Demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado ...

Demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial Banco C6 S.A. 30 de junho de 2021

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Classificação: Pública

T

Demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial

Banco C6 S.A. e controladas

30 de junho de 2021

com relatório dos Auditores Independentes


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Í N D I C E

Relatório da administração ...................................................................................................................................................... 3

Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras ......................................... 5

Balanço patrimonial .................................................................................................................................................................... 10

Demonstração de resultado .................................................................................................................................................. 11

Demonstração do resultado abrangente ...................................................................................................................... 12

Demonstração das mutações do patrimônio líquido ............................................................................................. 13

Demonstração do fluxo de caixa ......................................................................................................................................... 14

Notas explicativas às demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial .. 15


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R E L A T Ó R I O D A A D M I N I S T R A Ç Ã O

Prezado leitor, O Banco C6 S.A. (“C6 Bank”) é um banco completo para pessoas físicas e pequenas e médias empresas. Sem agências físicas, a instituição oferece produtos financeiros acessíveis para todos os perfis de clientes. O C6 Bank não cobra taxas por produtos básicos, como manutenção de conta corrente, pagamentos, saques e transferências, e aposta na criação contínua de serviços inovadores, como a Conta Global, a tag de pedágio C6 Taggy e o Programa de Pontos Átomos. Baseada em São Paulo, a instituição financeira formou um grupo que reúne, além do C6 Bank, a C6 CTVM, o C6 Consignado, a empresa de tecnologia para meios de pagamento PayGo, a C6 SEG Assessoria e Consultoria em Seguros, a C6 Seg do Brasil Corretora de Resseguros e a plataforma de educação corporativa IDEA9. Juntas, as empresas somam cerca de mil de oitocentos funcionários. Impacto social A área de impacto social do C6 Bank incentiva a disseminação da educação financeira e tecnológica no Brasil. Ao longo de 2021, o banco organizou uma série de ações para estimular o desenvolvimento educacional no Brasil. Educação O C6 Bank entende que a educação financeira contribui para a autoconfiança das famílias para administrar seus recursos e acumular ativos, além de administrar melhor seus gastos com saúde e educação. Desde o lançamento do C6 Bank em 2019, foram desenvolvidas diversas iniciativas com o objetivo de ajudar as pessoas a alcançarem a inteligência financeira, através de distribuição de conteúdo gratuito em diferentes formatos e plataformas, como cursos, lives, palestras, para públicos diversos – da população de baixa à alta renda. Desde 2019, o banco vem realizando oficinas de educação financeira em comunidades carentes de São Paulo, como Paraisópolis e Capão Redondo. Para estimular a produção de conteúdo jornalístico de excelência na área, o grupo C6 Bank lançou o site 6 Minutos, dedicado a notícias de economia, finanças e negócios, e anunciou o primeiro Prêmio C6 de Jornalismo, que premia artigos que incentivam a cidadania financeira no Brasil. O C6 Bank também contribui com o ensino de ciências, a fim de facilitar a disseminação de conceitos científicos entre os jovens estudantes. Com esse intuito, publicou o e-book gratuito “Um Mergulho na Tabela Periódica dos Elementos”, para professores da rede pública, para estimular a simplificação dos conceitos químicos em sala de aula. Outra iniciativa do C6 Bank, em educação tecnológica é a disseminação da ferramenta App Inventor no Brasil, cujo objetivo é simplificar a criação de aplicativos em comunidades vulneráveis. Em 2021, o banco em parceria com a Nova Escola, ofereceu ensino de educação financeira para mais de 7 mil professores e professoras dos ensinos fundamental e médio com objetivo de ajudar os educadores a organizar suas próprias finanças e a multiplicar o conhecimento em sala de aula. Outra iniciativa em 2021 foi o lançamento da série de educação financeira em parceria com a GloboNews, Sua Vida Financeira com o Professor Liao, que apresenta lições de forma didática para que as pessoas possam administrar melhor suas finanças. Sustentabilidade O C6 Bank contribui para a redução do impacto ambiental da construção civil e incentiva soluções inovadoras para o meio ambiente. Em 2021, o C6 Bank passou a fazer parte de um time seleto de empresas brasileiras que zerou suas emissões de carbono. Toda emissão de carbono foi compensada por meio da compra de créditos de carbono gerados pelo projeto da Fazenda Fortaleza do Ituxi, que está localizada ao sul da Amazônia. A iniciativa, que tem certificação internacional, protege uma área de 150 mil hectares e viabiliza a produção de açaí e castanhas pela população local, além de projetos de energia solar.


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Apresentação das Demonstrações Financeiras Semestrais Junto a este Relatório da Administração, apresentamos as Informações do conglomerado prudencial do Banco C6 S.A. (“C6 Bank”), relativas ao semestre findo em 30 de junho de 2021, elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil (BACEN), a partir de diretrizes contábeis emanadas das Leis no 4.595/64 (Lei do Sistema Financeiro Nacional) e no 6.404/76 (Lei das Sociedades por Ações), com alterações introduzidas pelas Leis no 11.638/07, no 11.941/09 e no 12.973/14, para a contabilização das operações, associadas às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN), do BACEN e da Comissão de Valores Mobiliários (CVM). Acesse: www.C6Bank.com.br/Documentos/

Desempenho Financeiro No período findo em 30 de junho de 2021, o C6 Bank Consolidado possuía R$ 9,481 bilhões de operações de crédito, R$ 1,509 bilhões de patrimônio líquido e R$ 15,386 bilhões de ativos totais. O prejuízo líquido foi de R$ 293 milhões, decorrentes de investimentos para evolução de sua estrutura operacional. Auditores Independentes A política da Companhia na contratação de serviços não relacionados à auditoria externa dos nossos auditores independentes se fundamenta na regulamentação aplicável e nos princípios internacionalmente aceitos que preservam a independência do auditor. Esses princípios consistem em: (a) o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho, (b) o auditor não deve exercer funções gerenciais no seu cliente e (c) o auditor não deve promover os interesses de seu cliente. Agradecimentos

O C6 Bank agradece seus colaboradores pelo empenho e talento que permitiu desenvolvimento de uma plataforma bancária em tempo recorde, e aos nossos milhões de clientes pela confiança depositada.

(Aprovada pela Diretoria em 27 de agosto de 2021).

https://www.c6bank.com.br/documentos/

www.pwc.com.br

Banco C6 S.A. – Conglomerado Prudencial Demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial em 30 de junho de 2021 e relatório do auditor independente

PricewaterhouseCoopers, Av. Francisco Matarazzo 1400, Torre Torino, São Paulo, SP, Brasil, 05001-903, Caixa Postal 61005, T: +55 (11) 3674 2000, www.pwc.com/br

Relatório do auditor independente sobre as demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial Aos Administradores e Acionistas Banco C6 S.A. Opinião

Examinamos as demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial do Banco C6 S.A. ("Conglomerado"), que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 30 de junho de 2021 e as respectivas demonstrações consolidadas do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Essas demonstrações financeiras de propósito especial foram elaboradas de acordo com os procedimentos específicos estabelecidos pela Resolução no 4.280, de 31 de outubro de 2013, do Conselho Monetário Nacional (CMN) e regulamentações complementares do Banco Central do Brasil (BACEN), descritos nas Notas 3 - "Apresentação das demonstrações financeiras consolidadas" e 4 - "Resumo das principais práticas contábeis" às referidas demonstrações”. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada do Conglomerado Prudencial do Banco C6 S.A. em 30 de junho de 2021, o desempenho consolidado de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa consolidados para o semestre findo nessa data, de acordo com as disposições para elaboração de demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial previstas na Resolução no 4.280 do CMN e regulamentações complementares do BACEN, para elaboração dessas demonstrações financeiras consolidadas de propósito especial, conforme descrito nas Notas 3 - "Apresentação das demonstrações financeiras consolidadas" e 4 - "Resumo das principais práticas contábeis" às referidas demonstrações. Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial". Somos independentes em relação ao Conglomerado e suas controladas, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas conforme essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Ênfase

Sem modificar nossa opinião, chamamos a atenção para a Nota 3 - "Apresentação das demonstrações Financeiras consolidadas", que divulga que as demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial foram elaboradas pela administração do Conglomerado para cumprir com os requisitos da Resolução no 4.280, do CMN, e regulamentações complementares do BACEN. Consequentemente, o nosso relatório sobre essas demonstrações financeiras consolidadas foi elaborado, exclusivamente, para

Banco C6 S.A.

cumprimento desses requisitos específicos e, dessa forma, pode não ser adequado para outros fins. Outros assuntos

Demonstrações financeiras individuais para fins gerais O Conglomerado elaborou um conjunto de demonstrações financeiras individuais para fins gerais referentes ao semestre findo em 30 de junho de 2021, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo BACEN, sobre o qual emitimos relatório de auditoria sem modificações, em 27 de agosto de 2021. Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras consolidadas e o relatório do auditor

A administração do Conglomerado é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras consolidadas não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras consolidadas, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito. Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial

A administração do Conglomerado é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial de acordo com a Resolução no 4.280, do CMN, e regulamentações complementares do BACEN, cujos principais critérios e práticas contábeis estão descritos nas Notas 3 - "Apresentação das demonstrações financeiras consolidadas" e 4 - "Resumo das principais práticas contábeis" às referidas demonstrações, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas, a administração é responsável pela avaliação da capacidade do Conglomerado continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda liquidar o Conglomerado ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança do Conglomerado e suas controladas são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial.

Banco C6 S.A.

Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial, preparadas pela administração de acordo com os requisitos da Resolução nº 4.280, do CMN, e regulamentações complementares do BACEN, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras consolidadas. Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, levando em consideração a NBC TA 800 (Condições Especiais - Auditoria de Demonstrações financeiras de acordo com Estruturas Conceituais de Contabilidade para Propósitos Especiais), exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: • Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras consolidadas

do Conglomerado Prudencial, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

• Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos

procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos do Conglomerado.

• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e

respectivas divulgações feitas pela administração. • Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade

operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional do Conglomerado. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras consolidadas ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar o Conglomerado a não mais se manter em continuidade operacional.

• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial, inclusive as divulgações e se essas demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

• Obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras das controladas para expressar uma opinião sobre as demonstrações financeiras consolidadas do

Banco C6 S.A.

Conglomerado Prudencial. Somos responsáveis pela direção, supervisão e desempenho da auditoria considerando essa investida e, consequentemente, pela opinião de auditoria do Conglomerado.

Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. São Paulo, 27 de agosto de 2021 PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5 Marcos Paulo Putini Contador CRC 1SP212529/O-8

Demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial Banco C6 S.A. 30 de junho de 2021 (em milhares de reais)


B A L A N Ç O P A T R I M O N I A L

E M 30 D E J U N H O D E 2021 E 31 D E D E Z E M B R O D E 2020

(E M M I L H A R E S D E R E A I S )

Nota 30/06/2021

31/12/2020 Disponibilidades 5

227.519 298.413

Instrumentos financeiros

Mantidos para negociação 6

313.425 1.320.463 Disponíveis para venda 7

2.991.428 941.827

Derivativos 8

2.149 42.773 Operações de crédito 9

9.480.650 4.951.952

Outros ativos financeiros 10

853.438 1.058.038 (-) Provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito 9

(188.616) (48.372)

Ativos fiscais correntes e diferidos 23

927.572 658.612 Outros ativos 11

483.369 322.368

Investimentos 12

223.910 117.384 Imobilizado de uso 13

69.909 64.892

(-) Depreciação 13

(22.146) (16.987) Intangível 14

30.948 30.948

(-) Amortização 14

(7.075) (5.637) Total do ativo

15.386.480 9.736.674

Nota 30/06/2021

31/12/2020 Depósitos e outros passivos financeiros

Depósitos 15 9.360.574 5.999.548 Captações 16 1.499.998 - Recursos de aceites e emissões de títulos 17 297.310 386.566 Derivativos 8 7 41.604 Dívidas subordinadas 18 150.794 - Outros passivos financeiros 10 2.187.391 1.078.120

Provisões 20 28.554 18.472 Obrigações fiscais 23 34.920 16.330 Outros passivos 19 317.543 342.698 Total do passivo 13.877.091 7.883.338

Patrimônio líquido Capital social 21 1.499.213 1.499.213 Reservas de capital 21 80.414 65.967 Prejuízo acumulado (1.142.610) (849.934) Outros resultados abrangentes (45.747) 7.631 Participação de não controladores 1.118.119 1.130.459

Total do patrimônio líquido 1.509.389 1.853.336

Total do passivo e do patrimônio líquido 15.386.480 9.736.674

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.


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D E M O N S T R A Ç Ã O D E R E S U L T A D O

SE M E S T R E S F I N D O S E M 30 D E J U N H O


Nota 30/06/2021

30/06/2020 Receitas de intermediação financeira 24

677.888 48.373

Despesas de intermediação financeira 24

(215.226) (35.400) Provisão para perdas líquidas e de recuperações 9

(151.695) (7.508)

Resultado líquido com instrumentos financeiros 25

63.970 (17.509) Resultado de operações de câmbio

27.853 1.621

Resultado da intermediação financeira

402.790 (10.423) Receita de prestação de serviço 26

90.067 32.747

Receita operacional

90.067 32.747 Despesas de pessoal 27

(151.842) (99.046)

Despesas de depreciação e amortização

(10.582) (10.633) Outras despesas administrativas 28

(519.974) (199.589)

Despesas tributárias

(29.972) (3.842) Resultado de participação em coligadas e controladas

(15.142) (19.935)

Outras receitas e despesas operacionais 29

(289.933) (2.253) Resultado operacional

(927.378) (302.551)

Outras receitas e despesas não operacionais

2.217 1.035 Resultado não operacional

2.217 1.035

Resultado antes da tributação

(522.371) (311.939) Imposto de renda e contribuição social 23 215.238 87.199 Participação estatutária nos lucros (1.926) (10.396) Participação de não controladores 16.383 - Resultado líquido do período (292.676) (235.136)

Quantidade de ações 1.013.573.733 1.013.573.733 Prejuízo por ação (0,29) (0,23)




D E M O N S T R A Ç Ã O D O R E S U L T A D O A B R A N G E N T E



30/06/2021

30/06/2020 Prejuízo do período (292.676) (235.136)

Ajuste de MTM sobre instrumentos financeiros disponíveis para venda (97.874)

4.795 Impacto tributário sobre ajuste MTM

44.496

(2.158)

Outros resultados abrangentes -

(3.790) (=) Resultado abrangente total

(346.054)

(236.289)




D E M O N S T R A Ç Ã O D A S M U T A Ç Õ E S D O P A T R I M Ô N I O L Í Q U I D O



Nota

Capital social

Reservas de capital

Outros

resultados abrangentes

Lucros ou prejuízos

acumulados

Participação de controladores

Participação

de não controladores

Total

Saldos em 31 dezembro de 2019

475.911 45.913 665 (242.984) 279.505 - 279.505

Aumento de capital 235.000 - - - 235.000 - 235.000 Variação de outros resultados abrangentes

- - (1.153) - (1.153) - (1.153)

Prejuízo do período - - - (235.136) (235.136) - (235.136) Pagamento baseado em ações

- 14.228 - - 14.228 - 14.228

Saldo em 30 de junho de 2020

710.911 60.141 (488) (478.120) 292.444 - 292.444

Saldos em 31 dezembro de 2020

1.499.213 65.967 7.631 (849.934) 722.877 1.130.459 1.853.336

Variação de outros resultados abrangentes

- - (53.378) - (53.378) (1.324) (54.702) Prejuízo do período

- - - (292.676) (292.676) - (292.676)

Pagamento baseado em ações 22

- 14.447 - - 14.447 5.367 19.814 Participação de não controladores no prejuízo acumulado

- - - - - (16.383) (16.383)

Saldos em 30 de junho de 2021 21

1.499.213 80.414 (45.747) (1.142.610) 391.270 1.118.119 1.509.389




D E M O N S T R A Ç Ã O D O F L U X O D E C A I X A



Nota 30/06/2021

30/06/2020 Fluxo de caixa das atividades operacionais

Prejuízo do período

(292.676) (235.136) Ajustes ao resultado

Depreciações e amortizações

13 e 14

6.597 10.633

Provisão para perdas líquidas e de recuperações

151.695 7.508 Ativo fiscal diferido

(231.668) (87.199)

Participação em controladas e coligadas

12

15.142 19.935 Pagamento baseado em ações

22

14.783 14.228

Participação estatutária no resultado

1.926 - Provisão para contingências

29

13.870 32

Ajustes de conversão

- (3.790) Outros

(3.541) (3.109)

Resultado ajustado

(323.872) (276.898) Redução de reservas junto ao Banco Central

- 120.236

Redução de títulos mantidos para negociação

1.007.038 15.533 (Aumento) de títulos disponíveis para venda

(2.147.475) (160.037)

(Aumento)/ Redução de derivativos

(973) 10.305 (Aumento) de operações de crédito

(4.528.698) (113.245)

(Aumento) de outros ativos financeiros

(203.897) (29.712) (Aumento) de outros ativos

(161.001) (370.163)

Aumento de depósitos 3.361.026 539.021 Aumento de captações 1.499.998 - (Redução) de recursos de aceites e emissões de títulos (89.256) (23.299) Aumento de dívidas subordinadas 150.794 - Aumento de outros passivos financeiros 1.109.271 239.519 Aumento/ (Redução) de obrigações fiscais correntes 18.590 (3.677) (Redução) de outros passivos (27.081) (48.694) Caixa usado nas atividades operacionais (335.536) (101.111) Fluxo de caixa das atividades de investimento

Aumento de participação societária 12 (122.445) (26.958) Aumento de ativo imobilizado

13

(5.017) (6.457)

Redução de ativo intangível

- (1.757) Caixa usado nas atividades de investimento (127.462) (35.172) Fluxo de caixa de atividades de financiamento

Aumento de capital

- 235.000

Participação de não controladores

(16.383) - Caixa usado nas atividades de financiamento (16.383) 235.000 Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa no início do período

5

890.912 192.031

Caixa e equivalentes de caixa no final do período 5 411.531 290.748



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N O T A S E X P L I C A T I V A S À S D E M O N S T R A Ç Õ E S F I N A N C E I R A S C O N S O L I D A D A S D O

C O N G L O M E R A D O P R U D E N C I A L

E M 30 D E J U N H O D E 2021

O B AN CO E SUA S O P ERAÇ Õ ES

O Banco C6 S.A. (“C6 Bank”) é uma companhia de capital fechado que, operando na forma de Banco Múltiplo, desenvolve atividades bancárias em modalidades autorizadas, por meio de suas carteiras comercial e de investimento.

O C6 Bank foi constituído em 02 de outubro de 2018 e recebeu licença bancária do BACEN em 20 de dezembro de 2018.

Em 28 de junho de 2021, o JPMorgan Chase anunciou a compra de uma participação de 40% do C6 Bank. O investimento estratégico está sujeito a aprovações regulatórias. O JPMorgan Chase está presente no Brasil há quase 60 anos, oferecendo expertise em Investment Banking, Corporate Banking, Markets, Wholesale Payments, Private Banking e Asset Management. O segmento de varejo, com a marca Chase, oferece uma ampla plataforma de produtos bancários para consumidores nos Estados Unidos e tem mais de 55 milhões de clientes ativos digitalmente.

AQ U ISIÇ ÃO E EV EN TO S SO C I ET Á RI OS

Em 11 de janeiro de 2021, o C6 Bank aumentou o capital da NTK Solutions S.A. em R$ 50.000, mediante a emissão de 143.884.892 ações ordinárias, nominativas e sem valor nominal. A transação foi autorizada pelo BACEN em 11 de fevereiro de 2021.

Em 3 de março de 2021, o C6 Bank aumentou o capital da NTK Solutions S.A. em R$ 70.000, mediante a emissão de 206.443.476 ações ordinárias, nominativas e sem valor nominal. A transação foi autorizada pelo BACEN em 12 de abril de 2021.

Em 30 de abril de 2021 o C6 Bank aumentou o capital da C6 Corretora de Títulos de Valores Mobiliários S.A. em R$ 20.000, a transação foi autorizada pelo Banco Central do Brasil (“BACEN”) em 18 de julho de 2021.

Em 04 de maio de 2021 o C6 Bank aumentou o capital da C6 Holdings LLC. em R$ 2.445.

AP RESENT AÇ ÃO DA S D EM ON STRAÇÕ ES FINA NCEI RA S C ON SO L ID ADA S

As demonstrações financeiras consolidadas foram elaboradas a partir das diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações com observância às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN), do BACEN, apresentados em conformidade com o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF) destacando-se os dispositivos relativos ao Conglomerado Financeiro. Tais demonstrações, tem finalidade específica de cumprir os requisitos CMN e do BACEN estabelecidos por meio da Resolução CMN nº 4.280/13 e regulamentações complementares; normativos estes que estabelecem conceitos específicos de consolidação e que passaram a exigir das instituições financeiras, com vigência a partir de janeiro de 2014, a divulgação de demonstrações financeiras consolidadas auditadas do Conglomerado Prudencial. As demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial não se confundem com as demonstrações financeiras individuais das entidades que o compõem.

A elaboração de demonstrações de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras, requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis, quando for o caso. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem: o valor residual do permanente (imobilizado de uso e intangível), provisão para créditos de liquidação duvidosa, provisão para demandas trabalhistas, fiscais e cíveis, valorização de instrumentos financeiros e outras provisões. Os valores definitivos das transações envolvendo essas estimativas somente são conhecidos por ocasião da sua liquidação.


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A resolução CMN nº 4.818/2020 estabelece critérios gerais e procedimentos para elaboração e divulgação das Demonstrações Financeiras com vigência a partir de janeiro de 2021, incluindo a apresentação da Demonstração do Resultado Abrangente. A norma prevê ainda que o Balanço Patrimonial passa a ser apresentado comparativamente à posição patrimonial do final do exercício social imediatamente anterior.

O CMN, através da Resolução nº 4.144 de 27 de setembro de 2012, aprovou o CPC 00 (R1) Pronunciamento Conceitual Básico que dispõe sobre a estrutura conceitual para a elaboração e apresentação das demonstrações financeiras.

3 . 1 B A S E D E C O N S O L I D A Ç Ã O

Nas demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial foram eliminados os valores oriundos de transações entre empresas, compreendendo as participações acionárias de uma empresa em outra, os saldos de contas patrimoniais, as receitas e despesas.

As práticas contábeis adotadas no registro das operações e na variação dos elementos patrimoniais pela controladora e pelas empresas incluídas na consolidação foram uniformemente aplicadas.

A seguir estão apresentadas as controladas e fundos de investimentos, consolidados nas demonstrações:

Participação % Nome País 30/06/2021 31/12/2020

Controladas diretas

C6 Corretora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. Brasil 100% 100% C6 Cayman Branch

Cayman

100% 100%

Controladas indiretas C6 Capital Securities LLC EUA 100% 100% C6 Brokers LLC EUA 100% 100% Banco C6 Consignado S.A. Brasil 15% 15% Fundos de investimento Fundo Carbono FIM CP IE

Brasil

100% 100%

C6 Bank TV1 FIDC NP

Brasil

100% 100%

3 . 2 M O E D A F U N C I O N A L

A moeda funcional é a moeda do ambiente econômico principal no qual uma entidade opera. As demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial estão apresentadas em Reais (R$), que é a moeda funcional do C6 Bank e de suas controladas.

3 . 3 A L T E R A Ç Õ E S N A S D E M O N S T R A Ç Õ E S F I N A N C E I R A S

A resolução CMN nº 4.818/2020 e a Circular Bacen nº 3.959/2019 estabeleceram critérios gerais e procedimentos para elaboração e divulgação das Demonstrações Financeiras com vigência a partir de janeiro de 2021, incluindo a apresentação da Demonstração do Resultado Abrangente. A norma prevê ainda que o Balanço Patrimonial passa a ser apresentado comparativamente à posição patrimonial do final do exercício social imediatamente anterior. O C6 Bank também está apresentando as contas do ativo e do passivo no Balanço Patrimonial por liquidez e exigibilidade, desta forma, está evidenciando em notas explicativas, o montante esperado a ser realizado ou liquidado até doze meses e em prazo superior para cada item apresentado no ativo e no passivo.

O CMN, através da Resolução nº 4.144 de 27 de setembro de 2012, aprovou o CPC 00 (R1) Pronunciamento Conceitual Básico que dispõe sobre a estrutura conceitual para a elaboração e apresentação das demonstrações financeiras. O C6 Bank, quando da preparação das demonstrações financeiras, com base na Circular supracitada, realizou a reclassificação de determinados itens do balanço patrimonial e da demonstração do resultado, sendo os efeitos desta reclassificação para os saldos comparativos, evidenciadas abaixo:


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3.4 R E C L A S S I F I C A Ç Õ E S D E I T E N S D E B A L A N Ç O P A T R I M O N I A L

Nomenclatura anterior 31/12/2020 Nomenclatura atual

Disponibilidades 298.413 Disponibilidades Aplicações no Mercado Aberto 592.498 Outros ativos financeiros Carteira Própria 365.893 Mantidos para negociação Carteira Própria 941.827 Disponíveis para venda Instrumentos Financeiros Derivativos 42.773 Derivativos Vinculados à Prestação de Garantias 373.800 Mantidos para negociação Depósitos no Banco Central 155.893 Outros ativos financeiros Correspondentes 1 Outros ativos financeiros Operações de Crédito 984.640 Operações de crédito (Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa)

(21.546) (-) Provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito

Carteira de Câmbio 221.649 Outros ativos financeiros Rendas a Receber 973 Outros ativos Negociação e Intermediação de Valores 23.886 Outros ativos financeiros Diversos 352.993 Operações de crédito Diversos 364.481 Ativos fiscais correntes e diferidos Diversos 72.737 Outros ativos (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)


Outros Valores e Bens 75.801 Outros ativos Despesas Antecipadas 170.385 Outros ativos Carteira Própria 580.770 Mantidos para negociação Operações de Crédito 3.329.458 Operações de crédito (Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa)


Negociação e Intermediação de Valores 7.885 Outros ativos financeiros Diversos 284.861 Operações de crédito Diversos 294.131 Ativos fiscais correntes e diferidos Diversos 2.472 Outros ativos Diversos 56.226 Outros ativos financeiros (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)


No País 115.187 Investimentos No Exterior 2.172 Investimentos Outros Investimentos 25 Investimentos Imóveis de Uso 64.892 Imobilizado de uso (Depreciações Acumuladas) (16.987) (-) Depreciação Ativos Intangíveis 30.948 Intangível (Amortização Acumulada) (5.637) (-) Amortização Depósitos à Vista 685.611 Depósitos Depósitos a Prazo 744.076 Depósitos Outros Depósitos 63.178 Depósitos Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares

325.238 Recursos de aceites e emissões de títulos

Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 611.440 Outros passivos financeiros Instrumentos Financeiros Derivativos 41.604 Derivativos Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 4.448 Outros passivos Carteira de Câmbio 221.649 Outros passivos financeiros Sociais e Estatutárias 64.933 Outros passivos Fiscais e Previdenciárias 16.330 Obrigações fiscais correntes Negociação e Intermediação de Valores 18.478 Outros passivos financeiros Diversas 18.472 Provisões Diversas 265.500 Outros passivos Depósitos a Prazo 4.506.683 Depósitos Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares

61.328 Recursos de aceites e emissões de títulos

Sociais e Estatutárias 7.100 Outros passivos Diversas 717 Outros passivos Resultados de Exercícios Futuros 226.553 Outros passivos financeiros Capital de Domiciliados no País 1.499.213 Capital social Reservas de Capital 65.967 Reservas de capital Ajustes de Avaliação Patrimonial 7.631 Outros resultados abrangentes Lucros ou Prejuízos Acumulados (849.934) Prejuízo acumulado Participação de Não Controladores 1.130.459 Participação de não controladores


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3.5 R E C L A S S I F I Ç Õ E S D E I T E N S D A S D E M O N S T R A Ç Õ E S D O R E S U L T A D O

Nomenclatura anterior 30/06/2020 Nomenclatura atual

Operações de Crédito 9.427 Receitas de intermediação financeira Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 38.582 Receitas de intermediação financeira Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários (4.088) Despesas de intermediação financeira Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 2.436 Resultado líquido com instrumentos financeiros Resultado de Operações de Câmbio 1.621 Resultado de operações de câmbio Antecipação de recebíveis 364 Receitas de intermediação financeira Operações de Captação no Mercado (31.312) Despesas de intermediação financeira Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos (19.945) Resultado líquido com instrumentos financeiros Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (7.508) Provisão para perdas líquidas e de recuperações Receitas de Prestação de Serviços 30.183 Receita de prestação de serviço Rendas de Tarifas Bancárias 2.564 Receita de prestação de serviço Despesas de Pessoal (99.046) Despesas de pessoal Outras Despesas Administrativas (10.633) Despesas de depreciação e amortização Outras Despesas Administrativas (199.589) Outras despesas administrativas Despesas Tributárias (3.842) Despesas tributárias Resultado de Participações em Coligadas e Controladas (19.935) Resultado de participação em coligadas e controladas Outras Receitas Operacionais 19.199 Outras receitas e despesas operacionais Outras Despesas Operacionais (21.452) Outras receitas e despesas operacionais Receitas não operacionais 1.035 Outras receitas e despesas não operacionais Ativo Fiscal Diferido 87.199 Imposto de renda e contribuição social Participação estatutária no resultado (10.396) Participação estatutária nos lucros

3 . 6 R E S U L T A D O S N Ã O R E C O R R E N T E S

De acordo com os critérios estabelecidos na Resolução BACEN nº 02/2020, considera-se resultado não recorrente o resultado que:

i. Não esteja relacionado incidentalmente com as atividades típicas da instituição; e ii. Não esteja previsto para ocorrer com frequência nos exercícios futuros.

Em 30 de junho de 2021 e 31 de dezembro 2020, o C6 Bank não incorreu em resultados não recorrentes.

RESU MO DAS P RIN CI PA IS P RÁT IC AS C ON TÁB EI S

As políticas contábeis adotadas pelo C6 Bank são aplicadas de forma consistente em todo o período apresentado nestas Demonstrações Financeira.

A P U R A Ç Ã O D O R E S U L T A D O

Em conformidade com o regime de competência, as receitas e as despesas são reconhecidas na apuração do resultado do período a que pertencem e, quando se correlacionam, de forma simultânea, independentemente de recebimento ou pagamento. As operações formalizadas com encargos financeiros pós-fixados são atualizadas pelo critério pro rata dia, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados, e as operações com encargos financeiros pré-fixados estão registradas pelo valor de resgate, retificado por conta de rendas a apropriar ou despesas a apropriar correspondentes ao período futuro.

M E N S U R A Ç Ã O A V A L O R P R E S E N T E

Os ativos e passivos financeiros estão apresentados a valor presente em função da aplicação do regime de competência no reconhecimento das respectivas receitas e despesas de juros. Os passivos não contratuais, representados essencialmente por provisões para demandas judiciais e obrigações legais, cuja data de desembolso é incerta e não está sob o controle do C6 Bank, estão mensurados a valor presente uma vez que são reconhecidos inicialmente pelo valor de desembolso estimado na data da avaliação e são atualizados mensalmente.


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CA I X A E E Q U I V A L E N T E S D E C A I X A

Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional, moeda estrangeira, aplicações em operações compromissadas – posição bancada, aplicações em depósitos interfinanceiros e aplicações em moedas estrangeiras, com alta liquidez e risco insignificante de mudança de valor, cujo vencimento das operações, na data efetiva da aplicação, seja igual ou inferior a 90 dias.

A P L I C A Ç Õ E S I N T E R F I N A N C E I R A S D E L I Q U I D E Z

As aplicações interfinanceiras de liquidez são registradas pelo valor de aplicação ou aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, com base em remuneração estabelecida na data da contratação e ajustadas por provisão para perdas, quando aplicável.

TÍ T U L O S E V A L O R E S M O B I L I Á R I O S - TVM

Os títulos e valores mobiliários adquiridos para são registrados pelo valor efetivamente pago reduzido da provisão para perda, quando julgado necessário, e classificados em função da intenção da Administração em três categorias distintas, conforme regulamentação vigente:

Negociação: Adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados. São ajustados pelo seu valor de mercado em contrapartida ao resultado do período;

Disponíveis para venda: Podem ser negociados a qualquer tempo, porém não são adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados. São ajustados pelo seu valor de mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, deduzidos dos efeitos tributários; e

Mantidos até o vencimento: Adquiridos com a intenção e capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o vencimento. São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do período. Nesta categoria, os títulos não são ajustados ao seu valor de mercado. Para os títulos reclassificados para esta categoria, o ajuste de marcação a mercado é incorporado ao custo, sendo contabilizados prospectivamente pelo custo amortizado, usando o método da taxa de juros efetiva.

A metodologia de ajuste a valor de mercado foi estabelecida com observância de critérios consistentes e verificáveis, que levam em consideração o preço médio de negociação obtida por meio de cotação de mercado na data da apuração, ou, na falta deste, o valor de ajuste diário das operações de mercado futuro divulgados por fontes externas ou o valor líquido provável de realização obtido por meio de modelos de precificação, utilizando curvas de valores futuros de taxas de juros, taxas de câmbio, índices de preços e moedas, além de eventuais ajustes nos preços de títulos de baixa liquidez, todas devidamente aderentes aos preços praticados no período. O valor de mercado contempla o risco de crédito do emissor (ajuste de spread de crédito)

Os rendimentos auferidos com os títulos e valores mobiliários, independentemente da categoria em que estão classificados, são apropriados pro rata dia , com base na variação do indexador e nas taxas de juros pactuados, pelo método exponencial ou linear, até a data do vencimento ou da venda definitiva do título, sendo reconhecidos diretamente no resultado do período.

As perdas com títulos classificados como disponíveis para venda e como mantidos até o vencimento que não tenham caráter de perdas temporárias são reconhecidas diretamente no resultado do período e passam a compor a nova base de custo do ativo.

Quando da alienação, a diferença apurada entre o valor da venda e o custo de aquisição atualizados pelos rendimentos é considerada como resultado da transação, sendo contabilizada na data da operação como lucro ou prejuízo com títulos e valores mobiliários.


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IN S T R U M E N T O S F I N A N C E I R O S D E R I V A T I V O S

Os instrumentos financeiros derivativos são utilizados para proteger contra riscos de taxa de câmbio, riscos de taxa de juros e outros, respectivamente. Esses instrumentos financeiros derivativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo na data em que um contrato de derivativo é celebrado e são, subsequentemente, novamente mensurados ao valor justo.

Derivativos são registrados como ativos financeiros quando o valor justo é positivo e como passivos financeiros quando o valor justo é negativo.

Para fins de contabilidade de hedge, os referidos instrumentos de proteção são classificados como:

Hedges de valor justo, quando destinados à proteção da exposição a alterações no valor justo de um ativo ou passivo reconhecido ou de um compromisso firme não reconhecido.

A mudança no valor justo de um instrumento de hedge é reconhecida na demonstração do resultado. A mudança no valor justo do item objeto de hedge atribuível ao risco coberto é registrada como parte do valor contábil do item protegido e é também reconhecida na demonstração do resultado.

Para hedges de valor justo relacionados a itens mensurados ao custo amortizado, qualquer ajuste ao valor contábil é amortizado por meio do resultado durante o prazo remanescente do hedge, utilizando o método da taxa de juros efetiva. A amortização da taxa de juros efetiva pode ser iniciada assim que exista um ajuste e, no mais tardar, quando o item protegido deixar de ser ajustado por alterações no seu valor justo atribuíveis ao risco coberto.

Hedges de fluxo de caixa, quando destinados à proteção da exposição à variabilidade nos fluxos de caixa que seja atribuível a um risco específico associado a um ativo ou passivo reconhecido ou a uma transação prevista altamente provável, ou ao risco de moeda estrangeira em um compromisso firme não reconhecido.

A parcela efetiva do ganho ou perda do instrumento de hedge é reconhecida em outros resultados abrangentes, enquanto qualquer parcela inefetiva é reconhecida imediatamente na demonstração do resultado. A reserva de hedge de fluxo de caixa é ajustada ao menor valor entre o ganho ou a perda acumulada no instrumento de hedge e a mudança acumulada no valor justo do item objeto de hedge.

Hedges de investimento líquido no exterior. Os hedges de investimento líquido em uma operação no exterior, incluindo hedge de item monetário contabilizado como parte do investimento líquido, são contabilizados de maneira similar aos hedges de fluxo de caixa. Ganhos ou perdas no instrumento de hedge relacionados à parte eficaz do hedge são reconhecidos como outros resultados abrangentes, enquanto quaisquer ganhos ou perdas relacionadas à parcela ineficaz são reconhecidos na demonstração do resultado. Na alienação da operação no exterior, o valor acumulado de quaisquer destes ganhos ou perdas registradas no patrimônio líquido é transferido para demonstração do resultado.

O C6 Bank não possuía instrumentos financeiros derivativos designados para fins de hedge em 30 de junho de 2021 e 31 de dezembro de 2020.

OP E R A Ç Õ E S D E C R É D I T O , O U T R O S C R É D I T O S E P R O V I S Ã O P A R A P E R D A S E S P E R A D A S A S S O C I A D A S

A O R I S C O D E C R É D I T O

As operações de crédito e outros créditos com características de concessão de crédito são classificadas de acordo com o julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação à operação, aos devedores e garantidores, aos períodos de atraso e ao grupo econômico, observando os parâmetros estabelecidos pelo CMN, que requer a análise da carteira e sua classificação em nove níveis, sendo AA (risco mínimo) e H (risco máximo), bem como a classificação das operações com atraso superior a 14 dias como operações em curso anormal. Com relação ao período de atraso verificado nas operações com prazo a decorrer superior a 36 (trinta e seis) meses, adota-se a contagem em dobro sobre os intervalos de atraso definidos para os nove níveis para as operações de varejo.

As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 59 dias, independentemente de seu nível de risco, são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas.

As operações classificadas como nível H permanecem nessa classificação por 180 dias, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas em contas de compensação.


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As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas. As renegociações de operações de crédito já baixadas contra a provisão são classificadas como nível H e os eventuais ganhos provenientes da renegociação são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos.

A provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa, considerada suficiente pela Administração, atende aos requisitos estabelecidos pela Resolução CMN nº 2.682/1999.

A T I V O P E R M A N E N T E

Intangível: Corresponde aos direitos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção do C6 Bank ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis possuem vida útil definida e referem-se basicamente a construção de plataforma tecnológica, amortizadas pelo método linear com base no prazo que o benefício é gerado e é incidente sobre o valor amortizável (correspondente ao custo de aquisição deduzido do valor residual, quando aplicável), a partir da data de disponibilização do ativo intangível para uso e contabilizada em Outras Despesas Administrativas – Amortização. O valor residual desses ativos, quando aplicável, é revisado anualmente ou quando há alterações significativas nas premissas utilizadas.

Investimento: As participações em coligadas e empresas com controle compartilhado são avaliadas pelo método de equivalência patrimonial. Os outros investimentos permanentes estão avaliados pelo custo de aquisição, deduzido, quando aplicável, de provisão para perdas.

Imobilizado de uso: Registrado pelo custo de aquisição. A depreciação é calculada pelo método linear com base no prazo de vida útil-econômica dos bens. A amortização é calculada pelo método linear com base nos prazos estimados de utilização e/ou de locação.

DE P Ó S I T O S , C A P T A Ç Õ E S N O M E R C A D O A B E R T O E R E C U R S O S D E A C E I T E S E E M I S S Õ E S D E T Í T U L O S

Os depósitos e captações no mercado são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do Balanço, reconhecidos em base pro rata dia.

Os custos incorridos na emissão de títulos ou outras formas de captação que se enquadram como custos de transação são reconhecidos no resultado por regime de competência pelo prazo das operações originárias.

As captações que são objeto de hedge de risco de mercado são avaliadas pelo seu valor de mercado, utilizando critério consistente e verificável. Os ajustes de avaliação a valor de mercado dessas operações são registrados na mesma linha que abriga o instrumento financeiro, em contrapartida de resultado com instrumentos financeiros derivativos.

TR I B U T O S

Os tributos são apurados com base nas alíquotas demonstradas no quadro a seguir:

Tributos Alíquotas Vigentes

Imposto de Renda (15% + adicional de 10%) 25%

Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL – Banco C6 S.A. (*) 20%

Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL – Demais instituições 9% - 15%

PIS/PASEP 0,65%

Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social 4%

Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISSQN De 2% a 5%


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(*) O encargo do IRPJ é calculado à alíquota de 15%, acrescido do adicional de 10%, aplicados sobre o lucro, após efetuados os ajustes determinados pela legislação fiscal. A CSLL é calculada pela alíquota 20% para Bancos, incidente sobre o lucro, após considerados os ajustes determinados pela legislação fiscal.

O Ativo Fiscal Diferido e as obrigações diferidas são obtidas pelas diferenças entre as bases de cálculo contábil e tributária dos ativos e passivos. Os créditos tributários somente são reconhecidos quando se considera provável que a instituição irá gerar lucro tributável futuro para a sua compensação. A realização esperada do crédito tributário é baseada na projeção de lucros tributáveis futuros e por estudo de capacidade de realização.

A Lei 14.183/2021 (resultado da conversão em Lei da Medida Provisória (MP) 1.034/2021) determina a majoração em 5% da alíquota da CSLL para o período compreendido entre 1 de julho de 2021 e 31 de dezembro de 2021 para os bancos de qualquer espécies, as instituições financeiras, pessoas jurídicas de seguros privados e as de capitalização.

OU T R O S A T I V O S E P A S S I V O S

Os demais ativos estão demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias e cambiais auferidas em base pró rata die e provisão para perda, quando julgada necessária. Os demais passivos estão demonstrados pelos valores conhecidos e mensuráveis, acrescidos, quando aplicável, dos encargos e das variações monetárias e cambiais incorridos em base pró rata die.

CONTINGÊNCIAS PASSIVAS

As contingências são registradas quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes relevantes classificados como perdas possíveis pelos assessores jurídicos são apenas divulgados em notas explicativas, enquanto aqueles classificados como perda remota não requerem provisão e divulgação.

DE S P E S A S A N T E C I P A D A S

As despesas antecipadas são aplicações de recursos em pagamentos antecipados, cujos benefícios ou prestação de serviços ocorrerão em exercícios seguintes e são apropriadas ao resultado, de acordo com a vigência dos respectivos contratos.

PA G A M E N T O B A S E A D O E M A Ç Õ E S

O C6 Bank fornece pagamentos baseados em ações a parceiros de negócios, por meio dos quais o C6 Bak recebe serviços em troca de instrumentos patrimoniais (ou opções de tais instrumentos).

O C6 Bank mensura o valor justo dos serviços prestados por referência ao valor justo dos instrumentos patrimoniais concedidos na data da outorga (que podem ser ações ou opções de ações conversíveis), levando em consideração as condições de mercado de cada plano na estimativa do valor justo. Os custos incorridos são reconhecidos durante o período de carência para aquisição do direito ao exercício dos instrumentos. O valor total a ser registrado como despesa é determinado pelo valor justo dos instrumentos de patrimônio, excluindo o impacto de qualquer prestação de serviços e prazos de carência.


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CA I XA E EQU IV AL ENT ES D E CA I XA

30/06/2021

31/12/2020 Disponibilidades 227.519 298.413 Aplicações no mercado aberto (nota 10) 184.001 592.498 Aplicações em depósitos interfinanceiros (nota 10) 11 1 Total 411.531 890.912

IN ST RUM ENT O S FI NAN CEI RO S M ANTI DO S PA RA NEG OC IA ÇÃ O

30/06/2021 31/12/2020

Custo Mercado até 90 dias

de 90 a 365 dias

de 3 a 5 anos

acima de 5 anos

Mercado

Carteira Própria 293.349 293.345 287.615 5.390 204 136 1.307.720 Títulos públicos federais

5.734 5.730 - 5.390 204 136 1.129.078

Cotas de fundos de investimentos

286.335 286.335 286.335 - - - 177.330

Títulos de renda variável

- - - - - - 12

Aplicações em títulos e valores mobiliários no exterior

1.280 1.280 1.280 - - - 1.300

Dados em garantia 20.220 20.080 - 7.132 2.076 10.872 12.743 Títulos públicos federais

20.220 20.080 - 7.132 2.076 10.872 12.743

Total 313.569 313.425 287.615 12.522 2.280 11.008 1.320.463

Circulante 300.137 327.894 Não Circulante 13.288 992.569

IN ST RUM ENT O S FI NAN CEI RO S D IS PON ÍV EIS PA RA V END A

30/06/2021 31/12/2020

Custo Mercado de 1 a 3 anos

de 3 a 5 anos

acima de 5 anos

Mercado

Carteira Própria 822.716 805.219 - 699.832 105.387 580.770 Títulos públicos federais 781.024 765.076 - 699.832 65.244 580.770 Aplicação em certificados de operações estruturadas

41.692 40.143 - - 40.143 -

Vinculados a recompras 1.568.158 1.513.630 598.184 608.879 306.567 - Títulos públicos federais 1.568.158 1.513.630 598.184 608.879 306.567 - Dados em garantia 683.664 672.579 - 532.099 140.480 361.057 Títulos públicos federais 683.664 672.579 - 532.099 140.480 361.057 Total 3.074.538 2.991.428 598.184 1.840.810 552.434 941.827

Circulante - - Não Circulante 2.991.428 941.827


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IN ST RUM ENT O S FI NAN CEI RO S D ERIVA T IVO S

PO R V A L O R D E M E R C A D O E C U S T O 30/06/2021 31/12/2020

Custo Valor de mercado Custo Valor de mercado Operações de NDF

posição ativa 2.192 2.149 260 1.704 posição passiva (5) (7) (184) (1.534)

Mercado de opções posição ativa - - 8.005 41.069 posição passiva - - (8.886) (40.070)

Posição ativa 2.192 2.149 8.265 42.773

Circulante 2.149 42.773 Posição passiva (5) (7) (9.070) (41.604)

Circulante (7) (41.604)

PO R I N D E X A D O R E P R A Z O D E V E N C I M E N T O (N O T I O N A L) 30/06/2021 31/12/2020

Total até 90 dias de 90 a 365 dias

de 1 a 3 anos

de 3 a 5 anos

Acima de 5 anos

Total

Posição comprada

1.430.277 975.508 429.837 24.932 - - 2.762.974

moeda 975.508 975.508 - - - - 31.384 taxa de juros 454.769 - 429.837 24.932 - - 2.731.590

Posição vendida 6.762.615 814.846 2.374.834 2.320.983 994.210 257.742 2.716.384 moeda 812.858 812.858 - - - - 252.510 taxa de juros 5.949.757 1.988 2.374.834 2.320.983 994.210 257.742 2.463.874

Posição comprada

22.576 22.576 - - - - -

moeda 22.576 22.576 - - - - - compra de opção de compra

- - - - - - 5.825.000

taxa de juros - - - - - - 5.825.000 venda de opção de compra

- - - - - - 5.825.000

taxa de juros - - - - - - 5.825.000

OP ERA ÇÕ ES D E CRÉDI TO

C O M P O S I Ç Ã O 30/06/2021 31/12/2020

Saldo Provisão Saldo Provisão Empréstimos 7.414.753 (177.383) 4.314.098 (45.025) Valores a receber relativos a transações de pagamento 2.014.453 (10.976) 585.101 (3.083) Valores e créditos a receber com característica de concessão de crédito

51.444 (257) 52.753 (264)

Total Empréstimos e outros valores a receber com característica de crédito

9.480.650 (188.616) 4.951.952 (48.372)


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PO R F A I X A D E V E N C I M E N T O E N Í V E I S D E R I S C O 30/06/2021 31/12/2020

Nível de risco Vencidas até 6 meses

de 6 a 12 meses

após 12 meses

Total Provisão Total Provisão

AA - - - 83.341 83.341 - 81.368 - A 19.635 2.803.783 1.080.731 4.761.004 8.665.153 (43.326) 4.765.140 (23.826) B 20.870 119.339 51.835 148.602 340.646 (3.406) 56.049 (560) C 76.846 19.580 9.934 33.834 140.194 (4.206) 10.651 (320) D 34.920 6.758 4.149 17.386 63.213 (6.321) 6.338 (634) E 25.277 3.735 2.094 9.587 40.693 (12.208) 4.352 (1.306) F 36.587 1.713 1.185 5.794 45.279 (22.639) 11.697 (5.848) G 12.438 1.235 871 4.189 18.733 (13.112) 1.599 (1.120) H 21.187 8.778 7.656 45.777 83.398 (83.398) 14.758 (14.758) Total 247.760 2.964.921 1.158.455 5.109.514 9.480.650 (188.616) 4.951.952 (48.372)

Circulante 4.371.136 (106.089) 1.622.494 (22.583) Não circulante

5.109.514 (82.527) 3.329.458 (25.789)

PO R S E T O R E A T I V I D A D E E C O N Ô M I C A 30/06/2021 31/12/2020 Pessoa física 8.171.305 4.276.302 Pessoa jurídica 1.309.345 675.650

Comércio 244.400 34.051 Serviços 932.613 592.672 Indústria 80.509 42.224 Outros 51.823 6.703

Total 9.480.650 4.951.952

C O N C E N T R A Ç Ã O D A S O P E R A Ç Õ E S D E C R É D I T O Devedores 30/06/2021 % da carteira 31/12/2020 % da carteira

10 maiores 154.600 2% 154.938 3% 20 maiores 230.229 2% 226.115 5% 50 maiores 384.424 4% 362.066 7% 100 maiores 569.018 6% 490.645 10%

PR O V I S Ã O P A R A P E R D A E S P E R A D A A S S O C I A D A A O R I S C O D E C R É D I T O 30/06/2021 31/12/2020 Saldos iniciais (48.372) (1.867) (Constituição)/Reversão de provisão (151.695) (48.081) Baixas a prejuízo 11.451 1.576 Total (188.616) (48.372)

RENEGOCIAÇÃO E RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS BAIXADOS PARA PREJUÍZO

Na carteira de crédito houve R$ 143.213 (PDD – R$ 2.477) referente a renegociações no exercício findo em 30 de junho de 2021 (31 de dezembro de 2020 – R$ 11.321 com PDD - R$ 67). Em 30 de junho de 2021 houve R$ 155 de recuperação de créditos baixados para prejuízo (31 de dezembro de 2020 – zero).


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OU T RO S A T IV OS E PA SSIV OS FINA NCEI RO S

30/06/2021 31/12/2020 Aplicações no mercado aberto (nota 5) 184.001 592.498 Aplicações em depósitos interfinanceiros (nota 5) 11 1 Depósitos de moeda eletrônica no Banco Central 150.300 67.410 Reservas compulsórias no Banco Central 195.368 - Demais depósitos no Banco Central 49.237 88.483 Operações câmbio (nota 10.2) 102.887 221.649 Negociação e intermediação de valores 41.096 31.771 Títulos e créditos a receber - sem característica de concessão de crédito 130.538 56.226 Outros ativos financeiros 853.438 1.058.038

Circulante 732.144 1.050.153 Não circulante 121.294 7.885 Recebimentos de pagamentos a liquidar 2.057.238 611.440 Operações câmbio (nota 10.2) 102.887 221.649 Negociação e intermediação de valores 5.745 18.478 Resultados de exercícios futuros 21.521 226.553 Outros passivos financeiros 2.187.391 1.078.120

Circulante 2.177.307 851.567 Não circulante 10.084 226.553

10.1 O P E R A Ç Õ E S D E C Â M B I O

30/06/2021 31/12/2020 Ativo Passivo Ativo Passivo

Câmbio comprado / vendido a liquidar 80.203 22.684 138.676 82.973 Direitos / Obrigações sobre operações de câmbio 22.684 80.203 82.973 138.676 Total 102.887 102.887 221.649 221.649

Circulante 102.887 102.887 221.649 221.649

OU T RO S A T IV OS

30/06/2021 31/12/2020 Rendas a receber 8.010 973 Outros créditos - diversos (nota 11.1) 99.742 75.209 Outros valores e bens 138.904 75.801 Despesas antecipadas (i) 236.713 170.385 Total 483.369 322.368

Circulante 72.369 263.670 Não circulante 411.000 58.698

(i) Em 30 de junho de 2021 e 31 de dezembro de 2020 o saldo de despesas antecipadas refere-se, substancialmente, a comissões pagas a terceiros por estruturação de operações com o mercado a serem reconhecidas pelo prazo dos contratos.

11.1 O U T R O S C R É D I T O S D I V E R S O S

30/06/2021 31/12/2020 Adiantamentos e antecipações salariais 4.882 11 Adiantamentos para pagamentos de nossa conta 10.043 5.915 Valores a receber de sociedades ligadas 6.169 - Devedores diversos 42.398 44.578 Devedores por depósito em garantia 4.223 2.001 Impostos e contribuições a compensar 32.027 19.348 Imposto de renda a recuperar - 3.356 Total 99.742 75.209



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INV EST IM ENT O S

Movimentação dos investimentos

31/12/2020 Aquisição / aporte

Ajustes de avaliação

patrimonial

Resultado

de participação

30/06/2021

No país NTK Solutions S.A. 80.089 120.000 (777) (23.164) 176.148 C6 Corretora de Seguros S.A. 23.808 - - 9.994 33.802 Ágio - C6 Corretora de Seguros S.A. 4.447 - - - 4.447 Instituição de Design e Ensino, Aprendizagem e

Treinamentos Ltda. ("Idea9") 1.503 - - 282 1.785

Ágio - Idea9 5.340 - - - 5.340 Outros 25 - - - 25

No exterior C6 Holdings LLC 2.172 2.445 - (2.254) 2.363

Total 117.384 122.445 (777) (15.142) 223.910

30/06/2021 31/12/2020

Patrimônio

líquido ajustado

Resultado líquido

Patrimônio

líquido ajustado

Resultado líquido

No país NTK Solutions S.A. 176.148 (23.164) 80.089 (56.594) C6 Corretora de Seguros S.A 33.802 9.994 23.808 (9.523) Instituição de Design e Ensino, Aprendizagem e

Treinamentos Ltda. 1.785 282 1.503 (262)

No exterior C6 Holdings LLC 37.795 (15.908) 51.397 (12.145)

IM OBI L IZA DO

31/12/2020 Aquisição /

(Baixa) Depreciação 30/06/2021

Sistemas de processamento de dados 26.860 - - 26.860 Melhorias 34.616 - - 34.616 Mobília e equipamento 3.416 5.017 - 8.433 Depreciação (16.987) - (5.159) (22.146) Total 47.905 5.017 (5.159) 47.763

(i) As movimentações de depreciações e amortizações não incluem despesas advindas de ativos imobilizados e intangíveis próprias, bem como de despesas advindas de contrato de rateio de custos celebrado entre o C6 Bank e sua controladora indireta C6 Holding S.A., dedicada a condução de atividades de suporte e apoio administrativo para controladas, por esse motivo o saldo no Demonstração de Resultado é maior do que o demonstrado acima.

IN TANG ÍV EL

31/12/2020 Amortização (i)

30/06/2021

Intangíveis 30.948 - 30.948 Amortização (5.637) (1.438) (7.075) Total 25.311 (1.438) 23.873

(i) As movimentações de depreciações e amortizações não incluem despesas advindas de ativos imobilizados e intangíveis próprias, bem como de despesas advindas de contrato de rateio de custos celebrado entre o C6 Bank e sua controladora indireta C6 Holding S.A., dedicada a condução de atividades de suporte e apoio administrativo para controladas, por esse motivo o saldo no Demonstração de Resultado é maior do que o demonstrado acima.


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DEP Ó SIT OS

30/06/2021 31/12/2020

Total até 90 dias de 90 a 365 dias

de 1 a 3 anos

de 3 a 5 anos

acima de 5 anos

Total

Depósitos à vista 1.649.535 1.649.535 - - - - 685.611 Depósitos a prazo 7.711.039 444.551 1.089.261 4.341.918 1.706.948 128.361 5.250.759 Outros depósitos - - - - - - 63.178 Total 9.360.574 2.094.086 1.089.261 4.341.918 1.706.948 128.361 5.999.548

Circulante 3.183.347 1.492.865 Não circulante 6.177.227 4.506.683

CA PT AÇ Õ ES

O saldo de R$ 1.499.998 em 30 de junho de 2021 (31 de dezembro de 2020 – zero) refere-se a operações compromissadas lastreadas com títulos públicos e vencimento em 1 ano.

REC U RSO S DE A C EI T ES E EM I SSÃO D E T Í T UL O S

30/06/2021 31/12/2020

Total até 90 dias

de 90 a 365 dias

de 1 a 3 anos

de 3 a 5 anos

Total

Recursos de letras imobiliárias, hipotecárias, de crédito e similares

297.310 25.112 245.789 23.333 3.076 386.566

Obrigações por emissões de letras de crédito imobiliário

10.161 3.221 6.940 - - 4.183

Obrigações por letras financeiras 287.149 21.891 238.849 23.333 3.076 382.383 Total 297.310 25.112 245.789 23.333 3.076 386.566


Em 30 de junho de 2021 e 31 de dezembro de 2020, obrigações por títulos e valores mobiliários são basicamente indexados a percentuais de taxa referencial de juros (CDI ou SELIC) entre 100% e 122%.

DÍ VI DA S SUB ORDI NAD AS

30/06/2021 31/12/2020

Nome do papel Valor

principal Emissão Vencimento Remuneração

a.a. Saldo

contábil Total

Letra financeira I 99.900 29/04/2021 30/04/2026 CDI + 1,30 100.703 - Letra financeira II 30.000 17/06/2021 18/06/2027 CDI + 4,00 30.085 - Letra financeira III 20.000 29/06/2021 29/06/2027 CDI + 4,00 20.006 - Total 150.794 -


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OU T RO S P ASS IV O S

30/06/2021 31/12/2020 Obrigações de pagamento em nome de terceiros 2.078 4.706 Provisão para pagamentos a efetuar decorrentes de despesas com pessoal 35.342 23.161 Provisão para pagamentos a efetuar decorrentes de despesas administrativas 37.583 11.165 Provisão para participação nos lucros 1.673 72.033 Impostos a recolher 10.106 4.448 Valores a pagar a sociedades ligadas 14.135 18.904 Provisão para pagamento a fornecedores 54.432 42.638 Obrigações por vendas de cartões de débito e crédito 10.282 2.792 Provisão relacionada à programa de fidelidade 34.421 11.048 Credores diversos 117.394 151.728 Outros 97 75 Total 317.543 342.698


PROV I SÕ ES

PA S S I V O S C O N T I N G E N T E S

O saldo de provisões é composto, substancialmente, por passivos contingentes conforme movimentação: 31/12/2020 Adições Pagamentos/ Reversões 30/06/2021 Ações trabalhistas 6.960 - (578) 6.382 Ações cíveis (*) 11.429 51.200 (40.524) 22.105 Ações tributárias 83 - (16) 67 Total 18.472 51.200 (41.118) 28.554

Circulante 18.472 28.554

(* ) A Ç Õ E S C Í V E I S

As ações cíveis são compostas principalmente por demandas de natureza semelhante e com valores individuais considerados insignificantes, visando à indenização por danos materiais e morais relativos à relação de consumo em matérias relacionadas a produtos e serviços bancários, especialmente crédito consignado.

As provisões são calculadas mensalmente e o montante esperado de perdas é provisionado de acordo com referências estatísticas que levam em consideração a natureza do processo e as características do tribunal (Juizado de Pequenas Causas ou Vara Comum). As ações cíveis relacionadas a ações com características atípicas ou de valor significativo são consideradas ações especiais, cuja probabilidade de perda é apurada periodicamente, de acordo com o valor reclamado e as especificidades de cada ação. Os valores considerados como perdas prováveis são registrados como provisões.

Em 30 de junho de 2021, o C6 Bank figurava como parte em processos cíveis no montante de R$ 74.841 (31 de dezembro de 2020 – R$ 11.549), com probabilidade de êxito possível, os quais não estão provisionados.

PA T RI MÔ NIO L ÍQ U ID O

CA P I T A L S O C I A L

Em 31 de dezembro de 2020, o Capital Social é de R$ 1.499.213 (31 de dezembro de 2020 – R$ 1.499.213), dividido em 1.013.573.733 ações ordinárias (em 31 de dezembro de 2020 – 1.013.573.733), nominativas e sem valor nominal, e a Reserva de Capital de R$ 80.414 (31 de dezembro de 2019 – R$ 65.967).

R E S E R V A D E C A P I T A L

Constituída por valores relativos a transações com pagamento baseado em ações ou outros instrumentos de capital a serem liquidadas com entrega de instrumentos patrimoniais, vide nota 22.


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R E S E R V A S D E L U C R O S

R E S E R V A L E G A L

Constituída obrigatoriamente à base de 5% do Lucro Líquido do período, até atingir o limite de 20% do Capital Social. A Reserva legal poderá deixar de ser constituída quando acrescida do montante das Reservas de Capital exceder 30% do Capital Social. A Reserva legal somente poderá ser utilizada para aumento de Capital ou para compensar prejuízos.

R E S E R V A E S T A T U T Á R I A

De acordo com o Estatuto, esta reserva tem por finalidade a manutenção do capital de giro, e seu montante limitado ao saldo do capital social.

DI V I D E N D O S

Aos acionistas é assegurado um dividendo mínimo obrigatório, correspondente a 25% do Lucro do exercício, deduzido da Reserva legal. Em 30 de junho de 2021 e 31 de dezembro de 2020 não foram pagos dividendos devido à existência de prejuízo líquido do exercício.

PAG AM EN TO BA SEAD O EM AÇ Õ ES

O C6 Bank possui planos de participação acionária para parceiros com o objetivo de engajá-los no processo de desenvolvimento da instituição a médio e longo prazo. A movimentação do saldo de planos de pagamento com base em ações está apresentada na tabela abaixo: 31/12/2020 Adições Resgates 30/06/2021 Parceria 20.054 14.783 (336) 34.501 Total 20.054 14.783 (336) 34.501


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IM PO STO D E REND A E C ON T RIB U IÇ ÃO SO CI A L

DE M O N S T R A Ç Ã O D A D E S P E S A D E IRPJ E CSLL 30/06/2021 30/06/2020 Resultado antes dos tributos e participações (522.371) (311.939) Participações estatutária no resultado (1.926) (10.396) Resultado antes dos tributos (524.297) (322.335) Encargo Total do Imposto de Renda e Contribuição Social às Alíquotas Vigentes 235.934 145.051 Resultado de equivalência patrimonial de controladas e coligadas no país (6.814) (8.971) Demais ajustes, incluindo diferencial de alíquotas de empresas não financeiras (13.882) (48.882) IRPJ e CSLL sobre as Diferenças Temporárias (55.838) 18.586 Imposto de Renda e Contribuição Social 159.400 105.784 Impostos Correntes (16.430) - Imposto de renda e contribuição social do período (16.430) - Impostos Diferidos 55.838 (18.586) Constituição/realização no período sobre adições e exclusões temporárias - Resultado

55.838 (18.586)

Utilização de saldos iniciais de: (7.927) - Prejuízo Fiscal (4.404) - Base negativa de Contribuição Social (3.523) - Constituição no período sobre: 183.757 105.785 Prejuízo Fiscal 101.083 59.202 Base negativa de Contribuição Social 82.674 46.583 Total dos impostos diferidos 231.668 87.199

Total do Imposto de Renda e Contribuição Social 215.238 87.199

M O V I M E N T A Ç Ã O D O S A T I V O S F I S C A I S D I F E R I D O S 31/12/2020 Constituição Realização 30/06/2021 Provisões passivas 37.054 18.686 (27.073) 28.667 Provisão para créditos de liquidação duvidosa 23.317 67.741 - 91.058 Marcação a mercado 23 31.364 - 31.387 Prejuízo fiscal/Base negativa de CSLL 598.218 178.242 - 776.460 Total dos créditos tributários ativados 658.612 296.033 (27.073) 927.572

Impostos de renda 366.788 516.229 Contribuição social 291.824 411.343

Em 30 de junho de 2021, a parcela de R$ 36.694 (31 de dezembro 2020 - R$ 6.158 negativo) corresponde ao crédito tributário referente ao ajuste a valor justo de títulos e valores mobiliários classificados como disponíveis para venda, registrados em conta de patrimônio líquido.


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M O V I M E N T A Ç Ã O D A S O B R I G A Ç Õ E S F I S C A I S D I F E R I D A S 31/12/2020 Constituição Realização 30/06/2021 Marcação a mercado 9.570 - (9.570) - Total das Obrigações Fiscais Diferidas 9.570 - (9.570) -

Imposto de Renda 5.316 - Contribuição Social 4.254 -

E X P E C T A T I V A D E R E A L I Z A Ç Ã O D O C R É D I T O T R I B U T Á R I O 30/06/2021 Em 2021 60.055 Em 2022 280.489 Em 2023 495.970 Em 2025 91.058 Total de créditos tributários 927.572

Valor presente 898.133

OB R I G A Ç Õ E S F I S C A I S C O R R E N T E S

O saldo dos passivos fiscais correntes, em 30 de junho de 2021 é composto pela parcela de PIS R$ 900, COFINS de R$ 2.710, ISS de R$ 1.154 próprios e pela parcela de R$ 30.156 referente a impostos de terceiros.

RESU L TAD O D E IN T ERM ED IA ÇÃ O FINA NC EI RA

30/06/2021 30/06/2020 Operações de crédito 585.771 9.427 Captações no mercado (209.954) (31.312) Operações com títulos e valores mobiliários 85.778 34.495 Outros 1.067 363 Resultado de intermediação financeira 462.662 12.973

RESU L TAD O L Í Q UID O D E I N ST RUM ENT O S FI NAN CEI RO S

30/06/2021 30/06/2020 Resultado com operações de derivativos 67.257 (19.945) Lucro com título de renda fixa 709 2 Ajuste ao valor de mercado (3.996) 2.434 Total 63.970 (17.509)

REC EI TA S DE P RESTAÇ ÃO D E SERV IÇO S

30/06/2021 30/06/2020 Comissão sobre vendas 52.044 6.628 Corretagens de operações em bolsas 15.007 15.098 Rendas com tarifas bancárias 6.151 2.564 Rendas de transferência de fundos 4.035 777 Corretagens de câmbio 1.880 695 Comissão de estruturação 177 5.853 Intermediação de empréstimos e financiamentos entre pessoas 21 - Cobrança 5 5 Outros serviços 10.747 1.127 Total 90.067 32.747


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DESP ESA S CO M PESSOA L

30/06/2021 30/06/2020 Proventos (77.983) (51.340) Encargos sociais (26.928) (18.046) Benefícios (20.879) (13.613) Férias e 13º (17.161) (11.794) Honorários (6.333) (2.906) Treinamentos (1.653) (912) Bônus (905) (435) Total (151.842) (99.046)

OU T RA S D ESP ESAS ADM IN I ST RAT IVAS

30/06/2021 30/06/2020

Telecomunicações e processamento de dados (287.248) (92.509)

Serviços técnicos especializados (98.763) (24.994)

Propaganda e publicidade (50.504) (13.340)

Serviços do sistema financeiro (42.066) (48.514)

Outras despesas administrativas (21.511) (19.267)

Serviços de terceiros e consultorias (19.882) (965)

Total (519.974) (199.589)

OU T RA S REC EI TA S E D ESP ESA S OP ERA CI ON AI S

30/06/2021 30/06/2020 Despesas de comissão (213.395) (1.176) Variação cambial (21.997) 9.414 Custo de emissão do cartão de crédito (15.533) (6.404) Despesas com perdas associadas a cartões (14.674) (3.389) Serviços associados a transações de pagamento (17.186) (264) Despesas de provisão de contingência (13.870) (32) Pagamento baseado em ações (20.150) - Custos de aquisição de máquinas de pagamento (PayGo) (5.788) - Despesas relacionadas a C6 Store (4.191) - Despesas relacionadas a programa de fidelidade (2.556) (473) Portabilidade no crédito consignado 18.153 - Reversão de provisões 17.116 - Outras receitas e despesas operacionais 4.138 71 Total (289.933) (2.253)


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PA RT ES RELA C ION ADA S

Partes relacionadas e seus produtos 30/06/2021 31/12/2020

Ativo Coligadas e controladas 189.404 81.340

Negociação e intermediação de valores - -

Cotas de fundo de investimento - -

Operações de crédito 83.312 81.340

Aplicação em depósitos interfinanceiros - -

Rede Pay Seguro 99.942 -

Valores a receber de sociedades ligadas 6.150 -

Passivo Coligadas e controladas 16.887 101.193

Depósitos a vista 1.354 5

Depósitos a prazo 1.118 -

Depósito interfinanceiro - 5

Rendas antecipadas - 101.183

Resultado de exercícios futuros 14.415 -

Partes relacionadas e seus produtos 30/06/2021 30/06/2020 Receitas

Coligadas e controladas - 2.123

Cotas de fundo de investimento - 739

Operações de crédito - 1.384

Rendas antecipadas - -

Aplicação em depósitos interfinanceiros - -

Despesas Coligadas e controladas 5.086 873

Depósitos interfinanceiros - 444

Corretagem de operações em bolsa - 429

Depósito interfinanceiro - -

Despesa de comissão 5.086 -

Captações no mercado aberto - LFT - - Partes relacionadas e seus produtos 30/06/2021 31/12/2020 Ativo

Controladores indiretos 7.652 1.433

Depósitos a vista 7.652 1.433

R E M U N E R A Ç Ã O D O P E S S O A L C H A V E D A A D M I N I S T R A Ç Ã O

A remuneração total do pessoal-chave da administração para o período foi de R$ 8.590 (31 de dezembro de 2020 – R$ 1.856) a qual é considerada benefício de curto prazo.

GERENC IA MEN TO D E RI SC O S E D E C AP I TA L

A estrutura de Gerenciamento de Riscos e de Capital do Conglomerado Prudencial reflete a estratégia e o modelo de negócios do C6 Bank, sendo compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos, a relevância da exposição a riscos, e a importância sistêmica da instituição. A gestão de riscos e de capital é executada por uma área segregada das unidades operacionais de negócios, assegurando, dessa forma, o caráter independente da sua atuação.

O Conglomerado Prudencial assume a gestão dos riscos inerentes às suas atividades de forma proativa, pois acredita que a continuidade dos seus negócios no longo prazo está diretamente relacionada ao adequado processo de controle destes riscos. O Conglomerado Prudencial tem como filosofia investir esforços significativos no entendimento da natureza e dos potenciais efeitos dos riscos assumidos, buscando definir práticas adequadas à gestão do negócio.

A gestão de riscos é disseminada em todos os níveis da organização, de forma que todos os colaboradores, a qualquer momento, possam identificar potenciais riscos, assegurando, dessa forma, que estes sejam avaliados e geridos adequadamente nas diversas áreas.


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Não houve alteração nas estruturas de gerenciamento de risco do C6 Bank no semestre findo em 30 de junho de 2021.

3 1 . 1 A N Á L I S E D E S E N S I B I L I D A D E D A S C A R T E I R A S

A análise de sensibilidade das carteiras permite avaliar o efeito dos movimentos relativos das curvas de mercado e dos preços dos ativos financeiros sobre as posições mantidas pelo C6 Bank. Nesse sentido, são empregados três cenários específicos:

Cenário I: Aplicação de choques de 1 ponto-base nas taxas de juros pré-fixado, cupom de moedas, inflação e índice de taxas de juros, e 1 ponto percentual nos preços de moedas e ações, tanto de alta quanto de queda, sendo consideradas as maiores perdas resultantes por fator de risco;

Cenário II: Aplicação de choques de 25% nas taxas das curvas de juros pré-fixado, cupom de moedas, inflação, índices de taxas de juros e nos preços de moedas e ações, tanto de alta quanto de queda, sendo consideradas as maiores perdas resultantes por fator de risco;

Cenário III: Aplicação de choques de 50% nas taxas das curvas de juros pré-fixado, cupom de moedas, inflação e índices de taxas de juros e nos preços de moedas e ações, tanto de alta quanto de queda, sendo consideradas as maiores perdas resultantes por fator de risco.

Exposições 30/06/2021 31/12/2020

Fatores de Risco Risco de Variação em: Cenário I Cenário II Cenário III Cenário I Cenário II Cenário III

Prefixado Taxa de Juros Prefixada em Reais

(34) (8.575) (15.947) (504) (45.467) (89.324)

Cupons Cambiais

Taxa dos Cupons de Moedas Estrangeiras

(1) (28) (57) (1) (21) (42)

Moedas Taxas de Câmbio (5) (102) (131) (71) (1.772) (3.545)

Ações Índices de preços de renda variável

- - - (3.384) (84.606) (169.212)

Cupom IPCA Taxas dos Cupons de IPCA

(12) (453) (696) (71) (3.558) (7.150)

Total Trading 815 20.425 40.976 (2.429) (60.651) (121.318)

Total Banking (867) (29.584) (57.807) (1.603) (74.773) (147.953)

Total Geral (52) (9.158) (16.831) (4.032) (135.424) (269.272)

Os resultados apresentados revelam os impactos para cada cenário numa posição estática da carteira. O dinamismo do mercado e das carteiras faz com que essas posições se alterem continuamente e não obrigatoriamente reflitam a posição aqui demonstrada. Além disso, a Organização possui um processo de gestão contínua do risco de mercado, que procura, constantemente, formas de mitigar os riscos associados, de acordo com a estratégia determinada pela Alta Administração. Assim, em casos de sinais de deterioração de determinada posição, ações proativas são tomadas para minimização de possíveis impactos negativos, visando maximizar a relação risco retorno para a Organização.

3 1 . 2 G E R E N C I A M E N T O D E C A P I T A L

Os requerimentos de capital do Conglomerado Prudencial são determinados com base no conjunto de regras emanadas pelo CMN e pelo BACEN que refletem, no Brasil, os padrões globais de requerimento de capital (BIS BACENS). Para calcular os requerimentos mínimos de capital, apura-se o montante total dos Ativos Ponderados por Risco (RWA) através da soma das parcelas dos Ativos Ponderados por Risco de Crédito, de Mercado e Operacional. O Conglomerado Prudencial utiliza as abordagens padronizadas para o cálculo dessas parcelas, consoante a regulamentação em vigor.


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A tabela a seguir apresenta os requerimentos mínimos de capital e limites operacionais: 30/06/2021 31/12/2020 Patrimônio de Referência - PR 828.102 1.224.288

Nível I 707.467 1.224.288 Capital Principal 707.467 1.224.288 Patrimônio Líquido 1.509.390 1.853.336 (-) Ajustes Prudenciais previstos na Resolução nº4.192/13 (801.923) (629.048) Créditos tributários decorrentes de prejuízos fiscais e de base

negativa de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (768.262) (593.949)

Ativos permanentes diferidos (21.691) (23.129) Ágio (11.970) (11.970)

Nível I 120.635 - Dívida Subordinada 120.635 -

Ativos ponderados pelo risco - RWA 8.433.117 7.064.950

Risco de Crédito 8.055.297 4.203.207 Risco de Mercado 23.347 2.562.135 Risco Operacional 354.473 299.608

Patrimônio de Referência mínimo requerido 674.649 565.196

Margem do PR em relação ao capital exigido 153.453 659.092

Capital da carteira Banking - RBAN 12.930 190.685 Margem do PR em relação ao capital exigido com RBAN 140.523 468.407

Adicional de Capital Principal - ACP 137.038 88.312 Margem do PR em relação ao capital exigido com RBAN e ACP 3.484 380.096

Índice de Basiléia - PR/RWA 9,8% 17,3%

EVENT O S SUB SEQ U EN T ES

Conforme Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária, realizada em 02 de julho de 2021, foi deliberado e aprovado o aumento do Capital Social de R$ 750.000, sendo emitidas 50.848.181 ações ordinárias, nominativas e sem valor nominal.

Demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado ...

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