TREINAMENTO

GESTÃO FINANCEIRA DA PEQUENA E MÉDIA EMPRESA

INFORMAÇÕES

• A REALIDADE...• UMA PRÁTICA FREQUENTE NO ÂMBITO DAS PEQUENAS E MÉDIAS

EMPRESAS É O USO DO “CAIXÔMETRO” COMO INSTRUMENTO DE GESTÃO FINANCEIRA. O EMPREGO DO “CAIXÔMETRO” CONSISTE EM OLHAR APENAS PARA O CAIXA DA EMPRESA. SE ESTE TEM SE APRESENTADO SUPERAVITÁRIO, SERIA UM INDICADOR DE QUE A EMPRESA ESTÁ INDO NO CAMINHO CERTO.

• ENTRETANTO, A EXPERIÊNCIA TEM DEMONSTRADO FARTAMENTE A FRAGILIDADE DESSE MÉTODO DE GESTÃO FINANCEIRA.

• UM DOS DESAFIOS PARA OS GESTORES E PROFISSIONAIS DE PEQUENAS E MÉDIAS EMPRESAS É ADQUIRIR A HABILIDADE MÍNIMA NECESSÁRIA PARA LIDAR DE FORMA EFICAZ COM FINANÇAS EMPRESARIAIS, MAS SEM TER QUE FAZER UM TREINAMENTO LONGO, COM EXTENSA CARGA TEÓRICA, ONDE MUITOS DOS TEMAS TRATADOS - NA FORMA OU NO CONTEÚDO - NÃO SERÃO APLICÁVEIS À SUA ORGANIZAÇÃO.

• O CURSO “GESTÃO FINANCEIRA DA PEQUENA E MÉDIA EMPRESA” BUSCA ATENDER ESSA NECESSIDADE, FAZENDO UMA ABORDAGEM COMPACTA E OBJETIVA DA GESTÃO FINANCEIRA APLICÁVEL ÀS EMPRESAS DE PEQUENO E MÉDIO PORTE.

INFORMAÇÕES

Objetivos do curso: fornecer técnicas e princípios relevantes de gestão financeira da pequena e média empresa, enriquecidos com a utilização de exemplos práticos.

A quem de destina: empresários e administradores de organizações de pequeno e médio porte, além de profissionais da área financeira, estudantes e outros interessados no tema.

Datas, horário e local de realização: Dias 26, 27, 28 e 29 de março de 2012, de 18:30 às 21:30, no Largo de São Francisco, 34 - 5º andar - Centro (começo da rua do Ouvidor). Rio de Janeiro - RJ

Inscrições e informações: Telefones (21) 2242-5971 e 2252-1407 ou www.ief.com.br

PROGRAMA

Planejamento e Controle Financeiro: Apuração e controle de custos. Faturamento mínimo para cobrir os custos ou as saídas de caixa (ponto de equilíbrio). Como identificar produtos, serviços e unidades lucrativos ou deficitários. Índices de liquidez, endividamento, eficiência operacional e de rentabilidade.

Administração do capital de giro: Nível ideal de capital de giro. Tratamento da geração de caixa sem geração de lucro. Comoreduzir a necessidade de capital de giro sem afetar as vendas. Gestão de capital de giro com caixa deficitário ou superavitário. Políticas bem sucedidas de administração do capital de giro.

Empréstimos e Financiamentos: Importância do custo de capital de terceiros. Determinação do endividamento ideal. Alavancagem financeira ótima. Gestão do risco de financiamento empresarial.

Investimento: Métodos de avaliação de investimento. Técnicas de estimação de dados. Roteiro para montagem de fluxo de caixa. Tratamento da incerteza. Avaliação retrospectiva do retorno empresarial.

Saneamento financeiro: Causas estruturais e contingenciais de problemas financeiros nas empresas. Indicadores preliminares de dificuldades financeiras. Cronologia das crises financeiras. Indicadores financeiros críticos. Medidas financeiras e operacionais para recuperação da lucratividade.

Tópicos especiais: Análise comparativa dos sistemas de tributação (Super Simples, Lucro Presumido e Lucro Real). Como criar um sistema simplificado de planejamento e controle financeiro.

Complemento: Distribuição de planilhas com aplicações práticas sobre os temas do curso.

ALGUMAS TELAS DO CURSO ...

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

COMÉRCIO

INDÚSTRIA

SERVIÇOS

LUCRO

CUSTOS

CUSTO INDIRETO – CRITÉRIOS DE ALOCAÇÃO

ALOCAÇÃO MAIS FREQÜENTE (COM BASE NO VOLUME

PRODUZIDO): - R$ 400.000,00 PARA O PRODUTO A - R$ 200.000,00 PARA O PRODUTO B

CUSTO INDIRETO – R$ 600.000,00

40.000 UNIDADES DO PRODUTO A

20.000 UNIDADES DO PRODUTO B

CVU (A) = 6,00

CVU(B) = 9,00

Ciclo financeiro

0 30 60 90 VENDA

CF = PE + PR - PP

COMPRA DE M. PRIMA

PAGAMENTO DE M. PRIMA

VENDA RECEBIMENTO

CICLO FINANCEIRO = 60

RISCO FINANCEIRO

Empresa A (s/endivid.)

Empresa B (c/endivid.)

Capital próprio 200 200 200 100 100 100

Capital de terceiros 0 0 0 100 100 100

Ativo total 200 200 200 200 200 200

Resultado operacional -40 0 40 -40 0 40

Juros 0 0 0 10 10 10

Resultado após os juros -40 0 40 -50 -10 30

Rentabilidade do capital próprio

-20% 0% 20% -50% -10% 30%

Variação da rentabilidade (risco)

40% 80%

RENTABILIDADE SETORIAL NO BRASIL ANO-BASE: 1998

SETOR NÚMERO DE PATRIMÔNIO LUCRO RENTAB.EMPRESAS LÍQUIDO LÍQUIDO DO PATRIM.

PESQUISADAS R$ MILHÕES R$ MILHÕES LÍQUIDO (%)1. VAREJISTA

SUPERMERCADOS 67 2778 195 7JÓIAS 3 63 12 19,0L. DEPARTAMENTOS 26 3167 287 9,1DROGRARIAS 8 297 32 10,8MAT. DE CONSTR. 26 140 6 4,3

2. INDUSTRIAL

DOCES/BISCOITOS 31 1040 74 7,1PROD. PETROQUÍMICOS 83 33960 1911 5,6PERFUMARIA 7 184 37 20,1CALÇADOS E COURO 31 1236 107 8,7MOTORES ELÉTRICOS 4 226 47 20,8

3. SERVIÇOS CONSTRUÇÃO PESADA 61 13673 1206 8,8CADERNOS/LIVROS 26 325 54 16,6TRANSPORTE DE CARGA 44 344 59 17,2CARTÕES DE CRÉDITO 10 688 44 6,4SEGURADORAS 121 9106 1391 15,3

MÉDIA 15,3

IMPORTÂNCIA DO CAPITAL DE GIRO PARA A SOBREVIVÊNCIA DA EMPRESA

1. O capital de giro é um recurso de uso contínuo e imprescindível para o funcionamento da empresa. 2. O capital de giro muda de tamanho e composição com grande freqüência e rapidez. 3. Quase todos os eventos econômicos que ocorrem na empresa afetam imediatamente seu capital de giro. 4. A necessidade de capital de giro precisa ser atendida com premência. 5. A gestão do capital de giro está sujeita a um maior número de erros do que a gestão do capital permanente. 6. A insuficiência de capital de giro tem efeito imediato sobre a empresa.

Conclusão: o capital de giro requer atenção especial por parte dos administradores da empresa.

SANEAMENTO FINANCEIRO

VENDA DE ATIVOS OCIOSOS

REDUÇÃO DE ESTOQUES

RENEGOCIAÇÃO DE CONTRATOS E CONDIÇÕES COMERCIAIS

RECOMPOSIÇÃO DE PREÇOS

REDUÇÃO DE CUSTOS

ALONGAMENTO DO PERFIL DA DÍVIDA

SUBSTITUIÇÃO DE PASSIVOS

OPERAÇÃO DE SALE LEASE BACK

APORTE DE CAPITAL PRÓPRIO

ALIENAÇÃO DE UNIDADES OU CARTEIRAS NÃO LUCRATIVAS

RECUPERAÇÃO JUDICIAL