Agenda

1. Sobre a Aliz

2. A história do projeto SPED

3. Cenário atual

4. Cenário Fiscal e Tributário nos próximos anos

5. SPED UAI: conceito

6. SPED em 2010: novos registros, novos desafios

7. A complexidade do Bloco G

8. Receita Federal: auditoria e riscos

9. Projetos sem agenda: como se preparar?

consultoria em inteligência fiscal que ajuda as empresas na

construção de uma gestão fiscal e tributária mais eficiente e

consciente: conhecimento é aplicado aos processos de gestão

estratégica contribuindo para o desenvolvimento de ações

transformadoras e sustentáveis para os clientes e toda a

sociedade

São Paulo, Campinas, Rio de Janeiro,

Belo Horizonte e Porto Alegre

Mais de 220 grupos empresariais

atendidosDesde 2005 no mercado

Mais de 300 projetos SPED

entregues

O maior projeto da história do Fisco

2007

NF-e e DANFE

(ajuste SINIEF)

2006

Escrituração Fiscal

Digital

2007

Escrituração Contábil

Digital

2009

Massificação da

NF-e

2009

EFD:

mais de 140 mil

livros fiscais

2007

Protocolo ICMS:

Obrigatoriedade

NF-e

2005

Escrituração Contábil

em forma eletrônica

2007

Sistema Público

de Escrituração

Digital: nasce o

SPED

2007

Conhecimento de

Transporte

Eletrônico

2009

FCONT

2009

ECD:

mais de 43 mil

arquivos ou 90% do

total das empresas

obrigadas

2005

Protocolo de

Cooperação ENAT

Cenário atual

ECD

EFD

Fcont ou

e-lalur

Central de

Balanços

suspenso

BRASIL-ID

NF-e

CT-e MC-e

CL-e

NFS-e

suspenso

e-Fopag

Integração DW

Trans

Receitanet

Cenário para os próximos anos

SPED UAI: conceito

“...o ICMS será não cumulativo, compensando-se o que for devido

em cada operação relativa a circulação de mercadorias ou prestação

de serviços com o montante cobrado nas anteriores pelo mesmo ou

outro Estado. E ainda, cabe à Lei Complementar disciplinar o regime

de compensação do Imposto...”

A Interpretação do Direito ao Crédito de ICMS pela Entrada de Bens e

Componentes destinados ao Ativo Permanente, segundo a Constituição

Federal:

Condições para ter Direito ao Crédito de ICMS

• O bem deve ser reconhecido contabilmente

com Ativo Permanente – no Imobilizado do

Ativo Circulante;

(caput do art. 20 da Lei Complementar 87/96)

• O bem não deve ter destinação alheia à

atividade do Estabelecimento;(parágrafo 1 do art. 20 da Lei Complementar 87/96)

SPED 2010:novos registros, novos desafios

SPED Fiscal: segunda onda

Novas 90 mil empresas serão obrigadas

Inclusão de novos registros

CIAP

Inclusão do Livro de Controle da Produção e do Estoque ( em discussão)

EFD PIS/COFINS

Inclusão das empresas no Simples Nacional

SPED Contábil: segunda onda

Novas 130 mil empresas serão obrigadas (11 mil em 2009)

Integração com o Sped EFD

Inclusão das empresas enquadradas no Simples

( 50.000 ) / Definição de atuação

Cruzamento com o Livro de Produção

Entrada do e-Lalur/Fcont

Nota Fiscal: segunda geração

Email público

NCM obrigatória(Tornar obrigatório o campo NCM (objetivo: permitir a realização de estudos macroeconômicos p/ reforma tributária) Inclusive material de uso e/ou consumo

CC-e – Carta de correção eletrônica

2º Código de Barras de autorização

Automatização do recebimento

Portal de eventos

Auditoria de cálculo do .xml(70 novas regras de validação)

E esse tal bloco G ?

Serviços/Gias: sem agenda

CIAP – Jul/10

Novos registros EFD – Jan/10

P/7 – Jan/10

P/3 – Jan/10

Projetos sem agenda: como se preparar?

SERVIÇOS

Factura Eletrônica

(Padrão Brasil)

e-SOCIAL

Migrado para e-

FOPAG

INSTITUIÇÕES

FINANCEIRAS

EFD:

GIAS/DIEF S/GMB

Portal de Eventos

- Recebimentos

Receita Federal: auditoria e riscos

AuDig

ContÁgil

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