GRC CoopC

GRC Coop

GRC CoopC um servio de acompanhamento de desempenho e de apoio a decises estratgicas

Seu objetivo dotar o segmento de crdito cooperativo de um Painel de Governana capaz de:

Apoiar os gestores na avaliao de desempenho das cooperativas

Auxiliar na gesto de riscos e conformidade com as normas do CMN e BACEN

Fornecer informaes valiosas como subsdio tomada tempestiva de decises estratgicas

Prevenir situaes de anormalidade econmico-financeira, possibilitando aes preventivas e corretivas em tempo hbil

O GRC CoopC auxilia na anlise e acompanhamento dos riscos corporativos, transformando-se em ferramenta de grande utilidade para:

Dirigentes

Conselheiros

Membros de Comits de Auditoria

Auditores Internos

Auditores Externos

Analistas Econmico-Financeiros

constitudo por um conjunto de indicadores que possibilitam a criao de padres de desempenho para as cooperativas em todos os nveis de atuao:

Singulares

Centrais

Sistemas Cooperativos

Oferece vises individualizadas e tambm de grupos, possibilitando anlises comparativas

O GRC CoopC se baseia em 12 indicadores estratgicos, extrados do balancete mensal das cooperativas

Estes indicadores so agrupados em cinco categorias

Liquidez Geral LGLiquidez imediata LM

Composies de ativos de crdito CACNvel de Inadimplemento NIDComprometimento patrimonial COMP

LiquidezEstrutura de Capital

Gerao de receita GERRentabilidade financeira REFReceitas dos crditos REC

Custo da captao CCPCusto Operacional COP

Custo da gesto CGEReceitas e despesas REDRentabilidade OperacionalEficcia da GestoDesempenho da Captao

Liquidez: Mede a capacidade da cooperativa cumprir suas obrigaes no curto e no longo prazos

Estrutura de Capital: Avalia a composio dos ativos, o grau de inadimplemento e o comprometimento patrimonial

Rentabilidade Operacional: Demonstra o retorno das aplicaes em operaes de crdito e ttulos mobilirios

Desempenho da Captao: Avalia a eficincia das captaes

Eficcia da Gesto: Mede a capacidade de gerenciamento por parte dos gestores

A metodologia de construo dos indicadores toma por base o modelo CAMEL

Aplicada a avaliao de instituies financeiras em todo o mundo, este modelo analisa:

CAPITAL: Estrutura de Capital

ASSETS: Desempenho das Captaes

MANAGEMENT: Eficcia da Gesto

EARNINGS: Rentabilidade

LIQUIDITY: Liquidez

Os indicadores selecionados e correlacionados formam um verdadeiro painel do desempenho da cooperativa

Diferentemente do CAMEL, o GRC CoopC leva em conta as especificidades do crdito cooperativo

Capilaridade

Menor leque de operaes

A rentabilidade do PL menos importante que nos bancos

Sociedade de pessoas e no sociedade de capital

Liquidez GeralO ndice obtido mediante a relao entre ativo circulante mais realizvel a longo prazo e passivo circulante mais exigvel a longo prazo

Mede a liquidez no longo prazo

Quanto maior, melhor

LG = (AC + RLP) / (PC + ELP)

Liquidez ImediataO ndice obtido mediante a relao entre os itens de maior possibilidade de realizao (Ativo Circulante) em relao aos depsitos

Mede o grau de liquidez no curto prazo


LM = AC / Depsitos

Composio dos ativos de crditoO ndice obtido mediante a relao entre as operaes de crdito e as captaes, incluindo operaes de repasse

Das operaes de crdito, so deduzidos os crditos em liquidao


CAC = Operaes de Crdito / Captaes

Nvel de InadimplementoO ndice obtido mediante a relao entre as operaes de crdito de liquidao duvidosa e o total das operaes de crdito

Demonstra o grau de risco das operaes de crdito

Quanto menor, melhorNID = Proviso para crdito de liquidao duvidosa / Operaes de crdito

Comprometimento patrimonialO ndice obtido mediante a relao entre os ativos de menor conversibilidade e o capital prprio

Revela os recursos prprios aplicados em ativos de menor conversibilidade.

Quanto menor, melhor

COMP = Permanente / Patrimnio Lquido

Gerao de receitaO ndice obtido mediante a relao entre as receitas oriundas dos ativos e o total dos ativos

Mede o grau de gerao de receitas oriundas do ativo total, mediante confronto entre as receitas totais e os ativos totais.

Quanto maior, melhorGER = Receitas / Ativo total

Rentabilidade financeiraO ndice obtido mediante a relao entre as receitas financeiras e as aplicaes financeiras

Demonstra o retorno proporcionado pelas aplicaes financeiras


REF = Receitas das aplicaes financeiras / Aplicaes financeiras

Receitas dos crditosO ndice obtido mediante a relao entre as operaes de crdito e os crditos concedidos

Demonstra o retorno proporcionado pelas operaes de crdito

Quanto maior, melhorREC = Receitas das operaes de crdito / Operaes de crdito

Custo da captaoO ndice obtido mediante a relao entre as despesas de captaes e as captaes remuneradas

Indica o custo incorrido nas captaes

Quanto menor, melhorCCP = Despesas de captao / Captaes remuneradas

Custo OperacionalO ndice obtido mediante a relao entre as operaes de crdito e as despesas de captao

Mede o custo das operaes de crdito

Quanto menor, melhorCOP = Despesas de captao / Operaes de crdito

Custo da gestoO ndice obtido mediante a relao entre as despesas administrativas e as despesas totais

Indica a participao das despesas administrativas nas despesas totais

Quanto menor, melhorCGE = Despesas administrativas / Despesas totais

Receitas e despesasO ndice obtido mediante a relao entre as receitas totais e as despesas totais

Indicador inferior unidade revela o desequilbrio financeiro

Quanto maior, melhorRED = Receitas / Despesas

Amostra para Definio do Padro GRC CoopCRegioRuralEmpregados pblicos ou privadosProfissionaisInterao SolidriaEmpresriosLivre AdmssoTotalPercentual (%)Norte 1 1 - - - - 2 7 Centro-Oeste 1 1 1 - - - 3 10 Nordeste 1 1 1 1 1 - 5 17 Sul 1 1 1 3 1 2 9 30 Sudeste 1 1 2 1 3 3 11 37 Total 5 5 5 5 5 5 30 100

O GRC CoopC acessado pela URL www.psnsoft.com.br/grc, mediante utilizao de login e senha, dotado de dispositivos de segurana

Acesso das cooperativas singulares

Cada cooperativa singular tem acesso apenas aos seus prprios dados

As informaes de cada singular podem ser comparados com os indicadores de desempenho da sua central, do seu sistema e do sistema nacional de crdito cooperativo

Acesso das cooperativas centrais

Cada cooperativa central tem acesso aos seus dados e aos de cada uma das suas singulares

As informaes de cada cooperativa central podem ser comparadas com os indicadores de performance do seu sistema e do sistema nacional

Acesso dos sistemas cooperativos

Cada sistema cooperativo tem acesso aos seus dados, aos de cada uma das suas centrais e aos de cada uma das suas singulares

As informaes de cada sistema cooperativo podem ser comparadas com os indicadores de performance do sistema nacional

Os dados so inseridos no sistema de forma automatizada, a partir do balancete mensal fornecido pelas cooperativas singulares

O layout do balancete tem como base os parmetros do plano contbil das cooperativas de crdito - COSIF

O site da PSN protegido por firewall, que bloqueia intruses

As informaes que trafegam entre a PSN e cada cooperativa so criptografadas

Os usurios do GRC CoopC no tm permisso para alterar qualquer dado do sistema

O GRC CoopC possibilita tanto s singulares como s centrais os seguintes benefcios, alm de outros j mencionados:

Melhora da gesto de riscos, sejam de crdito, operacionais ou de mercado

Subsdio para avaliao de rating, oferecendo suporte tomada de recursos junto a rgos financiadores e repassadores

Apoio ao crescimento sustentvel da cooperativa e, por conseqncia, do segmento

Apoio governana corporativa, auxiliando no planejamento estratgico e na execuo dos planos de ao da cooperativa

Reduo dos custos e aumento da rentabilidade em funo da adoo de aes preventivas e corretivas

SHC/Sul CR Quadra 515Bloco C - 42, Edifcio Emplavi, Sala 208Braslia-DF CEP 70.381-530 Fone: 61 3245 6470

Paulo GenerinoTel. (61) 8112 [email protected]

Fernando MaiaTel. (61) 8120 [email protected]

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