Demonstrativo Financeiro 2012

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20 12 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO

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Demonstrativo Financeiro 2012 - Unimed São José dos Campos

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2012demonstrativo financeiro

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O anO de 2012 fOi um anO em que cOnsOlidamOs

Os esfOrçOs para manter O equilíbriO financeirO

de nOssa cOOperativa. Os resultadOs deste

trabalhO nOs ajudaram a reduzir nOssO

endividamentO bancáriO em cOmparaçãO cOm

2011, a manter as despesas administrativas em 8%

em relaçãO aO nOssO faturamentO brutO, e a

cOntinuar firmes nO cumprimentO das exigências

da agência reguladOra. neste material estãO as

infOrmações que demOnstram que a unimed

sãO jOsé dOs campOs está seguindO rumO aO

crescimentO de maneira sólida e sustentável.

A direção é o crescimento.

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Balanço Patrimonial

04

Demonstraçãodo Resultado

06

Demonstração do Resultado Abrangente

07

Demonstração do Fluxo de Caixa

09Demonstração das Mutaçõesdo Patrimônio Líquido

08

10Notas Explicativas

16Parecer dos Auditores Independentes

18Parecer Atuarial

17Parecer doConselho Fiscal

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ATIVO 31/12/2012 31/12/2011

ATIVO CIRCULANTE

61.498.532

58.567.642 Disponível 751.414 905.240 Realizável 60.747.119 57.662.402 aplicações 20.454.283 18.775.999

créditos de Op. com pl. de assistência à saúde 13.165.701 13.529.405

contraprestação pecuniária a receber 12.166.813 12.397.158

Operadoras de planos de assistência à saúde 192.082 246.583

Outros créditos de Op. com pl. de assist.à saúde 806.806 885.664

créditos de Oper. assist. à saúde não relac. com pl. de saúde da Operadora 15.705.824 11.537.644

despesas diferidas 123.878 109.882

créditos tributários e previdenciários 1.285.685 1.282.262

bens e títulos a receber 9.408.056 11.981.550

despesas antecipadas 603.693 445.659

ATIVO NÃO CIRCULANTE

57.007.772

61.870.403 Realizável a Longo Prazo 12.267.224 13.503.748

aplicações 150.000 170.000

depósitos judiciais e fiscais 4.780.988 4.696.808

conta-corrente cooperados 7.336.236 8.636.940

Investimentos 1.347.275 484.025

Outros investimentos 1.347.275 484.025

Imobilizado 41.632.876 46.493.820

imóveis de uso próprio – hospitalares 4.172.749 4.423.891

imóveis de uso próprio – não hospitalares 312.374 311.832

bens móveis – hospitalares 2.892.636 3.717.434

bens móveis - não hospitalares 1.766.864 1.794.662

Outras imobilizações - hospitalares 31.151.671 34.204.116

Outras imobilizações - não hospitalares 1.336.582 2.041.885

Intangível 1.760.398 1.388.810 TOTAL DO ATIVO 118.506.305 120.438.045

ACEssoRIAEstRAtégICA

EM 31 DE DEZEMBRo DE 2012 - vALoREs EM R$

BALANçoPAtRIMoNIAL

RELATÓRIO DE GESTÃO 2012 UnImED SÃO JOSé DOS CAmpOS4

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EM 31 DE DEZEMBRo DE 2012 - vALoREs EM R$

PASSIVO 31/12/2012 31/12/2011

PASSIVO CIRCULANTE 65.544.551 66.292.140

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 32.963.374 35.037.992

provisão para remissão 102.308 125.429

provisão de eventos a liquidar 16.610.356 20.417.225

provisão de eventos Ocorridos e não avisados 16.250.710 14.495.339

Débitos de Operações de Assistência à Saúde 243.410 191.229 Operadoras de planos de assistência à saúde 243.410 191.229

Débitos de Oper.Assist. à Saúde Não Relacion. com Pl.Saúde da Operadora 7.347.299 - Tributos e Encargos Sociais a Recolher 5.497.494 5.509.787Empréstimos e Financiamentos a Pagar 13.833.641 21.554.430 Débitos Diversos 5.659.333 3.998.701

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 28.428.866 33.418.059 provisões técnicas de Operações de assistência à saúde 161.539 206.774

provisões judiciais 1.769.618 307.369

tributos e encargos sociais a recolher 7.034.040 8.295.006

empréstimos e financiamentos a pagar 17.440.364 21.380.346

débitos diversos 2.023.306 3.228.564

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 24.532.888 20.727.847

capital social 20.499.091 18.783.577

reservas 2.883.821 1.944.270

Reservas de Reavaliação 1.561.604 1.609.574

Reservas de Lucros / Sobras / Retenção de Superávits 1.322.217 334.697

resultado - cooperativas 1.149.976 - TOTAL DO PASSIVO 118.506.305 120.438.045

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EM 31 DE DEZEMBRo DE 2012 - vALoREs EM R$

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO 31/12/2012 31/12/2011

CONTRAPRESTAÇõES EFETIVAS DE PLANO DE ASSISTêNCIA à SAúDE 207.942.998 216.021.742 contraprestações líquidas 211.426.606 219.886.872

variação das provisões técnicas 68.356 (115.061)

tributos diretos de Operações com planos de assistência à saúde da Operadora (3.551.964) (3.750.069)

EVENTOS INDENIzáVEIS LÍQUIDOS (175.613.903) (197.881.365)eventos conhecidos ou avisados (179.333.127) (200.189.402)

recuperação de eventos conhecidos ou avisados 5.474.596 6.644.155

variação da provisão de eventos Ocorridos e não avisados (1.755.372) (4.336.119)

RESULTADO DAS OPERAÇõES COM PLANOS DE ASSISTêNCIA à SAúDE 32.329.095 18.140.377

Outras receitas Operacionais de planos de assistência à saúde 115.675 248.370

Outras receitas Oper. de assist. à saúde não relac. com planos de saúde da Operadora 80.849.600 80.267.030

tributos diretos de Outras Operações de assistência à saúde (1.161.158) (993.206)

RESULTADO BRUTO 112.133.212 97.662.570 despesas de comercialização (471.020) (898.986)

despesas administrativas (30.826.254) (29.755.065)

Outras receitas Operacionais 300.263 476.317

Outras despesas Operacionais (70.082.909) (58.766.432)

Provisão Para Perdas Sobre Créditos (1.316.592) 773.952

Outras (68.766.316) (59.540.384)

resultado financeiro líquido (8.598.403) (8.714.706)

Receitas Financeiras 2.578.507 3.025.665

Despesas Financeiras (11.176.910) (11.740.371)

resultado patrimonial 894.320 60.947

Receitas Patrimoniais 894.320 60.947

Despesas Patrimoniais - -

RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇõES 3.349.209 64.644 imposto de renda (32.280) (19.981)

contribuição social (19.106) (11.989)

RESULTADO LÍQUIDO 3.297.823 32.675

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EM 31 DE DEZEMBRo DE 2012 - vALoREs EM R$

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE 31/12/2012 31/12/2011

SOBRA E LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO(+/-) RESULTADOS ABRANGENTES 3.297.823 32.675

(+/-) ganhos ou perdas com avaliação patrimonial - -

( + ) realização do ajuste de avaliação patrimonial (aap) - -

( + ) reversão do fateS - -

( - ) ajuste negativo de períodos anteriores - -

( + ) ajuste positivo de períodos anteriores - -

( + ) Outros ajustes - -

( = ) SALDO A DESTINAR 3.297.823 32.675

( - ) fundo de reserva - 10% (329.782) (3.267)

( - ) fates estatutário - 5% (164.891) (1.634)

( - ) juros do capital próprio (1.160.326) (27.773)

( - ) fundo de desenvolvimento (492.847) -

SOBRAS OU PERDAS A DISPOSIÇÃO DA AGO 1.149.976 0

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DEMoNstRAçÃo DAs MUtAçÕEs Do PAtRIMÔNIo LÍQUIDo

Capital Social

Reserva de Sobras

Reservas de Reavaliação

Sobras ou Perdas

Acum.

TOTAL

SALDOS EM 31 DE DEzEMBRO DE 2010 10.301.855 329.796 1.657.544 - 12.289.194

Integralização do Capital 8.635.809 - - - 8.635.809

Baixa de cooperados (181.861) - - - (181.861)

Reserva de Reavaliação: Baixa - - (47.970) - (47.970)

Sobras do Exercício - - 32.675 32.675

Fundo de Reserva - 10% - 3.267 - (3.267) -

FATES - 5% - 1.634 - (1.634) -

Juros do Capital Próprio 27.774 - - (27.774) -

SALDOS EM 31 DE DEzEMBRO DE 2011 18.783.577 334.697 1.609.574 - 20.727.847

Integralização do Capital 561.720 - - 561.720

Baixa de cooperados (6.532) - - (6.532)

Baixa - - (47.970) - (47.970)

Sobras do Exercício - - 3.297.823 3.297.823

Fundo de Reserva - 10% - 329.782 - (329.782) -

FATES - 5% - 164.891 - (164.891) -

Juros do Capital Próprio 1.160.326 - - (1.160.326) -

Fundo de Desenvolvimento - 492.847 - (492.847) -

SALDOS EM 31 DE DEzEMBRO DE 2012 20.499.091 1.322.217 1.561.604 1.149.976 24.532.888

Aumento/Diminuição de Capital com Lucros e Reservas e em Espécie

Reservas de Capital/Patrimoniais (Detalhar)

Proposta da Destinação das Sobras:

Aumento/Diminuição de Capital com Lucros e Reservas e em Espécie

Reservas de Capital/Patrimoniais (Detalhar)Reserva de Reavaliação:

Proposta da Destinação das Sobras:

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DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA 31/12/2012 31/12/2011

ATIVIDADES OPERACIONAISrecebimento de planos de saúde 226.731.961 245.681.611

resgate de aplicações financeiras 638.431 1.285.179

recebimento de juros de aplicações financeiras 1.521.788 1.320.109

Outros recebimentos Operacionais 51.642.548 52.403.089

pagamento a fornecedores/prestadores de serviço de saúde (170.345.825) (180.228.764)

pagamento de comissões (196.845) (231.978)

pagamento de pessoal (27.370.412) (27.299.754)

pagamento de pro-labore (1.677.283) (1.722.905)

pagamento de serviços terceiros (15.415.808) (15.630.661)

pagamento de ir e csll (3.402.783) (3.509.628)

pagamento de ações judiciais (cíveis/trabalhistas/tributárias) (389.490) (294.553)

pagamento de aluguel (1.611.053) (1.479.367)

pagamento de promoção/publicidade (452.831) (452.609)

aplicações financeiras (1.066.972) (8.304.206)

Outros pagamentos Operacionais (27.155.821) (31.669.474)

Caixa Líquido das Atividades Operacionais 31.449.604 29.866.089

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOSpagamento de aquisição de ativo imobilizado – hospitalar (1.112.926) (1.350.000)

pagamento relativos ao ativo intangível (23.306) -

Caixa Líquido das Atividades de Investimentos (1.136.232) (1.350.000)

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOintegralização de capital em dinheiro 532.644 7.955.436

recebimento – empréstimos/financiamentos 8.517.859 18.658.259

Outros recebimentos da atividade de financiamento 33.054 -

pagamento de juros – empréstimos/financiamentos/leasing (6.909.147) (7.504.435)

pagamento de amortização – empréstimos/financiamentos/leasing (20.166.078) (25.064.771)

Outros pagamentos da atividade de financiamento (12.475.529) (22.246.606)

Caixa Líquido das Atividades de Financiamento (30.467.198) (28.202.117)Variação Líquida do Caixa (153.826) 313.973 CAIXA – Saldo Inicial 905.240 591.267

CAIXA - SALDO FINAL 751.414 905.240

ativos livres no início do período * 4.649.519 5.191.758

ativos livres no final do período * 4.077.946 4.649.519

AUMENTO/(DIMINUIÇÃO) NAS APLICAÇõES FINANCEIRAS – RECURSOS LIVRES (571.573) (542.239)

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NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL

a unimed são josé dos campos cooperativa de trabalho médico tem por objeto a prestação de serviços de assistência médico-hospitalar aos usuários de seus planos de saúde, por intermédio de seus médicos cooperados, hospitais, clínicas, laboratórios conveniados e dos seus recursos próprios.

a cooperativa está subordinada às diretrizes e normas da agência nacional de saúde suplementar - ans, à qual compete regulamentar, acompanhar e fiscalizar as atividades das operadoras de planos privados de assistência à saúde, inclusive políticas de comercialização de planos de saúde e de reajustes de preços e normas financeiras e contábeis. a entidade possui registro na ans - agência nacional de saúde suplementar, sob nº 33187.2.

NOTA 02 - PRINCIPAIS ATIVIDADES DESENVOLVIDAS

no cumprimento de suas atividades, a cooperativa assina, em nome dos seus cooperados, contratos para prestação de serviços inerentes a atividade médica com pessoas físicas e/ou jurídicas de direito público ou privado.

NotAsExPLICAtIvAs

complementando as suas atividades, a cooperativa possui três prontos atendimentos, uma clínica de fisioterapia, um laboratório (1 unidade de processamento e 7 postos de coletas), um núcleo de atenção integral a saúde, um centro de especialidades médicas, um hospital dia e um hospital de alta e média complexidade.

NOTA 03 - FORMA DE APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇõES CONTáBEIS

as demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no brasil, que consideram as diretrizes contábeis emanadas da lei 6.404/76 e alterações introduzidas pelas leis 11.638/07 e 11.941/09, observando aspectos da lei cooperativista n. º 5.764/71, normas editadas pelo cfc e pela agência nacional de saúde suplementar - ans, em consonância com o plano de contas padrão das Operadoras de planos privados de assistência à saúde - Ops estabelecido na resolução normativa - rn 290.

a unimed são josé dos campos está adotando, no que aplicável, as leis 11.638/07 e 11.941/09 em suas demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2012 e 2011. destacamos que a adoção das referidas leis, não apresentou impactos relevantes nas demonstrações contábeis da

unimed são josé dos campos. Os cpc’s - 01 a 43 foram observados, quando aplicável, nas referidas demonstrações contábeis.

NOTA 04 - PRINCIPAIS PRáTICAS CONTáBEIS

as principais práticas contábeis são como segue:

a) Ativo Circulante e Ativo não Circulante

• Disponívelcomposta pelas contas caixa e bancos onde tem como principal função registrar a existência e movimentação de numerários em trânsito e cheques emitidos pertencentes à empresa. conforme rn 26/03 da ans, os títulos e valores mobiliários são registrados pelo valor efetivamente pago, sendo classificados e ajustados nas seguintes categorias:

i - títulos para negociação: ajustados a valor de mercado, sendo a diferença entre o valor pago e o de mercado registrado no resultado do exercício.

ii- títulos disponíveis para venda: ajustados a valor de mercado, sendo a diferença entre o valor pago e o de mercado registrado em conta destacada no patrimônio líquido, líquida dos efeitos tributários.

RELATÓRIO DE GESTÃO 2012 UnImED SÃO JOSé DOS CAmpOS10

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iii- títulos mantidos até o vencimento: registrados ao custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos, os quais são registrados no resultado do exercício.

créditOs de Operações cOm planOs de assistência À saúdenestas contas figuram valores a receber de planos de saúde. O valor composto se refere aos planos na modalidade de pré-pagamento e pós-pagamento.

prOvisãO para perdas sObre créditOs - ppsc O montante constituído é decorrente da existência de perdas por inadimplência. as Operadoras de planos de assistência à saúde devem constituir a ppsc de acordo com os seguintes critérios:

A) - nos planos individuais com preço pré-estabelecido, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 60 (sessenta) dias, a totalidade do crédito desse contrato deve ser provisionada;

B) - para todos os demais planos, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 90 (noventa) dias, a totalidade do crédito desse contrato deve ser provisionada;

• Demaisativossão apresentados, pelo menor valor entre o de custo e o de realização,

incluindo conforme aplicável, os rendimentos e variações monetárias auferidas.

algumas contas foram reclassificadas no balanço de 2011 para efeito de comparação com 2012.

• InvestimentosOs investimentos nas empresas ligadas são avaliados pelo método da equivalência patrimonial.

Os demais investimentos estão apresentados pelo valor de custo de aquisição, corrigidos monetariamente até 1995.

• Imobilizadoregistrado ao custo de aquisição, formação ou construção. deduzidos da depreciação acumulada, calculada pelo método linear e da provisão para perdas por imparidade, quando aplicável.

• Intangívela partir da promulgação da lei 11.638/2007, e de acordo com o plano de contas da ans, foi instituído o grupo intangível, com a finalidade de registrar direitos que tenham objeto bens incorpóreos.

b) Passivo circulante e não circulante

• ProvisãoEventosaliquidara provisão de eventos a liquidar refere-se a todas às obrigações que envolvem os custos com assistência

a saúde médica hospitalar dos usuários de plano de saúde da operadora, inclusive os realizados por outras singulares no regime de intercambio eventual.

• Demaispassivossão apresentados pelos valores reais de liquidação e aqueles que sofrem atualização monetária, estão atualizados às taxas de encargos financeiros nos termos dos contratos vigentes, refletindo os valores incorridos até a data do balanço.

c) Apuração do resultado

por determinação da ans, são classificadas como “contraprestações efetivas de planos de assistência à saúde”, o resultado líquido dos ingressos (receitas), já deduzidas dos abatimentos, cancelamentos, restituições, transferências de responsabilidades (intercâmbio), registrados por período de implantação do plano, natureza jurídica da contratação, modalidade da cobertura e classificados de acordo com os atos cooperativos e não cooperativos.

as receitas com as contraprestações de operações de assistência à saúde são reconhecidas na demonstração de resultado pelo respectivo período de cobertura contratual, respeitando o princípio da competência.

RELATÓRIO DE GESTÃO 2012UnImED SÃO JOSé DOS CAmpOS 11

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NOTA 05 - ATIVO CIRCULANTE

a) Disponível

b) Aplicações

c) Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde

referem-se a valores a receber de planos de saúde e de Outras Operadoras de planos de saúde, notadamente outras singulares cujos beneficiários foram atendidos pela unimed sjc na modalidade de intercâmbio eventual. foi constituída provisão para perdas no montante suficiente para atender à exigência da rn 290 da ans.

d) Títulos e Créditos a Receber, e Outros Valores e Bens

na conta adiantamentos diversos, encontram-se contabilizados principalmente as produções de credenciados e adiantamento a funcionários. Outras contas a receber e notas promissórias a receber, são basicamente acordo com clientes. imposto a compensar refere-se a impostos retidos na fonte.

NOTA 06 - ATIVO NÃO CIRCULANTE

na conta de valores e bens foram registrados os direitos realizáveis a longo prazo; referentes a depósitos judiciais junto ao inss lei complementar nº. 84/96, inss – sescOOp no montante de r$ 4.078.256 em 2012 e r$ 4.054.529 em 2011, e demais depósitos trabalhistas, cíveis e tributários no montante de r$ 852.732 em 2012 e de r$ 642.279 em 2011. na conta corrente cooperado tem registrado o saldo a receber dos cooperados num total de r$ 7.336.236 em 2012 e de r$ 8.636.940 em 2011, referente ao parcelamento dos impostos federais “paex”. Os valores estão sendo pagos mensalmente conforme preconiza o parcelamento obtido.

DESCRIÇÃO 2012 2011

impostos a compensar 1.285.685 1.282.262

notas promissórias a rec. 968.135 954.080

Outras contas a receber 5.751.439 8.997.106

cheques a receber 45.983 2.803

estoques 1.154.190 837.736

despesas antecipadas 603.693 445.659

adiantamentos diversos 1.488.309 1.189.825

TOTAL 11.297.434 13.709.471

as despesas com intercâmbio (serviços prestados por outras unimed´s) são reconhecidas no momento em que avisadas pelas prestadoras.

as demais receitas e despesas são reconhecidas na demonstração de sobras e perdas observando-se o regime de competência.

d) Atos cooperativos e não cooperativos

Os atos cooperativos são aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados, entre estes e aquelas e pelas cooperativas entre si quando associados, para a consecução dos objetivos sociais, correspondendo ao valor dos serviços efetivamente realizados pelos cooperados, conforme definido no artigo 79 da lei 5.764/71.

Os atos não cooperativos são aqueles que não têm relação com os cooperados, são alheios ao propósito principal da cooperativa, serviços realizados por não cooperado e atividades fora do objetivo social.

Os critérios de alocação dos dispêndios e despesas gerais, bem como o faturamento e demais receitas operacionais com atos cooperativos e não cooperativos, são como segue:

•Oscustosdiretos(eventos indenizáveis líquidos) da cooperativa são identificados por ato cooperativo e ato não cooperativo;

•Ofaturamentoemcoparticipaçãoe custo operacional são classificados em ato cooperativo e não cooperativo, de acordo com o evento ocorrido (custo);

•Asdespesaseasreceitasindiretas são segregadas proporcionalmente ao faturamento apurado para o ato cooperativo e não cooperativo, desde que não seja possível separar objetivamente o que pertence a cada espécie de despesa ou receita.

DESCRIÇÃO 2012 2011

caixa 9.300 9.300

bancos conta depósitos 742.114 895.940

TOTAL 751.414 905.240

DESCRIÇÃO 2012 2011

aplicações vinculadas às provisões técnicas 17.127.751 15.031.721

bradesco 3.613.844 2.833.287

safra 8.226.632 7.245.595

itaú/unibanco 5.045.404 4.726.148

real 241.871 226.690

aplicações não vinculadas às provisões técnicas 3.326.532 3.744.279

TOTAL 20.454.283 18.775.999

demonstrativo financeiro 2012 Unimed são José dos campos12

Page 13: Demonstrativo Financeiro 2012

b) Investimentos

a unimed são josé dos campos tem participações societárias que são avaliadas pelo método de custo (b) e pelo método de equivalência patrimonial (a) conforme posição abaixo:

c) Imobilizado

O ativo imobilizado está sendo depreciado de acordo com a vida útil remanescente determinada para atendimento ao respectivo cpc 27.

a redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (“impairment”) conforme definido na norma cpc 01 é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens e créditos tributários, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. as perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. em 31 de dezembro de 2012 e de 2011 não existem indícios de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

d) Intangível

refere-se a softwares e gastos com promoção e prevenção à saúde no valor líquido em (2012) r$ 1.760.398, (2011) r$ 1.388.810.

e) Diferido

refere-se a gasto com projetos de reestruturação, implantação e readequação dos setores de tecnologia da informação, hospital santos dumont, cujos resultados serão amortizados em exercícios futuros. em 2012 foi reclassificado para outras imobilizações e em 2011 o saldo era r$ 702.492.

NOTA 07 - PASSIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE

a) Provisões Técnicas

são provisões obrigatórias exigidas pela ans conforme abaixo:

DESCRIÇÃO 2012 2011

unimed laboratório (a) 1 1

federações (b) 85.034 75.680

unicred (b) 107.512 51.879

unimed participações (a) 65.393 39.574

central nacional (b) 387.380 141.599

hospital central (b) 1.440 1.440

aliança cooperativa nacional (b) 1.432 1.432

confederações unimed são paulo (b) 699.083 172.420

TOTAL 1.347.275 484.025

DESCRIÇÃO 2012 2011

instalações 1.051.735 1.178.656

máquinas e equipamentos 1.545.721 1.473.980

móveis e utensílios 1.328.041 1.972.075

computadores e periféricos 734.004 887.385

imóveis 2.563.789 2.814.389

terrenos 1.921.334 1.921.334

Outras imobilizações 32.488.252 36.246.001

TOTAL DO IMOBILIzADO 41.632.876 46.493.820

DESCRIÇÃO 2012 2011

provisão de benefícios concedidos (1) 102.308 125.429

peOna (2) 16.250.710 14.495.339

provisão para eventos a liquidar (3) 16.610.356 20.417.225

TOTAL 32.963.374 35.037.992

demonstrativo financeiro 2012Unimed são José dos campos 13

Page 14: Demonstrativo Financeiro 2012

1. prOvisãO de benefíciOs cOncedidOsA Provisão técnica foi estimada atuarialmente conforme Nota técnica.

2. prOvisãO para eventOs OcOrridOs e nãO avisadOs (peOna)a provisão técnica foi estimada para o pagamento dos eventos que já tenham ocorrido, mas que ainda não são de conhecimento da operadora na data do balanço. foi constituída em 60/72 de acordo com as disposições da rn 160/07 no montante de r$ 16.250.710.

3. prOvisãO para eventOs a liquidara provisão de eventos a liquidar refere-se a todas às obrigações conhecidas que envolvem os custos com assistência a saúde médica hospitalar dos usuários de plano de saúde da operadora, e o ressarcimento ao sus.

b) Composição dos Empréstimos e Financiamentos

empréstimOs

financiamentOs/leasing

a cooperativa captou grande parte dos recursos junto às instituições financeiras acima para financiar obras de melhorias dos seus recursos próprios e para a construção do hospital de média e alta complexidade santos dumont hospital, inaugurado no primeiro semestre de 2009.

c)Tributos e Contribuições a Recolher

INSTITUIÇÃO 2012 CURTO PRAzO 2012 LONGO PRAzO 2011 CURTO PRAzO 2011 LONGO PRAzO

safra 2.962.351 8.246.410 5.297.785 5.546.693

bradesco 283.805 0 1.444.585 222.509

itaú/unibanco 649.240 0 2.786.829 1.341.207

santander 4.878.022 7.317.034 4.465.199 11.535.097

banco do brasil 3.687.338 1.612.500 204.393 0

fibra 857.143 0 2.420.168 1.008.403

mercantil do brasil 0 0 1.601.851 934.413

TOTAL 13.317.899 17.175.944 18.220.811 20.588.323

INSTITUIÇÃO 2012 CURTO PRAzO 2012 LONGO PRAzO 2011 CURTO PRAzO 2011 LONGO PRAzO

safra 17.011 0 460.334 17.012

bradesco 236.062 43.793 850.067 279.990

itaú/unibanco 113.428 117.746 583.756 20.053

aymoré 34.132 0 120.400 33.982

hp 257.076 171.384 257.076 428.460

Outros financiamentos 0 0 1.566.012 179.260

(-) juros a apropriar (141.967) (68.503) (504.025) (166.733)

TOTAL 515.742 264.420 3.333.620 792.024

DESCRIÇÃO 2012 CURTO PRAzO 2012 LONGO PRAzO 2011 CURTO PRAzO 2011 LONGO PRAzO

tributos e contribuições (a) 1.557.623 1.687.295 1.166.983 1.598.896

retenções de impostos e contribuições (b) 1.950.379 0 2.401.974 0

parcelamento de tributos e contribuições (c) 1.989.492 5.346.745 1.940.830 6.696.110

COFINS 1.063.552 3.783.334 1.069.806 4.766.031

INSS 437.869 1.563.411 469.966 1.930.079

PIS/IRRF 488.071 0 401.058 0

TOTAL (a+b+c) 5.497.494 7.034.040 5.509.787 8.295.006

demonstrativo financeiro 2012 Unimed são José dos campos14

Page 15: Demonstrativo Financeiro 2012

a unimed aderiu ao plano de recuperação fiscal paex (cOfins e inss), com transferência para valores a receber cooperados (longo prazo) conforme age de 06/02/2007 e de acordo com as normativas da in 20/2008 da ans, e refis (pis e irrf), que estão sendo pagos adequadamente.

d) Provisões - Exigível a Longo Prazo

as contingências cíveis, tributárias e trabalhistas foram constituídas com base em parecer dos assessores jurídicos que consideram os valores suficientes para suportar possíveis perdas.

NOTA 08 - CAPITAL SOCIAL

NOTA 09 - DISCRIMINAÇÃO DAS RESERVAS

NOTA 10 - RESULTADO DO PERÍODO

são José dos Campos (sP), 31 de dezembro de 2012.

CONTINGêNCIA 2012 2011

tributária (ressarcimento ao sus) 0 0

cíveis, tributárias e trabalhistas 1.769.618 307.369

TOTAL 1.769.618 307.369

DESCRIÇÃO 2012 2011

capital subscrito 20.560.248 20.700.518

capital a integralizar (61.157) (1.916.941)

TOTAL 20.499.091 18.783.577

DESCRIÇÃO 2012 2011

reserva de reavaliação 1.557.606 1.609.573

fundo de reserva 662.054 332.272

fates 167.257 2.366

fundo de desenvolvimento 492.906 59

TOTAL 2.879.823 1.944.270

DESCRIÇÃO 2012 2011

sobras do período 3.297.823 32.675

fundo de reserva (329.782) (3.267)

fates (164.891) (1.634)

juros do capital social (1.160.326) (27.773)

fundo de desenvolvimento (492.847) 0

SOBRAS/PERDAS A DISPOSIÇÃO DA AGO 1.149.976 0

DéLCIA HELENA PINto Dos sANtos

CoNtADoRA - CRC 1sP169889/o-0

DR. JULIo CEsAR tEIxEIRA AMADo

DIREtoR PREsIDENtE

DR. NELsoN DE ALMEIDA

DIREtoR ADMINIstRAtIvo E FINANCEIRo

demonstrativo financeiro 2012Unimed são José dos campos 15

Page 16: Demonstrativo Financeiro 2012

PARECER Dos AUDItoREs INDEPENDEtEsAosSenhores Administradores da Unimed São José Dos Campos Cooperativa De Trabalho Médico

examinamos as demonstrações contábeis da Unimed São José Dos Campos - Cooperativa de Trabalho Médico, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.

Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Contábeisa administração da entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela agência nacional de saúde suplementar – ans, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos Auditores Independentesnossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.

uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da entidade. uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Opiniãoem nossa opinião, as demonstrações contábeis anteriormente referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS - COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO, em 31 de dezembro de 2012, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela agência nacional de saúde suplementar - ans.

belo horizonte, 15 de fevereiro de 2013.

Walter heuer auditOres independentescrc - sp 334/O f 6 mg mauri passig martins

contador crc - rj 31.381/O t 2 mg cristiana s.c. costa lagecontador crc - mg 47.629/O

RELATÓRIO DE GESTÃO 2012 UnImED SÃO JOSé DOS CAmpOS16

Page 17: Demonstrativo Financeiro 2012

PARECER Do CoNsELHo FIsCALOs membros do conselho fiscal da unimed são josé dos campos – cooperativa de trabalho médico, com base no artigo 56 da lei nº 5764/71, no artigo 163 da lei nº 6404/76 e nos termos do artigo 89 do estatuto social, examinaram as demonstrações contábeis elaboradas sob a responsabilidade da administração da cooperativa, relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2012, compostas do balanço patrimonial, demonstrações de sobra e perdas, das mutações do patrimônio líquido e do fluxo de caixa, acompanhadas das respectivas notas explicativas.

as demonstrações contábeis foram auditadas pela Walter heuer auditores independentes, que emitiu parecer datado de 15 de fevereiro de 2013, sem ressalvas.

após analisarem as demonstrações contábeis e, em função das atividades de fiscalização, controle e informação dos atos do conselho de administração e da diretoria executiva, realizadas ao longo de 2012, daquilo que nos foi comunicado, os membros do conselho fiscal da unimed são josé dos campos são da opinião que as demonstrações contábeis representam a posição patrimonial e financeira da cooperativa e se encontram em condição de aprovação.

são josé dos campos, 21 de fevereiro de 2013.

Dr. Sérgio dos Passos Ramoscoordenador do conselho fiscal

Dr. Renato Sérgio Santos de Siqueira suplente do conselho fiscal

Dr. Marco Antonio Braconi de Moura titular do conselho fiscal

Dr. Ronaldo Pereira de Mello Macedo suplente do conselho fiscal

Dr. Roland Freire de Oliveira titular do conselho fiscal

Dr. Antonio José de Amin suplente do conselho fiscal

RELATÓRIO DE GESTÃO 2012UnImED SÃO JOSé DOS CAmpOS 17

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PARECERAtUARIALAosAdministradores e Cooperados da Unimed São José dos Campos

Na qualidade de atuária responsável pela Unimed são José dos Campos – Cooperativa de trabalho Médico, registrada na ANs

sob o nº 33187-2, e de acordo com a exigência da ANs prevista no Item 8.2.11 do Anexo da Resolução Normativa n.º 290/2012

da DIoPE, de 27/02/2012, vimos apresentar parecer sobre a provisão constituída com base em Nota técnica Atuarial aprovada

pela ANs, considerando a data base de 31/12/2012:

Provisão para Remissão: Calculada pela metodologia de Repartição de Capital de Cobertura, conforme previsto na Nota técnica

Atuarial aprovada pela ANS em 25/10/2007, por meio do oficio nº 3744/2007/GGAME/DIOPE/ANS/MS.

Aplicamos a metodologia prevista em nota técnica para cálculo da provisão acima especificada, de acordo com as normas,

princípios e os padrões exigidos pela Ciência Atuarial, e estimamos os seguintes valores:

PROVISÃO DE REMISSÃO PREVISTA EM NTAP VALOR EXIGIDO

remissão - provisão de benefícios concedidos r$ 263.846,77

curto prazo r$ 102.308,09

longo prazo r$ 161.538,68

Verificamos que o valor contabilizado para a Provisão para Remissão é suficiente para cobrir o valor total calculado.

Ressaltamos que a responsabilidade da atuária que assina este parecer está limitada à Provisão para Remissão constituída por

metodologia atuarial prevista em nota técnica.

Belo Horizonte, 25 de Janeiro de 2013

Atenciosamente,

Italoema Destro sanglard

Atuária - MIBA 2.051

strategy Consultoria e Assessoria Atuarial

RELATÓRIO DE GESTÃO 2012 UnImED SÃO JOSé DOS CAmpOS18

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Av. Dr. Nelson D´Ávila, 1365 - Jd São DimasCEP 12245.030Central de Atendimento ao Cliente: 0800-7274141 www.unimedsjc.com.br

Este relatório sintetiza as ações e realizações, fruto do trabalho dos colaboradores e médicos cooperados da Unimed-sJC. Produzido pelo Departamento de Comunicação e Marketing.

Jornalista Responsável Leticia Maciel

Projeto Gráfico e Diagramação Cabrillano

FotosFabio Machado e Arquivo Unimed-SJC GráficaHamatte Gráfica e Editora Ltda.

2012demonstrativo financeiro