Informe final de auditoria CONTRALORIA MUNICIPAL DE …

CONTRALORIA MUNICIPAL DE TUNJA NIT. 800107701-8

Control fiscal Un Compromiso Social

Informe final de auditoria gubernamental, modalidad Especial, a los contratos de obra 089 de 2007, 502 de 2009, 735 de 2011, 553 de 2011 y convenio 57 de 2006, Alcaldía Mayor de Tunja.

INFORME FINAL DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL, MODALIDAD ESPECIAL A LOS CONTRATOS DE OBRA Nos. 089 de 2007, 502 de 2009, 553 de 2011, 735 de

2011 y CONVENIO No. 57 DE 2006, DE LA ALCALDÍA MAYOR DE TUNJA

Tunja, 24 de octubre de 2013

CONTRALORIA MUNICIPAL DE

TUNJA NIT. 800107701-8



Elaboró: Miriam R. Tocarruncho P. Revisó: Hernando Farfán Rubiano Página 2 de 51

Pág. web: www.contraloriatunja.gov.co Email: [email protected] Carrera 10 Nº 15-76 Telefax: 7441843

JOSE ARMANDO PUIN Contralor Municipal de Tunja

HERNANDO FARFAN RUBIANO Auditor Fiscal (C.)

MIRYAM RUBIELA TOCARRUNCHO PEDRAZA Profesional Especializada

Integrante comisión de auditoría


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TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION ..................................................................................................... 4

1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN ................................................ 5

2. CARTA DE CONCLUSIONES ...................................................................... 8

3. RESULTADOS POR LINEA DE AUDITORIA ............................................. 12

3.1 CONTRATO DE OBRA No. 735 del 30 de diciembre de 2011 ..................... 12

3.1.1 ESTUDIO DE LEGALIDAD ...................................................................... 12

3.1.2 DESARROLLO DE LA ETAPA DE EJECUCIÓN ..................................... 13

3.1.3 EVALUACION DE GESTION Y RESULTADOS ....................................... 14

3.2 CONTRATO DE OBRA No. 502 del 29 de diciembre de 2009 ...................... 15




3.3 CONTRATO DE OBRA NO. 553 del 9 de Noviembre de 2011 ..................... 22




3.4 CONTRATO DE OBRA NO. 089 del 27 de junio de 2007 ............................. 28




3.5 CONVENIIO No. 057 del 22 de Noviembre de 2006 ..................................... 47





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INTRODUCCION

La Contraloría Municipal de Tunja, en cumplimiento de sus funciones constitucionales y legales como ente de control fiscal, realizó auditoría gubernamental, modalidad especial, a los Contratos de Obra números 089 de 2007, 502 de 2009, 553 de 2011, 735 de 2011 y Convenio No. 057 de 2006 de la Alcaldía Mayor de Tunja. Dentro del Plan General de Auditorias para la vigencia 2013 se contempló adelantar auditoría gubernamental, modalidad especial, a los contratos de obra indicados en el acápite anterior, en consideración a que en el proceso de ejecución de sus objetos se presentaron inconvenientes que ocasionaron retrasos en su desarrollo, al punto que no se han liquidado como es el caso de los contratos números 089 de 2007 y el 735 de 2011, y en los otros contratos cuando se revisaron aún no habían concluido su etapa de ejecución, por lo cual debe realizárseles el control de gestión y resultados, ya que han sido liquidados, pues para la Contraloría Municipal de Tunja es de gran importancia revisar la correcta administración de los recursos públicos invertidos a través de la contratación. Igualmente es necesario que la comunidad conozca de la gestión y resultados del Contrato 502 de 2009 y Convenio 057 de 2006, realizados dentro del Plan Maestro de Alcantarillado, tendientes a la terminación de la red de interceptores de la ciudad. Y en relación con el contrato No. 553 de 2011, verificar la terminación y puesta en funcionamiento del Hogar Geriátrico de la ciudad de Tunja. La administración municipal de Tunja es responsable del contenido de la información suministrada a la Contraloría Municipal de Tunja; la responsabilidad de la Contraloría Municipal de Tunja consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre la legalidad, la gestión y resultados de los contratos de obra suscritos por la administración Municipal de Tunja, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a disposiciones legales, la calidad en los procesos y del análisis sobre gestión y la confiabilidad, consistencia, integridad y oportunidad de los resultados, a través de las diferentes etapas que incluye el proceso contractual así como el análisis de la gestión y resultados de cada uno de los contratos suscritos.


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1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN

La Contraloría Municipal de Tunja, dentro de su Plan General de Auditorías -PGA-previsto para el año 2013, incluyó la realización de la Auditoría Gubernamental, Modalidad especial, a los contratos de obra números 089 de 2007, 502 de 2009, 553 de 2011, 735 de 2011 y Convenio No. 057 de 2006 de la Alcaldía Mayor de Tunja. Lo anterior en consideración a que para la Contraloría Municipal de Tunja es prioritario revisar la correcta administración de los recursos públicos invertidos a través de la contratación, así como la gestión y resultados obtenidos con la realización de estas obras. En consecuencia y considerando que el ejercicio del control fiscal tiene soporte constitucional en los artículos 267 y 272 y en el artículo 65 de la ley 80 de 1993, donde dispone que la intervención de las autoridades de control fiscal se ejercerá una vez agotados los trámites administrativos de legalización de contratos, la Contraloría Municipal de Tunja está en oportunidad de adelantar este proceso auditor. En materia de contratación para el caso que nos interesa, se tienen las siguientes disposiciones legales: * Decreto 734 de 2012. Por el cual se reglamenta el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública y se dictan otras disposiciones. * Ley 80 de 1993: Por la cual se expide el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública. Reglas y principios que rigen los contratos de las entidades estatales. * Ley 1150 de 2007: por medio del cual se introducen medidas para la eficiencia y la transparencia en la Ley 80 de 1993 y se dictan otras disposiciones generales sobre la contratación con recursos públicos. * Decreto 2474 de 2008: por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 80 de 1993 y la Ley 1150 de 2007 sobre las modalidades de selección, publicidad, selección objetiva, y se dictan otras disposiciones. * Decreto 2025 de 2009: por el cual se modifica parcialmente el Decreto 2474 de 2008 y se dictan otras disposiciones.


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* Decreto 2516 de 2011: por el cual se reglamenta la modalidad de selección de Mínima Cuantía. A continuación se plasma el desarrollo de cada uno de los objetivos específicos de la Auditoría. Objetivo General Revisar y evaluar el proceso pre-contractual, contractual y post contractual de los contrato de obra Nos. 089 de 2007 (parques), 502 de 2009 (Interceptores y estructuras de separación), 553 de 2011 (Hogar geriátrico), 735 de 2011 (Plaza de Mercado de Occidente) y Convenio No. 056 de 2007 (interceptores Río Jordán) contratos que la ciudadanía cuestiona sus resultados. Objetivos específicos

1. Determinar si los estudios previos fueron adecuados y pertinentes, permitiendo establecer con claridad las necesidades a subsanar, su corresponsabilidad con el Plan de Desarrollo, así como que contengan toda la documentación necesaria para cumplir el objeto con el cual se satisface la necesidad planteada, emitiendo concepto sobre los mismos; de cada contrato y su adicional su existiere.

2. Emitir concepto sobre la pertinencia del objeto pactado con los estudios previos, la razonabilidad del valor establecido, verificando los precios unitarios.

3. Revisar la etapa de ejecución estableciendo si la misma se desarrolló en concordancia con las cláusulas pactadas en el contrato y la propuesta presentada, dejando evidencia de las diferentes situaciones encontradas, en los papeles de trabajo.

4. Revisar al detalle las modificaciones que se hayan suscitado en la etapa de ejecución, sean de tiempo o de valor o de cantidades, emitiendo concepto sobre la pertinencia de las mismas.

5. Verificar el adecuado cumplimiento del objeto pactado, efectuando revisión selectiva de los ítems ejecutados, su trámite de liquidación y beneficios generados al Municipio de Tunja.

6. Realizar el control de gestión y resultados, estableciendo de manera clara el


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cabal cumplimiento del objeto pactado y el beneficio generado con el resultado de la contratación.

7. Realizar el seguimiento a los planes de mejoramiento suscritos por la Alcaldía de Tunja, con ocasión de auditorías realizadas a los mismos contratos en vigencias pasadas si los hubiere, en cuanto a su cumplimiento y efectividad de las acciones de mejoramiento.


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2. CARTA DE CONCLUSIONES Tunja, 24 de octubre de 2013 Doctor FERNANDO FLOREZ ESPINOSA Alcalde Mayor de Tunja Ciudad Asunto: Carta de Conclusiones La Contraloría Municipal de Tunja, con fundamento en las facultades otorgadas por los artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial, a los Contratos de Obra números 089 de 2007, 502 de 2009, 553 de 2011, 735 de 2011 y Convenio No. 057 de 2006 de la Alcaldía Mayor de Tunja, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia, equidad y valoración de los costos ambientales, con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión en la contratación de obras públicas. Es responsabilidad de la administración municipal de Tunja, el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría Municipal de Tunja. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría Municipal de Tunja, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto. La auditoría incluyó el examen, sobre la totalidad de los documentos que soportan los procesos contractuales y la ejecución de las obras y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados


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en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Municipal de Tunja. ALCANCE DE LA AUDITORIA La auditoria a la que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance: De acuerdo con el objeto de la auditoria, el cubrimiento es sobre los contratos de obra pública números 089 de 2007, 502 de 2009, 553 de 2011, 735 de 2011 y Convenio No. 057 de 2006 de la Alcaldía Mayor de Tunja, de éstos ya se había realizado el control de legalidad a los números 089 de 2007, 553 de 2011 y 735 de 2011, por tanto a éstos se les adelantará el estudio de gestión y resultados en la medida que hayan suscrito al menos actas de recibo final; de los contratos 502 de 2009 y Convenio 057 de 2006, se realizará desde el control de legalidad, así como el de gestión y resultados. Se revisarán los informes de auditoría previos, al igual que todos los soportes documentales de cada contrato, evaluando la necesidad planteada y la forma de subsanarla, así como la conducencia de cada una de las actas suscritas y los contratos adicionales, se realiza la cuantificación del acta de recibo final recalculando el valor a pagar de cada ítem, multiplicando la cantidad recibida por el valor unitario pactado. Finalmente se realiza visita de verificación de cantidades de obra ejecutadas y calidad de las mismas, así como si subsanó la necesidad planteada, levantando acta y registro fotográfico de forma selectiva. CONCLUSIONES Del examen practicado se destaca lo siguiente: CONTRATO DE OBRA No. 735 del 30 de diciembre de 2011, que tiene por objeto “Construcción de la Plaza de Mercado de Occidente Municipio de Tunja Departamento de Boyacá”, Se observa deficiencia de planeación, pues se evidencia la falta de documentos previos a la contratación como el de la licencia de construcción, documento sin el cual es imposible iniciar la construcción de la obra, por lo cual se postergó el inicio de las obras por más de un año. CONTRATO DE OBRA No. 502 del 29 de diciembre de 2009, que tiene por Objeto: “Construcción interceptor Santa Inés, Altagracia y llegada a la PTAR incluye cámaras de separación del Municipio de Tunja”. Se observó ligereza al establecer dentro de la


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etapa de pliegos de condiciones y estudios previos, el tiempo de ejecución de la obra, pues terminó realizándose en más de tres (3) veces del inicialmente pactado. Además el valor invertido en el interceptor Río Jordán Sector Nororiental entrada estructura de llegada PTAR, no genera beneficio alguno, en consideración a que estas obras no están en funcionamiento ya que aún no entra en operación la Planta de Tratamiento, siendo necesario desviar las aguas que lleva el interceptor al Río, ocasionando la contaminación del efluente en este punto. Teniendo en cuenta que los precios unitarios pactados en el contrato, se fundamentaron en los establecidos por la Gobernación de Boyacá en la resolución No. 000093 de julio 18 de 2008 y los que en ella no se consideran, se basaron en la Matriz de Precios de PROACTIVA AGUAS DE TUNJA S.A. E.S.P, se evidenció sobreprecio en el ítem retiro de sobrantes al ser comparado su precio unitario con el de la Gobernación en un valor total de $13’557.289.68, que se constituye en presunto detrimento patrimonial. CONTRATO DE OBRA No. 553 del 9 de Noviembre de 2011, que tiene por objeto “Construcción segunda etapa Hogar Geriátrico de la ciudad de Tunja”. Las instalaciones del Hogar Geriátrico de Tunja se encuentran subutilizadas, ya que sólo se están beneficiando siete (7) adultos mayores que están internos y dos externos que toman allí la alimentación; cuando en la ciudad se encuentra un número importante de esta población que requiere de estos servicios. Se evidencia falta de gestión para poner en funcionamiento óptimo esta infraestructura y otorgar el servicio planteado a la población objeto. CONTRATO DE OBRA No. 089 del 27 de junio de 2007, que tiene por objeto: “Construcción, mantenimiento, recuperación y adecuación parques Bosque de la República, Plazoleta Conboy, Parque Bochica, Parque la Florida y Parque Prados de San Luis”. El Contrato no cuenta con pólizas actualizadas, violando el numeral 19 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993 o en su lugar el artículo 7 de la Ley 1150 de 2007. Se observa negligencia por parte del contratista y falta de contundencia en el manejo administrativo del contrato, pues se evidencia incumplimiento del contratista desde febrero del año 2010 y sólo hasta el año 2012, se toman decisiones de fondo respecto al contrato 089 de 2007, poniendo en riesgo los recursos invertidos en este proyecto. A pesar de haber invertido una suma importante en el Bosque de la República, hoy en la zona intervenida con el contrato 089 de 2007, se observa deterioro de las obras y


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daño de algunos ítems objeto del mismo, inseguridad y abandono, por tanto el resultado esperado con esta inversión no se surtió, y en consecuencia se configura un presunto daño patrimonial por el valor total pagado, ya que con el gasto efectuado no se generó mejoramiento alguno excepto el valor correspondiente al cerramiento La mayoría de las obras realizadas en los demás parques, ya presentan deterioro, a estas alturas ya no se evidencia las mejoras a las zonas verdes, después de más de cinco (5) años de ejecutadas son imposibles de verificar, más aún no es claro cómo se suscribe acta de recibo final en esta vigencia cuando muchas de las obras realizadas ya no se pueden evidenciar Se establece de acuerdo a las verificaciones realizadas, un faltante de obra en el Bosque de la República por valor de $19’229.037.12 que se conformará como hallazgo con alcance fiscal.

PLAN DE MEJORAMIENTO En consideración a que los contratos revisados son de vigencias anteriores, no se revisa en éstos el cumplimiento de los planes de mejoramiento, sin embargo se observa deficiencias de planeación en la elaboración de los estudios previos, falta de objetividad al establecer los plazos de ejecución de las obras y retrasos en la ejecución de los objetos. CONSOLIDACION DE HALLAZGOS En desarrollo de la presente auditoría se establecieron diez (10) observaciones, que condujeron a establecer 10 hallazgos administrativos, de los que dos (2) son con alcance fiscal y uno con alcance disciplinario. Cordialmente, HERNANDO FARFAN RUBIANO Auditor Fiscal (C.)


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3. RESULTADOS POR LINEA DE AUDITORIA Teniendo en cuenta que en el presente proceso Auditor no se abordarán varias líneas de auditoría, el presente acápite se dividirá en cada uno de los contratos estudiados. El siguiente cuadro ilustra los contratos estudiados:

No. CONTRATO OBJETO VALOR

$

089 de 2007

Construcción, mantenimiento, recuperación y adecuación parques Bosque de la República, Plazoleta Conboy, Parque Bochica, Parque la Florida y Parque Prados de San Luis 641’131.300,6

735 de 2011 Construcción de la Plaza de Mercado de Occidente Municipio de Tunja Departamento de Boyacá 1.438’098.375,00

502 de 2009 Construcción interceptor Santa Inés, Altagracia y llegada a la PTAR incluye cámaras de separación del Municipio de Tunja 1.305’985.886,00

553 de 2011 Construcción segunda etapa Hogar Geriátrico de la ciudad de Tunja 216’862.211,95

Convenio 057 de 2006

Convenio Municipio-SERA Q.A TUNJA E.S.P. S.A.: terminación de la construcción del interceptor Santa Inés Tramo 71W – 79E 362’278.971.93

TOTAL 3.964’356.745.00

Por tanto en total se revisaron cinco (5) contratos, por un valor total de $3.964’356.745. 3.1. CONTRATO DE OBRA No. 735 del 30 de diciembre de 2011 Objeto: Construcción de la Plaza de Mercado de Occidente Municipio de Tunja Departamento de Boyacá Contratista: Consorcio Plaza de Occidente Representante legal Andrés Humberto Beltrán Flórez Valor inicial: $ 1.438’098.375. Plazo inicial: Seis (6) meses Interventor: CONSTRUYE C.B. LTDA, Representante Legal Adrián Rodrigo Cabezas Peña. 3.1.1. ESTUDIO DE LEGALIDAD En lo que tiene que ver con la revisión al proceso de contratación, ésta se abordó en el año 2012, en la Auditoría de legalidad a los contratos de obra 2011, por tanto sobre este punto no hay pronunciamiento en el presente informe.


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3.1.2. DESARROLLO DE LA ETAPA DE EJECUCIÓN Se suscribió Acta de Iniciación el 5 de marzo de 2012, se suspende el contrato el 16 de marzo de 2012, con fundamento en la necesidad de tiempo para que la Administración y la interventoría estudien la inclusión de ajustes a los diseños, estudios y obtención de licencia de construcción, que no se pactaron en el contrato de obra y son necesarias: La obra nuevamente se reinicia el 30 de abril de 2012, realizando los ajustes a las cantidades de obra pactadas, luego nuevamente se suspende el contrato el 24 de agosto de 2012, motivado en que una vez se cuenta con el proyecto definitivo, debe esperarse a que la Curaduría expida la licencia de construcción, para reiniciar el contrato. OBSERVACION No. 1: Se observa deficiencia de planeación, pues se evidencia la falta de documentos previos a la contratación como es la licencia de construcción, documento sin el cual es imposible iniciar la construcción de la obra. Violación artículo 25 Ley 80 de 1993, numerales 7 y 12. Observación con alcance disciplinario. RESPUESTA DE LA ALCALDIA Una vez revisados los documentos técnicos con los que surgió la contratación de la Plaza de occidente, se evidencia que se cuenta con una serie de diseños arquitectónicos y estructurales, los que dieron soporte al cálculo de cantidades de obra y valores presupuestados. Sin embargo con el fin de cumplir con la totalidad de los requerimientos, la presente administración incluye dentro de contrato las respectivas actividades para la consecución y trámite de las licencias requeridas para la construcción legal de la infraestructura. En este punto es importante recalcar que si bien no se tramitó la licencia de construcción previo a la adjudicación del contrato, es igualmente cierto que estas actividades pueden ser incluidas dentro del desarrollo del contrato, previo a la ejecución de obras. Al plantearse la situación de tramitar las licencias de construcción dentro del mismo contrato de obra, se establece una responsabilidad única del constructor frente al municipio, igualmente mejora la eficiencia en el desarrollo del proyecto al no ser necesario tramitar dos disponibilidades presupuestales o hasta la ejecución de dos proyectos totalmente individuales.


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Es así que se establece que la presente Administración Municipal, buscando llevar a feliz término la ejecución del contrato, exige el trámite de las licencias de construcción previo al inicio de las obras. Por lo expuesto y teniendo en cuenta que el trámite de la licencia de construcción se entiende como una actividad a ejecutarse previo a la ejecución de las obras y que puede incluirse dentro del objetivo del contrato de obra, y que no es un documento determinante para adelantar procesos precontractuales, solicito con respeto se estudie la posibilidad de levantar la observación con alcance disciplinario. DECISION DE LA CONTRALORIA La administración indica que el trámite de la licencia de construcción puede ir inmerso en el contrato de obra, lo cual es cierto, pero si se hubiese previsto desde la etapa precontractual, circunstancia que no se da, ya que si ese fuese el caso, no se habría tenido que suspender el contrato por esa circunstancia, además la licencia de construcción es un documento indispensable para iniciar la ejecución de la obra y por tanto evidencia deficiencia en los estudios previos. En consecuencia se configura hallazgo con alcance disciplinario, por incumplimiento del Artículo 25 numerales 7 y 12 de la Ley 80 de 193.

3.1.3. EVALUACION DE GESTION Y RESULTADOS

Considerando que la etapa de ejecución del Contrato realmente inició el 11 de junio de 2013, la obra se encuentra en construcción, con un avance aproximado del 35%, sin que a la fecha se haya realizado pago parcial alguno, por tanto aún no es viable la realización del control de gestión y resultados. En el siguiente registro fotográfico se ilustra el estado de la obra a la fecha.


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3.2. CONTRATO DE OBRA No. 502 del 29 de diciembre de 2009 Objeto: Construcción interceptor Santa Inés, Altagracia y llegada a la PTAR incluye cámaras de separación del Municipio de Tunja Contratista: Consorcio Constructores 2010 Representante Legal Adrián Rodrigo Cabezas Peña Valor inicial: $ 1.305’985.886. Plazo inicial: Cuatro (4) meses Interventor: PROACTIVA AGUAS DE TUNJA S.A. E.S.P Ingeniero Fredy Jair Acosta Acevedo


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3.2.1. ESTUDIO DE LEGALIDAD El proceso de contratación cuenta con adecuados estudios previos, el proceso de selección se adelantó de manera adecuada y la asignación estuvo en concordancia con las normas y el pliego de condiciones. 3.2.2. DESARROLLO DE LA ETAPA DE EJECUCIÓN Se suscribió acta de Iniciación el 16 de marzo de 2010, se suspende el contrato el 13 de julio de 2010, en consideración a que se adelantan los trámites ante el Ministerio de Vivienda, para modificar el contrato en el sentido de que se exonere del pago de IVA. Se reinicia el 16 de noviembre de 2010. Se suscriben tres (3) contratos adicionales, el primero el 16 de noviembre de 2010 ampliando el plazo en cuatro (4) meses, el segundo del 16 de marzo de 2011 ampliando el plazo en 75 días calendario y el tercero del 27 de mayo de 2011, otorgando un nuevo plazo de dos (2) meses. El contrato nuevamente se suspende el 29 de julio de 2011, mientras se tramita un adicional en valor y plazo, que corresponde al Contrato adicional No. 04, por valor de $114’980.919 y un mes más para su ejecución. Se suscribe acta de reiniciación el 8 de agosto de 2011, siendo necesario suscribir nuevamente Acta de Suspensión No. 03 del 2 de septiembre de 2011, por la demora que se ha suscitado con la importación de una válvula pico de pato que se requiere. El acta de reiniciación No. 3 se firma el 9 de diciembre de 2011, superados los impases que generaron la suspensión. El 15 de diciembre de 2011, se suscribe acta de recibo final, y el 27 de diciembre de 2011 se firma el acta de liquidación del contrato. Verificados todos estos soportes, se evidencia, que un contrato que inició con un plazo previsto de 4 meses (120 días calendario), termino ejecutándose realmente en cuatrocientos dos (402) días calendario, más de 3 veces el inicialmente pactado, sin tener en cuenta los tiempos que el contrato duro suspendido, lo cual evidencia la ligereza al realizar los estudios previos y prever el tiempo que tardaría la ejecución de la obra, el cual no se ajustó para nada a la realidad.


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OBSERVACION No. 2: Ligereza al establecer dentro de la etapa de pliegos de condiciones y estudios previos, el tiempo de ejecución de la obra, pues terminó realizándose en más de tres (3) veces del inicialmente pactado. Observación con alcance administrativo. RESPUESTA DE LA ALCALDIA Efectivamente el contrato se prolongó en el plazo de ejecución más allá de lo inicialmente estimado, por prórroga, sin que obedezca a falta de planeación. DECISION DE LA CONTRALORIA Si bien es cierto que las prórrogas justifican las demoras e imprevistos en un contrato de obra, las mismas no desvirtúan la falta de objetividad por parte de la Administración al estimar el plazo para la ejecución de una obra determinada; en consecuencia se mantiene la observación y se constituye un hallazgo con alcance administrativo.


El contrato se suscribió por la suma de $1.305’985.886, se suscribió adicional por valor $114'980,919, para un valor total contratado de $1.420’966.805, del cual se ejecutó la suma de $1.420’966.791. Se suscribe Acta de Recibo final el 15 de diciembre de 2011, quedando todos los trabajos contratados, construidos y listos para ponerlos en funcionamiento. Las obras realizadas correspondieron a:

DESCRIPCION VALOR $

Interceptor Río Jordán Sector Altagracia. Tramo 87E -89E 711’807.980.90

Interceptor Río Jordán Sector Altagracia. Tramo 83E – 87E 56’721.802.8

Interceptor Río Jordán Sector Nororiental entrada estructura llegada a la PTAR

507’785.830.50

Estructura de Separación Mesopotamia calle 39C Oriente 18’043.148.9

Estructura de Separación Suárez Licorera 6’891.878.50

Estructura de Separación hospital Psiquiátrico 7’565.727.20

Estructura de Separación Dorado Jordán Norte 16’837.181.30


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Estructura de Separación Dorado Jordán Sur 14’464.539.50

Estructura de Separación Policía Remonta 30’008.935.70

Estructura de Separación Mesopotamia Centro 24’307.949.60

Estructura de Separación Remonta Casa del Gobernador 26’531.815.70

TOTAL OBRAS INCLUIDO AIU (20%) 1.420’966.791

Estas obras corresponden a lo contratado y se encuentran en buenas condiciones técnicas de acuerdo a la visita de verificación. En cuanto a las cantidades pagadas, se dificultó la inspección física, en consideración a que la mayoría de los ítems ya no son susceptibles de medición o se encuentran enterrados, sin embargo se verificaron aquellos que se encuentran a la vista, sin que haya faltantes de obra. En cuanto al funcionamiento y servicio que prestan las obras ejecutadas, se encontró lo siguiente respecto a cada frente intervenido:

DESCRIPCION ESTADO DE LA OBRA

Interceptor Río Jordán Sector Altagracia. Tramo 87E -89E

Se encuentra en funcionamiento sin observaciones

Interceptor Río Jordán Sector Altagracia. Tramo 83E – 87E

Se encuentra en funcionamiento, fue necesario realizar un cruce subfluvial, para conectarlo al interceptor occidental, ya que falta la construcción del interceptor orientar.

Interceptor Río Jordán Sector Nororiental entrada estructura llegada a la PTAR

Se encuentra terminada la obra, pero la misma no está en servicio, pues aún no entra en operación ningún módulo de la PTAR, por tanto estas obras en la actualidad no están funcionamiento alguno y sólo se utilizarán hasta cuando inicie operación la PTAR.

Estructura de Separación Mesopotamia calle 39C Oriente

Obra terminada y en adecuado funcionamiento

Estructura de Separación Suárez Licorera Obra terminada y en adecuado funcionamiento

Estructura de Separación hospital Psiquiátrico


Estructura de Separación Dorado Jordán Norte


Estructura de Separación Dorado Jordán Sur Obra terminada y en adecuado funcionamiento

Estructura de Separación Policía Remonta Obra terminada y en adecuado funcionamiento

Estructura de Separación Mesopotamia Centro


Estructura de Separación Remonta Casa del Gobernador



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En consecuencia los resultados obtenidos con las obras son los esperados, subsanando la necesidad de evitar que lleguen al río las aguas servidas de los alcantarillados, así como dejando en completo funcionamiento los interceptores hasta ahora construidos, excepto el tramo que conecta a la PTAR, ya que éste no entrará en funcionamiento hasta cuando inicie su operación la Planta de tratamiento. En relación con los precios unitarios: De acuerdo a los estudios previos, el fundamento de los precios unitarios pactados fue el listado de precios unitarios establecidos por la Gobernación mediante la resolución No. 000093 de julio 18 de 2008, salvo algunos ítems que corresponden a la Matriz de Precios de PROACTIVA AGUAS DE TUNJA S.A. E.S.P., debido a que éstos ítems no estaban incluidos en la resolución referida. Con fundamento en este criterio se compararon los precios unitarios pactados, con los de la Gobernación, de aquellos ítems que se encontraron en el listado, encontrando que la mayoría están ajustados a los de referencia sin que se evidencien sobrecostos en ellos. Sin embargo se estableció sobreprecio en el siguiente ítem, referenciado con los de la Gobernación:

Descripción del ítem Cant. pagada

V/Unit del Contrato

V/Unit de

referencia

(Gobernación)

V/R Total s/n contrato

V/R total s/n Contraloría

V/R sobrecosto

1). INTERCEPTOR SECTOR SANTA INES TRAMO 83E – 87E

7.1. retiro de sobrantes 1.408.18m3 19.896 12.000 28’017.149.28 16’898.160 11’118.989.28

4).ESTRUCTURA SEPARACION MESOPOTAMIA CALLE 39C ORIENTE

7.1 Retiro de sobrantes 12.29 m3 23.289 12.000 286.221.8 147.480 138.741.80

5). ESTRUCTURA SEPARACION SUAREZ LICORERA

7.1. Retiro Sobrantes 18 m3 23.289 12.000 419.202.00 216.000 203.000

6). ESTRUCTURA DE SEPARACION HOSPITAL PASIQUIATRICO


7). ESTRUCTURA DE SEPARACIÓN DORADO JORDAN NORTE


8). ESTRUCTURA SEPARACION DORADO JORDAN SUR



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9). ESTRUCTURA SEPARACION POLICIA REMONTA

13.2 Retiro de sobrantes 42 m3 23.289 12.000 978.138.00 504.000 474.138

10). ESTRUCTURA DE SEPARACION MESOPOTAMIA CENTRO

13.1 Retiro sobrantes 69.71 m3 23.289 12.00 1’623.476.19 836.520 786.956.19

TOTAL 13’557.289.68

Cifras en pesos

En consecuencia, se establece un sobrecosto total por valor de $13’557.289.68, suma que se considera como presunto daño patrimonial al Estado en consideración a que éste ítem se pagó a un precio unitario por encima del precio de referencia, sin justificación alguna. OBSERVACIÓN No. 3: El valor invertido en el interceptor Río Jordán Sector Nororiental entrada estructura de llegada PTAR, no genera beneficio alguno, en consideración a que estas obras no están en funcionamiento ya que aún no entra en operación la Planta de Tratamiento, siendo necesario desviar las aguas que lleva el interceptor al Río, ocasionando la contaminación del efluente en este punto. Se constituye en un posible hallazgo con alcance administrativo. RESPUESTA DE LA ALCALDIA Referente al interceptor del río Jordán Sector Nororiental a la entrada de la estructura de llegada PTAR, en primera instancia es necesario aclarar que precisamente se realizó la ejecución de este último tramo de interceptor previó a la entrada en operación de la PTAR, con el fin de garantizar la llegada de caudal de agua residual a la PTAR. El descole del interceptor localizado 500 m de la estructura de entrada de la PTAR, permite que el agua residual no ingrese a la planta, con el fin de permitir la culminación de la obra civil y de equipos. Con relación a la afirmación de que el desvío de las aguas que lleva al interceptor al río ocasionan la contaminación del afluente en este punto, es necesario precisar que dadas las obras de colectores e interceptores ejecutadas por el Municipio de Tunja, se ha logrado trasladar un alto porcentaje de los vertimientos de aguas residuales de la ciudad que descargaban a lo largo del río Jordán y la Vega en su paso por Tunja, al punto que la Contraloría referencia y que se ubica 1 Km aguas abajo de los desarrollos urbanos.


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DECISION DE LA CONTRALORIA Las explicaciones dadas por la Alcaldía confirman la observación indicada por la Contraloría, y en consecuencia es evidente que estas obras en la actualidad no prestan el servicio para el cual se concibieron, siendo necesario se tomen las medidas necesarias para culminar las obras de la PTAR, para que estas obras presten el servicio para el cual se construyeron; en consecuencia se mantiene el hallazgo con alcance administrativo. OBSERVACION No. 4: Teniendo en cuenta que los precios unitarios pactados en el contrato, se fundamentaron en los establecidos por la Gobernación de Boyacá en la resolución No. 000093 de julio 18 de 2008 y los que en ella no se consideran, se basaron en la Matriz de Precios de PROACTIVA AGUAS DE TUNJA S.A. E.S.P, se evidenció sobreprecio en el ítem retiro de sobrantes al ser comparado su precio unitario con el de la Gobernación en un valor total de $13’557.289.68, que se constituye en presunto detrimento patrimonial. RESPUESTA DE LA ALCALDIA Respecto al precio de retiro de escombros por m3, es importante aclarar que el precio de la Empresa PROACTIVA incluye la mano de obra requerida para el cargue manual del materia a la volqueta y el costo del alquiler de la volqueta hasta el Relleno Sanitario de Pirgua, mientras que el precio de retiro de escombros de la Gobernación de Boyacá sólo incluye el costo de viaje de volqueta.

DECISION DE LA CONTRALORIA La Administración Municipal no allega prueba alguna que respalde lo indicado en su réplica, ni de que el precio unitario en cuestión se haya tomado de la empresa PROACTIVA, más aun cuando en los estudios previos del contrato se indica que el fundamento de los precios unitarios pactados fue el listado de precios unitarios establecidos por la Gobernación mediante la resolución No. 000093 de julio 18 de 2008, salvo algunos ítems que corresponden a la Matriz de Precios de PROACTIVA AGUAS DE TUNJA S.A. E.S.P., debido a que éstos ítems no estaban incluidos en la resolución referida, situación que no se da en el caso que nos ocupa, en consecuencia la


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observación se mantiene y se constituye en hallazgo fiscal por valor de $13’557.289.68, por el sobrecosto injustificado del ítem retiro de sobrantes. En el siguiente registro fotográfico se ilustra el estado de la obra a la fecha.

3.3. CONTRATO DE OBRA No. 553 del 9 de noviembre de 2011

Objeto: Construcción segunda etapa Hogar Geriátrico de la ciudad de Tunja Contratista: CALING LTDA Representante Legal Henry Orlando Buitrago Ortega Valor inicial: $ 216’862.211,95 Plazo inicial: Cuatro (4) meses Interventor: Nairo Adolfo Prieto Suárez


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3.3.1. ESTUDIO DE LEGALIDAD

En lo que tiene que ver con la revisión al proceso de contratación, ésta se abordó en el año 2012, en la Auditoría de legalidad a los contratos de obra 2011, por tanto sobre este punto no hay pronunciamiento en el presente informe.

3.3.2. DESARROLLO DE LA ETAPA DE EJECUCIÓN

Se suscribió Acta de Iniciación el 1 de diciembre de 2011, se suspende el contrato el 9 de diciembre de 2011, como consecuencia de la ola invernal que se presenta, igualmente se hace necesaria una revisión general del estado de las cubiertas, muros y pisos, se requiere una modificación técnica del alcance del proyecto con base en la localización actual de los diferentes bloques y su estado constructivo, así como realizar un inventario detallado sobre el estado actual de las edificaciones y sus acabados; los trabajos se reinician el 16 de enero de 2013. Las motivaciones de esta suspensión, evidencian debilidades en los estudios previos del contrato, pues en esta etapa se debió adelantar estas actividades; propias de la determinación del estado de la obra ejecutada, para así establecer con mayor certeza los ítems necesarios a contratar para terminar la obra. Nuevamente se suspende el contrato el 7 de marzo de 2012, mientras se analiza y viabiliza el adicional en valor para la capilla y cerramiento; se reinicia el 1º de Agosto de 2012. Las causales de suspensión son válidas, por tanto no hay observaciones al respecto, lo cuestionable es el tiempo que se toma la Alcaldía en analizar los soportes del adicional. El 12 de septiembre de 2012, el contrato tiene una nueva suspensión, mientras se analiza, evalúa y aprueba un adicional en valor y tiempo, frente al incremento del área a ser intervenida. Se reinicia el 24 de septiembre de 2012. Luego en cuanto a esta suspensión no hay observaciones, ya que de acuerdo al soporte documental era necesario y se tramitó con diligencia. Se suscriben dos (2) contratos adicionales, y una prórroga, los adicionales se realizaron, el primero el 13 de agosto de 2012 por un valor de $29’997.144.22 y un mes más, y el segundo por la suma de $39’997.144.22 y un mes más. La prórroga se firmó el 21 de febrero de 2012 aplazando el plazo de ejecución hasta el 13 de marzo de 2012.


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El 8 de Octubre de 2012, se suscribe acta de recibo final, y el 7 de diciembre de 2012 se firma el acta de liquidación del contrato. Verificados todos estos soportes, se evidencia, que el contrato termino ejecutándose realmente en ciento catorce (114) días calendario, sin tener en cuenta los tiempos que el contrato duro suspendido, plazo mayor al inicialmente previsto, como se indicó sólo se cuestiona la primera suspensión, la cual no es imputable al contratista sino a la ligereza en la etapa de estudios previos en la etapa precontractual.


El contrato se suscribió por la suma de $216’862.211.95, se suscribió el adicional No. 01 por valor $ $29’999.984.69 y el adicional No. 02 por la suma de $39’997.144.22, para un valor total contratado de $286’859.340.86, del cual se ejecutó la suma de $286’859.340.86. Se suscribe Acta de Recibo final el 8 de octubre de 2012, quedando todos los trabajos contratados, construidos y listos para ponerlos en funcionamiento. Las obras realizadas correspondieron a:

Matrícula y legalización acometidas servicios públicos Bloque Comedor: mantenimiento cubiertas y canales, rehabilitación conexiones

eléctricas e hidráulicas, marquesina hall Bloque Habitaciones 1 Costado Sur: mantenimiento cubiertas y canales,

rehabilitación conexiones eléctricas e hidráulicas, carpintería madera, división baños, instalación aparatos sanitarios, revoques, pañete y pinturas, cielo raso en dry Wall, marquesina hall, guarda escobas.

Bloque Habitaciones 2 Costado Sur: mantenimiento cubiertas y canales, rehabilitación conexiones eléctricas e hidráulicas, carpintería madera, enchape baños, instalación aparatos sanitarios, revoques, pañete y pinturas, cielo raso en dry Wall, marquesina hall, guarda escobas

Bloque Habitaciones 3 Costado Occidental: mantenimiento cubiertas y canales, rehabilitación conexiones eléctricas e hidráulicas, carpintería madera, enchape baños, instalación aparatos sanitarios, revoques, pañete y pinturas, cielo raso en dry Wall, marquesina hall, guarda escobas


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Baños Comunales: mantenimiento cubiertas y canales, rehabilitación conexiones eléctricas e hidráulicas, carpintería metálica, enchape baños, instalación aparatos sanitarios, revoques, pañete y pinturas, cielo raso en super board

Capilla: Mantenimiento de cubiertas y canales, carpintería metálica, revoques, pañete y pinturas

Cerramiento: demolición, excavaciones y rellenos cimentación, viga amarre – columnas y muro semiprensado.

Revisada el acta de recibo final a satisfacción, se encuentra una cuantificación de obra ejecutada por $293’902.666.54, valor superior al contratado, lo que evidencia que se ejecutaron mayores cantidades a las contratadas; en este sentido el contratista no efectuó reclamación por el valor ejecutado demás que ascendió a la suma de $7’043.325.70. Según mediciones efectuadas en la visita de verificación, con el acompañamiento del contratista y el interventor, se encontraron pequeñas diferencias en las cantidades medidas y las registradas en el acta, unas por encima otras por debajo, las cuales al totalizarlas no conducen a un daño patrimonial, más aún cuando se ejecutó mayor cantidad de obra a la pagada, en consecuencia no se establecen faltantes de obra. En cuanto a la calidad de los trabajos realizados, los mismos se encuentran en buenas condiciones técnicas y el funcionamiento, por tanto no hay observaciones al respecto. En relación con la evaluación de resultados, el HOGAR GERIATRICO, se encuentra en condiciones adecuadas para prestar el servicio para el cual se concibió, sin embargo tales instalaciones, a la fecha se encuentran subutilizadas, pues sólo se benefician siete (7) adultos mayores que están internos y reciben los servicios de alimentación, vivienda y servicios médicos y dos (2) externos que toman la alimentación diaria, cuando la capacidad de alojamiento es de 8 habitaciones con baño individual, 4 habitaciones individuales y 8 habitaciones dobles. OBSERVACION No. 5: Las instalaciones del Hogar Geriátrico de Tunja se encuentran subutilizadas, ya que sólo se están beneficiando siete (7) adultos mayores que están internos y dos externos que toman allí la alimentación; cuando en la ciudad se encuentra un número importante de esta población que requiere de estos servicios. Se evidencia falta de gestión para poner en funcionamiento óptimo esta infraestructura y otorgar el servicio planteado a la población objeto. Hallazgo con alcance administrativo


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RESPUESTA DE LA ALCALDIA Efectivamente las instalaciones del Hogar geriátrico ubicado en el barrio San Antonio fueron entregadas este año por la Secretaría de Infraestructura, razón por la cual se procedió a realizar el proceso de contratación de un operador, el cual se suscribió mediante contrato de prestación de servicios 562 de 2013, con la asociación Aprendiendo a Construir, por valor de $109’290.000 para poner en funcionamiento el Hogar Geriátrico, que garantice su marcha brindando atención integral a 70 adultos mayores en condición de vulnerabilidad. Es de aclarar que de acuerdo al contrato mencionado, es para la atención de 10 adultos mayores internos y 60 externos. Se da inicio en el mes de Agosto del presento año, con la incorporación de 4 adultos mayores que se encontraban en un hogar privado, producto de una acción de tutela y estado de abandono. Posteriormente, se fueron incluyendo otros adultos mayores, luego de un proceso de depuración de la información que se tenía en la Secretaría de Protección Social y de las solicitudes presentadas para su inclusión como beneficiarios del programa. Actualmente se encuentran internos en éste Centro Geriátrico 8 adultos mayores internos y paulatinamente se van incorporando los beneficiarios externos que se están determinando de acuerdo a unas prioridades como abandono total, puntaje del SISBEN y principalmente las condiciones de vida que se evidencian de visitas realizadas con registros fotográficos, teniendo en cuenta que en muchos casos el estado de abandono no es total o sencillamente se resisten a ser ubicados en el geriátrico o en algunos casos se dificulta el medio de transporte. Es de anotar que los cupos para internos del Geriátrico que es para 10 personas, estaría copado con los 8 residentes actuales y 2 personas que tienen reservado el cupo, uno de ellos por acción de tutela y el otro caso por un proceso de desalojo de una ancianita que se debe producir por un fallo judicial. El diseño arquitectónico de plata de las instalaciones presenta en su distribución 18 habitaciones, unas de ellas con baño privado, sin embargo, se puso en funcionamiento aun cuando faltan elementos y adecuaciones para su normal funcionamiento, tales como pasamanos alrededor de las paredes, adecuación de baños especial para adultos mayores, dotación de cortinas o persianas, dotación de estufa industrial y nevera, terminación de la capilla (faltan pisos, ventanas y puertas) entre otros, para lo cual se tramitó en la Oficina Asesora de Planeación proyecto para el suministro de elementos para la dotación del Hogar Geriátrico, el cual incluye camas y los electrodomésticos requeridos, con el fin de ampliar la cobertura.


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Es necesario aclarar que las instalaciones están subutilizadas porque sólo se contaba con dotación de elementos tales como camas y menajes para 10 adultos mayores y de acuerdo al presupuesto que contaba para la vigencia y por este valor se procedió a su contratación. Se tiene la expectativa para este año aumentar el número de beneficiarios, una vez vayan ingresando recursos por concepto de la estampilla de adulto mayor, para lo cual le estaremos informando oportunamente. DECISION DE LA CONTRALORIA Con fundamento en las explicaciones dadas por la Secretaría de Protección Social de la Alcaldía, es evidente que se encuentran subutilizadas las instalaciones del Hogar Geriátrico, ya que falta dotación y algunas adecuaciones, por tanto se mantiene la observación y la misma se configura como hallazgo administrativo, tendiente a que se optimice la utilización de las instalaciones y en consecuencia los beneficios generados sean los esperados. En relación con los precios unitarios pactados, los mismos se encuentran ajustados a los precios de la Gobernación, vigentes para la época del contrato, en consecuencia no se evidencias sobrecostos. En el siguiente registro fotográfico se ilustra el estado de la obra a la fecha


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3.4. CONTRATO DE OBRA NO. 089 del 27 de junio de 2007

Objeto: Construcción, mantenimiento, recuperación y adecuación parques Bosque de la República, Plazoleta Conboy, Parque Bochica, Parque la Florida y Parque Prados de San Luis

Contratista: Consorcio Tunja Verde Representante Legal Carlos Alberto Figueredo Morales. Valor inicial: $641’131.300,60 Plazo inicial: Cuatro (4) meses Interventor: La UPTC desde el inicio hasta el 29 de febrero de 2008, y desde el 2 de diciembre de 2008, el ingeniero Julio Alberto medina Orozco


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En lo que tiene que ver con la revisión al proceso de contratación, ésta se abordó en el año 2009, en la Auditoría a los Contratos Empréstito 2007 de la Alcaldía Mayor de Tunja, por tanto sobre este punto no hay pronunciamiento en el presente informe.


Se suscribió acta de Iniciación el 23 de julio de 2007, el contrato durante su ejecución tuvo varias suspensiones, que se detallan en el siguiente cuadro:

No. de suspensión

Fecha suspensión

Consideraciones Fecha de reinicio

01 14-09-07 Por fuertes lluvias 26-09-07

02 28-12-07 Hasta que la nueva administración defina el plazo de finalización de la obra, que el Convenio de interventoría vence el 31/12/07, tal suspensión se ampara en la Resolución No. 543 del 2/12/07

29-02-08

03 29-02-08 Amparada en que el Convenio con la UPTC (interventor), vence el 29 de febrero/08, y para definir el plazo de finalización del Contrato

08-04-08

04 28-07-08 Con base en la necesidad de revaluar algunos ítems incluidos, falta de interventor externo, que en las obras faltantes se prevén actividades que deben ser viabilizadas por la Junta Local de Monumentos y que no se incluyó el plazo para la aprobación del proyecto de intervención

21-07-09

05 10-12-09 Se hace necesario la ejecución de obras por parte de las Empresas de Servicios Públicos en el Bosque de la República y por la cercanía a las festividades decembrinas

28-02-13

Dentro de la ejecución del Contrato No. 089 de 2007, se suscribieron los siguientes contratos adicionales:


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No. De contrato adicional

Fecha Condiciones pactadas

01 27-11-07 Plazo adicional de 12 días calendario


03 21-12-07 Por valor de $227’212.352 y plazo hasta el 31 de diciembre de 2007

Modificatorio 04 08-04-08 Plazo adicional de 60 días calendario



07 28-10-09 Por valor de $93’135.2525.96, plazo adicional de 45 días calendario


El 17 de mayo de 2013 se suscribe acta de recibo final, y el contrato no se ha liquidado a la fecha. Verificados todos estos soportes, se evidencia, que el contrato terminó ejecutándose realmente en cuatrocientos sesenta y cuatro (464) días y de acuerdo a todas las prórrogas otorgadas se concedió un plazo de trescientos cuarenta y dos (342) días; sin tener en cuenta las suspensiones, por lo cual es evidente que la obra se entregó ciento veintidós (122) días después de la fecha prevista, circunstancia que es responsabilidad del contratista y que evidencia un incumplimiento de su parte. Revisadas las suspensiones del contrato, se observa, que la primera fue la única suspensión que se generó por causas de fuerza mayor o caso fortuito, las numeradas 2 y 3, evidencian la improvisación de la administración 2004 – 2007, al adicionar el contrato terminando el periodo, dejándolo prácticamente sin plazo de ejecución y sin interventoría externa. La suspensión 4, evidencia falta de planeación, pues desde la etapa previa del contrato se había previsto intervenir el Bosque de la república, por lo cual la aprobación del proyecto en la Junta Local de Monumentos, era un trámite previo. Esta suspensión se posterga por un año, tiempo exagerado y que confirma lo enunciado. Los motivos que generaron la suspensión No. 5, de acuerdo a los soportes documentales del Contrato, se subsanaron en febrero de 2010, oficiando en reiteradas


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ocasiones al contratista para que reiniciara las obras, sin que se lograra su comparecencia, llegando a la decisión por parte de la administración de decretarle al caducidad al contrato. Adelantado el proceso con resolución No. 432 del 18 de septiembre de 2012, resolviendo el recurso de reposición, se resuelve revocar la declaración de caducidad y en consecuencia ordena la reiniciación del Contrato. Circunstancia que se da hasta el 28 de febrero de 2013. Es evidente la negligencia y descuido por parte del contratista para dar cumplimiento a las obligaciones pactadas dentro del Contrato 089 de 2007, llegando a concluir que después de seis (6) años de suscrito, se firmó acta de recibo final a penas el 17 de mayo de 2013 y a la fecha, el contrato, aún no se ha liquidado; ocasionando desgaste administrativo, pues se decretó la caducidad, que luego se revocó, se decretaron dos actuaciones administrativas por incumplimiento, de las cuales, a la fecha está en firme la decisión final, según Resolución No. 797 del 2 de julio de 2013, mediante la cual se resolvieron los recursos de reposición contra la resolución No. 420 del 15 de abril de 2013 dentro del contrato de obra No. 089 de 2007, y que en su parte resolutiva confirmó en todas sus partes la resolución 420, luego se declaró el incumplimiento por parte del contratista y se le impuso multa por valor de $43’266.550.95. El contrato a la fecha no cuenta con pólizas vigentes, pues desde la última suspensión no se han actualizado. OBSERVACION No. 6: El Contrato No. 089 de 2007 no cuenta con pólizas actualizadas, violando el numeral 19 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993 o en su lugar el artículo 7 de la Ley 1150 de 2007. En consecuencia se constituye en presunto hallazgo que podría tener alcance disciplinario. RESPUESTA DE LA ALCALDIA Informamos que la Administración ha desplegado todo su esfuerzo y ha recurrido a las facultades que le otorga la Ley para exigir tanto al contratista como a la Compañía de Seguras la renovación de las garantías, pero desafortunadamente no fue posible que accedieran a su renovación. DECISION DE LA CONTRALORIA


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Considerando lo reglado en el artículo 25, numeral 19 de la Ley 80 de 1993, el cual fue derogado por la Ley 1150 de 2007 y reemplazado por el artículo 7° de la Ley 1150 de 2007, indica que “los contratistas prestarán garantía única para el cumplimiento de las obligaciones surgidas del contrato…”. Igualmente se evidencia el incumplimiento del parágrafo del artículo 18 del Decreto 679 de 1994, reglamentario de la Ley 80 de 1993 y vigente para la época de suscripción del contrato, que indica “Si el Contratista no prorroga la garantía se aplicarán las sanciones contractuales a que haya lugar y se hará efectivo el amparo de cumplimiento por el monto fijado en los pliegos de condiciones. A falta de determinación en los mismos, el amparo se hará efectivo por un valor equivalente a la cuantía de la garantía de seriedad de la propuesta, previa disminución proporcional al tiempo transcurrido de la concesión. En todo caso el valor del amparo no podrá ser inferior al cincuenta por ciento del valor de la garantía de seriedad”. Además, considerando que han transcurrido seis (6) años y que la Administración no realizó ninguna acción contundente a que el contratista mantuviera vigentes las pólizas, se mantiene la observación, y la misma se configura en hallazgo con alcance disciplinario, además por el incumplimiento al numeral 2 del Artículo 4° de la Ley 80 de 1993 de los derechos y deberes de las entidades estatales que reza “Adelantarán las gestiones necesarias para el reconocimiento y cobro de sanciones pecuniarias y garantías a que hubiere lugar”. OBSERVACION No. 7 Se observa negligencia por parte del contratista y falta de contundencia en el manejo administrativo del contrato, pues se evidencia incumplimiento del contratista desde febrero del año 2010 y sólo hasta el año 2012, se toman decisiones de fondo respecto al contrato No. 089 de 2007, poniendo en riesgo los recursos invertidos en este proyecto. Se constituye como un hallazgo con posible alcance disciplinario por el posible incumplimiento de las funciones. RESPUESTA DE LA ALCALDIA Informamos que la Administración ha desplegado todo su esfuerzo y ha recurrido a las facultades que le otorga la Ley para exigir tanto al contratista como a la Compañía de Seguros la renovación de las garantías, pero desafortunadamente no fue posible que accedieran a su renovación. DECISION DE LA CONTRALORIA


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La respuesta dada por la entidad no desvirtúa la observación planteada, por tanto se mantiene y se configura en hallazgo disciplinario, por violación al artículo 4°, numerales 1, 2, 4, 5, 6, de la Ley 80 de 1993.


El contrato se suscribió por la suma de $641’131.300,60, se hicieron dos adicionales en valor así: el primero por $227'212.352,00 y el segundo por $93'135,252, para un valor total contratado de $961’478.904.60, del cual se ejecutó la suma de $922’119.703.45. Se suscribe Acta de Recibo final el 17 de mayo de 2013, al verificar las obras ejecutadas durante todo el desarrollo del contrato, se observa el siguiente estado, teniendo en cuenta que se vienen suscribiendo actas de recibo parcial desde el 27 de agosto de 2007: Bosque de la República:

- Lo que tiene que ver con la conformación de andenes, se encuentran en buen

estado y en funcionamiento. - La conformación de senderos en piedra laja, se evidencia presencia de maleza

aunque están en buen estado. - El enchape en piedra muñeca, se encuentra deteriorado lleno de grafitis y se han

extraído algunas piezas. - El adoquín de concreto se encuentra en buen estado - La pintura del cerramiento ya fue reemplaza por otra pintura con un contrato

posterior. Por lo cual se constituye en presunto daño fiscal el segundo pago efectuado por pintura con el Contrato de Obra No. 420 de 2010 por valor de $8’836.520.00 incluyendo el AIU

- Lo que tiene que ver con mantenimiento de zonas verdes (poda, limpieza, césped, tierra negra, fumigación, tala y poda de árboles), ya no se reflejan el estado en que quedaron una vez ejecutados, ni hay evidencia de su ejecución.

En consecuencia, para un inversión de $710’555.404, no se aprecia un mejoramiento notable en la apariencia del Parque, se encuentran senderos llenos de maleza, pérdida de las losas de piedra muñeca, muros en piedra muñeca llenos de grafitis, mal uso por parte de la comunidad, el parque de los patos abandonado, la zona del Paredón de los Mártires en mal estado, no siendo un lugar atractivo, al contrario es un espacio que genera inseguridad, con presencia de indigentes y jóvenes que van a consumir alucinógenos.


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OBSERVACION No. 8: A pesar de haber invertido una suma importante en el Bosque de la República ($710´555.404.00) hoy, en la zona intervenida con el contrato No. 089 de 2007, se observa deterioro de las obras y daño de algunos ítems objeto del mismo, inseguridad y abandono, por tanto el resultado esperado con esta inversión no se surtió y en consecuencia se configura un presunto daño patrimonial por el valor total pagado, ya que con el gasto efectuado no se generó mejoramiento alguno excepto el valor correspondiente al cerramiento. REPLICA DE LA ALCALDIA Si bien a la fecha se evidencian algunos deterioros especialmente en el Parque Bosque de la República, es evidente que la mayoría de las inversiones cuestionadas fueron realizadas en las vigencias 2007, 2008 y 2009. Es así que a la fecha las actividades ejecutadas se encuentran deterioradas. Es importante recalcar que el Bosque de la República está permanentemente sometido a actuaciones de vandalismo y falta de cultura ciudadana, que han deteriorado y afectado notablemente las obras ejecutadas. Sumado a lo anterior como se pudo evidenciar por la Contraloría muchas de las afectaciones que se evidencian corresponden a falta de mantenimiento periódico, especialmente en las zonas verdes y limpieza de zonas duras. Dentro de las actividades ejecutadas y que representan un mayor porcentaje en la inversión, se establece la construcción de senderos peatonales, los cuales a la fecha se encuentran en total operación y funcionamiento, brindando a la población la posibilidad de realizar un tránsito o desplazamiento seguro no solo por el perímetro del parque sino por los senderos internos. Otro ítem representativo correspondió al mantenimiento de zonas verdes y zonas duras, las cuales en su momento se entregaron en funcionamiento y perfecto estado de operación, sin embargo se establece que estas obras requerían de mantenimientos periódicos, por estar totalmente relacionadas con capas vegetales que de no ser controladas generan invasiones sobre zonas duras. Igualmente las obras ejecutadas a la altura del paredón de los Mártires fueron ejecutadas en su totalidad, lo que representó una mejora notable en las áreas de


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esparcimiento cultural y recreación pasiva, sin embargo estas zonas a la fecha están altamente deterioradas por la acción del vandalismo y por el uso indebido por parte de algunos grupos de deporte extremo que utilizan los espacios para sus prácticas. Como se expone y como lo pudo evidenciar la Contraloría Municipal, si bien a la fecha el Parque Bosque de la República presenta un aspecto inadecuado, esto no puede generalizarse a que es imputable a la no eficiencia en la inversión de los recursos destinados. Esta situación es dada por la falta de civismo y el poco arraigo que se tiene por parte de algunos habitantes de la ciudad a preservar el patrimonio de la ciudad. Más bien, de no realizarse estas inversiones que buscan mantener los espacios urbanos, se podría concluir que estarían en un estado mayor de deterioro y abandono. Es así que se solicita respetuosamente se estudie la posibilidad levantar la observación planteada por la Contraloría Municipal. DECISION DE LA CONTRALORIA En consideración a que el control fiscal se ejerce en forma posterior y selectiva, y que la Ley 80 de 1993 en su artículo 65 previó tres momentos para el ejercicio del mismo en la contratación, de los cuales, el último indica “una vez liquidados o terminados los contratos, según el caso, la vigilancia fiscal incluirá un control financiero, de gestión y resultados fundados en la eficiencia, la economía, la equidad y la valoración de los costos ambientales”. La observación nace de la evaluación de la gestión y resultados, la cual sólo se puede medir después de terminado el contrato, por tanto si bien todas las explicaciones de la Administración son ciertas, lo evidenciando en la obra es que la misma no generó los resultados esperados, cual era contar con un escenario histórico debidamente recuperado, en buenas condiciones, seguro, limpio, que fuese un lugar atractivo para el turismo y la recreación, más aún cuando allí se encuentra un monumento histórico como es el Paredón de los Mártires. Es más, se puede concluir que es un Parque poco atractivo para la comunidad; en consecuencia el fin para el cual se contrató la obra no se dio y muy seguramente requerirá de más inversión para adecuarlo y disponer los mecanismos que lo hagan un lugar seguro, condiciones que se debieron prever antes del contrato, pues el tema de la inseguridad del bosque de la república se presenta desde antes de esta contratación, en consecuencia la observación se mantiene y se configura hallazgo con alcance fiscal. Plazoleta de la Carrera 11 con Avenida Colón


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Se construyó y adecuó la plazoleta completamente, a pesar del tiempo que lleva de construida, se encuentra en buen estado y prestando el servicio para el cual fue concebida la obra. Adecuación y mejoramiento Parque Barrio Bochica carrera 4 entre calles 6 y 5 Se construyeron las zonas duras y el andén preliminar y se empradizaron las zonas verdes, en general, las obras se encuentran en buen estado. Construcción cerramiento parque Principal Barrio la Florida: Se construyó el cerramiento del parque en ladrillo semiprensado, se observó perdida de ladrillo en varios sectores, así como de la reja. Se encontró que el cerramiento ya presenta deterioro. Construcción parque Barrio Prados de San Luis Se conformó la plazoleta y los andenes, obras que están en buen estado y en servicio. Parque Santa Inés Centro Comercial Se realizó el suministro de aditamentos para los juegos de los niños, adecuación zona verde. El parque ya presenta deterioro. Parque Santa Inés Carrera 3 con Calle 41A Se realizó mantenimiento del parque y adecuación zonas verdes. El parque ya presenta deterioro. Parque Santa Inés Carrera 2a con Calle 42 Se realizó mantenimiento del parque y adecuación zonas verdes. El parque ya presenta deterioro Parque Terrazas Santa Inés Carrera 16 con Calle 41A Se realizó mantenimiento del parque y adecuación zonas verdes. El parque ya presenta deterioro


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Parque Terrazas Santa Inés Carrera 1D con Calle 42A Se realizó mantenimiento del parque y adecuación zonas verdes. El parque ya presenta deterioro Parque Terrazas Santa Inés Avenida Universitaria Se realizó mantenimiento del parque, demolición de placa de piso y construcción de la nueva placa y adecuación zonas verdes. El parque ya presenta deterioro. Parque Prados de Norte Se adecuó el terreno y se construyó una cancha, que está en buen estado. Se observa que la mayoría de las obras realizadas en los parques, ya presentan deterioro, que aquellas mejoras a zonas verdes, después de más de cinco (5) años de ejecutadas son imposibles de verificar. OBSERVACION No. 9: La mayoría de las obras realizadas en los parques, ya presentan deterioro, a estas alturas ya no se evidencia las mejoras a las zonas verdes, después de más de cinco (5) años de ejecutadas son imposibles de verificar, más aún no es claro cómo se suscribe acta de recibo final en esta vigencia cuando muchas de las obras realizadas ya no se pueden evidenciar. Posible hallazgo con alcance administrativo. REPLICA DE LA ALCALDIA Presentada por el Interventor del Contrato Ingeniero Julio Alberto Median Orozco. Esta interventoría empezó un año después de iniciado el contrato, y muchas de las obras que se tratan en la Auditoría (mantenimiento se zonas verdes, poda de árboles, limpieza de césped, tierra negra, fumigación, tala) fueron recibidas por la interventoría anterior realizada por la UPTC, y de ellas ya no se refleja el estado en que quedaron una vez ejecutados, ni hay evidencia de su ejecución; pero en desarrollo de mi interventoría (Contrato N°262-08), se cuenta con un registro fotográfico que puede disipar las presuntas dudas de si se ejecutaron actividades presentadas por el ente de Control como no evidenciables y que se pueden observar en el CD.


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Debo manifestar que no todas las obras fueron recibidas en el Acta de Recibo Final, sino recibidas y pagadas en Actas de cobro parciales presentadas por el contratista hace mucho tiempo. En esa oportunidad, fueron medidas y revisadas por la interventoría y con aprobación de la supervisión de la misma y el hecho de que no se puedan evidenciar luego de más de cinco (5) años de ejecutadas, no es que éstas no se hayan realizado; sino que la falta de mantenimiento y vigilancia a los parques en general, han hecho que la exposición a la intemperie, la vegetación y maleza, no permitan la verificación por una parte, y por la otra, el deterioro de las obras allí realizadas, sumado a que el Bosque de la República se ha convertido en un sanitario tanto para animales como personas y basurero del sector desde hace mucho tiempo, son situaciones que han contribuido de manera negativa a la preservación de las zonas verdes; la no vigilancia y mantenimiento de las obras realizadas, han hecho que día a día estas se deterioren, además, hacen que la inseguridad allí sea palpable. Además quiero manifestar como se puede observar en la misma ACTA DE RECIBO FINAL DE OBRA, que estas obras se me ordenó por parte del municipio por ser una de mis funciones como interventor, recibirlas, pero se puede ver claramente que recibí las obras en cantidad mas no en calidad, porque pese a haberse realizado las pruebas y ensayos el contratista no entregó los resultados de los mismos. De otro lado debo ser enfático, que en todos los informes presentados por mí a la Administración Municipal, solicitaba la colocación de vigilancia a esta obra y el mantenimiento de las mismas, ya que el Bosque de la República se convirtió en lugar de vándalos que han hecho de las suyas en este parque, no solo dañando las obras construidas, sino hurtando materiales ya instalados en la misma, además, que las plazoletas, andenes, enchapes de sus muros y pisos fueron convertidos en pista de patinaje por personas sin ninguna conciencia ni sentido de pertenencia con la ciudad y en sus muros se plasman toda clase de grafitis y mensajes por parte de desadaptados. DECISION DE LA CONTRALORIA Las explicaciones dadas por el Interventor, que en últimas corresponden a la réplica de la Administración Municipal, sólo confirman la observación de la Contraloría, la cual se refiere al estado de las obras realizadas en zonas verdes, y la inquietud respecto a la suscripción del Acta de Recibo Final. En consecuencia se mantiene la observación y se configura un hallazgo administrativo para ser tenido en cuenta en el plan de mejoramiento respectivo.


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VERIFICACION DE CANTIDADES DE OBRA SEGÚN ACTA DE RECIBO FINAL: Bosque de la República: Dentro de la etapa de ejecución de la Auditoría no fue posible realizar la visita de verificación con el acompañamiento de la interventoría, por lo cual la misma solo se llevó a cabo con el supervisor de la Interventoría Arquitecto Rafael Matheus Gómez, teniendo muchas dificultades para ubicar todos los ítems ejecutados que son susceptibles de medir en la actualidad, en consecuencia se establece como presunto faltante los siguientes ítems que no fue posible verificar: Descripción del ítem Cant.

pagada V/Unit del Contrato

V/R total Contrato

Cant.s/n Contralorí

a

V/R total s/n Contraloría

V/R obra no ejecutada

9.1 mejoramiento, restitución y reconformación de espacios

82.15 m2 15.500 1’273.325.00 0 0 1’273.325.00

10.6 Alfajía tolete semiprensado 184.10 ml 22.000 4’050.200.00 120 ml 2’640.000.00 1’410.200.00

Concreto simple 3000 psi impermeabilizado para placa piso incl. malla electro soldada

42 m3 506.800 21’285.600.00 0 0 21’285.600.00

Piedra muñeca para muros de confinamiento

62.65 m2 145.000 9’113.250.00 0 0 9’113.250.00

9.4 Aseo General para entrega 1144.04 m2 2.900 3’317.716.00 0 0 3’317.716.00

Andén en adoquín de concreto peatonal

121.8 m2 45.500 5’541.900.00 0 0 5’541.900.00

1. Rotura manual de pavimento flexible incluye retiro

64.11 m3 222.560 14’268.321.60 0 0 14’268.321.60

6. Adoquín de concreto peatonal 171.36 m2 45.500 7’796.880.00 256.59 m2 11’674.845.00 -3’877.965.00

Piedra muñeca para recubrimiento muros confinamiento

267.79 ml 90.000 24’101.100.00 0 0 24’101.100.00

TOTAL 76’433.447.60

TOTAL INCLUYENDO EL AIU 91’720.137.12

Cifras en pesos

En las obras ejecutadas en el Bosque de la República se establece un faltante de obra por valor de $91’720.137,12. Plazoleta de la Carrera 11 con Avenida Colón En este frente de obra no se establecieron faltantes de obra.


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Adecuación y mejoramiento Parque Barrio Bochica carrera 4 entre calles 6 y 5 En este frente de obra no se establecieron faltantes de obra. Construcción cerramiento parque Principal Barrio la Florida: En este frente de obra no se establecieron faltantes de obra. Construcción parque Barrio Prados de San Luis En este frente de obra no se establecieron faltantes de obra. Parque Santa Inés Centro Comercial En este frente de obra no se establecieron faltantes de obra. Parque Santa Inés Carrera 3 con Calle 41A En este frente de obra no se establecieron faltantes de obra. Parque Santa Inés Carrera 2a con Calle 42 En este frente de obra no se establecieron faltantes de obra. Parque Terrazas Santa Inés Carrera 16 con Calle 41A En este frente de obra no se establecieron faltantes de obra. Parque Terrazas Santa Inés Carrera 1D con Calle 42A En este frente de obra no se establecieron faltantes de obra. Parque Terrazas Santa Inés Avenida Universitaria En este frente de obra no se establecieron faltantes de obra. Parque Prados de Norte


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En este frente de obra no se establecieron faltantes de obra. En conclusión, se estableció un faltante de obra por valor de $91’720.137.12, en las obras realizadas en el Bosque de la República, con base en las verificaciones realizadas a aquellos ítems susceptibles de medir en este momento. OBSERVACION No. 10: Se establece, de acuerdo a las verificaciones realizadas, un faltante de obra en el Bosque de la República por valor de $91’720.137.12, que se conformará como hallazgo con alcance fiscal. REPLICA DE LA ALCALDIA Presentada por el Interventor Ingeniero Julio Alberto Medina Orozco Debo manifestar que no todas las obras fueron recibidas y pagadas en el ACTA DE RECIBO FINAL, sino recibidas y pagadas en Actas de Cobro parciales presentadas por el contratista hace mucho tiempo. En esa oportunidad, fueron medidas y revisadas por la Interventoría y con aprobación de la supervisión de la misma y el hecho de que no se puedan evidenciar luego de más de cinco años de ejecutadas, no es que éstas no se hayan realizado; sino que la falta de mantenimiento y vigilancia a los parques en general, han hecho que la exposición a la intemperie, la vegetación y maleza, no permitan la verificación por una parte, y por la otra, el deterioro de las obras allí realizadas, sumado a que el Bosque de la República se ha convertido en un sanitario tanto para animales como personas y basurero del sector desde hace mucho tiempo, son situaciones que han contribuido de manera negativa a la preservación de las zonas verdes; la no vigilancia y mantenimiento de las obras realizadas, han hecho que día a día estas se deteriores, además, hacen que la inseguridad allí sea palpable. Además quiero manifestar como se puede observar en la misma ACTA DE RECIBO FINAL, que estas obras se me ordenó por parte del municipio por ser una de mis funciones como interventor, recibirlas, pero se puede ver claramente que recibí las obras en cantidad no en calidad, porque pese a haberse realizados las pruebas y ensayos el contratista no entregó los resultados de los mismos. De otro lado, debo ser enfático, que en todos los informes presentados por mí a la Administración Municipal, solicitaba la colocación de vigilancia a esta obra y el mantenimiento de las mismas, ya que el Bosque de la República se convirtió en lugar


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de vándalos que han hecho de las suyas en este parque, no solo dañando las obras construidas, sino hurtando materiales ya instalados en la misma; además, que las plazoletas, andenes, enchapes de sus muros y pisos fueron convertidos en pista de patinaje por personas sin ninguna conciencia no sentido de pertenencia con la ciudad y en sus muros se plasman toda clase de grafitis y mensajes por parte de desadaptados. Me permito en lo referente a la VERIFICACION DE CANTIDADES DE OBRA SEGÚN ACTA DE RECIBO FINAL- Bosque de la República, indicar que dentro de la etapa de ejecución de la Auditoría no fue posible realizar la visita de verificación con el acompañamiento de la interventoría, no porque yo no estuviera dispuesto a estar allí cuándo se me citase, sino que nunca me llegó oficio, ni nota, ni corre alguno ni a la dirección de mi residencia Tr 17A N° 32-36 Barrio la Fuente Segunda Etapa de Tunja o email [email protected]; ni llamada telefónica alguna al celular 3125650902 o mi teléfono fijo 0987470403; ubicaciones donde durante todo el tiempo de ejecución de los trabajos del Contrato de Obra, me llegaron las comunicaciones del Municipio de Tunja, de la Secretaría de Infraestructura, de la Secretaría de Contratación Licitaciones y Suministros y es más, el oficio que se me remitiera con fecha 26 de septiembre con relación a este tema por parte del ingeniero John Carrero Villamil, me fue entregado en la Oficina de Infraestructura y sin firma alguna, momento en el cual me enteré de las observaciones realizadas por la Contraloría Municipal de Tunja y a las cuales estoy entregando las respectivas aclaraciones. En lo que se refiere al cuadro de cantidades que no se pudieron verificar expreso lo siguiente: *9.1, Mejoramiento, restitución y reconformación de espacios en cantidad de 82.15 m2 y por valor de $1.273.325.00, ésta fue ejecutada y recibida por parte de la interventoría realizada por la UPTC, en el Acta de Cobro Parcial No. 3. *10.6 Alfajía en tolete semiprensado en cantidad de 1.847.10 ml por valor de $1.410.200.00, ésta fue ejecutada y recibida por parte de la interventoría realizada por la UPTC, en el Acta de Cobro Parcial No. 3. *Concreto simple 3000 psi impermeabilizada para placa piso incluye malla electrosoldada, en cantidad de 42 m3 y por valor de $21.285.600.00, ésta se construyó, como se puede ver en las fotografías anexas en el CD adjunto a este oficio aclaratorio. (Área de la Plazoleta mayor 513.08 m2 + Área Plazoleta menor) y está construida debajo del piso en piedra muñeca.

mailto:[email protected]


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*Piedra muñeca para muros de confinamiento en cantidad de 62.65 m2 y por valor de $9.113.250.00; es la piedra instalada en la parte frontal de los muros que encierran las dos plazoletas, como puede verse en las fotografías anexas en el CD adjunto. *Aseo General para entrega 1144.04 m2 por valor de $3.317.716.00, este ítem se realizó cuando culminó con la instalación de la piedra muñeca para placa de piso, como puede verse en las fotografías Anexas en el CD adjunto. *Andén en Adoquín en concreto peatonal, en cantidad de 121.8 m2 y por valor de $5.541.900.00, este ítem, por acuerdo entre contratista y municipio, para no cortar la estética constructiva de los andenes que vienen en sentido norte-sur por la carrera 10 costado occidental y en el mismo sentido por la carrera 11 costado oriental; se determinó materializarlos en adoquín de gres peatonal, con cintas intermedias de concreto y laterales y sobre mortero 1:4, para dar homogeneidad y continuidad a los andenes ya construidos. A este ítem se le debe adicionar el andén reconstruido en la carrera 11 entre calles 14 y 15 costado oriental del bosque de la república en el sentido sur-norte, como puede verse en las fotografías anexas y en el CD adjunto a este oficio aclaratorio. Puede observarse además que ya se había construido un buen tramo en adoquín en concreto peatonal, cuando se tomó está determinación. (Obra que supera la cantidad de metros pagados al contratista). *Rotura Manual de pavimento flexible incluye retiro en cantidad de 64.11 m3 en y por valor de $14.268.321.00, como puede verse en las fotografías anexas y en el CD adjunto a este oficio aclaratorio. *Piedra muñeca para recubrimiento muros de confinamiento en cantidad de 267.97 ml y por valor de $24.101.100, son los instalados en la parte superior o en los laterales de zonas de escaleras, como puede verse en las fotografías anexas y en el Cd adjunto. Creo que con las aclaraciones efectuadas, esta apreciación puede resolverse, para dar claridad en lo que se refiere al alcance como hallazgo fiscal que presenta la Contraloría Municipal de Tunja, dado que ya se pueden verificar que no existe faltante alguno de obra. En lo que respecta a las cantidades recibidas y valores que fueron pagados por la Interventoría realizada por la UPTC, estas se hallan en el archivo del contrato No. 89 de 2007 en el Municipio de Tunja.


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Debo informar que el contrato 089/07 de obra, así como el Contrato de Interventoría No. 262/08, no se han liquidado, pero cuando se requiera y se me cite por parte de la Contraloría Municipal de Tunja, estaré dispuesto a ir a verificar las cantidades ejecutadas y recibidas, y si es del caso, su existe alguna diferencias en dichas cantidades o valores, estos se corrijan; para proceder a la elaboración de la respectiva acta proyectada de liquidación del contrato de obra; ya que el representante legal de la firma contratista, Consorcio Tunja Verde, no se hizo presente a las citaciones efectuadas por la interventoría por la única comunicación posible con él, los correos electrónicos [email protected] y [email protected], emails que le fueron enviados el 16 de septiembre de 2013. DECISION DE LA CONTRALORIA La réplica es presentada por el interventor, y la misma se constituye en el pronunciamiento del Ente Auditado, vale la pena aclarar que el interventor actual del contrato No. 089 de 2007, es el ingeniero JULIO ALBERTO MEDINA OROZCO asignado mediante Contrato de Interventoría No. 2620 de 2008. Independiente de que se hubiesen suscrito actas de recibo parcial por parte de la UPTC, primer contratista de la interventoría, le correspondía al interventor suscriptor del ACTA DE RECIBO FINAL, verificar que todos los ítems que se relacionaran como ejecutados, tanto en cantidad como en calidad, estuviesen construidos en su totalidad y en buenas condiciones técnicas, ya que de manera implícita, al recibir estas cantidades de obra, está certificando su real ejecución y la calidad de ellos; luego no se aceptan las explicaciones dadas en este sentido. En relación con cada uno de los ítems cuestionados en el informe, con fundamento en lo presentado en la réplica se concluye lo siguiente:

Descripción del ítem Decisión de la Contraloría valor detrimento definitivo

$

9.1 mejoramiento, restitución y reconformación de espacios

Las explicaciones dadas no aclaran en donde se ejecutó este ítem, por tanto el hallazgo se mantiene

1’273.325.00

10.6 Alfajía tolete semiprensado

Si bien las explicaciones dadas por el interventor no desvirtúan la observación, revisado el registro fotográfico se evidencia la construcción de más alfajía que la que se midió por parte de la Auditora, en consecuencia se efectuó remedición encontrando construida en total 136.60 ml de alfajía por tanto persiste el valor del faltante, ya que se pagaron 184.10 ml ( faltante 47.5 ml a

1’042.800.00




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$22.000 el ml)

Concreto simple 3000 psi impermeabilizado para placa piso incl. malla electro soldada

Revisada la explicación dada por el interventor, y el soporte fotográfico, se evidencia la construcción de este ítem, por tanto se levanta la observación para este ítem

0.00

Piedra muñeca para muros de confinamiento


0.00

9.4 Aseo General para entrega

Las explicaciones dadas no corresponden con la realidad, pues si fuese la limpieza de la piedra serían más o menos 800 m2, y el ítem cuestionado hace referencia a al aseo general de toda la obra antes de entregarla de conformidad, labor que nunca se realizó pues no hubo entrega a satisfacción de toda la obra, y el aseo general no se realizó, se mantiene el hallazgo

3’317.716.00

Andén en adoquín de concreto peatonal


0.00

1. Rotura manual de pavimento flexible incluye retiro

Efectivamente en el material fotográfico adjunto a la respuesta del interventor, se evidencia la actividad de rotura de pavimento flexible y su retiro, pero se evidencia que para este capítulo “VIA CALLE 15 ENTRE CARRERAS 10 Y11”, también se paga el ítem excavación manual y retiro, y sumando las dos excavaciones daría un total excavado de 164.77+64.11=228.88 m3, del cual, teniendo en cuenta que se reemplazó un área de vía de 256.59 m2 medidos en campo, da una profundidad de excavación de 0.90 , la cual no coincide con la realidad de la intervención de la vía ni con el registro fotográfico, ni con los volúmenes de subbase y base pagados en consecuencia se mantiene el hallazgo ya que solo teniendo en cuenta el volumen de excavación manual y retiro se obtiene un espesor de excavación de 0.64 m que aunque es alto es más que razonable.

14’268.321.6

6. Adoquín de concreto peatonal

Hace relación al instalado en la vía, y el medido en campo arrojó un valor mayor al pagado luego se mantiene la diferencia construida demás

-3’877.965.00

Piedra muñeca para recubrimiento muros confinamiento


TOTAL 16’024.197.60

TOTAL INCLUYENDO EL AIU DEL 20%

19’229.037.12

En consecuencia se concluye un hallazgo fiscal por valor de $19’229.037.12, por concepto de obra no ejecutada. VERIFICACION DE PRECIOS UNITARIOS PACTADOS


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Revisados los precios unitarios con los que se pagaron los ítems ejecutados, no se encontró sobrecosto en ellos, ya que todos se encuentras ajustados a los de referencia de la Gobernación, para la época de los hechos. En el siguiente registro fotográfico se ilustra el estado de la obra a la fecha

Parque la Florida parque barrio Bochica

Parque Prados de San Luis Parque Prados del Norte


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Parques Santa Inés

3.5. CONVENIIO No. 057 del 22 de noviembre de 2006 Objeto: Convenio Municipio - SERA Q.A. TUNJA E.S.P. S.A.: terminación de la construcción del interceptor Santa Inés Tramo 71W – 79E Contratista: SERA Q.A. TUNJA E.S.P S.A. Representante Legal José Salvatore Mangiafico. Valor inicial: $362’278.971.93 Plazo inicial: Ciento veinte (120) días calendario Supervisor: William Sierra Agudelo, Secretario de Desarrollo de la Alcaldía, desde 9 de abril de 2008 el Ingeniero Jairo Ernesto Sierra quien desempeña igual cargo.


El convenio se origina en el incumplimiento por parte del Contratista que suscribió el contrato de obra No. 077 de 2004, que tenía por objeto “Convenio 022/99: construcción interceptor Río Jordán oriente Santa Inés tramo 71W – 79E”, al cual se le declaró la caducidad mediante resolución No. 320 del 10 de octubre de 2006, en consecuencia era necesario contratar la terminación de la construcción del interceptor. Se realiza el convenio con SERA Q.A teniendo en cuenta que se trata de una persona que cuenta con la capacidad operativa, técnica y financiera requerida para el desarrollo de la obra. Por tanto en lo que tiene que ver con los sustentos técnicos y legales, no hay observaciones en cuanto a la forma de contratación y las condiciones pactadas.


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Como resultado del Convenio y en cumplimiento del objeto pactado, la Empresa SERA Q.A. realizó el Contrato de Obra que tiene las siguientes características: Contrato de obra No. 001 de diciembre 15 de 2006 Contratante: SERA Q.A. TUNJA E.S.P. S.A., hoy PORACTIVA AGUAS DE TUNJA S.A. E.S.P. Contratista: Asdrubal Gómez Espíndola Objeto: Convenio No. 054 de 2006 celebrado entre el Municipio de Tunja y Sera Q.A. Tunja E.S.P. S.A.: Terminación de la Construcción Interceptor Santa Inés Valor: $362’278.971.93 Plazo: 105 días calendario Este contrato inició su ejecución el 9 de enero de 2007, tuvo un adicional por valor de $180’000.000 y 60 días más de plazo, la obra se recibe finalmente el 20 de mayo de 2009 y el contrato se liquida el 30 de septiembre de 2009. El contrato tuvo dos suspensiones; la primera el 15 de junio de 2007, mientras se aprobaba el valor adicional para dejar terminadas las obras, se reinició el 4 de agosto de 2008; y la segunda el 11 de agosto de 2008 motivada en las gestiones que debía adelantar el contratista para el suministro de la tubería, que hace parte de las obras complementarias y necesarias al proyecto, se reinició el 21 de abril de 2009. En definitiva el valor contratado fue por $542’279.459.59, del cual se ejecutó la suma de $542’254.321.71. La interventoría de este contrato la adelantó el Ingeniero Julián Arango Valbuena, contratado por el Municipio de Tunja. Con este contrato se dio cumplimiento al objeto del convenio suscrito entre la Empresa y la Alcaldía.


El Convenio se suscribió por la suma de $362’278.971.93, se pactó el adicional No. 01 por valor $180’000.000, para un valor total contratado de $542’279.459.59, del cual se ejecutó la suma de $542’254.321.71.


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El Convenio se liquidó el 3 de noviembre de 2009. El objeto del Convenio se cumplió con las obras realizadas con el Contrato 01 de 2006 de SERA Q.A. E.S.P .S.A. Las obras realizadas correspondieron a:

Rotura y reconstrucción del pavimento de la zona intervenida Excavación en materia común, afirmado de la tubería, capa de gravilla de apoyo,

atraque y nivelación de fondo y atraque lateral, relleno de la zanja Suministro e instalación de la tubería Cámaras de inspección para tuberías mayores a 36” Estructuras Empradización y reforestación Reinstalación red eléctrica Reparación vías y andenes Obras complementarias y adicionales no contratadas

Al revisar el acta de recibo final de obra del Contrato No. 01 de 2006, no se encontraron errores en su liquidación, ni sobrecosto en los precios unitarios pactados. Las obras se encuentran terminadas y en óptimo funcionamiento, por tanto no hay observaciones al respecto.


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CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS

No. HALLAZGO HA HD HF HS

1. Contrato de Obra No. 735 de 2011. Construcción de la Plaza de Mercado de Occidente. Se presentó falta de planeación, pues entre otros no se tenía licencia de construcción y la misma no se tuvo en cuenta dentro del contrato, siendo necesario suspender el contrato para este trámite. Falta de Planeación

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2. Contrato de Obra No. 502 de 2009. Construcción interceptor Santa Inés, Altagracia y llegada a la PTAR incluye cámaras de separación. Ligereza al establecer dentro de la etapa de pliegos de condiciones y estudios previos, el tiempo de ejecución de la obra, pues terminó realizándose en más de tres (3) veces del inicialmente pactado.

X

3 Contrato de Obra No. 502 de 2009. El valor invertido en el interceptor Río Jordán Sector Nororiental entrada estructura de llegada PTAR, no genera beneficio alguno, en consideración a que estas obras no están en funcionamiento ya que aún no entra en operación la Planta de Tratamiento

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4. Contrato de Obra No. 502 de 2009. Teniendo en cuenta que los precios unitarios pactados en el contrato, se fundamentaron en los establecidos por la Gobernación de Boyacá en la resolución No. 000093 de julio 18 de 2008 y los que en ella no se consideran, se basaron en la Matriz de Precios de PROACTIVA AGUAS DE TUNJA S.A. E.S.P, se evidenció sobreprecio en el ítem retiro de sobrantes al ser comparado su precio unitario con el de la Gobernación en un valor total de $13’557.289.68, que se constituye en presunto detrimento patrimonial.

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5. Contrato de Obra No. 553 de 2011. Construcción segunda etapa Hogar Geriátrico de la ciudad de Tunja. Las instalaciones del Hogar Geriátrico de Tunja se encuentran subutilizadas, ya que sólo se están beneficiando siete (7) adultos mayores que están internos y dos externos que toman allí la alimentación; cuando en la ciudad se encuentra un número importante de esta población que requiere de estos servicios. Se evidencia falta de gestión para poner en funcionamiento óptimo esta infraestructura y otorgar el servicio planteado a la población objeto.

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6. Contrato de Obra No. 089 de 2007: Construcción, mantenimiento, recuperación y adecuación parques Bosque de la República, Plazoleta Conboy, Parque Bochica, Parque la Florida y Parque Prados de San Luis. El Contrato No. 089 de 2007 no cuenta con pólizas actualizadas, violando el numeral 19 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993 o en su lugar el artículo 7 de la Ley 1150 de 2007, Parágrafo del Artículo 18 Decreto

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TUNJA NIT. 800107701-8





679/94. Incumplimiento del numeral 2 del Artículo 4° de la Ley 80 de 1993

7. Contrato de Obra No. 089 de 2007. Se observa negligencia por parte del contratista y falta de contundencia en el manejo administrativo del contrato, pues se evidencia incumplimiento del contratista desde febrero del año 2010 y sólo hasta el año 2012, se toman decisiones de fondo respecto al contrato No. 089 de 2007, poniendo en riesgo los recursos invertidos en este proyecto. Incumplimiento al artículo 4°, numerales 1, 2, 4, 5, 6, de la Ley 80 de 1993.

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8 Contrato de Obra No. 089 de 2007. A pesar de haber invertido una suma importante en el Bosque de la República ($710´555.404.00) hoy, en la zona intervenida con el contrato No. 089 de 2007, se observa deterioro de las obras y daño de algunos ítems objeto del mismo, inseguridad y abandono, por tanto el resultado esperado con esta inversión no se surtió y en consecuencia se configura un presunto daño patrimonial por el valor total pagado, ya que con el gasto efectuado no se generó mejoramiento alguno. Daño fiscal por valor de $710’555.404

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9 Contrato de Obra No. 089 de 2007. La mayoría de las obras realizadas en los parques, ya presentan deterioro, a estas alturas ya no se evidencia las mejoras a las zonas verdes, después de más de cinco (5) años de ejecutadas son imposibles de verificar, más aún no es claro cómo se suscribe acta de recibo final en esta vigencia cuando muchas de las obras realizadas ya no se pueden evidenciar

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10 Contrato de Obra No. 089 de 2007. Se concluye un hallazgo fiscal por valor de $19’229.037.12, por concepto de obra que al parecer no se ejecutó, constituyéndose un faltante.

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MIRYAM TOCARRUNCHO PEDRAZA Profesional Especializada

HERNANDO FARFAN RUBIANO Auditor Fiscal (C.)

Informe final de auditoria CONTRALORIA MUNICIPAL DE …

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