GUIA GRATUITO IMPOSTO RENDA 2021 PARA MEDICOS
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IMPOSTODERENDAPARA MEDICOS
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GUIA IMPOSTO DE RENDA PARA MÉDICOS 2017
ÍNDICEIntroduçãoPara que serve a Declaração do Imposto de Renda?Quem deve declarar?
Quais informações devo colocar na declaração? DependentesRendimentos tributáveis recebidos de Pessoa Jurídica (empresa)Rendimentos tributáveis recebidos de Pessoa Física (CPF)Rendimentos isentosBens e Direitos
Quais receitas pagam impostos e quais não pagam?Qual é a melhor maneira de fazer o IR? Como declarar o IR se pertenço a várias categorias de declaração?
Eu posso usar o Livro Caixa? Livro Caixa: o que pode ser deduzido?
Quando e quanto vou pagar?Se eu colocar informações que não existem para pagar menos impostos quais os riscos?
Por onde posso declarar o imposto de renda?
Sobre a iClinic
Sobre a Contabilidade ContaDR.
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GUIA IMPOSTO DE RENDA PARA MÉDICOS 2017
INTRODUÇÃO O prazo para realizar a Declaração de Imposto de Renda
Pessoa Física 2021, relativo às receitas e despesas do
ano de 2020, tem início no dia 01 de março de 2021 com
término em 30 de abril de 2021.
Apesar do prazo parecer grande (dois meses), é preciso
ter atenção e começar a se preparar o quanto antes.
O tempo voa e são muitos documentos que devem ser
analisados para serem informados na declaração.
Neste guia vamos esclarecer algumas dúvidas para que
você, médico e profissional da saúde, possa trabalhar
tranquilo e não se preocupar com a Malha Fiscal.
Mais adiante, comentamos sobre como declará-los.
O ideal é preparar tudo e solicitar para o plano de saúde,
empregador, empresa que seja sócio, cooperativas,
contabilidade e órgãos públicos para lhe enviarem os
comprovantes de pagamento e recebimento.
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GUIA IMPOSTO DE RENDA PARA MÉDICOS 2017
MAS PARA QUE SERVE A DECLARAÇÃO DO IMPOSTO DE RENDA?A Declaração de Imposto de Renda de Pessoa Física
deve conter todas as informações para a Receita
Federal do Brasil sobre as rendas obtidas no ano
anterior.
Com essas informações é possível saber se será
necessário pagar impostos ou se haverá restituição
(que é a devolução dos impostos retidos à maior ao
longo do ano).
O imposto sobre a renda possui alíquotas que
variam de 7,5% a 27,5%.
No link da Receita Federal abaixo, é possível calcular
com antecedência qual será o valor de imposto a
ser pago:
Simulador de Imposto sobre a Renda
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GUIA IMPOSTO DE RENDA PARA MÉDICOS 2017
QUEM DEVE DECLARAR?
Todos que tiveram renda anual (salário,
aposentadoria, RPA e aluguel) superior a R$ 28.559,70
no ano de 2020 são obrigados a realizar a declaração.
Devem declarar também aqueles que tiveram
indenização, rendimento de poupança (ou outros
rendimentos acima de R$ 40.000,00), ganho de capital
em venda de imóveis ou carro, ou forem donos de
bens acima de R$300.000,00.
Cuidado: além da multa por atraso na entrega da
declaração (1% sobre o total do imposto devido ou
o valor mínimo de R$ 165,74), a Receita Federal pode
considerar o contribuinte sonegador de impostos,
resultando em pagamentos que podem chegar a
150% do valor devido.
Exemplo: O contribuinte com renda de R$ 180.000,00
durante o ano de 2020 (aproximadamente R$
15.000,00 mensais), que não declarar, estaria devendo
R$ 39.000,00 de imposto. Caso a receita descubra, ela
poderá cobrar mais de R$ 58.500,00 de multa.
Logo, a melhor opção é realizar a declaração e colocar
todas as informações necessárias, inclusive com os
valores que podem ser dedutíveis, assim, serão pagos menos impostos.
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GUIA IMPOSTO DE RENDA PARA MÉDICOS 2017
DEPENDENTES
Nesta ficha, é importante colocar quem realmente
é seu dependente. Esse dependente não pode ser informado na declaração de outra pessoa. A
partir desse ano, a Receita exigirá a informação do
CPF para todos os dependentes.
Lembramos que, caso o dependente possua
rendimentos, você deve avaliar se compensa
somar os rendimentos dele aos seus, e verificar
se isso não aumenta seus impostos. Caso
contrário, o dependente pode fazer a declaração
separadamente. Assim o imposto pago pode ser menor.
QUAIS INFORMAÇÕES DEVO COLOCAR NA DECLARAÇÃO? Existem algumas fichas (nome das abas no programa do IR) que deverão ser preenchidas.
Na primeira ficha de identificação, o código da natureza da ocupação para os profissionais de saúde é o 11 (profissional liberal ou autônomo sem vínculo empregatício).
Caso o contribuinte tenha empresa, o código 12 (proprietário de empresa ou de firma individual) deverá ser informado.
Em “Ocupação Principal”, o código 225 é usado para médicos e o 226 para odontólogos. Também haverá um campo para inserir o número do Registro Profissional que é obrigatório para todos os profissionais da saúde.
RENDIMENTOS TRIBUTÁVEIS RECEBIDOS DE PESSOA JURÍDICA (EMPRESA)
» Salários
» Recebimento de convênios
Esses valores são rastreáveis pela Receita, por meio
da DIRF (Declaração de Imposto Retido na Fonte).
Quem reteve os valores de imposto tem a obrigação
de informá-los à Receita. Caso esses valores não
sejam informados, a Receita Federal vai cruzar os
dados e o contribuinte pode cair na malha fina.
Tenha cuidado.
DICA: Quem tem certificado digital E-CPF, pode baixar
todas as DIRFs que foram emitidas durante o ano.
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GUIA IMPOSTO DE RENDA PARA MÉDICOS 2017
RENDIMENTOS ISENTOS
» Distribuição de Lucros (participação em empresas
que seja sócio)
Nesta ficha serão informados os valores distribuídos
como lucros, caso você seja sócio em alguma
empresa.
Lembramos que esse valor já foi tributado na
empresa. Mas, para que não haja problemas com a
Receita, a Contabilidade da empresa deve ser feita
por um contador, e todas as obrigações precisam
ser enviadas para o Governo. Caso não seja feita a
contabilidade da empresa, o contribuinte poderá ser
chamado para explicar como foi feita a Distribuição
de Lucros.
Neste eBook de Planejamento Tributário,
trazemos informações para ajudar a reduzir os
impostos pagos. Pois, geralmente, as alíquotas
incidentes sobre as receitas recebidas por empresas
são menores do que os incidentes sobre a pessoa
física.
RENDIMENTOS TRIBUTÁVEIS RECEBIDOS DE PESSOA FÍSICA (CPF)
» Aluguel
» Atendimento a pessoas físicas (CPF)
Aqui temos grande risco de malha fina pois, quem
recebe aluguel, deve declará-lo como Rendimentos
Tributáveis. Poderão ser descontados do valor
recebido a quantia cobrada pela imobiliária para
administrar o imóvel, assim como o fundo de
reserva.
Quanto ao atendimento de pacientes, é muito
importante registrar o CPF de cada um, pois o
paciente que foi atendido pode declarar a consulta
como despesa médica.
Dessa forma, a Receita Federal pode cruzar os
dados. Por exemplo, se o paciente declarou que a
consulta custou R$ 500,00, na declaração deverá
constar o recebimento de R$ 500,00 ou você estará
sujeito a dar explicações para a Receita.
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BENS E DIREITOS
Nesta ficha é importante informar todos imóveis,
aplicações, ações, veículos e cotas das empresas
em que você faz parte como sócio. Desde o ano passado os dados sobre os bens serão mais detalhados.
Quanto aos imóveis, é possível aumentar o seu
valor com as melhorias realizadas ao longo do ano
e amparadas com notas fiscais. Isso é interessante
para que, na hora da venda, o valor calculado como
ganho de capital seja menor.
Preste bastante atenção para não realizar alterações
dos valores dos bens sem ter tido receita suficiente
para realizar esses aumentos. Para isso, dentro do
Programa da Receita Federal, abra a guia à esquerda
“Resumo da declaração” > “Outras informações” e
compare o crescimento dos bens e das dívidas com
os valores dos Rendimentos.
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GUIA IMPOSTO DE RENDA PARA MÉDICOS 2017
Quem recebeu menos que R$28.559,70 no ano de
2020 fica isento de fazer a declaração do Imposto
de Renda em 2021.
QUAL É A MELHOR MANEIRA DE DECLARAR O IR?
A melhor maneira de não cair na malha fina é
declarar tudo e comparar se os valores estão
condizentes com sua realidade.
Lembre-se de que a contribuição previdenciária é obrigatória.
QUAIS RECEITAS PAGAM IMPOSTOS E QUAIS NÃO PAGAM?As receitas recebidas de empresas e de pessoas
físicas são tributadas conforme a tabela abaixo:O recolhimento é realizado para o INSS com base
no salário recebido das empresas em que se é
contratado.
O recolhimento dos valores recebidos como Pró-
Labore é de responsabilidade do proprietário da
empresa. Já o recolhimento dos valores recebidos
como autônomo deve ser feito para o INSS
individualmente.
Mas, atenção. Se os valores não estão sendo
recolhidos ao INSS, a Previdência Social trabalha
em conjunto com a Receita Federal, e os devedores
podem ser notificados. Se isso acontecer, o
recolhimento será feito com juros e correção.
Tabela do exercício 2019, ano-calendário de 2018:
Base de cálculo (R$)
Até 22.847,76
De 22.847,77 até 33.919,80
De 33.919,81 até 45.012,60
De 45.012,61 até 55.976,16
Acima de 55.976,16
Alíquota (%)
-
7,5
15
22,5
27,5
-
1.713,58
4.257,57
7.633,51
10.432,32
Parcela a deduzirdo RPF (R$)
Tabela do exercício 2021, ano-calendário de 2020
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GUIA IMPOSTO DE RENDA PARA MÉDICOS 2017
COMO DECLARAR O IR SE PERTENÇO A VÁRIAS CATEGORIAS DE DECLARAÇÃO?
Os proprietários e/ou sócios de clínicas deverão
fazer sua declaração utilizando a Distribuição de
Lucros, pois a mesma já vem isenta do IR.
Já aqueles que são funcionários em hospitais,
por exemplo, devem declarar as receitas como
Rendimentos Tributados na primeira ficha do
programa, de acordo com a DIRF entregue.
Para minimizar o impacto dos impostos na pessoa
física, dependendo dos valores recebidos, é ideal
criar uma empresa para emitir Nota Fiscal para
os hospitais. Dessa maneira os dois lados têm
vantagem: o contribuinte reduz o valor dos impostos
pagos e o hospital diminui seus custos.
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GUIA IMPOSTO DE RENDA PARA MÉDICOS 2017
EU POSSO USAR O LIVRO CAIXA? Os profissionais liberais que atendem pessoas físicas podem usar o Livro Caixa sim.
O ideal é fazer o acompanhamento mensal (Receita
x Despesa), a fim de saber se o valor da diferença
foi maior que o valor da isenção. Nesse caso, deve
ser recolhido o imposto referente ao mês em que
o valor ultrapassou a isenção. Esse é o chamado
Carnê Leão.
Se a opção for por fazer o controle anual, a diferença
do imposto será paga com multa e juros.
LIVRO CAIXA: O QUE PODE SER DEDUZIDO?
Existem vários itens que podem ser deduzidos e o
programa Carnê-Leão tem a relação de todos eles.
Alguns dos itens dedutíveis são:
• Funcionários registrados (secretária ou auxiliar
no consultório);
• Todos os encargos relativos à contratação da
equipe;
• Tudo que for utilizado para a manutenção do
consultório (como água, luz, aluguel, condomínio,
telefone, material de consumo e escritório);
• Pagamento do Conselho de Classe (CRM e CRO)
e Sindicatos;
• Contabilidade e despesas com propaganda.
Lembre-se que os móveis e os equipamentos do consultório não podem ser deduzidos. O mesmo
vale para alimentação e combustível.
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QUANDO E QUANTO VOU PAGAR?O valor do imposto pode ser calculado de duas
maneiras: Simplificado ou Completo.
Caso hajam muitas deduções (gastos com educação,
saúde e entre outros), geralmente vale a pena
optar pelo modelo Completo. Mas, à medida que
os valores são colocados no programa do IRPF, ele
mesmo calcula as duas opções à esquerda. Assim,
é possível escolher pelo cálculo com menor valor.
No momento da transmissão, é importante
certificar-se que a opção escolhida é a que vai ser
transmitida, uma vez que não há possibilidade de
retificar o tipo de declaração escolhida.
O imposto a pagar pode ser quitado em até 8 vezes,
porém os valores são ajustados mensalmente pela
taxa Selic. A primeira parcela deve ser paga até o
dia 30 de abril.
SE EU COLOCAR INFORMAÇÕES QUE NÃO EXISTEM PARA PAGAR MENOS IMPOSTOS QUAIS OS RISCOS?
Se as informações inseridas forem indevidas na
declaração do imposto de renda, a Receita pode
exigir explicações.
Essas informações incorretas podem complicar
a vida do contribuinte e, ainda, podem sujeitá-
lo a retificar a Declaração e pagar a diferença do
imposto com multas e juros.
Lembrando que se a Receita Federal verificar que
houve omissão de receitas de má fé, cuidado:
sonegação é crime e a Receita investiga e pune os
responsáveis.
Se tiver dúvidas, procure a ajuda de um profissional
ou um colega mais experiente para fazer a sua
Declaração de IR.
Confira neste link mais conteúdos para te ajudar
na declaração.
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POR ONDE POSSO DECLARAR O IMPOSTO DE RENDA?A forma mais tradicional de declarar o Imposto de Renda
é por meio do Programa IRPF 2021. Para usá-lo, você
precisa baixar o programa IRPF em seu computador
ou smartphone. Após escolher o programa compatível
com o seu sistema operacional (Windows, Android,
iMac, iOS, entre outros), basta clicar no botão “Criar
nova declaração” e declarar seu imposto.
Você também pode declarar por meio do seu
smartphone, pelo aplicativo IRPF da Receita Federal
do Brasil. Baixando o aplicativo no Google Play ou
App Store, após confirmar seus dados pessoais, é só
selecionar a opção Declarar Renda para começar a
declarar os valores dos rendimentos.
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Links úteis:
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SOBRE A ICLINICA iClinic é uma empresa que oferece como principal
solução um software médico especializado em gestão de
clínicas e consultórios médicos, que pode ser acessado de
qualquer lugar.
Nossa missão é empoderar o médico independente a
administrar seu negócio da melhor forma, com a ajuda da
tecnologia e de conteúdos educativos oferecidos através dos
nosso canais como blog, cursos e canal no Youtube.
Queremos tornar o atendimento aos pacientes mais eficiente
e possibilitar uma experiência mais agradável para eles.
Escolhida pela Endeavor como uma das startups mais
promissoras do Brasil, a iClinic já passou pelo programa de
aceleração da Rockstart, em Amsterdã, e no Vale do Silício.
Entre as ferramentas oferecidas pelo software, estão:
prontuário eletrônico, prescrição de medicamentos,
agenda online, confirmação de consultas por
SMS e e-mail, marketing e gestão financeira.
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SOBRE A CONTADRA CONTADR é uma Contabilidade especializada
em atender profissionais da saúde. Além de sua
contabilidade tradicional, apoia a decisão do gestor
e busca o crescimento do seu negócio, nos tornando
parceiros e não apenas prestadores de serviços.
Oferecemos contabilidade e gestão financeira
com o lema: Cuide das pessoas que nós cuidamos
das suas contas!
Somos profissionais com experiência em Gestão
na área da saúde. Conte com quem é especialista
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