Ferrariassessoria.blog.Br - Comparative t3

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Informações

Base de Cálculo

Comparativo

Empresa:

Ferrari Assessoria EmpresarialC.N.P.J. N.º Telefone: 3333-333301.000.000/0001-01 Período:

| + | RECEITAS 600,000.00 Receitas de Exportação 0.00

Receitas c/ Revendas 200,000.00

Receitas de Industrialização 200,000.00

Receitas de Serviços 200,000.00

Receitas Financeiras 0.00

Outras Receitas 0.00

( - ) DEVOLUÇÕES 0.00

Devolução de Revendas 0.00

Devolução de Industrialização 0.00

( - ) 0.00

( - ) 0.00

( - ) 0.00

( = ) LUCRO R$ 600,000.00

Informações Adicionais - Simples Nacional e Lucro PresumidoALÍQUOTAS SIMPLES - SERVIÇOS (Anexos III, IV e V)

( = ) RECUPERAR (IPI) - ( - ) IPI sobre vendas 0.00

| + | IPI sobre devolução de vendas 0.00

Informações Adicionais - Lucro Presumido

ALÍQUOTAS - BASE DE PRESUNÇÃO (IR/CS) Imposto de Renda Contribuição Social

Outras Receitas

Aviso

( - ) COMPENSAÇÃO (IR/CS) - 0.00

IR Outros 0.00

0.00

0.00

CS Outros 0.00

( - ) RECUPERAR (PIS/COFINS) - ( - ) PIS retido a recuperar (lei nº 10.833/03) 0.00

( - ) COFINS retido a recuperar (lei nº 10.833/03) 0.00

Informações Adicionais - Lucro Real( - ) ISENÇÕES E EXCLUSÕES (PIS/COFINS) -

Receitas de Exportação 0.00

Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais 0.00

IPI sobre as Vendas 0.00

Receita de Variações Cambiais auferidas no mês 0.00

Reversão de Provisões/Recuperação de Créditos 0.00

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CUSTOS (total)

GASTOS (total)

DESPESAS (total)

IR Pago

CS a Compensar Lei 10833/03

CS Pago

informaçõesComparative t3 vol.2.5



C43

Consulte a atividade (diferentes de comércio, indústra e serviços) da empresa para obter a alíquota. Caso de dúvidas acesse: www.receita.fazenda.gov.br/PessoaJuridica/DIPJ/2005/PergResp2005/pr517a555.htm

Venda de Bens do Ativo Imobilizado/Permanente 0.00

( - ) CRÉDITOS A DESCONTAR (PIS/COFINS) - Bens Adquiridos para Revenda 0.00

Bens Utilizados como Insumos (menos IPI) 0.00

Serviços de Industrialização 0.00

Frete / Consumo / Manutenção 0.00

Energia Elétrica 0.00

Alugueis de Máquinas e Equipamentos 0.00

Encargos de Depreciação e Amortização s/Imobilizado 0.00

Devolução de Vendas (Deduzido IPI) 0.00

( - ) CRÉDITOS ATIVO (PIS/COFINS) - Crédito de pis não cumulativo anterior 0.00

Crédito de cofins não cumulativo anterior 0.00

Crédito de pis pgto.antecipado importação 0.00

Crédito de cofins pgto.antecipado importação 0.00

Pis retido a recuperar lei 10.833/03 0.00

Cofins retido a recuperar lei 10.833/03 0.00

| + | ADIÇÕES (IRPJ/CSLL) - Contribuição Social sobre o Lucro 0.00

Multas por infrações fiscais 0.00

Despesas de depreciação, amortização (Fora da atividade principal) 0.00

Contraprestações de arrendamento mercantil 0.00

Despesas com alimentação dos sócios 0.00

Contribuições não compulsórias 0.00

Doações, com finalidade lucrativa 0.00

Amortização de ágio na aquisição de participações societárias 0.00

Prejuízo na alienação ou baixa de investimentos 0.00

Perdas decorrentes de créditos não liquidados 0.00

Remuneração indireta de sócios 0.00

Resultado negativo apurado em sociedade 0.00

( - ) EXCLUSÕES (IRPJ/CSLL) - Resultado positivo da avaliação de investimentos 0.00

Lucros e dividendos derivados de investimentos avaliados 0.00

Valor das provisões não dedutíveis 0.00

Parcela dos lucros decorrentes de contratos de construção 0.00

0.00

Diferença entre o valor de mercado e o valor contábi 0.00

Perdas em operações de renda variável 0.00

Encargos financeiros registrados como receita 0.00

Depreciação acelerada incentivada 0.00

0.00

( - ) COMPENSAÇÃO (IRPJ/CSLL) - IR Retido nas Notas (acumulado do ano) 0.00

IR Pago no Período 0.00

IR s/ Aplicações Financeiras 0.00

IRPJ Outros 0.00

CS a Compensar Lei 10833/03 0.00

CS Paga no Período 0.00

CS Outros 0.00

0.00

Aviso 0.00

Amortização de deságio - aquisição de participações societárias

Ganho de capital auferido na alienação de bens do ativo permanente

Houve Prejuízo no exercício anterior? Responda com a palavra SIM ou NÃO abaixo:

C118

Caso o valor compensado do Prejuízo ultrapasse o valor declarado no LALUR, responda NÃO e digite o valor no campo ao lado:

Início

Base de Cálculo

Comparativo

Programa de Integração Social (PIS) Valores monetários R$ (reais) Programa de Integração Social (PIS) Valores monetários R$ (reais)

BASE DE CÁLCULO 600,000.00 BASE DE CÁLCULO 600,000.00 Alíquota 1.65% 9,900.00 ( - ) Devolução + IPI Recuperar 0.00

( - ) Créditos a Descontar 0.00 ( - ) PIS retido a recuperar (lei nº 10.833/03) 0.00

( - ) Créditos Ativo 0.00 Alíquota 0.65% 3,900.00

Saldo PIS a Pagar R$ 9,900.00 Saldo PIS a Pagar R$ 3,900.00

Valores monetários R$ (reais) Valores monetários R$ (reais)

BASE DE CÁLCULO 600,000.00 BASE DE CÁLCULO 600,000.00 Alíquota 7.6% 45,600.00 ( - ) Devolução + IPI Recuperar 0.00

( - ) Créditos a Descontar 0.00 ( - ) COFINS retido a recuperar (lei nº 10.833/03) 0.00

( - ) Créditos Ativo 0.00 Alíquota 3% R$ 18,000.00

Saldo COFINS a Pagar R$ 45,600.00 Saldo COFINS a Pagar R$ 18,000.00

Imposto de Renda (IR) Valores monetários R$ (reais) Imposto de Renda (IR) Valores monetários R$ (reais)

BASE DE CÁLCULO 600,000.00 BASE DE CÁLCULO 96,000.00 ( - ) Compensação Prejuízo ### 0.00 Alíquota 15% 14,400.00

Alíquota 15% 90,000.00 Adicional 10% 0.00

Adicional 10% 36,000.00 ( - ) Compensações ### 0.00

( - ) Compensações ### 0.00 Saldo da IR a Pagar R$ 14,400.00 Saldo da IR a Pagar R$ 126,000.00

Contribuição Social (CS) Valores monetários R$ (reais) Contribuição Social (CS) Valores monetários R$ (reais)

BASE DE CÁLCULO 600,000.00 BASE DE CÁLCULO 112,000.00 ( - ) Compensação Prejuízo 0.00 Alíquota 9% 10,080.00

Valor c/ Alíquota 9% 54,000.00 ( - ) Compensações 0.00

( - ) Compensações 0.00 Saldo da CS a Pagar R$ 10,080.00 Saldo da CS a Pagar R$ 54,000.00


Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)

Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)

impostosComparative t3 vol.2.5

CÁLCULO PELO LUCRO REAL CÁLCULO PELO LUCRO PRESUMIDO CÁLCULO PELO SIMPLES NACIONAL

Início Informações



Simples Nacional - Comércio Valores monetários R$ (reais)

BASE DE CÁLCULO 200,000.00 ( - ) Devolução 0.00

Alíquota 5.47% 10,940.00

Saldo do Simples a Pagar R$ 10,940.00

Simples Nacional - Indústria Valores monetários R$ (reais)

BASE DE CÁLCULO 200,000.00 ( - ) Devolução + IPI Recuperar 0.00

Alíquota 5.97% 11,940.00


Simples Nacional - Serviços III Valores monetários R$ (reais)


Alíquota 8.21% 16,420.00


Simples Nacional - Serviços IV Valores monetários R$ (reais)


Alíquota 6.54% 13,080.00


CÁLCULO PELO SIMPLES NACIONAL

ComparativoInformações

Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) - Lucro Real - Estimativa R$ 126,000.00

Contribuição Social s/ o Lucro (CSLL) - Lucro Real - Estimativa R$ 54,000.00

Programa de Integração Social (PIS) - Não-Cumulativo R$ 9,900.00

Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) - Não-Cumulativo R$ 45,600.00

TOTAL R$ 235,500.00

Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e - Lucro Presumido R$ 14,400.00Contribuição Social s/ o Lucro (CSLL) - Lucro Presumido R$ 10,080.00Programa de Integração Social (PIS) - Cumulativo R$ 3,900.00Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) - Cumulativo R$ 18,000.00

TOTAL R$ 46,380.00

Super Simples Nacional - Comércio R$ 10,940.00


Iníciocomparativo

Comparative t3 vol.2.5

RESUMO - LUCRO REAL

RESUMO - LUCRO PRESUMIDO

RESUMO - SIMPLES NACIONAL



BASE DE DADOS PLANILHA

Alíquotas IR Adicional CS PIS

Lucro Real 15% 10% 9% 1.65%

Lucro Presumido 15% 10% 9% 0.65%

1 0% 1 0%

Base de Presunção 2 1.6% 2 12%

3 8% 3 32%

4 16%

5 32%

SIMPLES NACIONAL

FAIXA DE: ATÉ: Alíquota Anexo I Alíquota Anexo II Alíquota Anexo III0 0.00 180,000.00 4.00% 4.50% 6.00%

1 180,000.01 360,000.00 5.47% 5.97% 8.21%

2 360,000.01 540,000.00 6.84% 7.34% 10.26%

3 540,000.01 720,000.00 7.54% 8.04% 11.31%

4 720,000.01 900,000.00 7.60% 8.10% 11.40%

5 900,000.01 1,080,000.00 8.28% 8.78% 12.42%

6 1,080,000.01 1,260,000.00 8.36% 8.86% 12.54%

7 1,260,000.01 1,400,000.00 8.45% 8.95% 12.68%

8 1,400,000.01 1,620,000.00 9.03% 9.53% 13.55%

9 1,620,000.01 1,800,000.00 9.12% 9.62% 13.68%

10 1,800,000.01 1,980,000.00 9.95% 10.45% 14.93%

11 1,980,000.01 2,160,000.00 10.04% 10.54% 15.06%

12 2,160,000.01 2,340,000.00 10.13% 10.63% 15.20%

13 2,340,000.01 2,520,000.00 10.23% 10.73% 15.35%

14 2,520,000.01 2,700,000.00 10.32% 10.82% 15.48%

15 2,700,000.01 2,880,000.00 11.23% 11.73% 16.85%

16 2,880,000.01 3,060,000.00 11.32% 11.82% 16.98%

17 3,060,000.01 3,400,000.00 11.42% 11.92% 17.13%

18 3,400,000.01 3,420,000.00 11.51% 12.01% 17.27%

19 3,420,000.01 3,600,000.00 11.61% 12.11% 17.42%

COMÉRCIO RECEITA ANUAL RECEITA ACUMULADA FAIXA ALÍQUOTA200,000.00 200,000.00 1 5.47%

INDÚSTRIA RECEITA MENSAL RECEITA ACUMULADA FAIXA ALÍQUOTA200,000.00 200,000.00 1 5.97%

SERVIÇOS III RECEITA MENSAL RECEITA ACUMULADA FAIXA ALÍQUOTA200,000.00 200,000.00 1 8.21%

SERVIÇOS IV RECEITA MENSAL RECEITA ACUMULADA FAIXA ALÍQUOTA200,000.00 200,000.00 1 6.54%

SERVIÇOS V RECEITA MENSAL RECEITA ACUMULADA FAIXA ALÍQUOTA200,000.00 200,000.00 1 0.00%

Prejuízo LALUR 0% 2

1 SIM 30%

2 NÃO 0%

Período 12 20,000.00 3 240,000.00

1 Janeiro 1 2010

2 Fevereiro 2 2011

3 Março 3 2012

4 Abril 4 2013

5 Maio 5 2014

6 Junho 6 2015

7 Julho 7 2016

8 Agosto 8 2017

9 Setembro 9 2018

10 Outubro 10 2019

11 Novembro 11 2020

12 Dezembro 12 2021

COFINS

7.6%

3%

Base IR Base CS

32,000.00 48,000.00

64,000.00 64,000.00

Outros 2 2 1.6% 12.0% 0.00 0.00

Alíquota Anexo IV Alíquota Anexo V4.50% 0.00%

6.54% 0.00%

7.70% 0.00%

8.49% 0.00%

8.97% 0.00%

9.78% 0.00%

10.26% 0.00%

10.76% 0.00%

11.51% 0.00%

12.00% 0.00%

12.80% 0.00%

13.25% 0.00%

13.70% 0.00%

14.15% 0.00%

14.60% 0.00%

15.05% 0.00%

15.50% 0.00%

15.95% 0.00%

16.40% 0.00%

16.85% 0.00%

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