GRUPO DE INTERCÂMBIOEM AUDITORIA,

CONTROLE E GESTÃO

Resultado da Pesquisa de Temas de Interesse

Agosto de 2014

I.1 - Importância do Segmento Representado no grupo:

Auditores, analistas e gestores de riscos e de controles internos e consultores

I.2 - Motivação da Pesquisa:

Conhecer e atender melhor as demandas e interesses da maioria

I.3 - Período da pesquisa: 09/07/2014 a 16/08/2014

I.4 - Logística Aplicada:

Encaminhamento link e divulgação

I - INTRODUÇÃO

10. Auditoria de TI

11. Frameworks de melhores práticas e modelos de AI (CobIT, Itil, ISO 17799, etc)

12. Indicadores de Performance da Auditoria Interna e como implementá-los (BSC)

13. Interação da Auditoria Interna com os Comitês de Auditoria e Auditoria Independente

14. O uso da estatística para auxilio na definição do escopo nos trabalhos de AI

15. Planejamento da Auditoria Interna (riscos, rotação de ênfase, etc)

16. Plano de Contingência: estruturação, manutenção, melhores práticas e modelos

17. Relatórios Periódicos de Prestação de contas da AI ao Conselho de Administração

I.5 – TEMAS SUGERIDOS

1. Auditoria Contínua

2. Auditoria de Processos

3. Auditoria de Qualidade

4. Certificação de Auditores Internos (CIA, CISA, CobIT, ITIL, etc)

5. Certificação dos Departamentos de Auditoria Interna – QA – Necessidade e Utilidade

6. COSO (O que é, como implementar, etc)

7. Ferramentas de Auditoria Interna (Detecção de fraude, DLPs, Sniffers, SIEMs)

8. Ferramentas de Auditoria Interna (extração de dados ACL, IDEA, etc)

9. Ferramentas de Auditoria Interna (Gestão de AI, documentação de trabalhos)

QTDE CARGOS NÍVEL ESTRATÉGICO

EQUILIBRADO COM OS DE NÍVEL

TÁTICO/OPERACIONAL

II.1 – PARTICIPANTES POR CARGOQUESTIONÁRIOS RESPONDIDOS:

135

II.2 – PARTICIPANTES POR SETOR

REPRESENTATIVIDADE DE VÁRIOS SETORES DA ECONOMIA, PORTE E

DE VÁRIAS REGIÕES DO BRASIL E UM DO PERÚ

III - RESULTADO

III.1 – TEMAS ESCOLHIDOS COMO PRIORIDADE Nº 1

OS CINCO TEMAS MAIS ESCOLHIDOS REPRESENTAM MAIS DE 70% DA

PREFERÊNCIA

III - RESULTADO

III.2 – TEMAS ESCOLHIDOS COMO PRIORIDADE Nº 1 - SEGREGADOS POR CARGO

TOP 5

CARGOS POSIÇÃO ESTRATÉGICA X TÁTICA/OPERACIONAL: ESCOLHA DESEQUILIBRADA APENAS NO 1º

TEMA.

III - RESULTADOIII.3 - TEMAS QUE APARECEM COMO PREFERÊNCIA POR QUANTIDADE, SEGREGADOS POR CARGO

ENTRE OS CINCO MAIS VOTADOS, TRES TEMAS SÃO RECORRENTES NAS DUAS

LISTAS: PLANEJAMENTO, AUDITORIA DE PROCESSOS E AUDITORIA CONTÍNUA

ENTRE OS CINCO MAIS VOTADOS, AS ESCOLHAS FORAM DESEQUILIBRADAS NOS CARGOS ESTRATÉGICOS E OPERACIONAIS, EXCETO NO TEMA AUDITORIA CONTÍNUA

III - RESULTADO

III.4 - TEMAS ADICIONAIS SUGERIDOS PELOS PARTICIPANTES

• Relatório de Auditoria e Sumário Executivo

• Como chamar a atenção da Alta Administração nos relatórios? O que eles querem ver? Como deve ser? Qual o tamanho adequado? Qual o nível de criticidade que deve ser exposto.

• Risk Assessment: Como é feito? Quais as métricas atreladas? Quantas usualmente o mercado utiliza? Qual a frequência que o RA deve ser realizado?

• Leis Anticorrupção, SOX e DoddFrank

• Auditoria de Compliance

• Técnicas de investigação de Fraudes

• Ferramentas de auditoria em ERP (SAP)

• Personal and Executive Coaching

• Auditoria interna e responsabilidade social

• Auditoria em Contratos e suas implicações legais e fiscais.

• Execução do follow-up de auditoria

• Processo administrativo - Contraditório e ampla defesa, como motivador da aplicação de punições. Demissão com justa causa.

• Auditoria nos serviços de terceirização.

• Implementação de processos de compliance para atendimento à lei Anti Corrupção

• Implementação de Canais de Denúncias;

• Auditoria de Obras e Projetos de Investimento (Retorno dos investimentos).

• Auditoria Baseada em Riscos e Principais Procedimentos de Auditoria por Área e Riscos

• Auditoria forense; auditoria interna como 3ª linha de defesa no gerenciamento eficaz de riscos e controles; gestão de riscos.

• O que é o hadoop e como ele pode ajudar nas técnicas de auditoria.

• Auditoria e Risco Socioambiental.

• Definição de Severidade e materialidade por negócio.

• Dimensionamento da equipe de auditoria: trabalhos / cronograma X tecnologia X demandas da direção.

• Valorização da área de auditoria interna: como demonstrar o retorno efetivo e dar visibilidade para a Direção da Companhia.

• Auditoria Estratégica. Alinhamento estratégico foco da auditoria com os objetivos da alta administração

III - RESULTADO

III.4 - TEMAS ADICIONAIS SUGERIDOS PELOS PARTICIPANTES

IV – PRÓXIMOS PASSOS

� Divulgação da pesquisa

� Distribuição da agenda dos eventos

� Finalização de um site destinado a comunidade de Auditoria, Riscos e Controles

DÚVIDAS E PERGUNTAS

OBRIGADO!

Wagner Riccowagner.ricco@mercantil.com.br