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INFORME PORMENORIZADO DE CONTROL INTERNO

Asesor con funciones de Jefe de Control Interno

Bogotá

2016-07-12

Informe pormenorizado de control interno Asesor con Funciones de Jefe de Control Interno

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1. Introducción De conformidad con lo dispuesto en el artículo 9° de la Ley 1474 del 12 de julio de 2011 el cual modificó el artículo 14 de la Ley 87 de 1993, “el jefe de la Unidad de la Oficina de Control Interno deberá publicar cada cuatro (4) meses en la página web de la entidad, un informe pormenorizado del estado del control interno de dicha entidad, so pena de incurrir en falta disciplinaria grave”. Así, el presente documento tiene como fin establecer el estado del Modelo Estándar de Control Interno bajo los parámetros de la actualización del MECI a través del Decreto 943 de 2014 e incorporado en el Decreto 1083 de 2015 y del manual técnico del modelo estándar de control interno para el estado colombiano. Las recomendaciones expresadas se basan en los lineamientos establecidos en las guías, cartillas y lineamientos del Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP), dando cumplimiento al Decreto 1083 de 2015, así: “Artículo 2.2.21.5.5 Políticas de control interno diseñadas por el Departamento Administrativo de la Función Pública. Las guías, circulares, instructivos y demás documentos técnicos elaborados por el Departamento Administrativo de la Función Pública, constituirán directrices generales a través cuales se diseñan las políticas en materia control interno, las cuales deberán ser implementadas al interior cada organismo y entidad del Estado. El Departamento Administrativo de Función Pública elaborará prioritariamente guías e instructivos, elaboración de manuales de procedimientos, y guías sobre diseño de indicadores para evaluar gestión institucional, los cuales se constituirán en herramientas básicas de eficiencia y transparencia de organizaciones”. (Negrilla fuera de texto). 2. Alcance Se analizan cada uno de los componentes, elementos y productos mínimos establecidos en el Manual Técnico del Modelo Estándar de Control Interno durante el periodo correspondiente del nueve de marzo al once de julio 2016. 3. Descripción metodológica En este informe se da cuenta de productos mínimos exigidos a cada uno de los elementos de la actualización del Modelo Estándar de Control Interno en el Instituto Nacional de Metrología a la luz de los lineamientos impartidos por el Gobierno Nacional. De conformidad a lo dispuesto en el Decreto 1083 de 2015 y frente a los tópicos del rol de la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces se realizan sugerencias y/o recomendaciones frente a los elementos del modelo.


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Para efectos de verificación se tuvo en cuenta información dispuesta por y para la entidad a través de las diferentes áreas, intranet, página web, etc. La inspección y el análisis de los documentos estuvieron a cargo del grupo de trabajo de Control Interno. Se toman recomendaciones del libro sobre Auditoría del Control Interno de Samuel Alberto Mantilla para sugerir mejoras en el Sistema de Control Interno del Instituto Nacional de Metrología. 4. Resultados. Modelo Estándar de Control Interno (actualización 2014).

1. Módulo de control de planeación y gestión 1.1 Componente Talento Humano

En el marco de este componente el INM ha establecido elementos para el desarrollo del talento humano dentro del marco legal que le es aplicable a la entidad.

1.1.1 Acuerdos, Compromisos y Protocolos éticos

Los documentos están planteados de manera explícita frente a la conducta que deben observar los funcionarios vinculados al INM. Respecto a los productos mínimos el Instituto presenta:

Productos mínimos Observaciones Comentarios

Documento con los principios y valores de la entidad

Carta de valores y políticas éticas de la entidad, decálogo de ética, código de ética

El Instituto Nacional de Metrología expidió Resolución 236 de 2013, socializado en el año 2013, mediante actividad lúdica. El documento está publicado en la página web de la entidad: http://www.inm.gov.co/index.php/normativa/resoluciones Y en la intranet http://192.168.10.84/intranet/images/Resolucion-236-2013.pdf

Acta de elección de valores por concertación entre las diferentes dependencias.

La versión preliminar del código de ética fue puesta a disposición del personal el 2 de mayo de 2013, para que hicieran aportes u observaciones previos a la liberación del documento.

http://www.inm.gov.co/index.php/normativa/resoluciones

http://192.168.10.84/intranet/images/Resolucion-236-2013.pdf


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Acto administrativo que adopta el documento con los principios y valores de la entidad

Decreto, Resolución, Acta u otro Acto administrativo que permita evidencias la adopción de los principios y valores de la entidad

Resolución número 236-2013, de fecha 5 de julio de 2013, por la cual se adopta el Código de Ética y Buen Gobierno del Instituto Nacional de Metrología. La resolución aquí mencionada definió 7 principios éticos y 7 valores institucionales. En las acciones adicionales del Plan Anticorrupción y Atención al ciudadano se estableció:

Revisar Acto administrativo (Resolución 236 de 2013- Código de Ética y Buen Gobierno), para validar su aplicación con respecto a la normatividad vigente en la temática relacionada.

Elaborar código de ética de auditoría de control interno. Elaborar Estatuto de auditoría de control interno.

La Oficina de Control Interno elaboró y remitió a los integrantes del Comité Directivo de Coordinación de Control Interno los documentos proyectados del Código de Ética de auditoría de control interno y Estatuto de auditoría de Control Interno, para su aprobación y adopción tan pronto se expida el Decreto por parte del Gobierno Nacional que modifica asuntos relacionados con el Sistema de Control Interno.

Estrategias de socialización permanente de los principios y valores de la entidad

Instrumentos herramientas, eventos de difusión y/o demás actividades que demuestren la

socialización y difusión de los principios y/o valores adoptados por la entidad. (Cartilla, correos electrónicos, Cartelera de la entidad, Concursos, Actividades entre otros)

En junio de 2016 se escogió al funcionario Ciro Sánchez como ganador del valor honestidad. A continuación el reconocimiento realizado al funcionario a través de correo electrónico:

De igual manera, la Secretaria de Transparencia de la Presidencia de la República y el Departamento Administrativo de la Función Pública convocaron a los servidores públicos a través de la Oficina de Control Interno y en ocasión del día internacional de Lucha contra la Corrupción a la suscripción de un compromiso de “Integridad y Transparencia” a través del link http://goo.gl/jFZDHQ.

Finalmente, en las acciones adicionales del Plan Anticorrupción y Atención al ciudadano se estableció:

http://goo.gl/jFZDHQ


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1. Mantener campaña sectorial sobre " Valores Institucionales"

2. Realizar campaña de comunicaciones y difusión sobre el total de temas de la Resolución 236 de 2013.

Recomendación: En el 2016, podría estudiarse la posibilidad de involucrar la creatividad del personal al servicio del INM e incentivar no solo al personal de planta sino a las demás personas vinculadas al Instituto para que se involucren y se sientan como parte activa no sólo de la mejora sino de los lineamientos éticos de la entidad y contribuyan de manera participativa en la revisión y propongan cambios al actual código de ética. Adicionalmente y de forma periódica continuar con la remisión correos y/o en las pantallas y carteleras dispuestas para esta difusión, información alusiva a los principios y valores éticos.

1.1.2 Desarrollo del Talento Humano

A través de este elemento se evidencia el compromiso del Instituto Nacional de Metrología para desarrollar competencias y habilidades en los servidores vinculados a la entidad.

Productos

mínimos

Observaciones Comentarios

En la presente vigencia se modificó el manual de funciones a través de la Resolución No. DG 069 de 2016. Igualmente a través de Resolución No. DG 063 de 2016 se distribuyeron los cargos de la planta global del Instituto Nacional de Metrología - INM”. Se expidió la Resolución No. DG-097 DE 2016 “ Por medio de la cual se reglamentan los factores para acceder al nivel


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Manual de funciones y competencias laborales

Manual de funciones adoptado y socializado para cada uno de los cargos de la entidad.

sobresaliente en el sistema tipo evaluación del desempeño laboral en el Instituto Nacional de Metrología” Se expidió la Resolución No. DG-096 DE 2016 “por medio de la cual se conformar grupos internos de trabajo en el Instituto Nacional de Metrología”. Se expidió la Resolución DG-093 de 2016 “Por medio de la cual se establecen los grupos internos de trabajo del Instituto Nacional de Metrología y se les asignan funciones”. Se expidió la Resolución DG 126 de 2016 "Por la cual se modifica

la resolución DG 069 de 2016”.

Plan Institucional de Formación y Capacitación (Anual)

Plan de Formación y Capacitación formulado de acuerdo a las necesidades de los Servidores Públicos.

Mediante Resolución DG 061 de 2015 (17 de marzo) se establecen los parámetros para formular el Plan institucional de Capacitación y el Plan de Bienestar Laboral e Incentivos para los servidores públicos del INM. Tras verificación en el Sistema del MINCIT http://colaboracion.mincomercio.gov.co/Paginas/Evaluacion.aspx se observa una actividad denominada “Seguimiento Plan de Capacitación” donde se indica por parte del Grupo de Gestión de Talento Humano que: “Se realizan las actividades del Plan de capacitación, seguimiento a las mismas y se elabora informe con periodicidad trimestral. Para lo cual se hace entrega informe con corte a Marzo 31 de 2016 con la ejecución de seis actividades de

acuerdo a lo programado”.

Programa de inducción y reinducción

Programa de Inducción o reinducción establecido, en el cual se especifica los temas y el procedimiento de inducción para empleados nuevos o reinducción en el caso de cambios organizacionales, técnicos y/o normativos.

Dentro del programa de capacitación aprobado y dentro del alcance de este informe se observó la ejecución de jornadas de inducción el 27 y 28 de junio de 2016. Se encuentra programada para el 28 y 29 de septiembre otra jornada de inducción. La jornada de reinducción se programó para el 30 de noviembre de 2016.

Programa de bienestar (Anual)

Establecer un Programa de bienestar social de conformidad con los artículos 70 y 75 del Decreto 1227 de 2005

Tras verificación en el Sistema del MINCIT http://colaboracion.mincomercio.gov.co/Paginas/Evaluacion.aspx, se observó una actividad denominada “Seguimiento Plan de Bienestar por entidad” donde se indica por parte del Grupo de Gestión de Talento Humano que: “Se realizan las actividades del Plan de bienestar, seguimiento al mismo y se elabora informe con periodicidad trimestral. Para lo cual se hace entrega informe con corte a marzo 31 de 2016 con la ejecución de cinco actividades de acuerdo a lo programado”.

Plan de incentivos (Anual)

Plan de incentivos adoptado por medio de un acto administrativo.

El Comité Interadministrativo de Desarrollo Administrativo CIDA en Acta No. 5 del 26 de febrero de 2016 aprobó el Plan de Bienestar Social e Incentivos.

http://colaboracion.mincomercio.gov.co/Paginas/Evaluacion.aspx




http://192.168.10.84/intranet/images/2016/Plan_de_Bienestar_Laboral_2016.pdf

http://192.168.10.84/intranet/images/2016/Plan_de_Bienestar_Laboral_2016.pdf


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Sistema de evaluación del desempeño

Formatos de Evaluación del desempeño de acuerdo a la normatividad que aplique a la entidad.

Se tiene documentado el formato de evaluación de desempeño para gerentes públicos (A4-01F-15 / versión 1) y Formato de evaluación de desempeño laboral provisionales (A4-01-F-12 / versión 1). Se expidió la Resolución No. DG-097 DE 2016 “ Por medio de la cual se reglamentan los factores para acceder al nivel sobresaliente en el sistema tipo evaluación del desempeño laboral en el Instituto Nacional de Metrología”

Recomendación: Se sugiere propiciar y promover la participación del personal en capacitaciones de fácil acceso por ejemplo en aquellas que originan entidades como la Escuela Superior de Administración Pública o el SENA, impartidas de forma virtual con flexibilidad de horario y/o cualquiera de las que son ofrecidas de manera gratuita a través de internet o de entidades gubernamentales. De igual manera, se sugiere documentar el procedimiento de prácticas estudiantiles para estandarizar las actividades para vincular estudiantes al Instituto.

1.2 Componente Direccionamiento Estratégico

El direccionamiento estratégico sirve de marco para los planes de cada área y tiene un alcance bastante amplio para cumplir responsabilidades específicas para cada campo de acción. El INM tiene definida la ruta través de la cual lleva a cabo la coordinación nacional de la metrología científica e industrial.

1.2.1 Planes, Programas y Proyectos

Productos mínimos



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Planeación

Planes de la entidad alineados con las Políticas de Desarrollo Administrativo.

En la página web se encuentran publicados los diferentes planes del INM (http://www.inm.gov.co) así:

Se realizó auditoría de Control Interno al proceso de Direccionamiento Estratégico y Planeación detectándose debilidades las cuales fueron reportadas en informe preliminar de auditoría el 27 de junio de 2016. Los auditados presentaron observaciones a este el 6 de julio de 2016. La reunión de cierre se programa para el 15 de julio de 2016 donde se dará a conocer el informe final de auditoría.

La misión y visión

institucionales adoptados y divulgados

Acto administrativo a través del cual se adoptan

la misión y visión y demás documentos o elementos de carácter institucional

En el manual integrado de gestión (E1-02-M-01) está registrada la misión y visión del Instituto Nacional de Metrología, numerales 5.4 y

5.5. en \\192.168.10.2\Calidad INM\SIG INM\1 MAC EST\E1 DEP\E1-02 ADM SIG\MIG

http://www.inm.gov.co/


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Instrumentos, herramientas, eventos de difusión y/o demás actividades que demuestren la socialización y difusión de la misión, visión y demás documentos y/o elementos de carácter institucional. (Cartillas, correos electrónicos, Cartelera de la entidad, Concursos, Actividades

entre otros.)

La misión y visión están divulgadas en la página web de la entidad: http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/mision-y-vision

Objetivos institucionales

Los objetivos son parte integral de la planeación de la entidad, dado que los Programas y proyectos deben estar orientados a su cumplimiento

En el capítulo II del Decreto 4175 de 2011, se encuentra definido el objetivo del Instituto Nacional de Metrología. En la página web del instituto están publicados los objetivos de la entidad http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/creacion-objetivos-y-funciones

Planes de acción anuales que definen las metas a cumplir con respeto al Plan de desarrollo.

El Comité Interadministrativo de Desarrollo Administrativo CIDA dentro del alcance de este informe aprobó los siguientes planes:

Plan Acta

Plan de Anticorrupción y Atención al Ciudadano 2016

Acta 7 Mar-28-16 y Acta 8 Marz-31-16

http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/mision-y-vision

http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/creacion-objetivos-y-funciones

http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/creacion-objetivos-y-funciones


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Planes, programas y proyectos

Plan de Trabajo GEL 2016

Acta 9 Abr 6 y 7 -16

Se encuentra publicado en la página Web del INM los documentos con los siguientes nombres: 1. Plan estratégico 2015-2018 Se encuentra en la página Web el siguiente link:

http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/planes-y-programas/plan-estrategico-institucional

Documento: http://www.inm.gov.co/images/contenidos/EL_INM/PLAN_ESTRATEGICO_INSTITUCIONAL/PEI_INM_2015-2018-v2.pdf



http://www.inm.gov.co/images/contenidos/EL_INM/PLAN_ESTRATEGICO_INSTITUCIONAL/PEI_INM_2015-2018-v2.pdf

http://www.inm.gov.co/images/contenidos/EL_INM/PLAN_ESTRATEGICO_INSTITUCIONAL/PEI_INM_2015-2018-v2.pdf


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Se realizó auditoría de Control Interno al proceso de Direccionamiento Estratégico y Planeación detectándose debilidades las cuales fueron reportadas en informe preliminar de auditoría el 27 de junio de 2016. Los auditados presentaron observaciones a este el 6 de julio de 2016. La reunión de cierre se programa para el 15 de julio de 2016 donde se dará a conocer el informe final de auditoría. 2. Plan estratégico del sector.

Se encuentra en la página Web el siguiente link:

http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/planes-y-programas/plan-estrategico-sectorial

Se realizó auditoría de Control Interno al proceso de Direccionamiento Estratégico y Planeación detectándose debilidades las cuales fueron




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reportadas en informe preliminar de auditoría el 27 de junio de 2016. Los auditados presentaron observaciones a este el 6 de julio de 2016. La reunión de cierre se programa para el 15 de julio de 2016 donde se dará a conocer el informe final de auditoría. 3. Planes de acción 2016: se establecen para las siguientes

áreas:

Oficina Asesora de Planeación, Secretaria General, Subdirección de Innovación y servicios tecnológicos, Subdirección de Metrología Física, Subdirección Metrología de Química y Biomedicina, y Dirección General.

http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/planes-y-programas/plan-de-accion

El programa Anual de auditorías de la Oficina de Control Interno se encuentra publicado en la Intranet del INM y en la página web, así: Intranet: http://intranet/index.php/el-instituto/control-interno/programa-de-auditorias Página Web http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/control-interno pestaña: Programa de Auditoría. 4. Plan anticorrupción y atención al ciudadano 2016.

Se encuentra publicado en la página Web de la entidad y en el link de transparencia de la misma página, así:



http://intranet/index.php/el-instituto/control-interno/programa-de-auditorias

http://intranet/index.php/el-instituto/control-interno/programa-de-auditorias

http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/control-interno


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5. Plan de Acción Programas Ambientales – PIGA 2016. En Comité Interinstitucional de Desarrollo Administrativo del 26 de febrero se aprobó el plan PIGA (Acta No. 05 de 2016).


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6. Proyectos de inversión INM - 2016. Se encuentran

publicados los proyectos de inversión en la página web del Instituto en el link: http://inm.gov.co/index.php/el-inm/gestion-financiera/formulacion-y-seguimiento-a-proyectos-de-inversion Así:

7. Plan Anual de Adquisiciones 2016 en la página Web del instituto se encuentra publicado, así:

http://inm.gov.co/index.php/el-inm/gestion-financiera/formulacion-y-seguimiento-a-proyectos-de-inversion

http://inm.gov.co/index.php/el-inm/gestion-financiera/formulacion-y-seguimiento-a-proyectos-de-inversion


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En la página de Colombia Compra Eficiente se encuentra la última versión del Plan de adquisiciones, así:

8. Plan Gobierno en Línea en el link. En la página Web se

observa “Plan Gobierno en línea”, así:


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El plan se encuentra en el siguiente link: http://inm.gov.co/images/Docs/2016/Cronograma_de_Activdades_GEL_INM_2016.pdf

9. Plan de garantía de discapacidad.

En Comité Interinstitucional de Desarrollo Administrativo del 26 de febrero se aprobó el plan de garantía de discapacitados (Acta No. 05 de 2016).

Se encuentra en el siguiente link: http://www.inm.gov.co/images/Docs/2016/Formato_Plan_de_Accion_de_Discapacidad_2016.pdf

http://inm.gov.co/images/Docs/2016/Cronograma_de_Activdades_GEL_INM_2016.pdf


http://www.inm.gov.co/images/Docs/2016/Formato_Plan_de_Accion_de_Discapacidad_2016.pdf

http://www.inm.gov.co/images/Docs/2016/Formato_Plan_de_Accion_de_Discapacidad_2016.pdf


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10. Proyecto Plan de Responsabilidad Social. En Comité Interinstitucional de Desarrollo Administrativo del 26 de febrero se aprobó proyecto de plan. No se observa publicación oficial en la página Web.

Planes Anuales mensualizados de caja (PAC), que permiten conocer las metas planificadas por año para cumplir con los ingresos y

gastos de la entidad.

La Tesorería del Instituto cuenta con los formatos debidamente diligenciado con el detalle de la distribución de PAC para el 2016 (Gastos personales, Gastos generales, Transferencias corrientes e Inversión ordinaria).

Acuerdos de gestión donde se definen las responsabilidades y metas frecuentes por parte de los gerentes públicos.

Para la vigencia 2016 se realizaron las evaluaciones a los acuerdos de gestión suscritos y se realizaron los correspondientes al 2016. Se suscribieron acuerdos de gestión de los gerentes públicos para la presente vigencia.

Cronogramas de los diferentes comités de trabajo.

En la intranet se encuentra publicada la resolución 157-2013 por la cual se implementa de manera integrada la Planeación estratégica y las políticas de Desarrollo Administrativo y se crea el Comité Institucional de Desarrollo Administrativo del Instituto Nacional del Metrología, comité que según el artículo 5 de dicho acto se reúne de manera ordinaria una vez cada bimestre. La Jefe de la Oficina Asesora de Planeación informó la publicación del cronograma del Comité de Desarrollo Administrativo a través de correo electrónico.

Recomendación: Al momento de diseñar la planeación estratégica institucional se sugiere familiarizar a todo nivel dicho proceso para obtener aportes los cuales al momento de consolidar pueden resultar muy interesantes para la entidad. A partir de los lineamientos del Decreto 1083 de 2015 Titulo 22 Modelo Integrado de Planeación y Gestión, se sugiere revisar e incorporar en pleno las políticas como la Gestión Financiera; orientada a programar, controlar y registrar las operaciones financieras, de acuerdo con los recursos disponibles de la entidad. Integrar las actividades relacionadas con la gestión de proyectos de inversión y la programación y ejecución del presupuesto, incluir entre otros, el Programa Anual Mensualizado de Caja – PAC, programación y ejecución presupuestal, formulación y seguimiento a proyectos de inversión. El Comité de Desarrollo Administrativo como instancia de la que trata el artículo 2.2.22.6. INSTANCIAS del Decreto 1083 de 2015, señala de manera expresa en el literal b) que el comité sustituirá los demás comités que tengan relación con el modelo y no sean obligatorios por mandato


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legal. Se recomienda que el Comité sea liderado por el Secretario General y la Secretaria Técnica sea ejercida por el Jefe de la Oficina Asesora de Planeación en cumplimiento de dicha norma. Se realizó auditoría de Control Interno al proceso de Direccionamiento Estratégico y Planeación detectándose debilidades las cuales fueron reportadas en informe preliminar de auditoría el 27 de junio de 2016. Los auditados presentaron observaciones a este el 6 de julio de 2016. La reunión de cierre se programa para el 15 de julio de 2016 donde se dará a conocer el informe final de auditoría.

1.2.2 Modelo de Operación por Procesos

En cumplimiento de la Ley 872 de 2003, el Instituto Nacional de Metrología tiene estandarizadas las actividades en pro del cumplimiento de su misión institucional. En concordancia con la Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública, la representación gráfica del mapa de procesos definido para el Instituto Nacional de Metrología clasificó los procesos de la entidad como: estratégicos; misionales, de apoyo y control.

Productos mínimos


Mapa de Procesos

La entidad debe establecer un mapa de procesos donde se evidencia la interrelación de estos, articulados entre

estratégicos, misionales, de apoyo, y de evaluación y seguimiento.

El Manual Integrado de Gestión (E1-02-M-01) presenta en el numeral 4.1 Requisitos Generales: alcance del Sistema de Gestión Integrado y los macro procesos establecidos, así:

Instrumentos, herramientas, eventos de difusión y/o demás actividades que demuestren la socialización y difusión del Mapa de procesos y los

A la luz del Sistema Integrado de Gestión se evidencian debilidades al no contarse con un procedimiento específico a través del cual se den los lineamientos y/o pasos a seguir para la liberación, publicación y divulgación de la documentación del sistema como tal y en general de los documentos que constituyen parte integral del mismo.


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Divulgación de los procedimientos

procedimientos de la entidad. (Cartillas, Correos electrónicos, Cartelera de la Entidad, Concursos, Actividades entre otros.

De otro lado el procedimiento de control de documentos (E1-02-P-01) señala en el numeral 5.6 la publicación está a cargo de la Oficina Asesora de Planeación. Se establece que se notificará por medio de un correo electrónico a todo el personal de la entidad cada vez que se realice aprobación de documentos por parte del Comité Institucional de Desarrollo Administrativo. En ese orden de ideas el procedimiento aquí mencionado es susceptible de actualización a criterio de Control Interno (toda vez que es necesario sean revisadas periódicamente por los responsables de los procesos) y señalar explícitamente la forma y/o los mecanismos de socialización para las diferentes áreas.

Proceso de seguimiento y evaluación que

incluya la evaluación de la satisfacción del cliente y partes interesadas

La entidad debe establecer procedimientos que le permitan evaluar permanentemente la

satisfacción de los clientes con respecto a los servicios ofrecidos en la organización, y el seguimiento respectivo.

Está documentado el procedimiento de medición de la satisfacción del cliente (E4-01-P-02 / versión 4) el cual cuenta con documentos relacionados, así:

E4-01-D-01 Trato digno E4-01-D-02 Protocolo de servicio al ciudadano E4-01-D-03 Modelo de atención al ciudadano E4-01-P-01 Peticiones, quejas, reclamos, sugerencias y

denuncias (PQRSD) E4-01-P-03 Protocolo de atención al ciudadano E4-01-F-01 Peticiones, Quejas, Reclamos, Sugerencias y

Denuncias E4-01-F-03 Encuesta de Conocimiento de Servicios E4-01-F-04 Evaluación de servicios de calibración, ensayo y

materiales de referencia E4-01-F-05 Evaluación de Servicios de Capacitación E4-01-F-06 Evaluación de Clientes Externos E4-01-F-07 Evaluación de Clientes Internos E4-01-F-09 Evaluación de Servicios de CI-EA E4-01-F-10 Evaluación de Servicios de Asistencia Técnica

En la actualidad la Oficina de Control Interno se encuentra ejecutando auditoría al macro proceso de Gestión de Servicio al Ciudadano.

Recomendación: Se sugiere sean los líderes (Coordinadores y Subdirectores) de los procesos los llamados a motivar a los grupos de trabajo al interior de los procesos a realizar la verificación o validación de la consistencia de los procedimientos jugando con la actualización, visión particular y general del proceso. Para efectos de divulgación de los procedimientos se sugiere diseñar e implementar un mecanismo de tal forma que sea estándar para todos los documentos que constituyen parte del Sistema Integrado de Gestión y no un acta con el tratamiento de varios temas que resulta denso y


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dispendioso para el funcionario; familiarizar al personal con la documentación tanto de los procesos en los que están involucrados como en aquellos en los que no lo están.

1.2.3 Estructura Organizacional

Mediante Decretos 4175 de 2011(de creación), 4888 de 2011 y 2705 de 2012 el Gobierno Nacional creó y modificó la estructura y planta de personal del Instituto Nacional de Metrología determinando las funciones de las dependencias y la planta de empleos.

Productos mínimos

Observaciones

Comentarios

Estructura organizacional de la entidad que facilite la gestión por procesos

La entidad debe tener una estructura flexible que le permita trabajar por procesos, donde se identifiquen niveles de responsabilidad y autoridad.

El artículo 8 del Decreto 4175 de 2011, define para el desarrollo de sus funciones la siguiente estructura:

Para el 2016, en la página web del INM, el link dispuesto para mostrar la estructura organizacional es la siguiente: http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/estructura-organizacional/organigrama

http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/estructura-organizacional/organigrama

http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/estructura-organizacional/organigrama


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El anexo 26 del Manual Integrado de Gestión establece la siguiente estructura organizacional:

Sin embargo, se evidencian diferencias en las dos estructuras divulgadas. La relacionada en la página Web no cumple lo establecido en el Decreto 4175 de 2015 (de creación). En el Anexo 26 debería existir los Órganos de Asesoría y Coordinación y de ellos desprenderse: Comisión de personal y Comité de Coordinación de Control Interno.


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Adicionalmente el 28 de octubre de 2015 se expidieron las resoluciones DG 325 de 2015, por medio de la cual se crean grupos internos de trabajo en la Subdirección de Metrología Química y Biomedicina del Instituto Nacional de Metrología y la Resolución DG 096 del 31 de marzo de 2016 “por medio de la cual se conforman los Grupos Internos de Trabajo del Instituto Nacional de Metrología”. Se observa que a la fecha de elaboración de este informe la estructura organizacional en el Manual Integrado de Gestión no ha sido actualizada.

Manual de Funciones y

Competencias laborales

Manual de funciones adoptado y socializado

para cada uno de los cargos de la entidad.

En la presente vigencia se modificó el manual de funciones a través de la Resolución DG 069 de 2016. En la presente vigencia se modificó el manual de funciones a través de la Resolución No. DG 069 de 2016. Igualmente a

través de Resolución No. DG 063 de 2016 se distribuyeron los cargos de la planta global del Instituto Nacional de Metrología - INM”. Se expidió la Resolución No. DG-097 DE 2016 “ Por medio de la cual se reglamentan los factores para acceder al nivel sobresaliente en el sistema tipo evaluación del desempeño laboral en el Instituto Nacional de Metrología” Se expidió la Resolución No. DG-096 DE 2016 “por medio de la cual se conformar grupos internos de trabajo en el Instituto Nacional de Metrología”. Se expidió la Resolución DG-093 de 2016 “Por medio de la cual se establecen los grupos internos de trabajo del Instituto Nacional de Metrología y se les asignan funciones”

Se expidió Resolución DG 126 de 2016 "Por la cual se modifica la resolución DG 069 de 2016”. En la actualidad se encuentran cuatro cargos de libre nombramiento y remoción en encargo y no en propiedad, estos son: Secretaria General, Subdirección de Innovación y Servicios Tecnológicos, Subdirección de Física y Oficina Asesora de Planeación. Igualmente se encuentra vacante el cargo de Asesor 1020 grado 13.

Recomendación A partir de las publicaciones y expedición de reglamentación interna, se sugiere unificar criterios en una única representación gráfica del organigrama dado que la página Web se socializa diferente a la que figura en el anexo 26 del Manual Integrado de Gestión y que estas se ajusten a los establecido en el Decreto 4175 de 2011 y a las resoluciones que conforman los grupos internos de trabajo. De igual manera, se sugiere nombrar en propiedad los cargos que se encuentran en encargo y que son de libre nombramiento y remoción.


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1.2.4 Indicadores de Gestión

A finales de 2014, se definieron indicadores para los procesos de la entidad, esperando con otras herramientas de gestión sean fuente de análisis e identificación de oportunidades de mejora en los diferentes procesos institucionales.

Productos mínimos


Definición de indicadores de eficiencia y efectividad, que permiten medir y evaluar el avance en la ejecución de los

planes, programas y proyectos

Dentro de los planes, programas y proyectos de la entidad, se debe construir indicadores de eficiencia, eficacia y efectividad que permitan tomar decisiones para evitar desviaciones.

Dentro del plan de acción y los proyectos de inversión se establecieron indicadores.

Debe haber indicadores por procesos que aportan a la medición de

la gestión.

Existen indicadores para cada proceso en la carpeta Z:\200. OAP\200.64 SIG\200.64.6 Indicadores

Deben existir fichas de los indicadores que permitan consultarlos de manera fácil.

Existen en la carpeta 64 fichas de indicadores.

Seguimiento de los indicadores

Los responsables y sus equipos de trabajo,

deberán hacer seguimiento según la periodicidad definida en la política de operación de cada entidad, la cual no podrá ser superior a seis (6) meses

Se observa en los indicadores un consolidado, así:


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En revisión del archivo denominado 01 consolidado indicadores se

observaron 8 indicadores con periodicidad de seguimiento anual, incumpliendo lo establecido en el Manual Técnico del Modelo Estándar de Control Interno. Siendo estos:

Identificación Macro

proceso Proceso

Nombre del Indicador

Frecuencia

de medición

Aprobado

M1-03-IND-03

Gestión de Servicios

Tecnológicos en Metrología

Producción, Certificación y

Comercialización de Materiales de Referencia

3. Percepción Anual SI

M2-03-IND-02

Gestión de Patrones

Nacionales de Medida

Presentación y

Publicación de CMC

2. % de CMC en Proceso de

Evaluación por Laboratorios

que Cumplen Requisitos para ser Sometidos

a Evaluación ante el BIPM

Anual SI

M2-03-IND-04

Gestión de Patrones

Nacionales de Medida

Presentación y Publicación de

CMC

3. Documentación

de las CMC

Anual SI

M2-03-IND-05

Gestión de Patrones Nacionales de

Medida


CMC

4. Producción del MRC

Anual SI

M2-03-IND-06

Gestión de Patrones Nacionales de

Medida


CMC

5. Participación

en Comparación

Interlaboratorio (C.I)

Anual SI

M4-01-IND-02

Investigación, desarrollo e

innovación (ID+i)

Investigación, Desarrollo Tecnológico e

Innovación en Metrología

Proyectos

viabilizados Anual SI

M4-01-IND-03

Investigación, desarrollo e

innovación (ID+i)

Investigación, Desarrollo

Tecnológico e Innovación en Metrología

Productos de

nuevo conocimiento

Anual SI


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A4-01-IND-01 Gestión del talento humano

Ingreso,

Desarrollo y retiro de

personal

Desempeño de funcionarios

Anual NO

Revisión de la pertinencia y utilidad de los indicadores

Se debe revisar la batería de indicadores con el fin de establecer que los indicadores cumplan con su propósito.

Aún existen debilidades en el reporte oportuno de los seguimientos que hacen los diferentes responsables a sus indicadores. La Oficina Asesora de Planeación está realizando un ejercicio de acompañamiento para el reporte de estos. En las auditorías ejecutadas en cumplimiento al Programa Anual de Auditorías de Control Interno se revisan los indicadores de cada uno de los procesos auditados realizando recomendaciones y observaciones a estos.

Recomendación: Hacer de la socialización el mecanismo más fácil para ponerse al tanto de lo que es importante para la entidad o en alguna de las áreas de ella. De los indicadores definidos vale la pena revisar y tener en cuenta solo aquellos que verdaderamente generan valor y arrojen información real de la entidad; porque podría desencadenar actividades o procesos dispendiosos o engorrosos que no dan suficiente y relevante información para le entidad y/o el proceso. Adicional a lo anterior se sugiere también revisar en forma periódica (mínimo cada seis meses) las metas para el cumplimiento de los indicadores dado que con la evolución y/o crecimiento de la entidad pueden ser objeto de ajuste respecto al diseño inicial de algunos de ellos. De igual manera, concientizar a los líderes de proceso de ser socializada a sus grupos de trabajo la importancia de medir su gestión y que estos se cumplan tanto en el reporte a la Oficina Asesora de Planeación como en su análisis y ejecución para que finalmente sirvan para la toma de decisiones de la Alta Dirección. Se recomienda seguir los lineamientos de la Función Pública a través de la Guía para la Construcción y análisis de indicadores de gestión - 2015.

1.2.5 Políticas de Operación

Mediante resolución 157 del 17 de mayo de 2013, se crea el Comité de Desarrollo Administrativo del Instituto Nacional de Metrología – INM como grupo asesor interno, responsable de definir políticas que desarrollan el Modelo Integrado de Planeación y Gestión.

Productos mínimos



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Establecimiento y divulgación de las políticas de operación

Instrumentos, herramientas, eventos de difusión y/o demás actividades que demuestren la socialización y difusión de las Políticas de Operación de la entidad. (Cartillas, Correos electrónicos, Cartelera de la entidad, Concursos, Actividades entre otros.)

La Jefe de la Oficina Asesora de Planeación manifiesta la difusión y socialización de las políticas de operación serán realizadas a través del Manual Integrado de Gestión. Se actualizó la Política de Riesgos en Comité MECI del 25 de enero de 2016. A través de correo electrónico se invitó a los funcionarios a participar en el cambio de la política de integración del Sistema de Gestión:

20 de junio de 2016:

21 de junio de 2016:

Manual de operaciones o su

Acto administrativo a través del cual se adopta el Manual de Operaciones de la entidad (Manual de procedimientos.- Manual de Calidad) como documento de consulta.

El Manual Integrado de Gestión en su versión número 9 fue aprobado el 18 de marzo de 2016 en el Comité Institucional de Desarrollo Administrativo las siguientes modificaciones:


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equivalente adoptado y divulgado

Numeral 5.7 Se incluye como referencia para la autoridad y responsabilidad del personal el manual técnico de cada subdirección. Numeral 10. Actualización del anexo 27 Funciones y responsabilidades establecidas dentro del sistema integrado de gestión, por autoridad y responsabilidad del Sistema Integrado de Gestión

Se encuentra publicado en el link: \\192.168.10.2\Calidad INM\SIG INM\1 MAC

EST\E1 DEP\E1-02 ADM SIG\MIG

Recomendación: Se propone efectuar recordación a la totalidad del personal vinculado al Instituto la diferencia de las políticas de operación de carácter general y las de carácter específico para quienes estén involucrados en el cumplimiento de ellas lo tengan presente de conformidad con sus intereses. De igual manera, se sugiere establecer políticas de operación en relación con los servicios de calibraciones realizadas en la Subdirección de Metrología Química y Biomedicina. Es importante resaltar que se debe adoptar una política de viáticos y gastos de viaje tras auditoría al Proceso de Gestión de Servicios Tecnológicos en Metrología (M1).

1.3 Componente administración del riesgo

Como parte integral del fortalecimiento de los sistemas de control interno en el Instituto Nacional de Metrología se establecerán y aplicarán políticas de administración del riesgo.

1.3.1 Políticas de Administración del Riesgo

La política de administración de riesgo está a cargo de la Dirección General y debe señalar que hacerse para efectuar el control y su seguimiento basándose en los planes y los objetivos institucionales.



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Definición por parte de la alta Dirección de políticas para el manejo de los riesgos

Acto administrativo o

documento a través del cual se definen y adoptan las Políticas de Administración del Riesgo

La NTC ISO 31000, numeral 2.4 señala corresponde a la declaración de la Dirección y las intenciones generales de la entidad con respecto a la gestión del riesgo. La gestión o administración del riesgo establece lineamientos precisos acerca del tratamiento, manejo y seguimiento a los riesgos.

En sesión del Comité de Coordinación de Control Interno del 25 de enero de 2016, se presentó modificación de la política de riesgos, definiéndose así: “El INM adopta los mecanismos y las medidas para asegurar

que la dirección y su personal están libres de cualquier presión o influencia indebida interna o externa, comercial, financiera o de otra índole que pudieran afectar de forma adversa la calidad de sus servicios y establece los mecanismos estipulados en la ley 1010 del 2006 para prevenir, corregir y sancionar el acoso laboral y otros hostigamientos en el marco de la relación de trabajo”. Esta fue adoptada en el Manual Integrado de Gestión a través de la modificación No. 07. Adicionalmente la Oficina Asesora de Planeación ha desarrollado la Estrategia anticorrupción y atención al ciudadano que se puede consultar en la dirección http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/planes-y-

programas/plan-anticorrupcion-y-de-atencion-al-ciudadano

Adicionalmente en el Manual Integrado de Gestión se observa:

Política de protección de la información confidencial y los derechos de propiedad de sus clientes “El Instituto Nacional de Metrología realiza todas sus actividades en forma imparcial, ética e integra, salvaguardando estrictamente la confidencialidad de la información y los derechos de propiedad de sus clientes empleando la buena práctica profesional. En los casos en que el INM es sujeto de evaluación por

organismos externos se establece el compromiso de confidencialidad con ellos a través del diligenciamiento del formato E1-02-F-29”. La gestión de la seguridad de la información esta descrita en el manual A3-02-M-01 Infraestructura tecnológica y redes. El INM no realiza transmisión electrónica de resultados para el servicio de calibración”. Política de Revisión de Pedidos, Ofertas y Contratos

http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/planes-y-programas/plan-anticorrupcion-y-de-atencion-al-ciudadano

http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/planes-y-programas/plan-anticorrupcion-y-de-atencion-al-ciudadano


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“El Instituto Nacional de Metrología, establece y mantiene procedimientos para atender los requisitos del cliente, y para la evaluación de la capacidad y recursos necesarios para la prestación del servicio solicitado. El INM garantiza que cualquier diferencia entre las solicitudes y las ofertas se resuelva antes de suscribir el contrato, y que cada contrato sea aceptado tanto por el usuario como por el INM. En caso que sea necesario realizar modificaciones al contrato estas deben ser acordadas con el cliente dejando evidencia documental de este acuerdo”.

Política de Peticiones, Quejas, Reclamos, Solicitudes y Denuncias- PQRSD “Atender de manera oportuna y eficaz todas las PQRSD presentadas por los canales establecidos, con el fin de mejorar continuamente la prestación de los servicios y aumentar la satisfacción de nuestros clientes y usuarios”.

Divulgación del mapa de riesgos institucional y sus políticas

Instrumentos, herramientas, eventos de difusión y/o demás actividades que demuestren la

socialización y difusión de los Mapas de Riesgos de la entidad. (Cartillas, Correos electrónicos, Cartelera de la entidad, Concursos, Actividades entre otros.)

De igual manera, en Comité de Control Interno del 25 de enero de 2015 se presentó modificación al mapa de riesgo, este fue aprobado y publicado en la página Web del INM.

Archivo denominado: http://www.inm.gov.co/images/SistemaIntegradodeGestion/Mapa_del_Riesgos_por_proceso_INM_-2016.pdf

http://www.inm.gov.co/images/SistemaIntegradodeGestion/Mapa_del_Riesgos_por_proceso_INM_-2016.pdf



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La Oficina Asesora de Planeación en dicho Comité informó que se realizaron mesas de trabajo siguiendo la metodología de la Función Pública DAFP con cada una de las áreas y responsables.

Recomendación Si bien se ha realizado divulgación del componente de riesgos se recomienda realizar un proceso de divulgación a todo nivel de dicha declaración para concientizar la importancia, objeto, evitar, prevenir, mitigar, compartir o transferir los riesgos de gestión con el objetivo de minimizar el impacto negativo dentro de la institución. La política de riesgos se sugiere socializarla a la totalidad del personal vinculado al instituto para que se empiece a dar no solo el proceso de familiarización con los lineamientos; sino de contribución individual al cumplimiento de la misma desde el quehacer diario y las posibles medidas para administrar los riesgos a partir del alcance de cada quien, tanto por la Oficina Asesora de Planeación como de Dirección General.

1.3.2 Identificación del Riesgo

En esta etapa se deben establecer las fuentes o factores de riesgo, los eventos o riesgos, sus causas y sus consecuencias. Para el análisis se pueden involucrar datos históricos de las partes involucradas.


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Productos mínimos


Identificación de los factores internos y externos de riesgo

Identificación de condiciones internas o externas que puedan generar eventos de riesgo para la entidad

En seguimiento realizado a 31 de marzo de 2016 se observó que el diseño establecido corresponde a lo indicado por el Departamento Administrativo de la Función Pública con los siguientes parámetros:

IDENTIFICACIÓN

FACTOR(ES) RIESGOS Clasificación

del riesgo Causas

Posibles Consecuencias

Evidenciándose que en las causas se define los factores internos o externos, es decir los medios, las circunstancias y agentes generadores de riesgo.

Riesgos identificados por procesos que puedan afectar el cumplimiento

de objetivos de la entidad

Documento de identificación los riesgos de cada proceso, programas y/o proyectos que contengan las

causas, descripción y las posibles consecuencias de los mismos.

Se evidenció hubo acogida e inclusión de la orientación realizada por el Departamento Administrativo de la Función Pública cuando señaló los riesgos de corrupción deberían estar incluidos en la matriz de riesgos de la entidad. Se identifican riesgos en cada proceso y se definen las causas, descripción y las posibles consecuencias de los mismos. En seguimiento realizado a 31 de marzo de 2016 por parte de la Oficina

de Control Interno se observó algunas debilidades en la inclusión de los riesgos de corrupción en el mapa de riesgos institucional.

Recomendación: Dar a conocer a la totalidad de funcionarios vinculados a la entidad el plan de gestión del riesgo de tal forma que conozcan cual va a ser la manera de conducir la gestión del riesgo en la entidad. Se sugiere mantener actualizados los riesgos de la entidad y hacer del proceso de administración de riesgo un verdadero proceso iterativo. Se recomienda definir en las categorías del contexto los factores definidos en la guía de Administración del riesgo del Departamento Administrativo de la Función Pública.

1.3.3. Análisis y Valoración del Riesgo

Este paso del proceso permite establecer la probabilidad de ocurrencia del riesgo y el nivel de consecuencias o impacto, con el fin de estimar la zona de riesgo inicial o riesgo inherente. La etapa


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de análisis de riesgos se surte una vez se tiene la estimación de la probabilidad de ocurrencia y el impacto que puede causar en la materialización del riesgo.

Productos mínimos


Análisis del riesgo

Documento de análisis del riesgo teniendo en cuenta su probabilidad y factibilidad de ocurrencia y el

posible impacto en caso de materialización

Se observa que se analizaron 89 riesgos1, ubicados en las siguientes zonas:

Riesgo Zona

riesgo extremo

Zona riesgo

alto

Zona riesgo

moderado

Zona riesgo bajo

Total

INHERENTE 30 24 18 17 89

La Oficina de Control Interno realizó informe de SEGUIMIENTO ADMINISTRACIÓN DEL RIESGOS a 31 de marzo de 2016, informe que fue remitido al Director General y al grupo de planeación para su análisis y adopción de mejoras y recomendaciones.

Evaluación de controles existentes

Documento dónde se evalúe si los controles para valorar los riesgos son adecuados o no.

Control Interno observó que se establecieron controles y se encuentra en ejecución el segundo trabajo de monitoreo y seguimiento al mapa de riesgos institucional del 2016 por parte de la Oficina Asesora de Planeación.

Valoración del riesgo

Documento en el cual se analizan los riesgos frente a los controles existentes para mitigar su impacto o su probabilidad de ocurrencia.

Control Interno observó que existe un documento que identifica que se analizan los riesgos frente a los controles existentes para mitigar su impacto o su probabilidad de ocurrencia. Se observó por parte de Control Interno que se calificó en las siguientes Zonas de Riesgo según el mapa publicado en la página web del INM2 tras la aprobación en el Comité de Coordinación de Control Interno del 25 de enero de 2016:

Riesgo Fuente Zona riesgo

extremo

Zona riesgo alto

Zona riesgo moderado

Zona riesgo bajo

Total

Residual

Página web y aprobado en

comité 15 20 21 33 89

La Oficina de Control Interno realizó informe de SEGUIMIENTO ADMINISTRACIÓN DEL RIESGOS a 31 de marzo de 2016, informe que fue remitido al Director General y al grupo de planeación para su análisis y adopción de mejoras y recomendaciones.

1 Sin incluir los de riesgos que tienen su propia metodología y a los cuales se les realizó seguimiento dentro de los diez días hábiles del mes de mayo. 2 http://www.inm.gov.co/images/SistemaIntegradodeGestion/Mapa_del_Riesgos_por_proceso_INM_-2016.pdf



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Controles

Se deben identificar controles correctivos y preventivos definidos para cada proceso o actividad para mitigar la probabilidad e impacto de los Riesgos

Control Interno observó en la mapa de riesgos integrado publicado en la Web, controles para cada uno de los riesgos clasificados conforme a su naturaleza y con valoración de acuerdo a su probabilidad e impacto, contiene de igual forma para cada uno de los riesgos la(s) medida(s) de respuesta frente al riesgo que van desde reducir, evitar, compartir hasta asumir el riesgo. La Oficina de Control Interno realizó informe de SEGUIMIENTO ADMINISTRACIÓN DEL RIESGOS a 31 de marzo de 2016, informe que fue remitido al Director General y al grupo de planeación para su análisis y adopción de mejoras y recomendaciones.

Mapa de

riesgos de proceso

La entidad debe

establecer un mapa de Riesgos que contendrá toda la información establecida anteriormente

El mapa de riesgos aprobado contiene la sumatoria de 89 riesgos sin contemplar

los riesgos de corrupción y se encuentra publicado en la página Web http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/sistema-integrado-de-gestion link mapa de riesgos: http://www.inm.gov.co/images/SistemaIntegradodeGestion/Mapa_del_Riesgos_por_proceso_INM_-2016.pdf La Oficina de Control Interno realizó informe de SEGUIMIENTO ADMINISTRACIÓN DEL RIESGOS a 31 de marzo de 2016, informe que fue remitido al Director General y al grupo de planeación para su análisis y adopción de mejoras y recomendaciones.

Mapa de riesgos institucional

La entidad construirá un Mapa de Riesgos Institucional, en el cual se elevan todos

los Riesgos que afecten a la entidad en su conjunto y los riesgos identificados de los procesos Misionales y se incluirán los Riesgos de Corrupción de los que trata la Ley 1474 de 2011

En la Mapa de riesgos integrado publicado en la página Web se involucran riesgos de proceso y de corrupción. Sin embargo, en el informe de SEGUIMIENTO ADMINISTRACIÓN DEL RIESGOS a 31 de marzo de 2016 realizado en abril, se observó que en este mapa institucional son 10 los riesgos de corrupción y no 11 como se registra en la Estrategia Anticorrupción y Atención al Ciudadano.

Adicionalmente los riesgos de corrupción no se encuentran en el mapa institucional con la metodología establecida por la Secretaria de Transparencia de la Presidencia y el Departamento Administrativo de la Función Pública. La Oficina de Control Interno realizó informe de SEGUIMIENTO ADMINISTRACIÓN DEL RIESGOS a 31 de marzo de 2016, informe que fue remitido al Director General y al grupo de planeación para su análisis y adopción de mejoras y recomendaciones.

Recomendación A partir de la revisión efectuada por Control Interno en el informe denominado SEGUIMIENTO ADMINISTRACIÓN DEL RIESGOS a 31 de marzo de 2016 y con fecha de expedición 30 de abril de 2016, se sugiere:

Desde la Alta Dirección se lidere la verificación de la identificación de los riesgos y sus controles.

http://www.inm.gov.co/index.php/el-inm/sistema-integrado-de-gestion




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Adquirir una herramienta segura para la administración del riesgo, el manejo en Excel lleva a errores que desencadenan diferencias e inconsistencias en la información.

Actualizar el mapa de riesgo institucional que incluya la nueva clasificación dada a los riesgos de corrupción y que establezca información como el control las actividades y la ubicación en las zonas de riesgo tanto del riesgo inherente como el residual y se realice la aclaración de que estos obedecen a una metodología diferente.

Diseñar un sistema donde sean fácilmente consultables tanto para la Oficina Asesora de Planeación, Control Interno o quien así lo considere, los soportes que demuestren que efectivamente se han realizado las acciones relacionadas y dejen evidencia de la trazabilidad de las acciones realizadas.

Identificar riesgos transversales como por ejemplo el desconocimiento normativo que conlleva a efectos tales como incumplimiento de contratos, incumplimiento de entrega en dotaciones, entre otros.

A los responsables de los procesos y a la Oficina Asesora de Planeación en su rol de acompañamiento revisar los riesgos y verificar que estén correctamente definidos y que sus controles sean efectivos para evitar, reducir, transferir o asumir el riesgo y bajo los parámetros de la evaluación del riesgo residual.

Que los responsables de los procesos realicen la valoración de los riesgos tras la realización de acciones que evidencie si se cambió de zona de riesgo, así como la verificación de esta valoración por parte de la Oficina Asesora de Planeación.

Capacitar a todos los funcionarios en la identificación y valoración de riesgos.

Que todos los controles establecidos tengan actividades a desarrollar.

Recordar roles y responsabilidades de los grupos de trabajo conformados a partir de la implementación del Modelo Estándar de Control Interno.

Estudiar la posibilidad de realizar campañas de sensibilización de cara a tratar de armonizar elementos de forma integral.

Propender por la mejora en el uso adecuado de los canales de comunicación.

2. Módulo de evaluación y seguimiento


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A través de este módulo se realiza el proceso de verificación del nivel de desarrollo del sistema de control interno y en general la gestión de la entidad.

2.1 Componente autoevaluación institucional

La autoevaluación se convierte en un proceso periódico, en el cual participan las personas que dirigen y ejecutan los procesos, programas y/o proyectos, según el grado de responsabilidad y autoridad. Las dificultades en la aplicación de la autoevaluación pueden provenir de aspectos relacionados con la cultura organizacional: si el personal está dispuesto a colaborar con los grupos de apoyo en el suministro de la información, si existe apatía con los procesos y si no se cuenta con personal capacitado para realizarlo.

2.1.1 Autoevaluación del Control y Gestión

El objeto de este elemento es verificar el desarrollo y cumplimiento de acciones individuales.

Productos mínimos


Actividades de sensibilización a los servidores sobre la cultura de la autoevaluación

Instrumentos, herramientas, eventos de difusión y/o demás actividades que demuestren la sensibilización sobre la autoevaluación en la entidad. (Cartillas, Correos electrónicos, Cartelera de la entidad, Concursos, Actividades entre otros.).

La Asesora con funciones de Jefe de Control Interno continúa socializando diapositivas de notas de autocontrol a través de los escritorios de los computadores de los funcionarios del Instituto Nacional de Metrología.

Herramientas de autoevaluación

La entidad debe determinar cómo a partir de los Riesgos, indicadores, Controles establecidos y demás elementos que le permitan tomar información, puede realizar la autoevaluación de la gestión, tomando los correctivos necesarios.

De igual manera, se solicita mensualmente por parte de la Oficina Asesora de Planeación a los subdirectores y responsables de procesos los seguimientos a los planes de acción y plan anticorrupción. Se tiene diseñado planes de mejora cuando dentro de la planeación de los planes de acción no se cumple con los compromisos establecidos. La Oficina Asesora de Planeación solicita trimestralmente seguimiento a los Planes de Mejoramiento de las diferentes auditorías de calidad.

La entidad debe estar en capacidad de alimentar el proceso de autoevaluación a partir de otros sistemas que le permitan ejercer el proceso de manera correcta. El Aplicativo MECI (Informe Ejecutivo Anual de Control Interno), el Formulario Único de Reporte de Avance a la Gestión puede ser, entre otros, parte de esos sistemas.

Se diligenció por parte de Control Interno la información solicitada de en el Aplicativo MECI (Informe Ejecutivo Anual de Control Interno) obteniéndose una calificación de 61,5%. Igualmente la entidad diligenció en el 2016 el Formulario Único de Reporte de Avance a la Gestión correspondiente a la vigencia 2015. La


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calificación asignada al Sistema de Gestión de la Calidad fue de 84. Se diseñó un concurso de rendición de cuentas entre áreas para ser ejecutado en el segundo semestre del año.

Recomendación: “Uno de los pilares del Modelo Estándar de Control Interno es el autocontrol, entendido como la capacidad que tiene el servidor público para detectar las desviaciones en su trabajo y realizar los correctivos necesarios; en tal virtud, la autoevaluación, se convierte en un instrumento básico para la mejora continua de las entidades”. Realizar en forma periódica autoevaluación para obtener una perspectiva general del comportamiento de la entidad y su desempeño y a partir de este proceso (desde la Alta Dirección) sugerir a los líderes de procesos para que motiven a los grupos de trabajo y comprendan la relevancia e importancia de sus responsabilidades, así como también la realización de actividades en relación con la creación y provisión de valor para los usuarios internos y externos. Para aumentar la participación y motivación de las personas pueden considerarse actividades como:

Desarrollo de procesos para compartir el conocimiento Recopilar ideas de mejora Introducir sistemas de reconocimiento basados en evaluaciones individuales Revisar niveles de satisfacción Revisar necesidades y expectativas del personal Propiciar oportunidades de coaching

Se recomienda implementar medidas por parte de la Administración, ya que son los responsables de dicho elemento como lo establece el Manual Técnico del MECI 2014, así:


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En informe Integral de las Políticas de Desarrollo Administrativo y del Sistema de Control Interno Vigencia 2015 realizado por el la Función Pública y remitido por el Jefe de Control Interno del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo el 7 de julio de 2016 se establece las siguientes situaciones: “El Instituto de Metrología presenta un óptimo nivel de madurez en su SGC, se observa un menor desarrollo para el SCI, lo que refleja una posible incoherencia entre ambos en cuanto a su desarrollo integral. En este caso se hace necesario revisar y analizar la estructura de control establecida, con el fin de determinar sus falencias y establecer las acciones de mejora correspondientes. Así mismo, se requiere un mayor esfuerzo que se enfoque en la armonización con el SGC”. “Especial atención requiere el Instituto Nacional de Metrología que para el factor Entorno de Control se ubicó en el nivel de madurez Básico, para los factores Información y Comunicación, así como Direccionamiento Estratégico se ubicaron en el nivel de madurez Intermedio, por lo que se deben tomar acciones urgentes frente a los principales aspectos que desarrollan estos componentes”. “Para las entidades restantes que no recibieron vista de la CGR, se observa que el Instituto Nacional de Metrología se ubicó en el nivel de criticidad Alto, debido a que en la evaluación MECI se ubicó en el nivel de madurez Intermedio y en la evaluación contable en Satisfactoria, con tendencia a sostenerse en estos niveles, por lo que se requiere fortalecer ambos sistemas para poder avanzar hacia niveles superiores”.

2.2 Componente auditoría interna


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En cumplimiento de la Ley 87 del 20 de noviembre de 1993, en el Instituto Nacional de Metrología el control interno se expresa a través de políticas a cumplir en toda la escala administrativa.

2.2.1 Auditoría Interna

El Instituto hace uso de la auditoría interna de gestión como herramienta para el seguimiento del Sistema de Control Interno en el marco del Modelo Estándar de Control Interno.

El establecimiento y desarrollo del Sistema de Control Interno es responsabilidad del representante legal, no obstante la aplicación de los métodos y procedimientos al igual que la calidad, eficiencia y eficacia del Control Interno, también es responsabilidad de los Jefes de cada una de las áreas.


Procedimiento de auditoría Interna

Se debe definir un procedimiento de auditorías internas basado en evidencia documental que permita ejercer control

permanente a la gestión administrativa.

El Instituto tiene documentado el Procedimiento de auditorías internas desde la óptica de calidad y en el marco del macro proceso de control está documentado el procedimiento de auditorías de control interno, entre otros. Adicionalmente en el último trimestre del año se modificaron los procedimientos del proceso de control interno, definiendo los siguientes:

y adoptando los siguientes formatos:

Las observaciones de auditoría de gestión contienen los siguientes elementos: condición, criterio, causa y consecuencia o efecto dando cumplimiento a lo establecido en la Guía de auditoría para entidades públicas Versión 2.


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Condición: La evidencia basada en hechos que encontró el auditor interno (realidad). - Criterios: Las normas, reglamentos o expectativas utilizadas al realizar la evaluación, (lo que debe ser). - Causa: Las razones subyacentes de la brecha entre la condición esperada y la real, que generan condiciones adversas (qué originó la diferencia encontrada). - Consecuencias o Efectos: Los efectos adversos, reales o potenciales, de la brecha entre la condición existente y los criterios, (qué efectos puede ocasionar la diferencia encontrada).

Programa de

auditorías - Plan de Auditoría

El programa de Auditorías debe incluir las Auditorías de Gestión y las de

calidad (En caso de que la entidad cuente con el sistema de Gestión de Calidad), este debe ser aprobado por el Comité de Coordinación de Control interno. Por otra parte el plan de auditoría que entraría a planear las auditorías que se incluyen dentro del “Programa anual de auditoría”

La Asesora con funciones de Jefe de Control Interno presentó y obtuvo aprobación del mismo en Comité de Coordinación de Control Interno del programa de auditorías para el 2016 (de

gestión y de calidad); lo cual quedo registrado en acta de Comité de Coordinación de Control Interno número 02 de fecha 29 de febrero de 20163. A los integrantes del Comité se les informó el resultado de la evaluación anual del Sistema de Control Interno rendición ante el Departamento Administrativo de la Función Pública y los resultados del primer seguimiento al Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano, lo cual quedó consignado en acta No. 4 de Comité Directivo de Coordinación de Control Interno. De igual manera, cada una de las auditorías de control interno de gestión cuenta con su propio plan de auditorías y de ser necesario es modificado con anterioridad ante cualquier cambio o solicitud por parte de los interesados.

Informe Ejecutivo Anual de Control Interno

El Informe debe ser realizado de acuerdo a los lineamientos del Departamento Administrativo de la Función Pública. Sirve como insumo para el fortalecimiento continuo y mejora del Sistema de Control Interno en la entidad.

El 27 de febrero de 2016 se rindió informe a la Función Pública bajos los lineamentos establecidos. De igual manera, por cada una de las auditorías de control interno realizadas queda como soporte un informe, donde se deja detalle de las observaciones o hallazgos detectados. De igual manera, se suscribe plan de mejoramiento tras las auditorías realizadas.

Recomendación: Considerar la auditoría interna como herramienta eficaz para identificar problemas, riesgos, para verificar que las acciones tomadas han sido eficaces, identificar buenas prácticas y oportunidades de mejora, dado que los resultados de las auditorías proporcionan fuente de información que es útil

3 En informe pormenorizado correspondiente al mes de marzo se registró en la página 48 que se aprobó a través del acta No. 01, se aclara que por error de digitación, esta corresponde al acta No. 02 de 2016 del Comité Directivo de Coordinación de Control Interno como puede evidenciarse en el elemento de planes de acción .


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para tratar problemas, promover las buenas prácticas, aumentar la comprensión de las interacciones entre procesos. Utilizar las revisiones para evaluar resultados alcanzados frente a los objetivos propuestos y a su vez los resultados de las revisiones pueden utilizarse para identificar oportunidades de mejora, innovación y aprendizaje.

2.3. Componente planes de mejoramiento

Los planes de mejoramiento generados por la auditoría realizada por los entes de control operan de manera independiente respecto de los obtenidos como producto de la auditoría interna (calidad).

2.3.1. Plan de mejoramiento

En el plan de mejoramiento institucional se tiene el resultado del análisis efectuado por el ente de control así como también los planes de mejoramiento por proceso que surgen a partir de las auditorías internas de gestión.

Productos mínimos


Herramientas de evaluación definidas para la elaboración del plan de mejoramiento

Debe existir un proceso, procedimiento o mecanismo a través del cual se trabajen recomendaciones y análisis generados en el desarrollo del Componente de Auditoría Interna y las observaciones del Órgano de Control Fiscal. Debe ser un Proceso, procedimiento o mecanismo documentado que permite realizar seguimiento a las acciones emprendidas por los responsables y la verificación de estas.

Está documentado el Procedimiento de Acciones correctivas, preventivas y de mejora el cual tiene por objeto establecer los parámetros para desarrollar actividades tendientes a eliminar las causas de no conformidades detectadas y no conformidades potenciales con el fin de prevenir su recurrencia y/o mitigar su impacto, así como documentar las ideas de mejora que se implementan en los procesos y que contribuyen a la mejora continua en el sistema. Se adoptó el procedimiento denominado seguimiento cumplimiento planes de mejoramiento auditorías Control Interno y dos formatos denominados Plan de mejoramiento por procesos y seguimiento plan de mejoramiento a través de acta No. 14 Fecha: 2015-10-02 siguiendo los lineamientos del Departamento Administrativo de la Función Pública. El objetivo de este procedimiento es establecer las actividades asociadas al seguimiento y cumplimiento de los planes de mejoramiento producto de las auditorías realizadas por Control Interno.

Se viene realizando seguimiento en cada una de las auditorías realizadas el cumplimiento de los planes de mejoramiento suscritos tras auditorias de gestión por parte de Control Interno. Se programaron reuniones para la tercera semana de julio de 2016 con cada uno de los responsables del cumplimiento del plan


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Seguimiento al cumplimiento de las acciones definidas en el plan de mejoramiento

Se debe establecer un mecanismo para el seguimiento y evaluación de las acciones establecidas en los planes de mejoramiento.

de mejoramiento suscrito con la CGR para la verificación de cumplimiento de las acciones contenidas en el plan; Se está desarrollando un sistema de seguimiento de planes de mejoramiento denominado SISEPM En el link: http://servicios.inm.gov.co/sisepm-sf/web/

Recomendación: Se recomienda de manera especial que los responsables del seguimiento de la ejecución de los planes de mejoramiento revisen de fondo el contenido de las acciones propuestas para la mejora y/o correctiva en el caso de los hallazgos revisando por ejemplo plazo, recursos, costo – beneficio, entre otros. Para procesos a partir de los cuales se suscriban planes de mejoramiento con entes como la Contraloría General de la República se propone una vez se consoliden las acciones evaluar si dan lugar a la mejora de la entidad y propender siempre por el establecimiento de controles que garanticen que no volverá a ocurrir el hallazgo detectado. Se sugiere que los planes ataquen directamente las causas de la situación detectada y deben ser realizadas con objetividad con el fin de asegurar el mejoramiento continuo. Finalmente se recomienda a los responsables de las acciones contenidas en los planes de mejoramiento, hagan seguimiento permanente al cumplimiento de las mismas.

3. Eje transversal: información y comunicación

La información y comunicación constituye el principal vínculo de la entidad para interactuar con el entorno y las partes interesadas; así como para la realización de las operaciones.

http://servicios.inm.gov.co/sisepm-sf/web/


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3.1. Información y comunicación interna y externa

A través de las peticiones, quejas, reclamos, solicitudes y denuncias el Instituto Nacional de Metrología estableció medio de información directo con la ciudadanía y aunado a esto la determinación de incumplimientos de carácter institucional.

Productos mínimos


Identificación de las fuentes de información externa

Se deben establecer mecanismos para identificar la información externa. (Recepción de Peticiones, Quejas, Reclamos y/o Denuncias, Buzón de sugerencias, Encuestas de satisfacción, entre otras)

a. La entidad tiene definida una política establecida en el Manual E3-01-M-01

b. Cuenta por lo menos con un sistema de información para la captura, procesamiento, almacenamiento y difusión como es el Sistema Único De Radicación de Documentos. De igual manera, se difunde comunicaciones a través de televisores en cada piso de las instalaciones del Instituto.

c. Cuenta con canales de comunicación externos por ejemplo sitio Web www.inm.gov.co , redes sociales como twitter: @inmcolombia y Facebook: https://www.facebook.com/INMdeColombia/?fref=ts

d. Cuenta con canales de comunicación internos por ejemplo la Intranet http://192.168.10.84/intranet/ , carteleras y correo electrónico.

e. Existe procedimiento de Medición de la satisfacción del cliente E4-01-P-02

Fuentes internas de información (manuales, informes, actas, actos administrativos) sistematizada y de fácil acceso

Debe existir un documento (electrónico, físico o como determine la entidad) que permita consultar toda la documentación y/o archivos de importancia para el funcionamiento y gestión de la entidad

Se cuenta con página web y esta a su vez cuenta con una política editorial. En la intranet se publica información de carácter e interés general. A través del sistema de información SURDO se puede consultar la información de entrada y salida que llega al Instituto. Aún no se observa que la información radicada a través del correo [email protected] sea radicada en el SURDO.

Rendición anual de cuentas con la intervención de los distintos grupos de interés, veedurías y ciudadanía.

La entidad debe tener establecido un mecanismo donde se comunique información sobre programas, proyectos, obras, contratos y administración de los recursos.

Se desarrolló la Jornada de Rendición de Cuentas a la Ciudadanía presencial el 20 de mayo de 2016 en el marco de la celebración del día de la metrología. De igual manera, esta estaba disponible a través de Streaming. Se encuentra publicado en la página Web el informe de rendición de cuentas elaborado por la oficina Asesora de Planeación. Al igual que 42 respuestas producto de las inquietudes registradas en el formato de Evaluación de la Jornada de Rendición de Cuentas.

Tablas de retención documental de acuerdo con lo previsto en la normatividad

La entidad debe establecer su proceso y/o actividades de Gestión documental de acuerdo con la Ley 594 de 2000 o la norma que la modifique o sustituya

En el plan de mejoramiento archivístico se encuentra la tarea denominada: “Ajustar la tabla de retención documental según las exigencias del AGN”, a la cual a 30 de abril de 2016 presentaba un avance del 10%, correspondiente al oficio remitido al Archivo General de la Nación - AGN con radicado del INM 16-1467-0 y cuyo asunto es validación y convalidación de las TRD, donde se remiten

http://www.inm.gov.co/

https://www.facebook.com/INMdeColombia/?fref=ts

http://192.168.10.84/intranet/

mailto:[email protected]


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las TRD al AGN, Control Interno considera que hasta que el Comité Evaluador de Documentos indique el concepto favorable estas no podrán ser adoptadas e implementadas según las exigencias del AGN.

Política de Comunicaciones

La entidad debe establecer un mecanismo de comunicación con los usuarios internos y externos. Dicha política, proceso o procedimiento debe contener entre otros, los siguientes elementos: matriz de comunicaciones, guía de

comunicaciones, proceso de comunicación organizacional, proceso de comunicación y convocatoria, etc.

La entidad tiene definida Documento de Política Editorial Página WEB (E3-01-D-01) en la versión No. 1. Un Manual de comunicaciones (E3-01-M-01) versión 4. Un manual de comunicaciones internas (E3-01-M-02) versión 2. Un procedimiento de Comunicación Externa (E3-01-P-02) versión 2 y Procedimiento de Comunicación Interna (E3-01-P-01) versión 2. En la actualidad se encuentra en auditoría de control interno el

proceso de Gestión de las Comunicaciones.

Recomendación: Se recomienda utilizar un enfoque sistemático para revisar la información disponible y asegurarse que la información se utilice para la toma de decisiones. Adicionalmente se propone fijar como política la transmisión y propagación de la información de carácter institucional en dirección descendente, ascendente y lateral teniendo como punto de partida la Dirección General. De otro lado se sugiere también dar reconocimiento a la comunicación como un recurso más para la entidad dado que tiene valor porque afecta la manera de operar y porque su ausencia puede provocar la comisión de errores, la pérdida de oportunidades y la aparición de problemas de rendimiento. Se sugiere también solicitar retroalimentación a nivel de procesos, estimulando a criticar de forma constructiva por parte de los servidores públicos asegurando que todo lo que se comunique es tomado en cuenta y los problemas son superados. Respecto a la información publicada con anterioridad se propone llevar a cabo el diseño e implementar medios para la conservación de esta en aras de permitir facilidad al momento de acceder con posterioridad a la publicación y mantener la memoria institucional.

3.2. Sistemas de información y comunicación

Productos mínimos



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Manejo organizado o sistematizado de la correspondencia

La entidad debe establecer directrices claras para el manejo documental de tal manera que no haya contratiempos entre la correspondencia recibida y la respuesta que se genera al usuario y/o grupo de interés.

El Instituto desarrolló herramienta denominada Sistema Único de Radicación SURDO en la que se administran los procesos de gestión documental. A modo de orientación para uso del mismo está documentado el instructivo que dispone de la descripción de los pasos que se deben seguir en cada una de las funcionalidades que contiene la herramienta. Aún no se observa que la información radicada a través del correo [email protected] sea radicada en el SURDO. De igual manera, seguir los lineamientos del Anexo No. 2 de la Resolución 3564 de 2015 del Ministerio de las Tecnologías de la Información y las

Telecomunicaciones.

Manejo organizado o sistematizado de los recursos físicos, humanos, financieros y tecnológicos

Los recursos físicos y humanos

de la organización deben tener asociados procesos, procedimientos y guías donde se establece el manejo de éstos y su adecuada utilización.

Se cuentan con sistemas internos en línea, así

Se cuenta con manual de administración de recursos físicos el cual tiene por objeto disponer de métodos políticas y procedimientos relacionados con la gestión de bienes devolutivos y de consumo y de otra parte con el manual servicios administrativos a través del cual se dan pautas de comportamiento, normas básicas y procedimientos que se llevan al momento de solicitar y/o hacer uso de los servicios administrativos para el normal funcionamiento del INM. Adicionalmente se tienen documentados manuales como: manuales imagen institucional; pressure thecnical; manual técnico metrología dimensional; manual técnico laboratorio de volumen; manual técnico TF; manual calidad de fuerza; manual de datos; manual técnico laboratorio densidad; manual comunicaciones; manual técnico, manual gestión de equipos; manual gestión Red Colombiana; manual de SURDO; manual programa gestión documental; manual infraestructura redes y manual de servidores e interventores. Igualmente se presentan debilidades de comunicación entre diferentes procesos que suministran información al proceso contable afectando el Control Interno Contable.

mailto:[email protected]


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Mecanismos de consulta con distintos grupos de interés parar obtener información sobre necesidades y prioridades en la prestación del servicio.

La entidad debe identificar los usuarios y/o grupos de interés a quienes van dirigidas sus productos y/o servicios.

En Cronograma de Actividades ESTRATEGIA GOBIERNO EN LINEA INM 2016 se observa programado el desarrollo la caracterización de usuarios mediante la identificación de tres variable y el desarrollo del plan de trabajo de la caracterización de usuarios, en el siguiente link: http://inm.gov.co/images/Docs/2016/Cronograma_de_Activdades_GEL_INM_2016.pdf

Medios de acceso a la información con que cuenta la entidad

La entidad debe poner a disposición de sus usuarios y/o grupos de interés diferentes medios de acceso a la información como página Web, carteleras comunitarias, periódico oficial, buzón de sugerencias, entre otros que crea conveniente.

El Instituto cuenta con la página web y a través de la misma hay atención al ciudadano. En el 2016 se mantienen y utilizan canales virtuales: twitter: @inmcolombia y Facebook: https://www.facebook.com/INMdeColombia/?fref=ts

Recomendación: Procurar por una comunicación exacta, significativa, oportuna y continua; que incluya un mecanismo de retroalimentación y un ciclo de revisión. Procurar porque el proceso de comunicación de la entidad opere tanto vertical como horizontalmente y estar adaptado a las distintas necesidades de los destinatarios.

Se recomienda a la Alta Dirección ejercer control interno y comunicación “desde arriba-hacia abajo”, es decir que sea una influencia ejercida por los máximos niveles administrativos, desde arriba hacia abajo4.

4 Auditoria del Control Interno. Samuel Alberto Mantilla B. ECOE EDICIONES. Junio 2013.



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Se recomienda fortalecer la comunicación, la cultura y el clima organizacional los cuales son elementos que se interrelacionan e interactúan de manera dinámica para determinar el desarrollo exitoso de los procesos y operaciones que se llevan a cabo dentro del Instituto. Al igual que el desarrollo de los diferentes Sistemas internos de información contribuya a la toma de decisiones por parte de la Alta Dirección.

ORIGINAL FIRMADO

Sandra Lucía López Pedreros

Asesora con funciones de Jefe de Control Interno Fecha: 2016-07-12

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