ESTRUTURA E ANALISE DAS DEMONTRAÇOES FINANCEIRAS

ETAPA 4

PASSO1

*Determinar a necessidade de capital de giro da empresa:

NCG =AGO-PCO

NCG =1.341.734,00-1.341.734,00=0

*O prazo médio de rotação de estoque da empresa:

PMRE = ESTOQUE X DP

CUSTOS DAS MERCADORIAS

PMRE = 183.044,00 X 360 =11,02 Dias

59.786,00

*O prazo médio de recebimento das vendas da empresa:

PMRV = DUPLICADAS A RECEBER XDP

RECEITA BRUTA DE VENDAS

PMRV = 62, 888,00 = 29,74 Dias

761.156,00

*O prazo médio de pagamento de compras da empresa:

PMPC = 25.193,00 X 360 =90.69 Dias

0

*Determinar em dias o ciclo operacional da empresa:

PMRE = SALDO DA CONTA DE ESTOQUE X 360 Dias =11,02

CUSTOS DAS VENDAS

PMRV = DUPLICADA A RECEBER x360 dias = 29,74 dias

VENDAS

Ciclo operacional = PMRE+PMRV

Ciclo operacional = 11,02+29,74= 40,76 Dias

*Determinar em dias o ciclo financeiro da empresa:

CF = PMRE+PMRV-PMPC

CF = 11,02+29,74-90,69 =49,93 Dias

PASSO 2

RELATORIO SOBRE A SAUDE DA EMPRESA

De acordo com a análise dos índices econômicos e também financeiros da companhia (CIA) exemplo em 2007 e 2008 com a interpretação da analise vertical e horizontal do balanço patrimonial e da DRE apresentaremos um relatório sobre a evolução financeira da companhia neste período.

A análise vertical do ativo e do passivo demonstrou que em 2007 e 2008 representa um total dos recursos investidos. Da DRE representou um porcentual de 100% em 2007 e 90,93% em 2008. Na analise horizontal do ativo e do passivo em 2007 e 2008representou um porcentual de 123,94%do total investido. Já o lucro líquido de exercício da companhia em 2007 teve um porcentual de 19,66% e em 2008 foi de 16,23%.

O método Dupont se pode analisar que o indicador nos mostra que a eficiência do patrimônio total da empresa que é o ativo liquida é de 0, 861%%. Os índices de liquidez mostram as condições financeiras das empresas a curto, médio e longo prazo indicando os fluxos de caixas. Já a rentabilidade são as formas de cálculos investidos nas empresas, ou seja, são cálculos com base na receita liquida.

Conforme então podemos relatar com base nos dados, informações e índices econômicos financeiros apresentados neste relatório da companhia que se encontra em uma ótima situação financeira apresentados em dois períodos analisados tendo ótima evolução, crescimento e uma boa rentabilidade.

CONCLUSAO

Co esse trabalho conseguimos ter uma grande noção da importância que é a estrutura da analise das demonstrações financeiras na vida do administrador, contador e do empresário, visto que nos trás uma grande possibilidade de opções para se analisar a saúde financeira de determinada empresa ou organização. Aprendemos em cada etapa o detalhamento das analises estudando métodos associáveis indicando a um resultado tais como método Dupont e o termômetro de insolvência.