
4.698.7 10
1.380.821
3.317.889
28.018.177
30.09.2000
33.873.438
31.827.750
2.045.688
5.816.962
2.188.261
3.628.701
39.690.400
25
b) Os saldos patrimoniais vinculados a moedas estrangeiras eram:
Em R$ mil
30.09.1999
2.737.112
(367.034)
2.370.078
Investimentos permanentes no Exterior
Saldo líquido dos demais ativos e passivos indexados em moeda estrangeira, inclusive derivativos
Posição Cambial Líquida
c) O ITAÚ e suas controladas são patrocinadores dos planosde aposentadoria complementar, administrados pelaFundação Itaubanco (entidade fechada de previdênciaprivada), que tem por finalidade básica a concessão debenefício que, sob a forma de renda vitalícia,complementará a aposentadoria paga pela previdênciasocial. Durante o período, as contribuições efetuadastotalizaram R$ 45.217 (R$ 26.770 de 1º.01 a30.09.1999). Os exigíveis atuariais, calculados deacordo com os modelos atuariais estabelecidos nas NotasTécnicas dos planos, cujos regimes são de capitalizaçãocomposta, benefício definido, encontram-seintegralmente cobertos, consideradas todas as reservastécnicas de riscos expirados e não expirados. A taxade contribuição é crescente em função do rendimentodo participante.
d) O ITAÚ estabeleceu Plano para Outorga de Opções deAções, com o objetivo de integrar executivos no processode desenvolvimento da instituição a médio e longo prazos,tendo outorgado, até 30.09.2000, opções para aquisiçãode 3.021.800.000 ações preferenciais, podendo serexercidas da seguinte forma: 282.000.000 ações a partirde 1º.01.1998, 597.000.000 ações a partir de1º.01.1999, 533.000.000 ações a partir de 1º.01.2002,578.500.000 ações a partir de 1º.01.2003, 498.100.000ações a partir de 1º.01.2004 e 533.200.000 ações a partirde 1º.01.2005. Até 30.09.2000, foram exercidas opçõespara aquisição de 855.952.060 ações.
e) O ITAÚ CONSOLIDADO recolheu ou provisionou impostose contribuições no montante de R$ 1.176.158(R$ 1.148.817 de 1º.01 a 30.09.1999), que incidiramsobre lucros, receitas e folha de pagamento. Além disso,foram retidos de clientes e recolhidos R$ 2.161.913(R$ 1.699.239 de 1º.01 a 30.09.1999), que incidiramdiretamente sobre a intermediação financeira.
30.09.2000
3.379.453
(603.689)
2.775.764
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 a 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
Notas explicativas
Consolidado no Exterior (6)
30.09.2000
106.389
1.847.316
209.400
1.637.916
3.662.853
2.933.629
1.121.856
1.811.773
729.224
97.615
4.084.809
1.984.898
2.099.911
17.546
1.006.455
170.152
127.335
12.671
11.133.141
3.179.528
211.110
318.455
265.486
2.384.477
908.228
1.099.590
-
2.083.109
395.508
33.189
54.536
3.252.777
126.676
11.133.141
30.09.1999
357.336
2.420.517
141.043
2.279.474
2.889.266
2.237.926
685.622
1.552.304
651.340
1.616
3.824.886
3.267.186
557.700
47.685
570.174
157.930
135.801
18.266
10.423.477
1.285.915
230.259
343.126
176.326
536.204
2.261.338
1.682.625
60
1.851.072
549.154
21.450
34.751
2.664.307
72.805
10.423.477
Não Financeiras (5)
30.09.2000
2.295
5.566
-
5.566
109.112
29.636
-
29.636
79.476
-
-
-
-
42
270.930
819.858
489
55
1.208.347
17.488
-
-
301
17.187
-
-
-
69.569
61.387
1.652
-
989.082
69.169
1.208.347
30.09.1999
1.365
58.671
-
58.671
28.308
27.659
-
27.659
649
-
1.596
481
1.115
478
511.232
613.763
788
-
1.216.201
-
-
-
-
-
58.064
481
-
3.976
264.854
2.218
-
819.176
67.432
1.216.201
IFE - Banco Bemge(Uruguay) S.A.
30.09.2000
4.572
10.665
-
10.665
35.593
35.286
-
35.286
307
938
20.325
20.325
-
-
-
-
104
10
72.207
10.714
-
-
8.780
1.934
-
-
-
-
4.358
-
-
53.541
3.594
72.207
Itau Bank, Ltd.
30.09.2000
8.950
20.767
-
20.767
652.336
473.428
255.563
217.865
178.908
-
210.327
210.327
-
133
203.581
-
121
27
1.096.242
178.019
38
-
101.974
76.007
251.523
-
-
101.924
37.747
2.086
-
490.900
34.043
1.096.242
30.09.1999
2.171
51.970
-
51.970
579.547
509.084
286.133
222.951
70.463
-
242.541
242.541
-
163
3.511
-
88
17
880.008
175.350
76
-
173.430
1.844
249.166
-
-
66.569
71
8.698
-
350.881
29.273
880.008
Banco Itaú EuropaLuxembourg S.A.
Consolidado(4)
30.09.2000
11.610
146.560
-
146.560
8.548
8.533
-
8.533
15
-
21.831
307
21.524
61
4.243
2.204
668
342
196.067
143.190
75.104
-
6
68.080
-
-
-
-
9.283
-
1
38.456
5.137
196.067
30.09.1999
1.818
108.008
-
108.008
6.958
2.240
-
2.240
4.718
-
63.188
1.060
62.128
138
168
-
712
400
181.390
146.254
103.593
-
-
42.661
-
-
-
-
3.745
-
-
29.418
1.973
181.390
Banco Itaú Europa S.A.Consolidado (3)
30.09.2000
14.407
891.869
-
891.869
496.732
286.999
-
286.999
209.733
-
899.487
496.150
403.337
328
5.222
20.845
3.953
357
2.333.200
1.777.079
2.532
-
170.631
1.603.916
131.470
-
-
-
100.537
2.353
-
301.229
20.532
2.333.200
30.09.1999
15.814
904.555
-
904.555
384.273
22.412
-
22.412
361.861
-
626.711
598.280
28.431
38.053
641
15.328
4.865
-
1.990.240
18.820
1.181
-
-
17.639
1.702.792
-
-
-
42.274
-
1
209.708
16.645
1.990.240
Banco ItaúBuen Ayre S.A. (2)
30.09.2000
55.820
164.756
164.738
18
168.435
-
-
-
168.435
96.676
743.686
56.975
686.711
4.402
54.535
3.063
121.093
11.155
1.423.621
1.002.308
118.097
318.455
85.967
479.789
-
-
-
55.963
75.815
-
-
332.882
(43.347)
1.423.621
30.09.1999
315.607
337.750
124.998
212.752
148.321
-
-
-
148.321
1.616
632.966
117.231
515.735
1.766
23.492
192
128.219
17.613
1.607.542
962.625
117.264
343.126
90.526
411.709
-
-
-
120.117
203.221
-
-
350.428
(28.849)
1.607.542
Agências no Exterior (1)
11.746
727.109
44.662
682.447
2.361.244
2.031.266
866.292
1.164.974
329.978
-
2.253.350
1.039.306
1.214.044
12.635
467.971
-
905
603
5.835.563
266.386
16.076
-
9.398
240.912
525.235
1.120.229
-
1.919.790
162.304
27.152
-
1.734.010
80.457
5.835.563
30.09.1999
8.021
1.264.205
152.287
1.111.918
1.817.490
1.659.342
399.489
1.259.853
158.148
-
2.297.622
1.304.636
992.986
7.421
31.132
-
1.036
212
5.427.139
154.725
10.742
-
61.278
82.705
503.511
1.703.341
60
1.672.250
37.538
10.596
-
1.265.691
79.427
5.427.139
30.09.1999
15.136
23
23
-
30.639
17.189
-
17.189
13.450
-
10.069
10.069
-
-
-
980
93
23
56.963
3.961
-
-
3.961
-
-
-
-
-
9
-
-
48.767
4.226
56.963
(1) Agências de Grand Cayman e New York.(2) Nova denominação do Banco Itaú Argentina S.A., após incorporação do Banco del Buen Ayre S.A.(3) Banco Itaú Europa, S.A., BIE - Bank & Trust, Ltd.(4) Banco Itaú Europa Luxembourg S.A., Banco Itaú Europa - Fund Management Company, S.A.
b) Subsidiárias no Exterior
30.09.2000
(5) Afinco - Americas Madeira, SGPS Limitada, Banctec Informática S.A., BFB Overseas Inc., BFB Overseas Cayman, Ltd., Externalizacion Global S.A., Inversora delBuen Ayre S.A., Itaú Europa, SGPS, S.A., Itaúsa Portugal - SGPS, S.A., ITH Zux Cayman Company Ltd., Itaú Leasing de Chile Ltda., Zux Cayman Company Ltd.,Zux SGPS, S.A., BIEL Holding AG, IPI - Itaúsa Portugal Investimentos, SGPS Ltda.
(6) Os dados do consolidado no exterior apresentam saldos líquidos das eliminações de consolidação.
����
Ativo
Circulante e Realizável a Longo Prazo
Disponibilidades
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Aplicações no Mercado Aberto
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Títulos e Valores Mobiliários
Brasil
Governo Federal
Instituições Financeiras
Outros Títulos
Relações Interfinanceiras e Interdependências
Operações de Crédito e de Arrendamento Mercantil
Empréstimos de Comércio Exterior
Outros
Despesas Antecipadas
Outros Ativos
Permanente
Investimentos
Imobilizado
Diferido
Total
Passivo
Circulante e Exigível a Longo Prazo
Depósitos
Depósitos à Vista
Depósitos de Poupança
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
Captações no Mercado Aberto
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Relações Interfinanceiras e Interdependências
Obrigações por Empréstimos
Outras Obrigações
Resultado de Exercícios Futuros
Participações Minoritárias nas Subsidiárias
Patrimônio Líquido
Capital Social e Reservas
Resultado do Período
Total
Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 a 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
a) Consolidado Empresas do ramo de administração de cartões de crédito e do ramo de seguros,capitalização e previdência
Nota 15 - Informações Adicionais sobre Coligadas e Controladas
Para permitir melhor análise da situação econômica financeira do grupo, apresentamos abaixo informações contábeisresumidas, consolidadas de acordo com as atividades das respectivas empresas, das agências e instituições financeiras noexterior e principais instituições bancárias no país.
Empresas de Cartõesde Crédito (1)
(1) Inclui Banerjcard Administradora de Cartões de Crédito Ltda., Itaú Personnalité Administradora de Cartões de Crédito e Serviços Ltda. (nova denominação da BFBAdministradora de Cartões de Crédito e Serviços Ltda), Itaucard Administradora de Cartões de Crédito e Imobiliária Ltda., Bemge Administradora de Cartões deCrédito Ltda. e, proporcionalmente, Credicard Comercial e Importadora Ltda., Credicard S.A. Administradora de Cartões de Crédito, Redecard S.A. e BrascardProcessadora de Cartões de Crédito Ltda (apenas em 30.09.2000).
(2) Inclui Banerj Seguros S.A., Itaú Capitalização S.A., Itaú Previdência e Seguros S.A., Itaú Seguros S.A., Bemge Seguradora S.A. e, proporcionalmente, Investprev Seguros ePrevidência S.A. - empresas regulamentadas pela Superintendência de Seguros Privados (SUSEP).
30.09.2000 30.09.1999
Ativo
Circulante e Realizável a Longo Prazo
Disponibilidades
Títulos e Valores Mobiliários
Créditos de Operações com Seguros
Compras de Titulares
Outras Contas e Valores a Receber
Depósitos para Incentivos Fiscais
Outros Valores e Bens
Permanente
Investimentos
Imobilizado
Diferido
Total
Passivo
Circulante e Exigível a Longo Prazo
Provisões Técnicas Comprometidas
Débitos de Operações com Seguros
Obrigações por Empréstimos
Fiscais e Previdenciárias
Valores a Pagar - Estabelecimentos
Financiamento Bancário - Titulares Cartões
Receitas de Anuidades de Cartões
Outros
Provisões Técnicas Não Comprometidas
Participações Minoritárias nas Subsidiárias
Patrimônio Líquido
Capital Social e Reservas
Resultado do Período
Total
7.155
130.610
-
1.192.422
328.798
36.281
2.047
7.874
35.849
16.218
1.757.254
-
-
158.977
55.103
648.557
474.667
83.860
99.075
-
-
103.167
133.848
1.757.254
7.858
2.671.561
401.996
-
134.375
-
201.755
1.906.042
226.187
6.074
5.555.848
354.367
63.671
-
147.048
-
-
-
136.508
2.142.251
1.313
2.441.793
268.897
5.555.848
4.446
2.155.174
347.302
-
187.910
-
183.246
2.028.586
234.081
6.589
5.147.334
272.975
76.687
-
179.951
-
-
-
130.406
1.853.116
1.279
2.190.221
442.699
5.147.334
30.09.2000 30.09.1999
Empresas de Seguros, Capitalização ePrevidência(2)
8.457
318.978
-
1.584.053
351.465
27.292
4.883
180.944
35.627
15.747
2.527.446
-
-
158.121
88.697
937.532
565.771
91.074
214.997
-
-
268.753
202.501
2.527.446
c) Principais Instituições Bancárias no País
Bemge(2)Banerj(1)
(1) Inclui Banco Banerj S.A., Banerjcard Administradora de Cartões de Crédito Ltda., Banco Itaú Buen Ayre S.A., Externalizacion Global S.A. e Inversora del Buen Ayre S.A.
(2) Inclui Banco Bemge S.A., Bemge Administradora de Cartões de Crédito Ltda., Itaucard Financeira S.A. Crédito, Financiamento e Investimento, Financeira Bemge S.A. –Crédito, Financiamento e Investimento, IFE – Banco Bemge (Uruguay) S.A. e ainda, em 30.09.1999, Bemge Part Ltda. e Controladas.
30.09.2000 30.09.1999
104.759
1.874.220
312.087
585.511
761
1.060.711
205.785
7.954
12.891
149.253
109.081
4.423.013
2.887.979
203.580
-
179.662
4.481
58.509
719
-
323.736
-
606
154.768
574.740
34.233
4.423.013
293.889
1.763.132
494.680
501.639
-
505.320
245.633
6.023
8.641
131.351
125.766
4.076.074
2.818.809
26.929
-
133.325
4.369
26.510
893
-
560.168
-
891
2.090
440.525
61.565
4.076.074
15.025
1.001.352
821.892
133.048
-
71.567
693.649
19.145
13.716
21.694
2.286
2.793.374
683.974
-
-
14.354
598
-
168
-
345.046
-
749
11.769
1.640.428
96.288
2.793.374
49.879
1.272.603
4.204.425
225.501
48
1.953.734
2.194.845
235.046
502.131
886.458
26.094
11.550.764
1.439.076
1.843.047
419.571
68.177
4.411
159.983
2.762
272.788
3.337.933
1.853.116
105.152
413.199
1.075.605
555.944
11.550.764
30.09.2000 30.09.1999
Ativo
Circulante e Realizável a Longo Prazo
Disponibilidades
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Títulos e Valores Mobiliários
Relações Interfinanceiras
Relações Interdependências
Operações de Crédito e de Arrendamento Mercantil
Outros Créditos
Outros Valores e Bens
Permanente
Investimentos
Imobilizado
Diferido
Total
Passivo
Circulante e Exigível a Longo Prazo
Depósitos
Captações no Mercado Aberto
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Relações Interfinanceiras
Relações Interdependências
Obrigações por Empréstimos
Obrigações por Repasses do País – Instituições Oficiais
Provisões Técnicas de Seguros - Comprometidas
Outras Obrigações
Provisões Técnicas de Seguros – Não Comprometidas
Resultados de Exercícios Futuros
Participações Minoritárias nas Subsidiárias
Patrimônio Líquido
Capital Social e Reservas
Resultado do Período
Total
����
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 a 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
Notas Explicativas Demonstrações Contábeis Consolidadas (período 1º.01 a 30.09.2000)(Em Milhares de Reais)
30
Relatório dos Auditores Independentessobre Revisão Especial
KPMG Auditores Independentes
23 de outubro de 2000
KPMG Auditores IndependentesCRC 2SP014428/O-6
José Marcelo BessanContador CRC 1SP129705/O-0
Alberto Spilborghs NetoContador CRC 1SP167455/O-0
Ao
Conselho de Administração e aos Acionistas doBanco Itaú S.A.
São Paulo - SP
Efetuamos uma revisão especial das informações trimestrais(ITR) do Banco Itaú S.A. referentes ao trimestre findo em 30de setembro de 2000 e das informações consolidadas doBanco Itaú S.A. e suas controladas para o período de novemeses findo naquela data, compreendendo o balançopatrimonial, a demonstração do resultado, o relatório dedesempenho e as informações relevantes, preparadas deacordo com as práticas contábeis emanadas da legislaçãosocietária brasileira.
Nossa revisão foi efetuada de acordo com as normasespecíficas estabelecidas pelo Instituto Brasileiro deContadores - IBRACON, em conjunto com o Conselho Federalde Contabilidade, e consistiu, principalmente, de: (a)indagação e discussão com os administradores responsáveispelas áreas contábil, financeira e operacional do Banco e desuas controladas, quanto aos principais critérios adotadosna elaboração das informações trimestrais; e (b) revisão dasinformações e dos eventos subseqüentes que tenham oupossam vir a ter efeitos relevantes sobre a situação financeirae as operações do Banco Itaú S.A. e desse Banco e suascontroladas.
Baseados em nossa revisão especial, não temos conhecimentode qualquer modificação relevante que deva ser feita nasinformações trimestrais acima referidas, para que elas estejamde acordo com as práticas contábeis emanadas da legislaçãosocietária brasileira, aplicadas de forma condizente com asnormas da Comissão de Valores Mobiliários, especificamenteaplicáveis à elaboração das informações trimestrais.