JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS...

252
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOS Investigación de trabajo para optar el Grado Académico de Bachiller de las siguientes carreras: RICARDO MANUEL MONTES HUAMÁN Administración de Empresas MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO Administración de Empresas JOSE LUIS ROJAS NORABUENA Administración de Empresas FRANK COLVER TOVAR MUÑOZ Ingeniería Industrial LUIS ALBERTO TRIVEÑO MERINO Ingeniería Industrial Asesor: Rosalili Valdivia Trujillo Lima Perú 2019

Transcript of JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS...

Page 1: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOS

Investigación de trabajo para optar el Grado Académico de

Bachiller de las siguientes carreras:

RICARDO MANUEL MONTES HUAMÁN –

Administración de Empresas

MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO –

Administración de Empresas

JOSE LUIS ROJAS NORABUENA –

Administración de Empresas

FRANK COLVER TOVAR MUÑOZ –

Ingeniería Industrial

LUIS ALBERTO TRIVEÑO MERINO –

Ingeniería Industrial

Asesor:

Rosalili Valdivia Trujillo

Lima – Perú

2019

Page 2: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

INDICE

0.Resumen Ejecutivo................................................................................................. 1

1.Capítulo I. Investigación General ........................................................................... 3

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ....................................... 3

1.1.1. Razón social. ...................................................................................... 3

1.1.2. Nombre del Producto. ........................................................................ 3

1.1.3. Emblema. ........................................................................................... 3

1.1.4. Eslogan............................................................................................... 3

1.1.5. Horizonte de Evaluación. ................................................................... 3

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .............................. 4

1.2.1. Actividad económica. ......................................................................... 4

1.2.2. Código CIIU. ....................................................................................... 4

1.2.3. Partida arancelaria. ............................................................................ 4

1.3. Definición del negocio .................................................................................. 4

1.3.1. Modelo de Negocio. ........................................................................... 4

1.3.2. CANVAS estándar. ............................................................................ 5

1.4. Descripción del producto. ............................................................................ 6

1.4.1. Características del producto. ............................................................. 6

1.4.2. Usos y beneficios. .............................................................................. 6

1.5. Oportunidades de negocio .......................................................................... 7

1.6. Estrategia genérica de la empresa .............................................................. 7

2.Capítulo II. Del Entorno Investigación .................................................................... 8

2.1. Análisis del Macroentorno ........................................................................... 8

2.1.1. Del País (últimos 5 años). .................................................................. 8

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. 8

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ........................................................................ 10

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............... 13

2.1.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de

cambio, Riesgo país. ............................................................................. 14

2.1.2. (últimos 5 años) Del Sector. ............................................................... 17

2.1.2.1. Mercado internacional. ............................................................. 17

2.1.2.2. Mercado del comprador. .......................................................... 18

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ........................................................ 19

2.1.2.4. Mercado competidor. ................................................................ 20

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ................................................................ 21

Page 3: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

2.1.2.6. Reglamentos o leyes del sector relacionados al proyecto. ..... 22

2.2. Análisis del Microentorno............................................................................. 23

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad............................... 23

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .................................................. 24

2.2.3. Fortaleza de negociación de los proveedores. .................................. 24

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................... 26

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................... 26

3.Capítulo III. Proyecto estratégico ........................................................................... 27

3.1. Visión y misión de la organización. ............................................................. 27

3.1.1. Visión. ................................................................................................. 27

3.1.2. Misión. ................................................................................................ 27

3.2. Análisis FODA .............................................................................................. 27

3.2.1. FODA .................................................................................................. 29

3.3. Objetivos. ..................................................................................................... 30

4.Capítulo IV. Estudio de Mercado ........................................................................... 31

4.1. Investigación de mercado ............................................................................ 31

4.1.1. Criterios de segmentación. ................................................................ 31

4.1.2. Marco Muestral................................................................................... 34

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra. .......................................... 35

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ................................................................. 38

4.1.4. Focus Group. ...................................................................................... 42

4.1.5. Indagación. ......................................................................................... 49

4.2. Oferta y Demanda........................................................................................ 71

4.2.1. Estimación del mercado potencial. .................................................... 71

4.2.2. Consideración disponible del mercado. ............................................. 73

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ...................................................... 74

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...................................................... 77

4.2.5. Frecuencia de compra. ...................................................................... 78

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ................................................ 78

4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................... 79

4.2.8. Programa de Ventas en unidades. .................................................... 80

4.3. Mezcla de marketing .................................................................................... 96

4.3.1. Producto. ............................................................................................ 96

4.3.2. Precio. ................................................................................................ 99

4.3.3. Plaza. .................................................................................................. 100

4.3.4. Promoción. ......................................................................................... 101

Page 4: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

4.3.4.1. Lanzamiento. ............................................................................ 102

4.3.4.2. Impulso para todos los años: ................................................... 107

5.Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional ..................................................... 109

5.1. Estudio Legal ............................................................................................... 109

5.1.1. Conformación Societaria. ................................................................... 109

5.1.2. Padrón de patentes y de marcas. ...................................................... 115

5.1.3. Licencia y autorizaciones. .................................................................. 120

5.1.4. Legislación laboral. ............................................................................ 122

5.1.5. Legislación tributaria. ......................................................................... 123

5.1.6. Otros aspectos legales. ..................................................................... 126

5.1.7. Consolidado del capítulo. ................................................................... 127

5.2. Estudio Organizacional ................................................................................ 128

5.2.1. Organigrama Organizacional. ............................................................ 128

5.2.2. Servicios de terceros.......................................................................... 128

5.2.3. Presentación de puestos de trabajo. ................................................. 128

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................ 137

5.2.5. Presencia Laboral. ............................................................................. 137

6.Capítulo VI. Investigación Técnico ......................................................................... 143

6.1. Tamaño de proyecto .................................................................................... 143

6.1.1. Capacidad Instalada. ......................................................................... 143

6.1.2. Capacidad Utilizada. .......................................................................... 143

6.1.3. Capacidad Máxima ............................................................................ 143

6.2. Procesos ...................................................................................................... 144

6.2.1. Diagrama de proceso de producción. ................................................ 144

6.2.2. Detalle de producción. ....................................................................... 148

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos......................................... 156

6.2.4. Diseño de compras de materias primas e insumos. ......................... 160

6.2.5. Exigencia de mano de obra directa ................................................... 160

6.3. Tecnología para el proceso ......................................................................... 160

6.3.1. Maquinarias. ....................................................................................... 160

6.3.2. Componentes ..................................................................................... 161

6.3.3. Herramientas. ..................................................................................... 162

6.3.4. Utensilios ............................................................................................ 163

6.3.5. Mobiliario. ........................................................................................... 163

6.3.6. Útiles de oficina. ................................................................................. 165

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .................. 166

Page 5: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

6.3.8. Detalle de respuestos de herramientas y utensilios por uso. ........... 166

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación,

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de

ventas. .......................................................................................................... 167

6.4. Localización ................................................................................................. 171

6.4.1. Macro localización. ............................................................................. 171

6.4.2. Micro localización. .............................................................................. 175

6.4.3. Gastos de Adecuación. ...................................................................... 178

6.4.4. Gastos de Servicios. .......................................................................... 179

6.4.5. Plano de Centro de Operaciones. ..................................................... 180

6.4.6. Descripción del Centro de Operaciones. ........................................... 181

6.5. Responsabilidad social. ............................................................................... 182

6.5.1. Impacto ambiental. ............................................................................. 182

6.5.2. Con los trabajadores. ......................................................................... 184

6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................. 185

7.Capítulo VII: Estudio económico y financiero ........................................................ 189

7.1. Inversiones ................................................................................................... 189

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................ 189

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ........................................................... 190

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................ 190

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ...................................................... 191

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......... 192

7.1.6. Liquidación del IGV. ........................................................................... 194

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ............................................ 195

7.2. Financiamiento ............................................................................................. 195

7.2.1. Estructura de financiamiento. ............................................................ 195

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ............................................................ 196

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ............................................... 198

7.3. Ingresos anuales.......................................................................................... 198

7.3.1. Ingresos por ventas. ........................................................................... 198

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .................................................. 200

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................... 200

7.4. Costos y gastos anuales.............................................................................. 200

7.4.1. Egresos desembolsables ................................................................... 200

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos............................ 200

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................. 202

Page 6: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................... 203

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................. 204

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ........................................... 205

7.4.2. Egresos no desembolsables .............................................................. 206

7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................ 206

7.4.2.2. Amortización de intangibles. .................................................... 206

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. .................................. 206

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .......................... 207

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ...................................................... 210

8.Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ..................................................... 213

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ......... 213

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ........................... 213

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. 214

8.4. Flujo de Caja Operativo. .............................................................................. 215

8.5. Flujo de Capital. ........................................................................................... 215

8.6. Flujo de Caja Económico. ............................................................................ 216

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. .................................................................... 216

8.8. Flujo de Caja Financiero. ............................................................................. 216

9.Capítulo IX: Evaluación económico financiera ...................................................... 217

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................. 217

9.1.1. Costo de oportunidad ......................................................................... 217

9.1.1.1. CAPM. ...................................................................................... 217

9.1.1.2. COK propio. .............................................................................. 217

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................. 217

9.2. Evaluación económica financiera ................................................................ 218

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .............................................................. 218

9.2.1.1. VANE y VANF. ......................................................................... 218

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. .................................................. 218

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ..................................... 218

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .............................................. 218

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .......................................................... 219

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................. 219

9.2.2.1. Estado de resultados (costeo directo). .................................... 220

9.2.2.2. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ..... 220

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

............................................................................................................... 221

Page 7: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................. 222

9.3.1. Variables de entrada. ......................................................................... 222

9.3.2. Variables de salida. ............................................................................ 222

9.3.3. Análisis unidimensional. ..................................................................... 223

9.3.4. Análisis multidimensional. .................................................................. 224

9.3.5. Perfil de riesgo. .................................................................................. 224

CONCLUSIONES ...................................................................................................... 225

RECOMENDACIONES ............................................................................................. 227

REFERENCIAS ......................................................................................................... 228

ANEXOS .................................................................................................................... 230

Page 8: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Modelo CANVAS. ................................................................................................... 5

Tabla 2. Perú cifras. ............................................................................................................. 8

Tabla 3 FODA. .................................................................................................................... 29

Tabla 4 Distritos de la zona 6 de Lima Metropolitana. ...................................................... 31

Tabla 5 Distritos de la zona 7 de Lima Metropolitana ....................................................... 31

Tabla 6 Población 2017 por zonas en Lima Metropolitana. .............................................. 32

Tabla 7. Población proyectada en personas 2019 – 2024. ............................................... 35

Tabla 8. Personas generadas en personas 2019 por edades. ......................................... 36

Tabla 9 Personas que asistieron al Focus Group 1 ........................................................... 43

Tabla 10. Personas que asistieron al Focus Group 2. ...................................................... 46

Tabla 11. Pregunta 1. Género. ........................................................................................... 49

Tabla 12. Pregunta 2: Rango de Edad. ............................................................................. 50

Tabla 13 Pregunta 3: Salario mensual. .............................................................................. 51

Lista 14 Pregunta 4: Distrito de residencia ........................................................................ 51

Tabla 15 Pregunta 5: Se preocupa por el cuidado de su piel. .......................................... 52

Tabla 16 Pregunta 6: Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel.

............................................................................................................................................. 53

Tabla 17 Pregunta 7: Con qué frecuencia compra estos jabones. ................................... 53

Tabla 18 Pregunta 8: Qué cantidad compra estos jabones según frecuencia de compra.

............................................................................................................................................. 54

Tabla 19. Pregunta 9: Cuánto paga por su jabón exfoliante artesanal. ............................ 55

Tabla 20 Pregunta 10: Qué marca de jabones de exfoliantes son las que conoce.......... 55

Tabla 21 Pregunta 11: Cuáles son los atributos que usted valora para un jabón exfoliante

artesanal. ............................................................................................................................. 56

Tabla 22 Pregunta 12: Dónde le gustaría encontrar a usted estos jabones exfoliantes

artesanal. ............................................................................................................................. 58

Tabla 23 Pregunta 13: A través de que medio publicitario podría conocer usted un jabón

exfoliante artesanal. ............................................................................................................ 59

Tabla 24 Pregunta 14: Cuál ha sido su experiencia con jabones exfoliantes artesanales.

............................................................................................................................................. 60

Tabla 25 ¿Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el cuidado de su

piel? ..................................................................................................................................... 60

Tabla 26 Pregunta 16: Qué presentaciones seria más de su agrado en un jabón

artesanal. ............................................................................................................................. 61

Page 9: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

Tabla 27 Interrogante 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café solo.

............................................................................................................................................. 62

Tabla 28. Pregunta 18: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café con

leche de almendras y /o café con frutos. ............................................................................ 63

Tabla 29 Pregunta 19: Con qué reiteración compraría nuestro producto. ........................ 64

Tabla 30 Interrogante 20: Cuántas unidades de jabón exfoliante de café compraría según

frecuencia de adquisición. ................................................................................................... 64

Tabla 31 Pregunta 21: En qué tamaño prefiere usted adquirir un jabón artesanal

exfoliante de café. ............................................................................................................... 65

Tabla 32 Pregunta 22: A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto.

............................................................................................................................................. 66

Tabla 33 Pregunta 23: Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de

café ...................................................................................................................................... 67

Tabla 34. Pregunta 24: Qué tan importante es para usted la presentación de nuestro

jabón exfoliante artesanal de café. ..................................................................................... 68

Tabla 35 Pregunta 25: Que fragancias son de su preferencia para los jabones

artesanales. exfoliantes ....................................................................................................... 69

Tabla 36 Pregunta 26: Qué nombre le gustaría para nuestro jabón exfoliante artesanal de

café ...................................................................................................................................... 70

Tabla 37 Mercado Potencial 2020. ..................................................................................... 71

Tabla 38 Mercado Potencial 2021. ..................................................................................... 72

Tabla 39 Mercado Potencial 2022 ...................................................................................... 72

Tabla 40 Mercado Potencial 2023. ..................................................................................... 72

Tabla 41 Mercado Potencial 2024. ..................................................................................... 73

Tabla 42 Mercado Potencial 2020 – 2024. ......................................................................... 73

Tabla 43 Pregunta 5: Se preocupa por el cuidado de su piel ............................................ 73

Tabla 44 Pregunta 6: Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel . 74

Tabla 45 Mercado Disponible en personas 2020 - 2024 ................................................... 74

Tabla 46. Pregunta 10: Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el

cuidado de su piel ................................................................................................................ 74

Tabla 47 Mercado Efectivo 2020 – 2024. ........................................................................... 75

Tabla 48 Pregunta 16: Qué presentaciones sería más de su agrado en un jabón artesanal

............................................................................................................................................. 75

Tabla 49 Interrogante 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de café

solo ...................................................................................................................................... 75

Tabla 50 Mercado Efectivo 2020 - 2024 ............................................................................. 76

Page 10: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

Tabla 51 Total Mercado Efectivo en todas las presentaciones 2020 – 2024. ................... 76

Tabla 52 Pregunta 18: Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de café con

leche de almendras y/o café con frutos. ............................................................................. 76

Tabla 53 Total Mercado Efectivo en personas (jabón café con leche y almendras) 2020 –

2024. .................................................................................................................................... 77

Tabla 54 Total Mercado Efectivo en personas (jabón café con frutos secos) 2020 – 2024.

............................................................................................................................................. 77

Tabla 55 Tasas de mercado objetivo 2020 – 2024. .......................................................... 77

Tabla 56 Total Mercado Objetivo en personas 2020 – 2024. ........................................... 78

Tabla 57 Pregunta 19: Frecuencia de compra de nuestro producto. ................................ 78

Tabla 58 Pregunta 19: Cuántas unidades compraría en cada ocasión. ............................ 78

Tabla 59. Demanda en unidades 2020 – 2024.................................................................. 78

Tabla 60. Estacionalidad de consumo de nuestro producto. ............................................ 79

Tabla 61. Estacionalidad anual. ......................................................................................... 79

Tabla 62. Estacionalidad anual 2020 – 2024. .................................................................... 79

Tabla 63. % Estacionalidad mensual 2020. ....................................................................... 79

Tabla 64 % Estacionalidad mensual 2021 – 2024. ........................................................... 80

Tabla 65. Programa de Ventas en unidades 2020-2024. .................................................. 80

Tabla 66 Programa de Ventas en unidades 2022 AL 2024 .............................................. 81

Tabla 67 Pregunta 23: Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de

café. ..................................................................................................................................... 82

Tabla 68 Programa de Ventas de las tres presentaciones 2020. ...................................... 82

Tabla 69. Programa de Ventas de las tres presentaciones 2021 al 2024. ....................... 83

Tabla 70 Resumen del Programa de Ventas de las tres presentaciones 2020 – 2024. ... 83

Tabla 71. Redistribución ..................................................................................................... 84

Tabla 72. Valor venta neto Ventas en unidades en las tres presentaciones .................... 84

Tabla 73 Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2020 (importe en soles)

............................................................................................................................................. 84

Tabla 74 Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2021 (importe en soles) 85

Tabla 75 Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2022 (importe en soles)

............................................................................................................................................. 85

Tabla 76. Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2023 (importe en soles)

............................................................................................................................................. 86

Tabla 77. Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2024 (importe en soles)

............................................................................................................................................. 86

Page 11: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

Tabla 78. Resumen de Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2020 - 2024

............................................................................................................................................. 86

Tabla 79. Programa de Ventas en unidades de las tres presentaciones en centros

comerciales 2020. ............................................................................................................... 87

Tabla 80. Programa de Ventas en unidades de las tres presentaciones en centros

comerciales 2023-2024. ...................................................................................................... 88

Tabla 81. Resumen del Programa de Ventas en unidades de las tres presentaciones en

centros comerciales 2020 - 2024 ........................................................................................ 88

Tabla 82 Valor de venta neto en centros comerciales ...................................................... 88

Tabla 83. Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2020 (importe en soles) ... 89

Tabla 84 Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2021 (importe en soles) ..... 90

Tabla 85. Resumen de Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2020 – 2024.

............................................................................................................................................. 90

Tabla 86. Programa de Ventas en unidades online 2020-2021. ....................................... 91

Tabla 87 Programa de Ventas en unidades online 2022 al 2024. ..................................... 92

Tabla 88. Resumen de Programa de Ventas en unidades online 2020 – 2024. .............. 93

Tabla 89. Valor de venta via online. ................................................................................... 93

Tabla 90. Ingresos totales de ventas online 2020. ............................................................ 93

Tabla 91. Ingresos totales de ventas online 2021. ............................................................ 94

Tabla 92. Ingresos totales de ventas online 2022 (importe en soles) ............................... 94

Tabla 93. Ingresos totales de ventas online 2023. ............................................................ 95

Tabla 94. Ingresos totales de ventas online 2024. ............................................................ 95

Tabla 95 Resumen de Ingresos totales de ventas online 2020 - 2024 (importe en soles)

............................................................................................................................................. 95

Tabla 96. Lugares de Activación. ..................................................................................... 106

Tabla 97. Ferias ecológicas por distrito ........................................................................... 107

Tabla 98. Participación y distribución de accionistas. ..................................................... 115

Tabla 99. Participación y distribución de accionistas. ..................................................... 115

Tabla 100. Pasos para registrar marca. ........................................................................... 120

Tabla 101. Licencias de funcionamiento.......................................................................... 122

Tabla 102 Régimen laboral de la micro y pequeña empresa. .......................................... 123

Tabla 103 Características de la micro y pequeña empresa ............................................. 123

Tabla 104. Impuestos. ...................................................................................................... 126

Tabla 105. Costo total de constitución de la empresa..................................................... 127

Tabla 106. Costo total de registro de marcas y patentes ................................................ 127

Tabla 107. Costo total de licencias y autorizaciones. ...................................................... 128

Page 12: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

Tabla 108. Gerente General............................................................................................. 129

Tabla 109. Asistente Administrativo ................................................................................. 130

Tabla 110 Jefe de producción y logística......................................................................... 131

Tabla 111 Director Técnico. ............................................................................................ 132

Tabla 112 Jefe de Calidad y Aseguramiento. .................................................................. 133

Tabla 113. Jefe Comercial. .............................................................................................. 134

Tabla 114 Supervisor de Marketing. ................................................................................ 135

Tabla 115 Vendedor. ......................................................................................................... 136

Tabla 116. Actividades de servicios tercerizados. ........................................................... 137

Tabla 117. Actividades de servicios tercerizados. ........................................................... 137

Tabla 118. Planilla del personal para todos los años ...................................................... 139

Tabla 119. Planilla AÑO 2019 (Diciembre). ..................................................................... 139

Tabla 120. Planilla AÑO 2020. ......................................................................................... 140

Tabla 121. Planilla AÑO 2021. ......................................................................................... 140

Tabla 122. Planilla AÑO 2022. ......................................................................................... 140

Tabla 123. Planilla AÑO 2023. ......................................................................................... 141

Tabla 124. Planilla AÑO 2024. ......................................................................................... 141

Tabla 125 Resumen de Planilla. ...................................................................................... 141

Tabla 126. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados. ................................. 142

Tabla 127. Horario de trabajo. ......................................................................................... 142

Tabla 128. Capacidad instalada. ...................................................................................... 143

Tabla 129. Unidades a producir 2020 – 2024................................................................. 143

Tabla 130. Capacidad utilizada 2020 – 2024. ................................................................ 143

Tabla 131. Proceso de horneado ..................................................................................... 144

Tabla 132 Programa de Producción de jabón café solo 2019 – 2024. ............................ 148

Tabla 133. Programa de Producción de jabón café solo (unidad) Nov.2019 - Dic.2020.

........................................................................................................................................... 148

Tabla 134 Programa de Producción de jabón café solo (unidad) .................................... 149

Tabla 135. Resumen del programa de jabón café solo (unidades) 2019 – 2024. .......... 150

Tabla 136. Resumen de Sampling y stock de jabón café solo (unidad) 2019 – 2024. ... 150

Tabla 137. Resumen de producción total de jabón café solo (unidad) 2019 – 2024. .... 150

Tabla 138. Programa de Producción de jabón café con leche y almendras 2019 – 2024.

........................................................................................................................................... 150

Tabla 139. Programa de Producción de jabón café con leche y almendras (unidad)

Noviembre.2019 - Diciembre.2020 .................................................................................. 151

Tabla 140 Programa de Producción de jabón café con leche y almendras (unidades). 152

Page 13: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

Tabla 141. Resumen del programa de jabón café con leche y almendras (unidad) 2019 –

2024. .................................................................................................................................. 153

Tabla 142. Resumen de Sampling y stock de jabón café con leche y almendras (unidad)

2019 – 2024. ...................................................................................................................... 153

Tabla 143. Programa de Producción de jabón café con frutos 2019 – 2024. ................. 153

Tabla 144. Programa de Producción de jabón café con frutos (unidad) Nov 2019 -

Dic.2020. ............................................................................................................................ 153

Tabla 145. Programa de Producción de jabón café con frutos (unidades) 2021 ............ 154

Tabla 146. Resumen del programa de jabón café con frutos (unidad) 2019 - 2024 ...... 155

Tabla 147. Resumen de sampling y stock de jabón café con frutos (unidad) 2019 - 2024

........................................................................................................................................... 155

Tabla 148. Resumen de producción total (unidad) 2019 - 2024 ..................................... 155

Tabla 149. Compra de Materia Prima para elaborar jabón café solo. ............................ 156

Tabla 150. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar jabón café con leche y

almendras .......................................................................................................................... 156

Tabla 151. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar jabón café con frutos.

........................................................................................................................................... 157

Tabla 152. Insumos mensuales de jabón café solo Nov. 2019 – Dic. 2024. .................. 158

Tabla 153. Insumos mensuales de jabón café con leche y almendras Nov. 2019 – Dic.

2024 ................................................................................................................................... 158

Tabla 154. Insumos mensuales de jabón café con frutos Nov. 2019 – Dic. 2024 .......... 158

Tabla 155. Materiales jabón aroma canela anuales 2020 – 2024. ................................. 158

Tabla 156. Resumen total de necesidades de materia prima ......................................... 159

Tabla 157. Resumen total de necesidades de materiales. ............................................. 159

Tabla 158. Programa de compras de Materias primas 2019 – 2024. ............................. 160

Tabla 159. Programa de compras de materiales 2019 - 2024 ........................................ 160

Tabla 160. Planilla del personal para el área de producción para todos los años ......... 160

Tabla 161. Maquinarias para Producción. ....................................................................... 160

Tabla 162. Equipos ........................................................................................................... 161

Tabla 163. Equipos de área administrativa. .................................................................... 161

Tabla 164. Equipos área de ventas ................................................................................. 161

Tabla 165. Herramientas de trabajo................................................................................. 162

Tabla 166. Útiles de limpieza. .......................................................................................... 162

Tabla 167 Utensilios. ........................................................................................................ 163

Tabla 168. Mobiliarios de producción .............................................................................. 163

Tabla 169 Mobiliario del área administrativa. .................................................................. 164

Page 14: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

Tabla 170 Mobiliario del área de ventas. ......................................................................... 164

Tabla 171 Útiles del área administrativa. ......................................................................... 165

Tabla 172. Útiles del área de ventas ............................................................................... 165

Tabla 173 .Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción. ............................. 166

Tabla 174. Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa

........................................................................................................................................... 166

Tabla 175. Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas ... 166

Tabla 176. Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – 2024 ....................... 166

Tabla 177 Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 – 2024. ......................... 167

Tabla 178 Programa de reposición de utensilios Nov. 2019 – 2024............................... 167

Tabla 179 Programa de repuesto de útiles para área administrativa. ............................ 167

Tabla 180. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas ........................ 168

Tabla 181. Programa de reposición de maquinarias de producción. .............................. 168

Tabla 182. Programa de reposición de equipos de producción ...................................... 168

Tabla 183 Programa de reposición de equipos del área administrativa .......................... 169

Tabla 184. Programa de reposición de equipos del área de ventas ............................... 169

Tabla 185. Programa de reposición de mobiliario área de producción ........................... 169

Tabla 186. Programa de reposición de mobiliario área administrativa ........................... 170

Tabla 187. Programa de reposición de mobiliario área de ventas .................................. 170

Tabla 188 Costo de alquiler. ............................................................................................. 171

Tabla 189 Energía Eléctrica. ............................................................................................ 171

Tabla 190 Cercanía de proveedores. .............................................................................. 172

Tabla 191 Cercanía de puntos de venta. ......................................................................... 172

Tabla 192 Mano de Obra. ................................................................................................ 172

Tabla 193. Seguridad. ...................................................................................................... 173

Tabla 194. Factores de macro localización. .................................................................... 173

Tabla 195 Gasto de Adecuación. ..................................................................................... 178

Tabla 196 Gasto Equipos. ................................................................................................ 179

Tabla 197 Gasto de Agua. ............................................................................................... 179

Tabla 198 Monto de Gastos. ............................................................................................ 179

Tabla 199 Presupuesto anual de responsabilidad social 2020 al 2022. ......................... 187

Tabla 200 Presupuesto anual de responsabilidad social 2023-2024.............................. 188

Tabla 201 Inversión en activo fijo depreciable. ................................................................ 189

Tabla 202 Inversión en Activo Intangible. ........................................................................ 190

Tabla 203 Inversión en gasto pre operativo. ................................................................... 190

Tabla 204 Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................... 191

Page 15: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

Tabla 205 Inversión en capital de trabajo. ....................................................................... 192

Tabla 206 Inversión en capital de trabajo(Continuación). ............................................... 193

Tabla 207 Capital de trabajo. ........................................................................................... 194

Tabla 208 Liquidación de IGV. ......................................................................................... 194

Tabla 209 Inversión año 0. ............................................................................................... 195

Tabla 210 Estructura de financiamiento. ......................................................................... 195

Tabla 211 Tasa de financiamiento. .................................................................................. 196

Tabla 212 Resumen de cronograma para todos los años. ............................................. 196

Tabla 213 Cronograma de prestamo. .............................................................................. 197

Tabla 214 Aporte de socios.............................................................................................. 198

Tabla 215 Inversión de capital propio. ............................................................................. 198

Tabla 216 Programa de ventas en unidades. ................................................................. 198

Tabla 217 Precio de venta sugerido al público. ............................................................... 199

Tabla 218 Programa ventas anuales (soles). .................................................................. 199

Tabla 219 Recuperación de capital de trabajo. ............................................................... 200

Tabla 220 Valor de desecho neto del activo fijo. ............................................................. 200

Tabla 221 Compra de material directo en unidades. ....................................................... 200

Tabla 222 Compra de material directo en soles. ............................................................. 201

Tabla 223 Necesidad de material directo. ....................................................................... 201

Tabla 224 Mano de obra directa. ..................................................................................... 202

Tabla 225 Pagos de mano de obra. .................................................................................. 202

Tabla 226 CIF. .................................................................................................................. 203

Tabla 227 Presupuesto de gasto de administración. ...................................................... 204

Tabla 228 Presupuesto de gasto de ventas. ................................................................... 205

Tabla 229 Depreciación. .................................................................................................. 206

Tabla 230 Amortización. ................................................................................................... 206

Tabla 231 Gasto por activos fijos no depreciables. ......................................................... 206

Tabla 232 Costo unitario jabón café solo......................................................................... 207

Tabla 233 Costo unitario Jabón café con leche y almendras......................................... 208

Tabla 234 Costo Unitario Jabón café con frutas.............................................................. 209

Tabla 235 Costos fijos y variables Jabón café solo. ........................................................ 210

Tabla 236 Costos fijos y variables Jabón café con leche y almendras. .......................... 211

Tabla 237 Costos fijos y variables Jabón café con frutas. .............................................. 212

Tabla 238 Estado de ganancias y pérdidas (sin gastos financieros). ............................. 213

Tabla 239 Estado de ganancias y pérdidas (incluyendo gastos financieros). ................ 214

Tabla 240 Utilidad antes de impuesto. ............................................................................. 214

Page 16: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

Tabla 241 Flujo de caja operativo. ................................................................................... 215

Tabla 242 Flujo de capital o inversión. ............................................................................ 215

Tabla 243 Flujo de caja económico. ................................................................................ 216

Tabla 244 Flujo de servicio de la deuda. ......................................................................... 216

Tabla 245 Flujo de caja financiero. .................................................................................. 216

Tabla 246 CAPM. ............................................................................................................. 217

Tabla 247 COK propio. ..................................................................................................... 217

Tabla 248 WACC. ............................................................................................................. 217

Tabla 249 VANE y VANF. ................................................................................................ 218

Tabla 250 TIRE y TIRF, TIR modificado. ......................................................................... 218

Tabla 251 Periodo de recupero descontado. ................................................................... 218

Tabla 252 Costos variables y fijos. .................................................................................. 219

Tabla 253 Estado de resultados (costeo directo). ............................................................ 220

Tabla 254 Punto de equilibrio en unidades. .................................................................... 220

Tabla 255 Punto de equilibrio en soles. ........................................................................... 221

Tabla 256 Análisis Unidimensional. ................................................................................. 223

Tabla 257 Análisis multidimensional. ............................................................................... 224

Tabla 258 Perfil de riesgo. ............................................................................................... 224

Page 17: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo de COFFEEL................................................................................................. 3

Figura 2. Censo 2017. ........................................................................................................... 9

Figura 3. Principales ciudades con mayor cantidad de habitantes .................................... 10

Figura 4. Tasa de crecimiento poblacional. ........................................................................ 10

Figura 5. Estadística poblacional 2018. .............................................................................. 11

Figura 6. Evolución real promedio del ingreso per cápita mensual. .................................. 12

Figura 7. Población económicamente activa. ..................................................................... 13

Figura 8. Balanza comercial. ............................................................................................... 13

Figura 9. PBI, INFLACIÓN Y DESEMPLEO. ...................................................................... 14

Figura 10. PBI. ..................................................................................................................... 14

Figura 11. Tasas de inflación anual. ................................................................................... 15

Figura 12. Tasa de interés. ................................................................................................. 15

Figura 13. Tasa de interés corporativa en soles y dólares. ................................................ 16

Figura 14. Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP. ........................................ 16

Figura 15. Riesgo País. ....................................................................................................... 17

Figura 16. Productores a nivel mundial de café ................................................................. 20

Figura 17. Jabones artesanales Silvestra. .......................................................................... 20

Figura 18. Jabones artesanales La Bañista. ...................................................................... 21

Figura 19. Jabones artesanales Kallma. ............................................................................. 21

Figura 20. Jabones artesanales Natura. ............................................................................. 21

Figura 21. Usuarios de cuerdo a zonas geográficas APEIM y estructura socieconómica

2018 – Lima Metropolitana. ................................................................................................. 24

Figura 22. Niveles socioeconómicos de acuerdo a zonas proyectadas ............................ 32

Figura 23. Las Modernas. ................................................................................................... 33

Figura 24. Las Sofisticadas. ................................................................................................ 34

Figura 25.– Lima Metropolitana - Distribución de hogares. ................................................ 37

Figura 26. Lima Metropolitana – División de NSE por zona. .............................................. 37

Figura 27.Datos entrevistada 1 ........................................................................................... 38

Figura 28. Datos entrevista 2. ............................................................................................. 40

Figura 29. Datos Entrevista 3. ............................................................................................. 41

Figura 30. Focus Group 1 ................................................................................................... 44

Figura 31. Focus Group 1 foto 2 ......................................................................................... 44

Figura 32. Focus Group 1 foto 3 ......................................................................................... 45

Figura 33. Focus Group 2 foto 1 ......................................................................................... 47

Figura 34. Focus Group 2 foto 2. ........................................................................................ 47

Page 18: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

Forma 35. Grupo Focal 2 foto 3. ......................................................................................... 48

Figura 36. Pregunta 1: Género. .......................................................................................... 49

Figura 37. Pregunta 2: Rango de Edad. ............................................................................. 50

Figura 38. Interrogante 3: Salario mensual. ....................................................................... 51

Figura 39. Pregunta 4: Distrito de residencia. .................................................................... 52

Figura 40. Pregunta 5: Se preocupa por el cuidado de su piel .......................................... 52

Figura 41. Pregunta 6: Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel.

............................................................................................................................................. 53

Figura 42. Pregunta 7: Con qué frecuencia compra estos jabones. .................................. 54

Figura 43. Pregunta 8: Qué cantidad compra estos jabones según frecuencia de

compra. 54

Figura 44. Pregunta 9: Cuánto paga por su jabón exfoliante artesanal. ............................ 55

Figura 45. Pregunta 10: Qué marca de jabones de exfoliantes son las que conoce. ....... 56

Figura 46. Pregunta 11: Cuáles son los atributos que usted valora para un jabón

exfoliante artesanal. ............................................................................................................ 57

Figura 47. Pregunta 12: Dónde le gustaría encontrar a usted estos jabones exfoliantes

artesanal. ............................................................................................................................. 58

Figura 48. Pregunta 13: A través de que medio publicitario podría conocer usted un jabón

exfoliante artesanal. ............................................................................................................ 59

Figura 49. Pregunta 14: Cuál ha sido su experiencia con jabones exfoliantes artesanales.

............................................................................................................................................. 60

Figura 50. Pregunta 15: Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el

cuidado de su piel. ............................................................................................................... 61

Figura 51. Pregunta 16: Qué presentaciones seria más de su agrado en un jabón

artesanal. ............................................................................................................................. 62

Figura 52. Pregunta 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café solo. 62

Figura 53. Pregunta 18: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café con

leche de almendras y /o café con frutos. ............................................................................ 63

Figura 54. Interrogante 19: Con qué frecuencia compraría nuestro producto ................... 64

Figura 55. Pregunta 20: Cuántas unidades de jabón exfoliante de café compraría según

frecuencia de compra. ......................................................................................................... 65

Figura 56. Pregunta 21: En qué tamaño prefiere usted adquirir un jabón artesanal

exfoliante de café. ............................................................................................................... 66

Figura 57. Pregunta 22: A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto

............................................................................................................................................. 67

Page 19: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

Figura 58. Pregunta 23: Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de

café. ..................................................................................................................................... 68

Figura 59. Pregunta 23: Qué tan importante es para usted la presentación de nuestro

jabón exfoliante artesanal de café. ..................................................................................... 69

Figura 60. Pregunta 25: Que fragancias son de su preferencia para los jabones

artesanales exfoliantes. ....................................................................................................... 70

Figura 61. Pregunta 26: Qué nombre le gustaría para nuestro jabón exfoliante artesanal

de café. ................................................................................................................................ 71

Figura 62. Logo de COFFEEL. ........................................................................................... 97

Figura 63. Empaque ............................................................................................................ 98

Figura 64. Precios competencia .......................................................................................... 99

Figura 65.Centros comerciales. ........................................................................................ 100

Figura 66. Eco ferias. ........................................................................................................ 101

Figura 67. Anfitriona. ......................................................................................................... 102

Figura 68. Instagram de Coffeel. ....................................................................................... 104

Figura 69. Facebook de Coffeel. ....................................................................................... 105

Figura 70. YouTube de COFFEEL .................................................................................... 105

Figura 71. Twitter. .............................................................................................................. 106

Figura 72. Redes sociales ................................................................................................. 107

Figura 73. Logo. ................................................................................................................ 108

Figura 74. Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada. ........................................ 109

Figura 75. Sociedad Anónima Cerrada. ............................................................................ 109

Figura 76. Órganos de nuestra empresa. ......................................................................... 110

Figura 77. Reserva de Preferencia Registral - SID SUNARP. ......................................... 112

Figura 78. Pasos para registrar tu MYPE ......................................................................... 113

Figura 79. Constituir tu MYPE ........................................................................................... 113

Figura 80. Tipo de Solicitud a Crear. ................................................................................ 116

Figura 81. Registro de marca de producto. ...................................................................... 116

Figura 82. Registro de marca de producto - Búsqueda de Solicitante............................. 117

Figura 83. Registro de marca de producto – Agregar solicitante. .................................... 117

Figura 84. Registro de marca de producto – Solicitantes. ............................................... 118

Figura 85. Registro de marca de producto - datos relativos a la marca. ......................... 118

Figura 86. Clasificación de Niza. ....................................................................................... 119

Figura 87. Evolución del valor de la UIT desde el 2015 ................................................... 123

Figura 88. Operaciones gravadas IGV ............................................................................. 125

Figura 89. Organigrama CKLAM S.A.C. ........................................................................... 128

Page 20: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

Figura 90. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción de Jabón artesanal. .............. 145

Figura 91. DOP. ................................................................................................................. 146

Figura 92. Diagrama de Actividades DOP – DAP. ........................................................... 147

Figura 93. Ubicación de punto de venta – Jockey Plaza.................................................. 174

Figura 94. Ubicación de punto de venta – La Rambla ..................................................... 174

Figura 95. Ubicación de punto de venta – Larcomar ........................................................ 175

Figura 96. Fotos externas del local. .................................................................................. 176

Figura 97. Mapa de ubicación de Planta de CKLAM S.A.C. 1 ......................................... 177

Figura 98.Planta de CKLAM S.A.C. 2. .............................................................................. 177

Figura 99. Plano primera planta. ....................................................................................... 180

Figura 100. Plano Segundo piso. ...................................................................................... 181

Figura 101.Plantado de arbolitos. ..................................................................................... 184

Figura 102.Tachos de basura. .......................................................................................... 186

Figura 103. Estructura de Inversión. ................................................................................. 195

Figura 104. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 196

Page 21: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

INDICE DE ANEXOS

Anexo 1. Cotización de tachos para residuos. ................................................................. 230

Anexo 2. Cotización rejilla. ............................................................................................... 230

Anexo 3 Muestra de rejilla. ............................................................................................... 231

Page 22: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

1

0. Resumen Ejecutivo

En el capítulo inicial se estableció la constitución de una organización con el nombre de

CKLAM S.A.C, siendo un negocio B2C dirigido a los usuarios y/o consumidores finales,

nuestra organización ofrecerá a nuestro público objetivo tres presentaciones: jabón de café,

jabón de café con cherry y almendras y jabón de café con cacao y leche de almendras,

cada presentación tiene un peso de 120 gramos.

De acuerdo con nuestra investigación cuantitativa y cualitativa de campo (focus group y

entrevistas a profundidad) se evidenció que los usuarios tienen tendencia por el consumo

de productos naturales mostrando mucho interés por nuestro producto.

Cabe señalar que nuestro producto es un exfoliante natural que ayuda a mantener la piel

saludable y sustentamos nuestra oportunidad de negocio por dos principales puntos:

a. La tendencia por productos naturales ha crecido de manera considerable, los

usuarios son más conscientes respecto al cuidado de la piel y el medio ambiente,

demostrando mucho interés por nuestro producto por su diferenciación, atractivo e

innovador para el consumidor.

b. El café posee variados beneficios entre los cuales destacamos la eliminación de

células muertas, elimina impurezas, tonifica la piel, ayuda con los problemas de celulitis,

varices, estrías y acné, mantiene la piel más firme y tersa, estimula la circulación sanguínea

y elimina la grasa acumulada.

De acuerdo con los estudios de mercado efectuados, se evidenció que nuestro público

objetivo tenía mayor tendencia por la compra de jabón de café con cherry y almendras

(frutos rojos) en presentación de 130 gr.

Examinamos las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas a través del análisis

FODA, en donde pudimos observar diversas estrategias, optando por la estrategia de

diferenciación con enfoque, debido que nuestro producto es una propuesta innovadora y

diferente.

Definimos en nuestro estudio como mercado objetivo a las mujeres modernas, sofisticadas

de 20 y 50 años de edad del nivel socio económico A y B, cabe señalar de acuerdo a las

encuestas proyectamos la demanda y oferta en relación a la orientación del consumo de

nuestro público objetivo.

Somos una empresa que está iniciando operaciones, en tal sentido contaremos con un

gerente general que se hará cargo de las 3 áreas (Administración, Operaciones y Ventas).

Page 23: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

2

En el estudio legal y organizacional, establecimos el tipo de sociedad y las coordinaciones

respecto a los permisos y licencias requeridas. Asimismo, se determinó la estructura

organizacional, funciones de cada puesto y el requerimiento de personal.

En el capítulo técnico, se desarrolló el análisis del micro y macro localización con la

finalidad de ubicar y establecer la ubicación que beneficie mejor a la organización y por esa

razón se eligió el distrito de Ate. Asimismo, definimos los equipos, insumos, los procesos,

el acondicionamiento del local para el inicio de operaciones y actividades.

Conscientes que somos una organización nueva y que nos encontramos en etapa de

introducción de nuestro producto, consideraremos un horizonte de evaluación de 5 años.

Siguiendo con nuestra investigación, los usuarios estarían dispuestos a realizar el pago por

jabón de café entre S/. 9.00 a S/. 11.00 y por los jabones de café con leche de almendras

y /o café con frutos entre S/. 10.00 a S/. 12.00 todos en presentación de 130 gr.

Consideramos como precio de venta para el jabón de café S/. 10.80 y para los jabones de

café con leche de almendras y /o café con frutos a S/. 11.70, cabe mencionar que nuestras

presentaciones se comercializarán mediante nuestros tres canales directos: Centros

Comerciales, Vía Online y Ecoferias.

Proyectamos ventas anuales para el primer año sin IGV por S/. 1,220,149 y en el quinto

año S/.1,727,485.

En el estudio económico y financiero, determinamos que el total de inversión del proyecto

asciende a S/. 187,830.00 financiado por los accionistas por un total de S/. 147,830.00

representando un 79% y S/. 40,000.00 representando por un 21% de la inversión total, este

monto será financiado el Sr. Martin Pérez Paredes con una TEA del 25.74% a 4 años.

Cabe señalar que estructuramos los estados financieros, analizando los indicadores,

ubicando un VANE de S/. 116,671.00 y un TIRE del 51.34%, siendo este mayor al WACC

de 30.47%, el periodo de recuperación de la inversión es de 3.62 años.

Nuestro VANF es de S/. 102,905.00 y un TIRF de 56.71% siendo este mayor al COK de

33.80% con un periodo de recuperación de la inversión de 3.59 años.

Con estos resultados determinamos la factibilidad de nuestro proyecto, siendo viable al

obtener un VANF positivo.

El análisis de Sensibilidad o Unidimensional identificó que la variable precio es la más

sensible debido que tolera una reducción máxima de -4.09% en los productos, que es

menor frente a una disminución en la demanda de -6.02% y una disminución del costo de

la materia prima de 13.79%.

Page 24: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

3

1. Capítulo I. Investigación General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social.

Nuestra organización tendrá como nombre CKLAM SAC. Inspirado en las iniciales de los

segundos nombres de los inversionistas de nuestro proyecto: Colver, Kelly, Luis, Alberto

y Manuel

1.1.2. Nombre del Producto.

Coffeel es una fusión entre las palabras en inglés Coffee y Feel, que quiere decir el sentir

del café.

1.1.3. Emblema.

Figura 1. Logo de COFFEEL.

Elaboración propia.

1.1.4. Eslogan.

Siente diferente, Siente Coffeel

1.1.5. Horizonte de Evaluación.

Nuestra organización se enfocará en un sistema financiero viable con proyección a 5

años, basado en resultados e indicadores financieros que esperamos lograr en el

transcurso del proyecto, logrando recuperar la inversión, y mantener una alta rentabilidad

para los accionistas a lo largo del periodo.

Page 25: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

4

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

Nuestra actividad económica está dirigida al rubro de producción y comercialización de

jabón exfoliante artesanal de café.

1.2.2. Código CIIU.

Por el programa de sistema de Información de Comercio Exterior, por medio de la

Clasificación Internacional Industrial Uniforme de todas sus Actividades Económicas

(CIIU) muestra que nuestro jabón exfoliante de café es la: 2424, que corresponde a la

elaboración de jabones y detergentes, elaborados para limpiar y pulir.

1.2.3. Partida arancelaria.

Asimismo, como partida arancelaria nos toca el 3304 que pertenece a la subpartida:

3304.99.00.00- las demás preparaciones de belleza, maquillaje y cuidado de la piel

(sunat, 2015).

1.3. Definición del negocio

1.3.1. Modelo de Negocio.

Usaremos la matriz Canvas, la cual es una herramienta simple y grafica donde podemos

apreciar todos los puntos estratégicos de nuestra empresa. Este modelo se a convertido

en uno de los más usados por los nuevos emprendedores

Esta herramienta fue creada por el Sr. Alexander Osterwalder y presentada al mundo en

el libro Generación de Modelos de Negocios.

En el podemos visualizar todas las actividades claves de nuestra empresa, como los

proveedores, nuestros clientes, los ingresos, nuestra propuesta de valor.

Page 26: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

5

1.3.2. CANVAS estándar.

Tabla 1. Modelo CANVAS.

MODELO CANVAS

Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

• Proveedor de café

· Compra de insumos. · Nuestro producto resalta por ser un antioxidante natural hidratante para la piel con propiedades exfoliantes, anticelulíticas, reafirmantes y rejuvenecedoras. Dirigidos hacia las mujeres modernas y sofisticadas que cuidan de su piel, pues la cafeína es un ingrediente que actúa eficazmente contra los depósitos de grasa que se acumulan bajo los tejidos de la piel y favorece su eliminación, además de que combate la flacidez.

• Proveedor de esencia naturales

· Producción y elaboración del producto.

· Promotoras del producto mediante activaciones volanteo y/o merchandising.

· Nuestro producto va dirigido a las mujeres modernas, sofisticadas entre 20 a 50 años de edad.

· Control de calidad · Redes Sociales · NSE son A y B. • Proveedor de glicerina

· Almacenamiento de producto final

· Vía Email. · Las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

• Proveedor de empaque

· Marketing del producto · Números telefónicos

• Amigos · Estrategias de posicionamiento del producto

· Servicio post venta.

· Distribución y comercialización

Recursos claves Canales

· Materia Prima · Página web (Website) · Área de logística · Redes sociales · Maquinaria

· Empaques · Ferias acordes con nuestro producto.

· Infraestructura · Tecnología

· Capital humano

Estructura de costos Fuente de ingresos

· Materia Prima · Aportes de los socios.

· Producción · Venta de jabones a S/10.80 y S/ 11.70

· Operativos · Ingreso de ventas.

· Adquisición de maquinaria e implementos.

· Planillas

· Alquiler, pago de servicios y permisos de Municipalidad.

Nota: Propia preparación.

Page 27: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

6

1.4. Descripción del producto.

El jabón que comercializaremos es de tipo exfoliante artesanal teniendo como materia

prima principal el café (esencia y bagazo). Nuestro jabón exfoliante de café se utiliza como

tratamiento anticelulítico, reafirmante y rejuvenecedor de la piel, pues la cafeína es un

ingrediente que actúa eficazmente en beneficio de la belleza con unas increíbles

propiedades exfoliantes que serán acompañadas de cherry y almendras, y de cacao con

leche de almendras.

Con respecto a las almendras y las cerezas (cherry) y sus beneficios para el cuidado de la

piel, poseen propiedades antioxidantes las cuales protegen de toxinas ambientales y así

previene el envejecimiento de células y tejidos.

El cacao por su parte, ya está siendo utilizado en la industria de la belleza debido a los

beneficios como humectantes, suavizante de arrugas, reductor de inflamaciones y el

mejorar la circulación.

1.4.1. Características del producto.

La semilla de café funciona como antinflamatorio natural desintoxicantes y diuréticos

trabaja directamente hacia la celulitis y la piel de naranja.

Nuestro jabón exfoliante de café está compuesto por más de 1000 sustancias

Nuestro producto va dirigido a educar a la población en los grandes beneficios en el uso

de productos naturales y su gran diferencia con respecto a los comerciales. Ya que además

de nutrir y cuidar la piel colaboramos con el medio ambiente, debido a que nuestros

productos no contienen productos químicos.

El jabón exfoliante a base de café contará con 3 presentaciones dentro de las cuales

están: jabón de café, jabón de café con cherry y almendras y el jabón de café con cacao

y leche de almendras. Todos nuestros insumos poseen altos nutrientes y propiedades

para lo que por si es nuestra principal preocupación: el cuidado de la piel.

1.4.2. Usos y beneficios.

El jabón exfoliante de café es un producto natural que brinda los siguientes beneficios:

Es un exfoliante natural que ayuda a mantener la piel saludable.

Elimina células muertas.

Elimina impurezas.

Tonifica y limpia la piel

Page 28: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

7

Propiedades que ayudan con los problemas de celulitis, varices, estrías y

acné.

Mantiene la piel más firme y tersa.

Actúa como una barrera en contra de infecciones.

Estimula la circulación sanguínea y elimina la grasa acumulada.

Por ser un buen antioxidante ayuda a neutralizar la acción radical libres que

causan las arrugas.

Relajante natural, reduciendo el estrés acumulado.

1.5. Oportunidades de negocio

Nuestro producto se dirigirá a las mujeres de NSE A y B y se considera una idea interesante

e innovadora, ya que actualmente no hay una empresa que se dedique a la venta de

jabones naturales. Asimismo, la tendencia es utilizar productos muy naturales y no dañinos

para el cuidado de la piel.

Se ha detectado que los jabones comerciales que son comercializados se les elimina la

glicerina, humectante natural y en su reemplazo se utilizan químicos que producen

resequedad en la piel y en algunos casos alergias en personas con piel sensible. En

cambio, nuestro producto contendrá como uno de sus principales componentes a la

glicerina, haciendo que el jabón sea más hidratante.

Nuestro jabón de café puede ser utilizado por personas alérgicas a los productos químicos,

así como a los que poseen piel sensible. Asimismo, al no tratarse de una producción masiva

será más detallista y original al momento de la presentación y fabricación.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

El proyecto se realizará bajo una estrategia de diferenciación. Nuestro producto se enfoca

a un segmento de mercado específico, formado por mujeres que son aquellas que se

preocupan por el cuidado de la piel y es por ello que se acercan al uso de productos

naturales para la mejora de la salud, sin inhibir el normal funcionamiento de la piel.

Nuestro producto cuenta con muchas propiedades siendo muy completo en comparación

con otras semillas. Como indica Michael Porter, el valor agregado que una empresa le

otorga a su producto o servicio, en nuestro caso muy aparte de las propiedades de nuestro

producto será nuestros diseños únicos e innovadores.

Page 29: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

8

2. Capítulo II. Del Entorno Investigación

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

Perú cuenta con un extenso territorio, con una superficie de 1’285,215.6 km² que se

encuentra dividido en una Provincia Constitucional (Callao) y departamentos (24) y

divididos en provincias y a la vez en distritos, cada uno con sus gobiernos regionales de

acuerdo al último informe presentado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Tabla 2. Perú cifras.

PERÚ EN CIFRAS

Superficie 1 285 215.6 Km2

Esperanza de vida 75.0 Años

PEA 17 215.7 Miles

Cobertura de Seguro de Salud 76.40%

Hogares c/ agua potable 66.90%

Hogares c/ Telf. Móvil 90.20%

Hogares con internet 28.20%

PBI per cápita 21 657.64

Nota: Elaboración propia.

Page 30: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

9

Figura 2. Censo 2017.

Recuperado de Radio Programas del Perú (RPP).

Lima, departamento con alta población con un total de 9`485,406 habitantes; donde (43

distritos) tiene 8`674,974 habitantes; y Lima Región tiene 910,431.

Nuestras 10 ciudades del Perú más importantes.

Page 31: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

10

Figura 3. Principales ciudades con mayor cantidad de habitantes

Recuperado de Compañía Peruana de estudios de Mercados y Opinión Pública (CPI).

De acuerdo al ranking de población en América del Sur al año 2017, nuestro país ocupa

el puesto quinto con mayor población.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población.

En el CENSO 2017 la población del Perú general fue de 31 millones 237 mil 385

habitantes con una tasa de crecimiento anual de 1.01% según Ipsos.

Figura 4. Tasa de crecimiento poblacional.

Recuperado de El Comercio.

Page 32: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

11

Figura 5. Estadística poblacional 2018.

Recuperado de IPSOS.

Ingreso per cápita.

Según información del INEI el ingreso per cápita en promedio por persona es 962 soles por

persona al año 2018, con esta cifra se demuestra que hubo una caída en comparación con

el año 2016 y presentó una disminución de 1.5%.

Page 33: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

12

Figura 6. Evolución real promedio del ingreso per cápita mensual.

Regenerado de INEI.

Población Económicamente Activa.

La PEA se encuentra compuesta por todas aquellas personas mayores de 14 años de

edad, que se encuentran disponibles a laborar. Nuestro País tiene 31 millones de

habitantes. Donde aproximadamente la mitad, 16 millones, pertenecen a la PEA. De los

cuales 16 millones, el 42% se encuentra subempleado por ingresos, esto indica que las

personas cuentan con empleo, donde obtiene al mes menos que un ingreso mínimo

referencial, en enero de 2018 ascendió a 961 soles. 2% son subempleados por horas; en

dicha categoría podemos encontrar a los que trabajan menos de 35 horas a la semana,

desean trabajar más, pero no encuentran dónde. El desempleo se acerca a 5% de la PEA

y está compuesto por aquellos que desean trabajar, pero no encuentran dónde. Todos los

porcentajes de calculan como porcentaje de la PEA.

Page 34: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

13

Figura 7. Población económicamente activa.

Regenerado de INEI.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

En el año 2017, el superávit fue de $6,266 millones, en el primer trimestre del 2018 ha

incrementado comparado con el año 2017 y tendencia a incrementar en los años

próximos.

Figura 8. Balanza comercial.

Recuperado de Banco Central Reserva del Perú.

Page 35: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

14

2.1.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés,

Tipo de cambio, Riesgo país.

PBI.

Registró un crecimiento de 3.2% en el primer trimestre del año 2018, teniendo en

consideración por los productos y servicios del país en un determinado periodo.

Figura 9. PBI, INFLACIÓN Y DESEMPLEO.

Recuperado del Ministerio de Economía y Finanzas del Perú (MEF).

Figura 10. PBI.

Recuperado Ministerio de Economía y Finanzas del Perú (MEF).

Tasa de Inflación

En Julio del 2018 fue 1.62% al incrementar los precios en transportes, alimentos y bebidas,

de acuerdo a los informes elaborados por el INEI.

Page 36: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

15

Figura 11. Tasas de inflación anual.

Recuperado del Ministerio de Economía y Finanzas del Perú (MEF).

Tasa de interés.

Para el cierre del 2019 el BCR, se ubicará con 3.25% para una tasa en soles y

actualmente tenemos el 2,75% anual y la tasa en dólares se ubicó́ en 2,0% anual.

Figura 12. Tasa de interés.

Recuperado del BCRP

En el mismo momento, su tasa de interés preferencial corporativa (cobraba a las empresas

de menor riesgo) llegaban a 3,78%, mientras que esta tasa en dólares fue 3,10%.

Page 37: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

16

Figura 13. Tasa de interés corporativa en soles y dólares.

Recuperado del BCRP

Modelo de cambio.

El tipo de cambio para dólar se cotizo en 3,34 para fechas de mayo, en lo que va del año

nuestra moneda peruana, se acumula un alza de 0,80% frente al dólar, y una

recuperación ante el retroceso de un 4,05% del 2018.

Figura 14. Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP.

Recuperado del Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).

Page 38: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

17

Riesgo país.

El riesgo país para Perú cerró su sesión de hoy con 1.10 puntos porcentuales, realizando

ajustes después de su cierre, bajando así cinco puntos claros respecto a la anterior

sesión.

Con (1.10 puntos porcentuales) Perú se reportó el riesgo país más lento y bajo de la

región, seguido de Colombia (1.92 puntos) y México (2.06 puntos).

Figura 15. Riesgo País.

Recuperado del Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).

2.1.2. (últimos 5 años) Del Sector.

2.1.2.1. Mercado internacional.

Hoy se consumen más de 9.537 millones de kilos de café en el planeta, un 94,6% más que

hace solo 35 años.

Algunos países como Colombia, Brasil, República Dominicana o Vietnam dependen en

buena medida del cultivo del café. En algunos de estos estados, se calcula que su

exportación puede llegar a representar el 50% de los ingresos. Según la Organización

Internacional del Café(ICO), hay más de 125 millones de personas en todo el mundo, sobre

todo pequeños agricultores, que viven de los llamados “granos de oro”.

El café es uno de los productos básicos más comercializados, con un consumo que ronda

los 600 mil millones de tazas. Estados Unidos y Alemania son los mayores importadores.

Page 39: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

18

2.1.2.2. Mercado del comprador.

Según el ministerio de Agricultura:

La situación actual del café en el país:

El Café es el 1er producto agrícola peruano de exportación y es el 7mo país exportador de

café a nivel mundial.

No solo lidera las exportaciones agrícolas sino está dentro de los 10 principales productos

de exportación, después de algunos minerales, petróleo, gas natural, harina de pescado,

entre otros.

El Perú es el segundo exportador mundial de café orgánico, después de México.

El Perú posee 425,416 hectáreas dedicadas al cultivo de café las cuales representan 6%

del área agrícola nacional. El potencial de crecimiento del café en el país es alrededor de

2 millones de hectáreas.

Las plantaciones de café están instaladas en 17 regiones, 67 provincias y 338 distritos

En la actualidad, 223,482 familias de pequeños productores están involucrados con la

producción de café a nivel nacional y el 95% de ellos son agricultores con 5 hectáreas o

menos del producto.

El 30% de los productores de café pertenecen a algún tipo de organización y el 20% exporta

directamente a través de sus organizaciones de productores.

El 80% exporta a través de compañías exportadoras y el 5% presentan educación superior.

El 3% conduce sus predios de café cuenta con alta tecnología y el 7% tiene acceso al

crédito.”

Holanda ocupa nuevamente el puesto número uno como el mayor consumidor de café en

el mundo, con casi 2.6 tazas por persona al día, según un estudio de la firma Euromonitor

International, una empresa de investigación de mercado.

Los habitantes de los países bajos son los mayores consumidores de café en el mundo, en

una lista que da cuenta del alto consumo que se registra en Europa, lo opuesto de lo que

sucede Latinoamérica (a pesar que el país con mayor exportación es el de Brasil)

A los holandeses, quienes gustan más de cafés de acidez equilibrada, les siguen los

habitantes de Finlandia (1.8 tazas diarias), Canadá (1.5) y Suecia (1.4), mientras que, en

Latinoamérica, los mayores consumidores de café están en Costa Rica, Brasil y Chile.

Page 40: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

19

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Zona sur: El 23 % de la producción se encuentra en Apurímac, Ayacucho, Cusco y Puno.

En total suman 330.000 hectáreas de producción. Cerca del 85% de esta producción

pertenece a productores que administran menos de 5 hectáreas. Un 75% del total de la

exportación de café peruano es dominada por 10 de las 75 peruanas.

En el departamento de Oxapampa tenemos un proveedor mayor, llamado Villa Rica, quien

el cual mantiene un estimado del 100 % de la producción de café de la región, acompañado

por otros agricultores de la zona.

Nuestros Proveedores

- Insuquímica: https://www.insuquimica.com/ SJL y Lince

- Pflucker e hijos: http://www.pfluckerehijossa.com/ Breña

- Macroquímicos: http://www.macroquimicos.com/ Lince

- Practimolds: http://moldesensilicona.com/jabones/ San Miguel y Centro de Lima –

Único distribuidor de Glicerina Stephenson en el Perú.

Venta de utensilios y aditivos:

- Esquina Tacna con Emancipación.

- Galería Nazarenas: Av. Tacna 520

Aceites esenciales:

- Fito Essence: Instagram @fitoessence22

- Aceite de Oliva: 986 927 705 (la pueden buscar en Facebook como Olivos Ames).

El mayor productor de café del mundo sigue siendo Brasil, a pesar de que Vietnam

consiguió recientemente la segunda posición en el mercado, por delante de Colombia,

gracias a las grandes cantidades de café Robusta que produce. En el siguiente cuadro

pueden verse los principales países productores de café del mundo, ordenados según el

porcentaje de producción mundial en el citado en el año 2015. Por dicho motivo, se

considera que el nivel de negociación manejado es alto con los nuestros proveedores, ya

que mantenemos un mercado ilimitado de diversos proveedores.

Page 41: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

20

Figura 16. Productores a nivel mundial de café

2.1.2.4. Mercado competidor.

Entrando al rubro del producto que son los jabones exfoliantes a base de Café y frutos

como cherry, almendras, cacao y leche de almendras el mercado en el Perú aún no está

del todo desarrollado ya que es muy poco el público que conoce los beneficios de estos,

siendo los jabones un producto de uso diario.

En el Perú encontramos los siguientes competidores dentro del rubro de higiene personal

enfocados en jabones exfoliantes, no necesariamente artesanales:

- Silvestra:

Figura 17. Jabones artesanales Silvestra.

Recuperado de Silvestra.

Page 42: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

21

- La bañista:

Figura 18. Jabones artesanales La Bañista.

Recuperado de La Bañista.

- Kallma:

Figura 19. Jabones artesanales Kallma.

Recuperado de Kallma.

- Natura:

Figura 20. Jabones artesanales Natura.

Recuperado de Natura.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Entre los caminos más comunes para la distribución un producto que recién ingresa al

mercado desde el fabricante hasta el consumidor final están los siguientes:

Fabricante, mayorista, detallista, consumidor final.

Page 43: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

22

Fabricante, mayorista, consumidor final.

Fabricante, detallista, consumidor final.

Nuestro mercado objetivo presenta tendencias muy definidas y marcadas y con el fin de

enfocar nuestras ventas de los Jabón exfoliante artesanal, se consideró los siguientes

canales de distribución:

Canal Directo:

- Ferias artesanales.

- Malls y Centros Comerciales.

Canal Indirecto:

- Canal online.

- Redes sociales.

Con la finalidad de llegar a todos nuestros puntos de distribución, se tomó la decisión de

tercerizar el servicio de transporte. Consistirá en repartir y surtir los puntos de venta una a

dos por semana, esto variaría de acuerdo a la demanda que se disponga.

Cabe señalar que nuestro producto deberá llegar a los mercados potenciales del sector 6

y 7.

2.1.2.6. Reglamentos o leyes del sector relacionados al proyecto.

Ley N° 30506 - Etiquetado de productos industriales manufacturados, de manera

obligatoria la empresa debe realizar el etiquetado en toda comercialización a nivel

nacional para el uso e información del consumidor final.

Código N° 26887 - Ley General de Sociedades, teniendo una conducta formal y

apto para las diferentes sociedades, fomenta el ordenamiento comercial,

Ley N° 27867 - Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, La responsabilidad de los

gobiernos regionales es ordenar y trasladar los procesos dirigidos a mercados

internacionales para la agroindustria, agricultura, trabajo forestal y diferentes

ámbitos productivos.

Código N° 28079 - Ley del Registro Único de Contribuyentes, Ordena facultades

que permitan legalizar las operaciones económicas con la contribución de las

empresas optimizando los sistemas de fiscalización y localización de estafas

tributaria.

Ley N° 28611 - Ley General del Medio Ambiente, Esta reglamentación tiene como

fin garantizar un ambiente sano, estable y adecuado para un desarrollo de vida

adecuado, la disposición es que todos estamos obligados a ayudar a una efectiva

misión ambiental y preservar el ambiente donde vivimos.

Page 44: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

23

Ley N° 29196 - Ley de la Producción Orgánica o Ecológica.

Busca regular, promover y fortalecer sosteniblemente el desarrollo de la Producción

Agropecuaria Ecológica en el Perú.

Ley N° 29571 - Código de Defensa del Consumidor y Protección

Esta ley ha sido creada en beneficio del consumir, con el fin de proteger sus

derechos, dándole la mayor protección, actuando de manera preventiva y proactiva,

coordinada con diferentes instituciones estatales, ciudadanos y empresas; bajo la

rectoría de la Autoridad Nacional.

Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades

En la actualidad, Perú cuenta con una norma importante con respecto a los

lineamientos jurídicos de sociedades, vigente desde 1998, teniendo en adelante

modificaciones en beneficio del Estado Peruano.

Teniendo como principal función: la constitución de sociedades, mediante el aporte

de bienes o servicios de sus socios y/o accionistas.

2.2. Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Considerando a los actuales competidores, podemos indicar los siguientes:

SILVESTRA: Empresa de jabones artesanales con venta de aceites esenciales y

de fragancias naturales, con segmentación a y b, siendo unos de los competidores

más fuertes frente al mercado de jabones exfoliantes.

LA BAÑISTA: Jabones artesanales a base de productos naturales. Utilizan

insumos peruanos, deliciosos, nutritivos e hidratantes con un peso 140 gr.

KALLMA: Jabones artesanales, con frutos y esencias naturales con un peso de

120 gr.

Es importante señalar que en el mercado de la cosmética se evidencian una gran

variedad de productos en cuidado de la piel, para con jabones. Es por ello que se

determina una alta rivalidad entre los competidores.

Debemos asumir que siempre habrá competidores, sobre todo por la competencia en

precios, ya que son variables es por ello que para evaluar el precio del producto debemos

tomar en cuenta la calidad y costo de insumos, diseño de empaque y la recuperación del

capital.

De acuerdo a lo mencionado. Estimamos un precio de venta de entre S/.10.00 y S/.11.00

por jabón de 130 gr.

Page 45: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

24

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

De acuerdo con los estilos de vida de Arellano nos enfocaremos en las mujeres modernas

y sofisticadas entre los 20 a 50 años del NSE A, B de Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

que su posición actual sea de trabajo y que en su vida cotidiana y habitual recorran centros

de estética, spa, tiendas retail, tiendas de moda y hoteles de categoría.

Asimismo, que sus ingresos mensuales se encuentras entre los 1000 a 2000 soles, y que

tengan tendencias modernas del cuidado de la piel.

Finalmente, de acuerdo a la competencia existente en el medio en el que nuestro producto

se moverá la negociación de parte de los clientes es alto, debido que en la actualidad los

usuarios deciden qué comprar y comparar con los productos de la competencia, optando

por aquellos que más se adecuen a sus necesidades y preferencias.

Figura 21. Usuarios de cuerdo a zonas geográficas APEIM y estructura socieconómica

2018 – Lima Metropolitana.

Recuperado de CPI.

2.2.3. Fortaleza de negociación de los proveedores.

Contaremos con el respaldo de “Villa Rica” cafetera ubicada en Oxapampa quienes nos

venderán a bajo costo el café molido para el debido proceso del jabón a base de café;

asimismo, en caso de cualquier contingencia contaremos con cotizaciones realizadas

mes a mes con diferentes cafeteras.

Además de ello, tendremos negociaciones con principales proveedores para la

elaboración de nuestros jabones.

Page 46: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

25

- Insuquímica: https://www.insuquimica.com/ SJL y Lince

- Pflucker e hijos: http://www.pfluckerehijossa.com/ Breña

- Macroquímicos: http://www.macroquimicos.com/ Lince

- Practimolds: http://moldesensilicona.com/jabones/ San Miguel y Centro de Lima –

Único distribuidor de Glicerina Stephenson en el Perú.

Venta de utensilios y aditivos:

- Esquina Tacna con Emancipación.

- Galería Nazarenas: Av. Tacna 520

Aceites esenciales:

- Fito Essence: Instagram @fitoessence22

- Aceite de Oliva: 986 927 705 (la pueden buscar en Facebook como Olivos Ames).

Proveedores:

Full color Creative y Marketing SAC.

Jirón Quilca 470

Teléfono: 4319317

Detalle:

Un millar para empaque de jabón personal: s/470.00 – s/0.47 c/u.

Un millar para empaque de jabón pack de 3: s/970.00 – s/0.97 c/u.

Imprenta Mary.

Av. Bolivia 148 Stand 1118

Teléfono: 4236017

Detalle:

Un millar para empaque de jabón personal: s/490.00 – s/0.49c/u.

Un millar para empaque de jabón pack de 3: s/1000.00 – s/1.00 c/u.

Estrategia 3D.

Av. Bolivia 148 Of. 2274.

Teléfono: 3029262.

Page 47: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

26

Detalle:

Un millar para empaque de jabón personal: s/460.00 – s/0.46 c/u.

Un millar para empaque de jabón personal: s/980.00 – s/0.98 c/u.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Desarrollaremos este producto porque vemos una tendencia del mercado hacia negocios

social y ecológicamente responsables, con estilo de vida saludable por parte de los

propios consumidores.

Actualmente en relación a los productos sustitutos consideramos que es baja debido que

nuestro producto representa un sustituto de los jabones ya existentes en el mercado.

Cabe señalar que un producto sustituto son los jabones líquidos fabricados con insumos

naturales.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Entre los competidores potenciales mencionamos a las transnacionales Procter &

Gamble, Unilever, Colgate - Palmolive y Intradevco (Aval) si optan por una línea de

jabones naturales, competirían directamente con nosotros.

Considerando la tendencia de las personas por la atención de la piel con el consumo de

productos naturales, se prevé la posibilidad de incremento de microempresas que

decidan producir jabones naturales artesanales, con lo cual generarían un aumento de

competencia en un futuro.

Actualmente el producto no registra barreras de entrada muy marcadas, pero podemos

mencionar las siguientes:

Aprobación del Registro Sanitario por parte de la Dirección General de

Medicamentos, Insumos y Drogas. (DIGEMID) para que sea posible su salida al

mercado.

La inscripción del producto en el sistema de código de barras para que sea posible

su comercialización en los supermercados, lo cual es costoso.

Page 48: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

27

3. Capítulo III. Proyecto estratégico

3.1. Visión y misión de la organización.

3.1.1. Visión.

Convertirnos en la principal productora de jabones y productos de higiene personal con

beneficios para la belleza y la atención de la piel a base de café.

3.1.2. Misión.

Producir jabones y comercializar productos exfoliantes artesanales de excelente calidad,

para el cuidado de la belleza femenina, donde se empleará productos naturales con

presentaciones innovadoras.

3.2. Análisis FODA

Fortalezas:

F1. Conocimientos en la elaboración de jabones exfoliante artesanal de café.

F2. Tener diferenciación en diseños con respecto a los principales competidores.

F3. Variedad de beneficios para el cuidado de la piel en comparación a la

competencia.

F4. Ofrecer una presentación diferenciada en el empaque.

F5. Conocimientos en logística para el fácil traslado de los principales insumos.

F6. Conocimientos de las principales propiedades del café y de sus agregados que

son beneficiosos para el cuidado de la piel.

Oportunidades:

O1. Incremento en la proyección del crecimiento del PBI.

O2. Según Social Media Trends, en el 2019 el 40% de la población Mundial utilizará

redes sociales e invertirá en ellas.

O3. El 70% de los peruanos adultos mayores de 40 años presenta daños en la piel

debido a los rayos solares y envejecimiento de la piel.

04. Incremento de visitas en los centros comerciales de Real plaza primavera,

Jockey plaza, La Rambla San Borja. (Según Gestión)

O5. Crecimiento en la demanda de productos de belleza naturales.

O6. Abundante variedad de proveedores de café.

Page 49: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

28

Debilidades:

D1. Ser una empresa joven sin experiencia en el mercado.

D2. Tener competidores con experiencia de resultados naturales de distintas líneas

para el cuidado personal.

D3. Poca variedad de productos de jabón a base de café.

D4. Bajo conocimiento en como insertar el producto en los supermercados.

D5. No contar con historial crediticio para préstamos bancarios.

D6. No hay variedad de tamaños para ninguna de nuestras propuestas.

Amenazas:

A1. Tener poca acogida en el mercado, al ser un producto nuevo.

A2. Aumento del precio del café

A3. Ingreso de nuevos productos sustitutos

A4. Cambio climático generando la baja producción de café.

A5. Desastres naturales que afecten a la empresa o a los principales proveedores.

A6. Nuevos competidores con la misma línea de productos.

Page 50: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

29

3.2.1. FODA

Tabla 3 FODA.

FACTORES FORTALEZAS – F DEBILIDADES – D

INTERNOS → F1. Conocimientos en la elaboración de jabones exfoliante artesanal de café. D1. Ser una empresa joven sin experiencia en el mercado. F2. Tener diferenciación en diseños con respecto a los principales competidores. D2. Trabajar con glicerina que es importada y sobre pedido. F3. Variedad de beneficios para el cuidado de la piel en comparación a la competencia. D3. Poca variedad de productos de jabón a base de café.

EXTERNOS ↓ F4. Ofrecer una presentación diferenciada en el empaque. D4. Bajo conocimiento en como insertar el producto en los supermercados.

F5. Conocimientos en logística para el fácil traslado de los principales insumos. D5. No contar con historial crediticio para préstamos bancarios. F6. Conocimientos de las principales propiedades del café y de sus agregados que son beneficiosos para el cuidado de la piel.

D6. No hay variedad de tamaños para ninguna de nuestras propuestas.

OPORTUNIDADES – O ESTRATEGIAS – FO ESTRATEGIAS – DO

O1. De acuerdo al portal 2018 Euromonitor y “Beauty and personal care” hubo ingresos de 40 mil millones en lo que respecta a cuidado personal en baño y ducha y 124.4 mil millones en el cuidado de la piel, la tendencia tiende a aumentar.

F1-O1: Aprovechar el incremento del PBI para ingresar al mercado con la mayor posibilidad de participación.

D1-O1: Reforzar la debilidad de empresa nueva aprovechando el crecimiento del PBI en los sectores a los que nos enfocamos.

O2. Según Social Media Trends, en el 2019 el 40% de la población Mundial utilizará redes sociales e invertirá en ellas.

F2-O2: Aprovechar el mayor uso de las redes sociales para fomentar nuestros diseños a través de estas.

D2-O2: Aprovechar el incremento de las actividades en las redes para poder conseguir mejores proveedores que tengan entrega más rápida a Perú o sobre stockearnos con un solo proveedor

O3. El 70% de los peruanos adultos mayores de 40 años presenta daños en la piel debido a los rayos solares y envejecimiento de la piel.

F3-O3: Detallar a profundidad tanto en las redes sociales los principales beneficios regenerativos para el cuidado de la piel.

D3-O3: Fomentar las propiedades regenerativas del café enfocándonos en nuestros tres productos.

04. Incremento de visitas en los centros comerciales de Real plaza primavera, Jockey plaza, La Rambla San Borja. (Según Gestión)

F4-O4: Diferenciarnos con empaques ecológicos en las principales Islas de los centros comerciales más concurridos en el sector A, B.

D4-O4: Evitar comercializar el producto en supermercados y enfocarnos en venderlo en islas dentro de centros comerciales.

O5. Crecimiento en la demanda de productos de belleza naturales. F5-O5: Fortalecer nuestra cadena de suministros para la distribución de nuestros productos naturales.

D5-O5: Buscar socios estratégicos que deseen ingresar al mercado de productos naturales al cuidado de la piel aprovechando la alta demanda de productos de belleza naturales.

O6. Abundante variedad de proveedores de café. F6-O6: Seleccionar de mejor manera a nuestros proveedores para obtener el mejor café y aprovechar mejor sus beneficios.

D6-O6: Enfocarnos en un solo tamaño para facilitar nuestra producción aprovechando al máximo los proveedores.

AMENAZAS – A ESTRATEGIAS - FA ESTRATEGIAS – DA

A1. Tener poca acogida en el mercado, al ser un producto nuevo. F1-A1: El ser un producto nuevo puede dar como resultado tener poca acogida en el mercado; pero el conocimiento en la elaboración y el mostrar el proceso en redes sociales para incentivar el consumo puede ayudar en contra de esa amenaza.

• Tener poca acogida al ser un producto nuevo en el mercado y como conclusión cerrar la empresa.

A2. Aumento del precio del café F2-A2: Aumentar el precio del jabón sacando ventaja de la diferenciación de nuestros diseños.

• Hacer constantes cotizaciones con los proveedores de nuestros competidores para sacar ventaja en las compras.

A3. Ingreso de nuevos productos sustitutos F3-A3: Competir con nuestros sustitutos resaltando nuestros beneficios para el cuidado de la piel en base a jabones artesanales.

• Crear a largo plazo una línea de productos para el cuidado de la piel los cuales le hagan frente a los posibles sustitutos.

A4. Cambio climático generando la baja producción de café. F4-A4: Abastecernos tanto de jabones con sus respectivos empaques optando esta medida como plan de contingencia.

• Aprovechar el abastecimiento de café en tiempos de alta demanda y a la vez enfocarnos en las islas dentro de los centros comerciales.

A5. Desastres naturales que afecten a la empresa o a los principales proveedores. F5-A5: Realizar pedidos de los principales insumos anticipadamente para prever posibles incidentes naturales.

• Considerar la liquidación de la empresa a causa de este evento atípico para seguir evitando pérdidas.

A6. Nuevos competidores con la misma línea de productos. F6-A6: Sacar ventaja de nuestros jabones artesanales con respecto a los nuevos competidores basándonos en los conocimientos de las propiedades y procesamiento del café.

• Aprovechar nuestro único tamaño resaltando los diseños innovadores por encima de los nuevos competidores.

Nota: Elaboración propia.

Page 51: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

30

3.3. Objetivos.

Introducir el producto a corto plazo dentro de los principales supermercados para

su pronta comercialización.

Fomentar el uso del producto mediante redes sociales resaltando los beneficios del

producto para el cuidado personal.

Diseñar para el lanzamiento una presentación que cautive al consumidor para

mejorar su comercialización.

Crear a mediano plazo una gama de productos que complementen al jabón y tener

una línea para el cuidado personal y la belleza.

Expandirnos en corto tiempo dentro de los principales distritos y provincias de los

departamentos del Perú.

Aliarnos a mediano plazo con principales entidades que promuevan la exportación

de productos naturales.

Page 52: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

31

4. Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Para criterios de segmentación hemos decidido tomar los siguientes:

Segmentación Geográfica.

Nos enfocaremos en los distritos de Lima zonas 6 y 7; segmentos A y B. Que nos

permitirá llegar a la mayoría de canales tradicionales, modernos y alternativos.

Tabla 4 Distritos de la zona 6 de Lima Metropolitana.

DISTRITOS ZONAS

JESUS MARIA 6

LINCE

PUEBLO LIBRE

MAGDALENA

SAN MIGUEL

Nota: Elaboración propia con data INEI.

Tabla 5 Distritos de la zona 7 de Lima Metropolitana

DISTRITOS ZONAS

MIRAFLORES 7

SAN BORJA

SAN ISIDRO

SURCO

LA MOLINA

Nota: Elaboración propia con data INEI.

Segmentación Demográfica.

La edad promedio de nuestras clientas potenciales es entre 20 y 50 años. De posibles

zonas 6 y 7 por ello se adiciono esta variable en las zonas, luego de haber realizado la

segmentación por niveles socioeconómicos y tener resultados 1,124,700 se realizó una

segmentación demográfica a través de dos variables. Sexo (mujeres) y rango de edades

(20 a 50 años).

Page 53: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

32

Tabla 6 Población 2017 por zonas en Lima Metropolitana.

Nota: Elaboración propia con data INEI.

Segmentación Socioeconómica.

Nuestro público al cual nos dirigimos son mujeres del nivel socio económico A y B de

Lima metropolitana. En el siguiente cuadro se tomaron ciertos criterios como

segmentación en niveles socioeconómicos.

Figura 22. Niveles socioeconómicos de acuerdo a zonas proyectadas

Recuperado de APEIM 2018

Se identifica que la mayor cantidad de personas con A y B NSE que se encuentran en la

zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, San Miguel), zona 7 (Miraflores,

Zona Territorio Población 2017 según INEI (expresado en miles)

Factor Nse A y B

Factor Edad (20-50)

% de Mujeres

ZONA 5 JESUS MARIA 74.7 13 28.158% 55.10%

ZONA 5 LINCE 52.4 13 28.733% 55.10%

ZONA 5 PUEBLO LIBRE 79.4 13 28.239% 55.10%

ZONA 5 MAGDALENA 56.9 13 29.031% 55.10%

ZONA 5 SAN MIGUEL 140.9 13 29.453% 55.10%

ZONA 7 MIRAFLORES 85.8 79.1 29.604% 55.10%

ZONA 7 SAN BORJA 116.7 79.1 28.424% 55.10%

ZONA 7 SAN ISIDRO 56.8 79.1 29.558% 55.10%

ZONA 7 SURCO 357.6 79.1 28.674% 55.10%

ZONA 7 LA MOLINA 178.2 79.1 27.897% 55.10%

Page 54: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

33

San Isidro, San Borja, Surco, La Molina); demostrando así un gran volumen de clientes

potenciales.

Segmentación Psicográfica.

De acuerdo a la segmentación psicográfica nuestro producto va dirigido a las mujeres

modernas, sofisticadas con un nivel de ingreso entre S/.2000 a más. Mientras que las

modernas, son educadas, liberales y cuidan mucho de la imagen y cuidado personal.

Además, que son innovadoras en el consumo de moda, siguen mucho las tendencias,

etc. (Fuente Arellano Marketing).

LAS MODERNAS:

Mujeres que buscan su realización personal y como madres. Buscan el reconocimiento

de la sociedad, reniegan del machismo y les encanta salir de compras, donde

generalmente si pertenecen al NSE A, B les gusta comprar productos de marca y de alto

precio. Según fuente Arellano la mayoría de ellas consideran los estudios como parte

importante de su desarrollo personal ya que esto les ayuda en su independencia

económica. EL 37% de ellas han terminado secundaria, 20% han estudiado carreras

cortas y 20% carreras universitarias.

Figura 23. Las Modernas.

Recuperado de Arellano.

Page 55: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

34

LAS SOFISTICADAS:

Figura 24. Las Sofisticadas.

Recuperado de Arellano.

Segmentación Conductual.

Según Arellano, son personas:

● Cosmopolitas: Disfrutan sus ganancias, liberales en ideas y actitudes, abiertas a la

globalización crecer en la sociedad.

● Conservadores del status: mediante la educación y la cultura, cuidan de su

apariencia

● Buscan diferenciarse: Se preocupan por ganar mayor reconocimiento social.

● Para mantenerse actualizados viendo páginas de internet, revistas y periódicos.

● 2 veces al mes frecuentan bares y discotecas cada fin de semana.

● Procuran salir fuera de casa y reunirse con amigos y familiares, por lo general lo

realizan 3 veces al mes.

● Les fascina lo moderno, productos innovadores y que marcan tendencia, así como

los nuevos medios de compra y comunicación.

● Tratan de relacionarse con las marcas que les gustan, llegando a considerarlas muy

importantes, así como del producto los atributos intrínsecos.

4.1.2. Marco Muestral.

Nuestro proyecto se dirige a mujeres del NSE A y B, de las zonas 6 y 7 de lima

metropolitana desde los 20 años a 50 años.

Page 56: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

35

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra.

Para nuestro cálculo de la muestra tomamos como referencia el método de muestreo no

probabilístico por cuotas.

N = 100 encuestados.

Desagregación de la muestra:

- Por desagregación la muestra que se tomó en cuenta fue el número de personas

según INEI.

- Se tomó en cuenta la tasa de crecimiento de 1% según INEI se proyectó la

población de personas del 2019 al 2024.

Tabla 7. Población proyectada en personas 2019 – 2024.

Población 2015

2019 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 171,646 178,616 180,402 182,206 184,028 185,868 187,727

Surco 344,242 358,220 361,802 365,420 369,074 372,765 376,493

San isidro 54,206 56,407 56,971 57,541 58,116 58,697 59,284

San Borja 111,928 116,473 117,638 118,814 120,002 121,202 122,414

Miraflores 81,932 85,259 86,112 86,973 87,843 88,721 89,608

Jesús maría 71,589 74,496 75,241 75,993 76,753 77,521 78,296

Pueblo libre 76,114 79,205 79,997 80,797 81,605 82,421 83,245

Lince 50,228 52,267 52,790 53,318 53,851 54,390 54,934

San Miguel 135,506 141,008 142,418 143,842 145,280 146,733 148,200

Magdalena 54,656 56,875 57,444 58,018 58,598 59,184 59,776

Total 1,152,047 1,198,826 1,210,815 1,222,922 1,235,150 1,247,502 1,259,977

Nota: Elaboración propia con data INEI

Page 57: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

36

Tabla 8. Personas generadas en personas 2019 por edades.

Distrito Población 2019

A B Factor Nse

20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 Total edad (20-49)

Mercado Potencial 2019

% de cuota

Cuota distribuida

Molina 178,616 35.90% 43.20% 79.10% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 45.70% 64,569 15.52% 16

Surco 358,220 35.90% 43.20% 79.10% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 45.51% 128,953 30.99% 31

San isidro 56,407 35.90% 43.20% 79.10% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 42.21% 18,833 4.53% 5

San borja 116,473 35.90% 43.20% 79.10% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 44.69% 41,173 9.89% 10

Miraflores 85,259 35.90% 43.20% 79.10% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 44.22% 29,822 7.17% 7

Jesus maría 74,496 16.20% 58.10% 74.30% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 43.61% 24,138 5.80% 6

Pueblo libre 79,205 16.20% 58.10% 74.30% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 43.12% 25,376 6.10% 6

Lince 52,267 16.20% 58.10% 74.30% 6.97% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 44.32% 17,210 4.14% 4

San miguel 141,008 16.20% 58.10% 74.30% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 45.30% 47,457 11.41% 11

Magdalena del mar

56,875 16.20% 58.10% 74.30% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 43.95% 18,573 4.46% 4

Total 1,198,826 416,104 100.00% 100

Nota: Elaboración propia con data APEIM 2017.

Page 58: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

37

Figura 25.– Lima Metropolitana - Distribución de hogares.

Regenerado de APEIM 2018.

Figura 26. Lima Metropolitana – División de NSE por zona.

Regenerado de APEIM 2018

Page 59: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

38

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

PROYECTO: COFFEEL

Entrevistas en profundidad N° 1

Entrevista Experto

Objetivo: Asesorarnos, a través de un especialista, sobre la introducción en el mercado

sobre los jabones artesanales y la elaboración de los mismos, desde los proveedores

correctos y la materia prima e insumos complementarios de alta calidad y sobre todo

ganar la confianza con los clientes y poder fidelizarlos.

Figura 27.Datos entrevistada 1

Elaboración propia.

Conclusiones:

Nos manifiesta que inició sus labores por necesidad, relacionados a personas

allegadas a ella y que tenían problemas con la piel ya que utilizaban los jabones

convencionales y que a la larga le dañaban y afectaban su piel (alergia).

Manifiesta que no existen barreras altas actualmente en el sistema para personas

que deseen incursionar en este tipo de negocio.

Mediante la colocación de sus jabones entre familiares y amigos se dio a conocer

teniendo mucha aceptación y agrado por parte de los clientes que quedaron

satisfechos con sus productos.

Nos indica que no ha tenido muy buena experiencia con los proveedores limeños,

el trato es pésimo.

Si nos manifiesta que podrían surgir problemas en el mercado si el gobierno inicia

medidas más restrictivas.

Los jabones que ella promociona son de 100 y 120 gr y los venden entre 15 y 20

soles.

Page 60: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

39

Nos indica que ella utiliza sus propios jabones y que prefiere el saponificado de

aroma de árbol de té.

En corto plazo ingresar a fondo mediante el e-commerce y asimismo realizar talleres

que permita a otras personas conocer a profundidad como se elabora y/o producir

sus propios jabones artesanales, así como los beneficios para el cuidado de su piel,

y porque no, el inicio de su propio negocio.

Recomendaciones:

Es clave mantener la calidad con los productos porque los clientes se preocupan

mucho por lo que van a utilizar con su piel.

Tener en cuenta que las ferias artesanales son bajas en épocas de verano.

Hay baja competencia de tipo de jabones artesanales.

Por momento no hay certificaciones y amerita.

Tener proveedores fijos y no bajar la calidad.

Hay guerra de precios, pero debes mantenerse y diferenciarse con la calidad del

producto.

Una oportunidad de darse a conocer son las ferias ecológicas.

Presentar el jabón de café también para el uso de la cocina, ya que estos al poseer

un aroma fuerte, quita los olores propios de la elaboración de las comidas.

Con el tiempo diversificarse con diversos productos que no solo sea para mujeres

sino para hombres y todo tipo de género.

Page 61: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

40

PROYECTO: COFFEEL

Entrevistas en profundidad N°2

Entrevista Experto

Objetivo: Recibir asesoría de Gerente del sector amistad de natura, uno de nuestros

posibles competidores directos, dentro de esta asesoría conocer los beneficios de los

jabones de natura y la cantidad de pedidos que tiene cada mes dentro de su zona con

respecto a los jabones naturales y a su vez escuchar su opinión del jabón artesanal

natural exfoliante a base de café.

Figura 28. Datos entrevista 2.

Elaboración propia.

Conclusiones

Cree interesante el enfoque que le damos al café para crear un jabón con

propiedades exfoliantes.

De acuerdo a su tiempo como asesora en natura indica que en la mayoría de

pedidos siempre hay un pedido de jabones dentro de los cuales más piden son

los de maracuyá, castaña, acaí y andiroba y el precio por estos cuatro jabones

(100 gr c/u) es de 37 soles. Además de contar con los jabones líquidos exfoliantes

de maracuyá y de pitanga. de 200ml cuyo precio es de 38 soles.

Las personas que más piden estos jabones son las mujeres en un rango de edad

desde los 19 para arriba, ya que conoció a mujeres de 82 años que piden

frecuentemente estos jabones.

En el caso de los caballeros hay también pedidos de ellos sea por recomendación

de sus parejas o madres, o de caballeros que se preocupen por el cuidado de su

piel.

Page 62: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

41

Recomendaciones:

Crear un diseño innovador en el empaque de preferencia ecológico, “fuera de lo

común”.

Hacer una publicidad impactante enfocándonos en la naturaleza, el café, su

proceso y sus beneficios.

Entrar con un precio que no subestime al producto pero que tampoco sea

extremadamente caro.

Estudiar bien a la competencia, sus precios y sus promociones para no ser

sorprendidos en copiar diseños ni precios.

No solo quedar en jabón de barra, porque no jabón líquido cremas y quien sabe

hasta maquillaje a base de café.

PROYECTO: COFFEEL

Entrevistas en profundidad 3

Entrevista Experto

Objetivo: Recibir asesoría por parte de una ex coordinadora del área de Marketing en

Dupree, empresa dedicada al cuidado de la mujer desde su vestido hasta el cuidado

personal. Con la presente entrevista daremos a conocer los beneficios de nuestro jabón

exfoliante artesanal a base de café y los canales de comunicación y marketeo de nuestro

producto resaltando las propiedades del café y llegada al público objetivo.

Figura 29. Datos Entrevista 3.

Elaboración propia.

Conclusiones:

Se encuentra muy de acuerdo con la valoración actual que tiene la mujer por el uso

de productos naturales para la piel. Hoy por Hoy, la cultura de las personas en

Page 63: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

42

general se enfoca en el uso de productos sin químicos que ayuden a llevar una vida

más sana.

Considera que el mercado de cuidado masculino es algo que aún no está

desarrollado del todo y propone aprovechar también la imagen dura del café

sacando productos para ellos.

Rescata las propiedades antioxidantes del café como un gran valor para las mujeres

de hoy en día. Señala que habría que investigar un poco más sobre las demás

propiedades con una dermatóloga para poder tener en claro las virtudes del

producto.

Recomendaciones:

Aprovechemos en la facilidad de encontrar materia prima cerca de calidad para

poder incrementar la variedad de los jabones.

Enfocarnos en la calidad del producto más que en sus precios. Los sectores A-B no

se fijan mucho en el precio siempre y cuando se tengan una reacción positiva al

momento de usarlos. La primera impresión para un sector tan alto siempre es la

que vale y prevalece.

Propone que sería algo interesante que, más adelante, saquemos productos

dedicados al cuidado del hombre y generar cultura en ellos de la imagen personal.

Las organizaciones y empresas generan al menos dos veces al año ferias de

productos naturales en sus propios ambientes. Aprovechar ese canal para poder

ofrecer nuestros productos. Usualmente estas empresas tienen como personal a

las personas del NSE A-B. Tratar de buscarlos en la comodidad de sus oficinas

antes que ellos nos busquen a nosotros.

Al enterarse del resultado de nuestro focus group, señala que deberíamos tomar

mucho en cuenta esas observaciones, por experiencia propia menciona que, por

hacer caso omiso, se generó mucha perdida en producción y publicidad

innecesaria.

De la misma manera, recomienda hacer caso a las opiniones con respecto a las

cajas y empaques. La correcta presentación del producto podría definir una compra,

así el producto no sea tan llamativo. Realza el valor agregado de que sean

reciclados y /o biodegradables.

4.1.4. Focus Group.

El focus group que se realizó fue dirigido a nuestro público objetivo siguiendo los siguientes

criterios:

Los participantes deben ser residentes de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Page 64: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

43

Rango de edad 20 a 50 años.

Interesadas en la atención de su piel y cuerpo.

Objetivo Principal:

El principal objetivo del focus group es llegar a la percepción y/o conocimientos que

tienen los concurrentes al presentarles nuestro producto que, en nuestro caso es el jabón

de café y asimismo nos brinden su opinión u interrogantes acerca del aroma, el diseño, el

empaque con la finalidad de tener un buen feedback.

Desarrollo del Focus Group Jabón Exfoliante de Café 1:

a) Introducción:

En la ejecución del focus group, se contactó con personas que cumplían con las

características del público al cual nos dirigimos.

b) Presentación:

Nuestro moderador se presentó y expuso la necesidad de la reunión, mencionando lo

detalles del producto y los beneficios del mismo.

Lugar : Av. La Fontana 750, La Molina (Campus II) – Lima

Fecha : 30/03/2019

Hora : 10:20 – 11:05 horas

Moderador : José Luis Norabuena y Mercedes Pérez

Nro. De Participantes : 8

Tabla 9 Personas que asistieron al Focus Group 1

Nombre Edad Distrito

Vargas Apolaya, Carmen 38 Surco Banda Rivera, Aurora Keiko 24 Miraflores León Flores, Deisy 30 La Molina Cosetito Coral, Aldair 23 La Molina Estrada Mercado, Bruno 31 San Borja Grández Villena, Luis Ángel 42 Surco Rossi, Andrea 26 Surco Baca Rivas, Annie 27 La Molina

Nota: Elaboración propia.

Page 65: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

44

Figura 30. Focus Group 1

Elaboración propia

Figura 31. Focus Group 1 foto 2

Elaboración propia

Page 66: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

45

Figura 32. Focus Group 1 foto 3

Elaboración propia

c) Resultado:

En la ejecución del focus group se recibieron diversas opiniones y recomendaciones por

parte de las personas que estuvieron presentes, las cuales se detalla a continuación:

Los asistentes utilizan jabón diariamente.

4 participantes utilizaron y utilizan jabón artesanal de otras marcas.

Mencionaron que en el mercado existe variedad de jabones para diferentes tipos

de piel.

Aquellos que utilizan los jabones artesanales mencionaron que se sienten cómodos

con dichos jabones porque los ayuda a mejorar su piel y conservarla sana.

Otros compran los jabones conocidos en el mercado, simplemente por la marca o

por costumbre.

Aprecian las diferentes presentaciones del producto y los beneficios que ofrecen y

si comprarían los tipos de jabones como el Jabón con Café, Jabón de Café con

cherry y almendras y Jabón de Café con cacao y leche.

Al realizar la presentación del jabón en forma de postre o torta, mencionaron que

no podrían utilizarlo correctamente, ante la pregunta si lo comprarían, mencionaron

que no.

Aprecian el producto y mencionan que el hecho que no raspe la piel (gajos del café)

es importante para ellos.

Los precios que ellos podían pagar oscilan entre los 10 y 15 soles por jabón.

Recomiendan promociones de un paquete que contenga 2 o 3 jabones a un precio

módico.

Page 67: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

46

Recomiendan que el envase del producto sea de papel reciclado con la finalidad de

cuidar el medio ambiente.

Desarrollo del Focus Group 2 Jabón Exfoliante de Café:

a) Introducción:

En la ejecución del segundo focus group, nos reunimos con mujeres que cumplen con las

características de nuestro público objetivo.

b) Presentación:

Nuestro moderador se presentó y expuso la necesidad de la reunión, mencionando lo

detalles del producto y los beneficios del mismo.

Lugar : Av. Sto. Toribio 143, San Isidro 15073 – of. PWC

Fecha : 09/04/2019

Hora : 10:20 – 11:10 horas

Moderador : José Luis Norabuena

Nro. De Participantes : 8

Tabla 10. Personas que asistieron al Focus Group 2.

NOMBRE EDAD DISTRITO

Díaz, Teresa 37 Miraflores

Saracawua, Naomi 30 Lince

Palomino, Jobita 42 Surco

Tenguan, Karla 38 Magdalena

Rospigliosi, Jessica 35 Jesús María

Hernández, Jackeline 40 San Borja

Pérez Rojas, Pilar 32 San Miguel

Terrones, María 35 Miraflores

Nota: Elaboración propia.

Page 68: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

47

Figura 33. Focus Group 2 foto 1

Elaboración propia

Figura 34. Focus Group 2 foto 2.

Elaboración propia.

Page 69: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

48

Forma 35. Grupo Focal 2 foto 3.

Elaboración propia.

c) Resultado:

En la ejecución del segundo focus group se realizó en las oficinas de PWC una prueba de

jabones, y recibimos diversas opiniones y recomendaciones por parte de las personas

que estuvieron presentes, las cuales se detalla a continuación:

Los asistentes mencionaron que el producto les agradaba, el jabón de café, así

como el jabón de cacao, almendras y leche.

Mencionaron que sería bueno tener 2 tamaños, uno para el rostro y otro para el

cuerpo.

Que la forma del jabón sea ergonómica, porque por lo general cuando es redondo

resbala de las manos y es complicado poder utilizar el jabón.

Que la forma se mantenga, pero de preferencia sea biselado.

Para ellos el empaque no es relevante, manifestaron que solo verían el producto y

el empaque o envase (no sé cuál de los dos es).

Indicaron que es importante que el empaque no sea cerrado completamente, sino

que se pueda apreciar el diseño del jabón y ver su forma, tamaño.

Manifestaron que en el empaque contenga los beneficios del jabón, así como el

tamaño, ingredientes.

Mencionaron que en el mercado hay poca competencia de jabones artesanales que

ellos conocen.

Page 70: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

49

Les gusta el producto y estarían dispuestos a pagar de S/.8.00 a S/.12.00. por un

jabón de 120 gramos.

4.1.5. Indagación.

Sección I: Filtros generales

1. Género

Tabla 11. Pregunta 1. Género.

%

Masculino 38 29.60%

Femenino 92 70.40%

Total 130 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL

Figura 36. Pregunta 1: Género.

Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

Interpretación: De acuerdo al gráfico, se observa que el 70% de nuestra muestra fue

género femenino y el 30% restante pertenece a la clase masculino.

29.60%

70.40%

1.Género

Masculino

Femenino

Page 71: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

50

2. ¿En qué rango de edad se encuentra?

Tabla 12. Pregunta 2: Rango de Edad.

%

Entre 20 a 35 años 97 74.30%

Entre 36 y 45 años 13 10.20%

Dentro 46 y 50 años 7 5.60%

Otros (fin de la encuesta) 4 9.90%

Total 130 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

Figura 37. Pregunta 2: Rango de Edad.

Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

Interpretación: Podemos verificar que, en el rango de 20 a 50 años, presentándose de

manera mayoritaria con un 74%, el rango de 20 a 35 anuales.

74.30%

10.20%

5.60% 9.90%

2.-En que rango de edad se encuentra

Entre 20 a 35 años

Entre 36 y 45 años

Etre 46 y 50 años

Otros(fin de laencuesta)

Page 72: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

51

3. ¿Su rango del salario promedio que percibe mensualmente?

Tabla 13 Pregunta 3: Salario mensual.

%

Menos de 3540 1 0.90%

3540 a 4310 76 60.20%

4311 a 7104 27 21.30%

7105 a 13105 14 11.10%

13106 a más 8 6.50%

Global 126 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

Figura 38. Interrogante 3: Salario mensual.

Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

Interpretación: Podemos visualizar que el rango de salario familiar promedio que perciben

mensualmente es S/.3,540 a S/. 4,310 con un 60%.

4. ¿En qué distrito vive?

Lista 14 Pregunta 4: Distrito de residencia

%

La molina 16 13.15%

Surco 31 26.26%

San isidro 5 3.84%

San Borja 10 8.39%

Miraflores 7 6.07%

Jesus maría 6 4.92%

Pueblo libre 6 5.17%

Lince 4 3.51%

San miguel 11 9.67%

Magdalena 4 3.78%

Otros 18 15.25%

Total 118 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

0.90%

60.20%21.30%

11.10%

6.50%

3.-Mensualmente, ¿Cual es el rango del salario familiar promedio que perciben mensualmente ?

Menos de 3540

3540 a 4310

4311 a 7104

7105 a 13105

13106 a más

Page 73: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

52

Figura 39. Pregunta 4: Distrito de residencia.

Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

Interpretación: De acuerdo al a la figura obtenida, se concluye que de los encuestados

del NSE 6 y 7, se obtiene una mayor representación de 26.26%, a los habitantes del

distrito de Surco.

Sector II: Perfil del consumidor

5. ¿Se preocupa por el cuidado de su piel?

Tabla 15 Pregunta 5: Se preocupa por el cuidado de su piel.

%

Si 93 92.5%

Nones (fin de la encuesta)

7 7.5%

Total 100 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

Figura 40. Pregunta 5: Se preocupa por el cuidado de su piel

Preparación propia - Encuesta de investigación COFFEEL

13.15%

26.26%

3.84%8.39%

6.07%4.92%

5.17%

3.51%

9.67%

3.78%

15.25%

4.-¿En que distrito vive?

La molina

Surco

San isidro

San borja

Miraflores

Jesus maría

Pueblo libre

Lince

San miguel

92.5%

7.5%

5.- ¿Se preocupa por el cuidado de su piel?

Si

No( fin de laencuesta)

Page 74: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

53

Interpretación: Se verifica que el 93% de personas se preocupa por el cuidado de su piel

y el 7% no lo hace.

6. ¿Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel?

Tabla 16 Pregunta 6: Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel.

Total

Sí 71 76.40%

No 22 23.60%

Global 93 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

Figura 41. Pregunta 6: Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el

cuidado de su piel.

Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

Interpretación: Concluimos que el 76% de nuestra muestra utiliza jabones artesanales

para el cuidado de su piel y que el 24 % restante no lo utiliza.

7. ¿ Con qué frecuencia compra estos jabones?

Tabla 17 Pregunta 7: Con qué frecuencia compra estos jabones.

%

Diario 4 5.6%

Semanal 15 21.50%

Quincenal 18 25.20%

Mensual 34 47.70%

Total 71 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

76.40%

23.60%

6.- ¿Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel?

No

Page 75: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

54

Figura 42. Pregunta 7: Con qué frecuencia compra estos jabones.

Preparación real - Encuesta de investigación COFFEEL.

Interpretación: Podemos concluir que el 48% de nuestra muestra compra jabones

artesanales de manera mensual, un 25% quincenal, 22% semanal y un 6% de forma

diaria.

8. ¿ Qué cantidad compra estos jabones según frecuencia de compra?

Tabla 18 Pregunta 8: Qué cantidad compra estos jabones según frecuencia de compra.

%

1 unidad 21 29.0%

2 unidades 21 29.0%

3 unidades 14 20.6%

Más de 4 unidades 15 21.5%

Total 71 100.10%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

Figura 43. Pregunta 8: Qué cantidad compra estos jabones según frecuencia de

compra.

Generación propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

5.6%

21.50%

7.-¿Con qué frecuencia compra estos jabones?

Diario

Semanal

Page 76: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

55

Interpretación: Concluimos que la cantidad de compra de los jabones artesanales de 1 y

2 unidades es de 29% seguida por 4 unidades de 22%.

9. ¿Cuánto paga por su jabón exfoliante artesanal?

Tabla 19. Pregunta 9: Cuánto paga por su jabón exfoliante artesanal.

%

De 5 a 10 soles 27 38.30%

De 11 a 16 soles 31 43.00%

De 17 a 22 soles 7 10.30%

Más de 23 soles 6 8.40%

Total 71 100.000%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

Figura 44. Pregunta 9: Cuánto paga por su jabón exfoliante artesanal.

Generación propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

Interpretación: Se visualiza que las personas pagan por un jabón exfoliante artesanal de

11 a 16 soles es de 43%. Un 38% pagaría entre 5 y 10 soles, seguido de 17 a 22 soles

representado por un 10% y finalmente un 8% aquellos que pagan más de 23 soles.

10. ¿Qué marca de jabones de exfoliantes son las que conoce?

Tabla 20 Pregunta 10: Qué marca de jabones de exfoliantes son las que conoce.

%

Silvestra 2 3.13%

La bañista 12 16.67%

Kallma 26 36.46%

Natura 21 30.00%

Killa 7 10.42%

Botica francesa 1 0.90%

Dove 1 0.90%

Otros 1 1.53%

Total 71 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

38.30%

43.00%

10.30%

8.40%

9.- ¿Cuánto paga por su jabón exfoliante artesanal?

De 5 a 10 soles

De 11 a 16 soles

De 17 a 22 soles

Más de 23 soles

Page 77: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

56

Figura 45. Pregunta 10: Qué marca de jabones de exfoliantes son las que

conoce.

Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

Definición: De los resultados obtenidos, se puede concluir con que la marca cuenta con

alta aceptación en el rubro jabones exfoliantes, es Kallma con un 36%, seguida de Natura

con un 30% y La bañista con un 17%.

11. ¿Cuáles son los atributos que usted valora para un jabón exfoliante

artesanal?

Tabla 21 Pregunta 11: Cuáles son los atributos que usted valora para un jabón exfoliante artesanal.

Nada importante

Poco importante

Medianamente importante

Importante Muy importante

Aromas 10.84% 7.69% 7.78% 8.59% 4.96%

Exfoliante 3.61% 7.69% 4.79% 6.11% 9.23%

Humectante 6.02% 6.15% 5.39% 7.63% 7.52%

Regenerador 6.02% 9.23% 5.99% 7.82% 6.67%

Hidratador 7.23% 6.92% 3.59% 7.25% 8.03%

Nutritivo 7.23% 6.92% 5.99% 7.63% 7.01%

Calidad 6.02% 6.15% 2.99% 6.30% 9.57%

Precio 7.23% 7.69% 8.38% 7.06% 6.67%

Tamaño 6.02% 6.92% 13.17% 7.25% 5.64%

Presentación 9.64% 6.92% 14.97% 7.06% 4.79%

Ingredientes naturales 4.82% 6.15% 5.99% 7.25% 7.86%

Eliminación de células muertas 7.23% 4.62% 5.99% 7.44% 7.69%

Anticelulítico 8.43% 7.69% 7.19% 6.30% 7.52%

Tratamiento acné 9.64% 9.23% 7.78% 6.30% 6.84%

Global 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL

3.13%

16.67%

36.46%

30.00%

10.42%

0.90%0.90% 1.53%

10.- ¿Qué marca de jabones de exfoliantes son las que conoce?

Silvestra

La bañista

Kallma

Natura

Killa

Botica francesa

Dove

Otros

Page 78: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

57

Figura 46. Pregunta 11: Cuáles son los atributos que usted valora para un jabón exfoliante artesanal.

Elaboración propia - Encuesta de investigación COFFEEL.

10.84%

3.61%

6.02% 6.02%

7.23% 7.23%

6.02%

7.23%

6.02%

9.64%

4.82%

7.23%

8.43%

9.64%

7.69% 7.69%

6.15%

9.23%

6.92% 6.92%

6.15%

7.69%

6.92% 6.92%

6.15%

4.62%

7.69%

9.23%

7.78%

4.79%5.39%

5.99%

3.59%

5.99%

2.99%

8.38%

13.17%

14.97%

5.99% 5.99%

7.19%7.78%

8.59%

6.11%

7.63% 7.82%7.25%

7.63%

6.30%

7.06% 7.25% 7.06% 7.25% 7.44%

6.30% 6.30%

4.96%

9.23%

7.52%

6.67%

8.03%

7.01%

9.57%

6.67%

5.64%

4.79%

7.86% 7.69% 7.52%

6.84%

0.00%

2.00%

4.00%

6.00%

8.00%

10.00%

12.00%

14.00%

16.00%

11.- ¿Cuáles son los atributos que usted valora para un jabón exfoliante artesanal?

Series1

Series2

Series3

Series4

Series5

Page 79: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

58

Interpretación: Concluimos que los usuarios manifiestan que el atributo de calidad es

muy importante para un 10%, seguido de los aromas con un 9% en importante, 15%

como medianamente importante en la presentación, como poco importante se encuentra

el atributo de regenerador y tratamiento de acné con un 9.23% y finalmente aromas con

un 11% como nada importante.

12. ¿Dónde le gustaría encontrar a usted estos jabones exfoliantes artesanal?

Tabla 22 Pregunta 12: Dónde le gustaría encontrar a usted estos jabones exfoliantes artesanal.

%

Ferias artesanales 35 48.60%

On line 17 23.40%

Tiendas 15 21.50%

Centro comercial 5 6.50%

Total 71 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Figura 47. Pregunta 12: Dónde le gustaría encontrar a usted estos jabones

exfoliantes artesanal.

Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Lectura: De acuerdo con la encuesta podemos concluir que los clientes desearían

encontrar los jabones exfoliantes en las ferias artesanales representada por un 49%,

online con un 23%, tiendas con un 22% y finalmente centros comerciales con un 7%.

48.60%

23.40%

21.50%

6.50%

12.- ¿Dónde le gustaría encontrar a usted estos jabones exfoliantes artesanal?

Ferias artesanales

On line

Tiendas

Centro comercial

Page 80: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

59

13. ¿A través de que medio publicitario podría conocer usted un jabón

exfoliante artesanal?

Tabla 23 Pregunta 13: A través de que medio publicitario podría conocer usted un jabón exfoliante artesanal.

%

Periódico 0 0.00%

Televisión 8 11.20%

Radio 0 0.00%

Redes sociales 55 77.60%

Revistas 1 1.90%

Páginas web 7 9.30%

Total 71 100.000%

Nota: Generación propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Figura 48. Pregunta 13: A través de que medio publicitario podría conocer usted

un jabón exfoliante artesanal.

Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Interpretación: A continuación, se muestran los resultados que indica a través del medio

publicitario que podría conocer el jabón artesanal con un 78%. representando a las redes

sociales.

0.00%

11.20%0.00%

77.60%

1.90%9.30%

13.- ¿A través de que medio publicitario podría conocer usted un jabón exfoliante artesanal??

Periódico

Televisión

Radio

Redes sociales

Revistas

Páginas web

Page 81: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

60

14. ¿ Cuál ha sido su experiencia con jabones exfoliantes artesanales?

Tabla 24 Pregunta 14: Cuál ha sido su experiencia con jabones exfoliantes artesanales.

%

Buena 24 34.30%

Mala 10 13.70%

Indiferente 37 52.00%

Total 71 100.0%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Figura 49. Pregunta 14: Cuál ha sido su experiencia con jabones exfoliantes

artesanales.

Generación propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Interpretación: Concluimos que la experiencia con los jabones exfoliantes artesanales

es del 52% que es indiferente, un 34% indica que fue buena la experiencia y un 14%

manifiesta que fue mala la experiencia.

Sector 3: Validación del producto

15. ¿Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el cuidado de

su piel?

Tabla 25 ¿Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el cuidado de su piel?

%

Definitvamente no 1 1.87%

Probablemente no 1 0.93%

Tal vez 3 3.74%

Probablemente sí 35 49.53%

Definitivamente sí 31 43.93%

Total 71 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

34.30%

13.70%

52.00%

14.- ¿Cuál ha sido su experiencia con jabones exfoliantes artesanales?

Buena

Mala

Idiferente

Page 82: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

61

Figura 50. Pregunta 15: Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de

café para el cuidado de su piel.

Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Definición: Se puede notar que en la muestra del siguiente grafico el 50%, de la mayoría

de nuestros encuestados se encuentran dispuestos a comprar nuestro jabón exfoliante de

café.

16. ¿Qué presentaciones seria más de su agrado en un jabón artesanal?

Tabla 26 Pregunta 16: Qué presentaciones seria más de su agrado en un jabón artesanal.

%

Café solo 21 30.40%

Café con leche de almendras 23 33.50%

Café con frutos 25 36.10%

Total 69 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL

1.87% 0.93%3.74%

49.53%

43.93%

15.-¿Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el cuidado de su piel?

Definitvamente no

Probablemente no

Tal vez

Probablemente sí

Definitivamente sí

Page 83: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

62

Figura 51. Pregunta 16: Qué presentaciones seria más de su agrado en un

jabón artesanal.

Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Interpretación: Los resultados indican que el 36% le agrada el jabón de café con frutos,

seguido por un 34% representado por jabón de café con leche de almendras.

17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café solo?

Tabla 27 Interrogante 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café solo.

%

De S/ 5.00 a S/ 6.99 22.9900%

De S/ 7.00 a S/ 8.99 25.8400%

De S/ 9.00 a S/ 10.99 30.7600%

De S/ 11.00 a S/ 12.99 14.8000%

De S/ 13.00 a S/ 14.99 5.6100%

Global 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL

Figura 52. Pregunta 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café solo.

Generación propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

30.40%

33.50%

36.10%

16.- ¿Qué presentaciones seria más de su agrado en un jabón artesanal?

Café solo

Café con leche dealmendras

Café con frutos

22.9900%

25.8400%30.7600%

14.8000%

5.6100%

17.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café solo?

De S/ 5.00 a S/ 6.99

De S/ 7.00 a S/ 8.99

De S/ 9.00 a S/ 10.99

De S/ 11.00 a S/ 12.99

De S/ 13.00 a S/ 14.99

Page 84: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

63

Interpretación: Se puede notar que en esta pregunta la mayoría de clientes pagaría por

la presentación de jabón de café entre S/. 9.00 a S/. 11.00 representado en un 31% de

participantes. Un 26% indicó que podría pagar de S/. 7.00 a S/. 9.00, el tercer grupo

representado en un 23% indicó que pagaría hasta S/. 5.00 a S/. 7.00, el 15% indicó que

podría pagar hasta S/.11.00 a S/. 13.00 y otro 6% de S/. 13.00 a S/.15.00.

18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café con leche de

almendras y /o café con frutos?

Tabla 28. Pregunta 18: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café con leche de almendras y /o café con frutos.

%

De S/ 6.00 a S/ 7.99 19.09%

De S/ 8.00 a S/ 9.99 26.06%

De S/ 10.00 a S/ 11.99 32.73%

De S/ 11.00 a S/ 12.99 13.03%

De S/ 13.00 a S/ 14.99 9.09%

Global 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Figura 53. Pregunta 18: Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de

café con leche de almendras y /o café con frutos.

Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Definición: Se puede notar que en esta pregunta la mayoría de clientes pagaría por la

presentación de café con leche de almendras y/o café con frutos entre S/. 10.00 a S/.

12.00 representado en un 33% de participantes. Un 26% indicó que podría pagar de S/.

8.00 a S/. 10.00, el tercer grupo representado en un 19% indicó que pagaría hasta S/.

6.00 a S/. 8.00, el 13% indicó que podría pagar hasta S/. 11.00 a S/. 13.00 y otro 9% de

S/. 13.00 a S/. 13.00.

19.09%

26.06%32.73%

13.03%

9.09%

18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar la presentación de café con leche de almendras y /o café con frutos?

De S/ 6.00 a S/ 7.99

De S/ 8.00 a S/ 9.99

De S/ 10.00 a S/ 11.99

De S/ 11.00 a S/ 12.99

De S/ 13.00 a S/ 14.99

Page 85: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

64

19. ¿Con que frecuencia compraría nuestro producto?

Tabla 29 Pregunta 19: Con qué reiteración compraría nuestro producto.

%

Semanal 11.50%

Quincenal 39.60%

Mensual 30.80%

Bimestral 18.10%

Global 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Figura 54. Interrogante 19: Con qué frecuencia compraría nuestro producto

Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Interpretación: Concluimos que el 40% compraría nuestro producto de manera

quincenal, representando con un 31% de manera mensual. Un 19% manifestó que lo

compraría bimestral y con un 12% de manera semanal.

20. ¿Cuántas unidades de jabón exfoliante de café compraría según frecuencia

de adquisición?

Tabla 30 Interrogante 20: Cuántas unidades de jabón exfoliante de café compraría según frecuencia de adquisición.

%

1 unidad 19.60%

2 unidades 40.20%

3 unidades 18.70%

4 unidades 21.50%

Global 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

11.50%

39.60%30.80%

18.10%

19.- ¿Con que frecuencia compraría nuestro producto?

Semanal

Quicenal

Mensual

Bimestral

Page 86: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

65

Figura 55. Pregunta 20: Cuántas unidades de jabón exfoliante de café

compraría según frecuencia de compra.

Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por SALVATÉ.

Interpretación: En la pregunta número 20 de nuestro cuestionario, nos indica con qué

frecuencia de compra por jabón exfoliante de café. Obteniendo como resultado que el

40% estaría dispuesto a comprar 2 unidades, 22% compraría 4 unidades, con 3 unidades

representadas por un 19% y finalmente con un 20% estaría dispuesto a comprar 1

unidad.

21. ¿ En qué tamaño prefiere usted adquirir un jabón artesanal exfoliante de

café?

Tabla 31 Pregunta 21: En qué tamaño prefiere usted adquirir un jabón artesanal exfoliante de café.

%

85 gr 23.40%

120 gr 1.90%

130 gr 44.90%

150 gr 19.60%

200 gr 10.20%

Global 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

19.60%

40.20%

18.70%

21.50%

20.- ¿Cuántas unidades de jabón exfoliante de café compraría según frecuencia de compra?

1 unidad

2 unidades

3 unidades

4 unidades

Page 87: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

66

Figura 56. Pregunta 21: En qué tamaño prefiere usted adquirir un jabón

artesanal exfoliante de café.

Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Definición: Los resultados concluyen que el 45% prefiere la presentación de 130gr, el

23% optaría por la presentación de 85 gr, el 19% prefiere la presentación de 150 gr y con

un 12% prefieren entre 120 gr y 200 gr.

22. ¿ A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto?

Tabla 32 Pregunta 22: A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto.

%

Revistas 4.70%

Redes sociales 74.80%

Páginas web 15.00%

Radio 0.90%

Periódico 0.90%

Televisión 0.90%

Otros 2.80%

Global 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

23.40%

1.90%

44.90%

19.60%

10.20%

21.- ¿ De qué tamaño prefiere usted adquirir un jabón artesanal exfoliante de café?

85 gr

120 gr

130 gr

150 gr

200 gr

Page 88: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

67

Figura 57. Pregunta 22: A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto

Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Interpretación: Dados los resultados obtenidos el 75% adopto la idea de recibir

información mediante redes sociales. Por otro lado, un 15% quisiera ver publicidad a

través de página web. Otro 10% por medio de revistas, radio, periódico, televisión y otros.

23. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de café?

Tabla 33 Pregunta 23: Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de café

%

Ferias artesanales 11.30%

Centro comercial 58.90%

Vía online 28.90%

Tiendas de conveniencia 0.90%

Global 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL

4.70%

74.80%

15.00%

0.90%

0.90% 0.90% 2.80%

22.- ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto?

Revistas

Redes sociales

Páginas web

Radio

Periódico

Televisión

Otros

Page 89: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

68

Figura 58. Pregunta 23: Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón

artesanal exfoliante de café.

Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Interpretación: En el cuadro anterior, se muestran los resultados indicando la

preferencia y gustos de compra que nuestro público objetivo, obteniendo como mejor

resultado los centros comerciales con un 59 %.

24. ¿Qué tan importante es para usted la presentación de nuestro jabón

exfoliante artesanal de café?

Tabla 34. Pregunta 24: Qué tan importante es para usted la presentación de nuestro jabón exfoliante artesanal de café.

%

Nada importante 2.80%

Poco importante 17.80%

Importante 60.70%

Muy importante 18.70%

Global 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL

11.30%

58.90%

28.90%

0.90%

23.- ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de café?

Ferias artesanales

Centro comercial

Vía online

Tiendas deconveniencia

Page 90: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

69

Figura 59. Pregunta 23: Qué tan importante es para usted la presentación

de nuestro jabón exfoliante artesanal de café.

Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Interpretación: Concluimos que para nuestro público objetivo es importante nuestra

presentación de nuestro jabón exfoliante artesanal de café en un 61%.

25. ¿Qué fragancias son de su preferencia para los jabones artesanales

exfoliantes?

Tabla 35 Pregunta 25: Que fragancias son de su preferencia para los jabones artesanales. exfoliantes

%

Almendra 18.01%

Canela 9.97%

Cherry 8.68%

Caco 12.22%

Coco 9.00%

Hierbaluisa 5.47%

Eucalipto 4.50%

Naranja 7.72%

Frtuos rojos 11.58%

Extracto de sávila 3.54%

Menta 9.00%

Jazmín 0.32%

Absoluto 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

2.80%

17.80%

60.70%

18.70%

24.- ¿Qué tan importante es para usted la presentación de nuestro jabón exfoliante artesanal de café?

Nada importante

Poco importante

Importante

Muy importante

Page 91: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

70

Figura 60. Pregunta 25: Que fragancias son de su preferencia para los jabones

artesanales exfoliantes.

Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Interpretación: De acuerdo con la pregunta 25 las fragancias de preferencia para

nuestro público es Almendra con un 18%, Cacao y frutos rojos con un 12%.

26. ¿Qué nombre le gustaría para nuestro jabón exfoliante artesanal de café?

Tabla 36 Pregunta 26: Qué nombre le gustaría para nuestro jabón exfoliante artesanal de café

%

Coffel 42.10%

Soapcafe 15.90%

Jabo'n 2.80%

Oh'Café 26.20%

Aroma 13.00%

Total 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

18.01%

9.97%

8.68%

12.22%9.00%

5.47%

4.50%

7.72%

11.58%

3.54%9.00%

0.32%

25.- ¿Que fragancias son de su preferencia para los jabones artesanales exfoliantes? (puedes marcar mas de uno)

Almendra

Canela

Cherry

Caco

Coco

Hierbaluisa

Eucalipto

Naranja

Frtuos rojos

Extracto de sávila

Page 92: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

71

Figura 61. Pregunta 26: Qué nombre le gustaría para nuestro jabón exfoliante artesanal

de café.

Generación propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEEL.

Interpretación: Los resultados concluyen que el 42% prefieren el nombre de Coffel para

nuestro jabón exfoliante artesanal de café.

4.2. Oferta y Demanda

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Tabla 37 Mercado Potencial 2020.

Población Global 2020 NSEA y B Total edad (20-49) Sector potencial 2020

La molina 180,402 79.10% 45.70% 65,214

Surco 361,802 79.10% 45.51% 130,243

San isidro 56,971 79.10% 42.21% 19,021

San Borja 117,638 79.10% 44.69% 41,585

Miraflores 86,112 79.10% 44.22% 30,121

Jesus maría 75,241 74.30% 43.61% 24,380

Pueblo libre 79,997 74.30% 43.12% 25,629

Lince 52,790 74.30% 44.32% 17,382

San miguel 142,418 74.30% 45.30% 47,932

Magdalena del mar 57,444 74.30% 43.95% 18,759

Total 1,210,815 420,266

Nota: Generación propia.

42.10%

15.90%2.80%

26.20%

13.00%

26.- ¿Qué nombre le gustaría para nuestro jabón exfoliante artesanal de café?

Coffel

Soapcafe

Jabo'n

Oh'Café

Aroma

Page 93: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

72

Tabla 38 Mercado Potencial 2021.

Población Total 2021 NSEA y B Total edad (20-49) Mercado potencial 2021

La molina 182,206 79.10% 45.70% 65,867

Surco 365,420 79.10% 45.51% 131,545

San isidro 57,541 79.10% 42.21% 19,212

San Borja 118,814 79.10% 44.69% 42,001

Miraflores 86,973 79.10% 44.22% 30,422

Jesus maría 75,993 74.30% 43.61% 24,623

Pueblo libre 80,797 74.30% 43.12% 25,886

Lince 53,318 74.30% 44.32% 17,556

San miguel 143,842 74.30% 45.30% 48,411

Magdalena del mar 58,018 74.30% 43.95% 18,946

Total 1,222,922 424,469

Nota: Elaboración propia.

Tabla 39 Mercado Potencial 2022

Población Total 2022 NSEA y B Total edad (20-49) Mercadopotencial 2022

La molina 184,028 79.10% 45.70% 66,525

Surco 369,074 79.10% 45.51% 132,860

San isidro 58,116 79.10% 42.21% 19,404

San Borja 120,002 79.10% 44.69% 42,421

Miraflores 87,843 79.10% 44.22% 30,726

Jesus maría 76,753 74.30% 43.61% 24,870

Pueblo libre 81,605 74.30% 43.12% 26,144

Lince 53,851 74.30% 44.32% 17,731

San miguel 145,280 74.30% 45.30% 48,895

Magdalena del mar 58,598 74.30% 43.95% 19,136

Total 1,235,150 428,712

Nota: Elaboración propia.

Tabla 40 Mercado Potencial 2023.

Población Total 2023 NSEA y B Total edad (20-49) Mercado potencial 2023

La molina 185,868 79.10% 45.70% 67,190

Surco 372,765 79.10% 45.51% 134,189

San isidro 58,697 79.10% 42.21% 19,598

San Borja 121,202 79.10% 44.69% 42,845

Miraflores 88,721 79.10% 44.22% 31,033

Jesus maría 77,521 74.30% 43.61% 25,119

Pueblo libre 82,421 74.30% 43.12% 26,406

Lince 54,390 74.30% 44.32% 17,909

San miguel 146,733 74.30% 45.30% 49,384

Magdalena del mar 59,184 74.30% 43.95% 19,327

Total 1,247,502 433,000

Nota: Elaboración propia.

Page 94: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

73

Tabla 41 Mercado Potencial 2024.

Población Total 2024 NSE A y B Total edad (20-49) Mercado potencial 2024

Molina 187,727 79.10% 45.70% 67,862

Surco 376,493 79.10% 45.51% 135,531

San isidro 59,284 79.10% 42.21% 19,794

San Borja 122,414 79.10% 44.69% 43,273

Miraflores 89,608 79.10% 44.22% 31,344

Jesus maría 78,296 74.30% 43.61% 25,370

Pueblo libre 83,245 74.30% 43.12% 26,670

Lince 54,934 74.30% 44.32% 18,088

San miguel 148,200 74.30% 45.30% 49,878

Magdalena del mar 59,776 74.30% 43.95% 19,520

Total 1,259,977 437,330

Nota: Generación propia.

Tabla 42 Mercado Potencial 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 65,214 65,867 66,525 67,190 67,862

Surco 130,243 131,545 132,860 134,189 135,531

San isidro 19,021 19,212 19,404 19,598 19,794

San Borja 41,585 42,001 42,421 42,845 43,273

Miraflores 30,121 30,422 30,726 31,033 31,344

Jesús maría 24,380 24,623 24,870 25,119 25,370

Pueblo libre 25,629 25,886 26,144 26,406 26,670

Lince 17,382 17,556 17,731 17,909 18,088

San miguel 47,932 48,411 48,895 49,384 49,878

Magdalena del mar 18,759 18,946 19,136 19,327 19,520

Mercado potencial en personas 420,266 424,469 428,712 433,000 437,330

Nota: Generación propia.

4.2.2. Consideración disponible del mercado.

Se procede a considerar las siguientes preguntas filtro, con la finalidad de encontrar el

factor del mercado disponible:

Sección 2: perfil del consumidor

4. ¿Se preocupa por el cuidado de su piel?

Tabla 43 Pregunta 5: Se preocupa por el cuidado de su piel

%

Si 85 85.0%

No (fin de la encuesta) 15 15.0%

Total 100 100.00%

Nota: Elaboración propia.

Page 95: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

74

5. ¿Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel?

Tabla 44 Pregunta 6: Utiliza jabones exfoliantes artesanales para el cuidado de su piel

Total

Sí 55 65.00%

No 30 35.00%

Total 85 100.00%

Nota: Elaboración propia.

Factor mercado disponible = 70.67%

Tabla 45 Mercado Disponible en personas 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 36,031 36,392 36,755 37,122 37,494

Surco 71,959 72,679 73,405 74,139 74,881

San isidro 10,509 10,615 10,721 10,828 10,936

San Borja 22,976 23,206 23,438 23,672 23,908

Miraflores 16,642 16,808 16,976 17,146 17,318

Jesús maría 13,470 13,604 13,741 13,878 14,017

Pueblo libre 14,160 14,302 14,445 14,589 14,735

Lince 9,604 9,700 9,796 9,895 9,994

San miguel 26,482 26,747 27,014 27,285 27,558

Magdalena del mar 10,364 10,468 10,573 10,678 10,785

Mercado disponible en personas 232,197 234,521 236,864 239,232 241,626

Nota: Elaboración propia.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Sector 3: validación del producto

15. ¿Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el cuidado de su

piel?

Tabla 46. Pregunta 10: Estaría dispuesto a comprar el jabón exfoliante de café para el cuidado de su piel

% Peso Ponderado

Definitivamente no 1.87% 0% 0.00%

Probablemente no 0.93% 0% 0.00%

Tal vez 3.74% 25% 0.93%

Probablemente sí 49.53% 50% 24.77%

Definitivamente sí 43.93% 100% 43.93%

Total 100.00% 69.63%

Nota: Generación propia.

Factor disposición de compra =69.63%

Page 96: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

75

Tabla 47 Mercado Efectivo 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 25,087 25,338 25,591 25,847 26,106

Surco 50,102 50,604 51,109 51,620 52,137

San isidro 7,317 7,391 7,465 7,539 7,614

San Borja 15,997 16,157 16,319 16,482 16,646

Miraflores 11,587 11,703 11,820 11,938 12,058

Jesús maría 9,379 9,472 9,567 9,663 9,760

Pueblo libre 9,859 9,958 10,058 10,158 10,259

Lince 6,687 6,754 6,821 6,890 6,958

San miguel 18,438 18,623 18,809 18,998 19,188

Magdalena del mar 7,216 7,288 7,362 7,435 7,509

Mercado efectivo general en personas 161,669 163,288 164,921 166,570 168,235

Nota: Elaboración propia.

16. ¿Qué presentaciones sería más de su agrado en un jabón artesanal?

Tabla 48 Pregunta 16: Qué presentaciones sería más de su agrado en un jabón artesanal

%

Café solo 30.40%

Café con leche de almendras 33.50%

Café con frutos 36.10%

Total 100.00%

Nota: Elaboración propia.

17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de café solo?

Tabla 49 Interrogante 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de café solo

%

De S/ 5.00 a S/ 6.99 22.99%

De S/ 7.00 a S/ 8.99 25.84%

De S/ 9.00 a S/ 10.99 30.76%

De S/ 11.00 a S/ 12.99 14.80%

De S/ 13.00 a S/ 14.99 5.61%

Global 100.00%

Nota: Elaboración propia.

Factor precio = 51.17%

Page 97: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

76

Tabla 50 Mercado Efectivo 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 3,902 3,941 3,981 4,021 4,061

Surco 7,794 7,872 7,950 8,030 8,110

San isidro 1,138 1,150 1,161 1,173 1,184

San Borja 2,488 2,513 2,539 2,564 2,589

Miraflores 1,802 1,820 1,839 1,857 1,876

Jesús maría 1,459 1,473 1,488 1,503 1,518

Pueblo libre 1,534 1,549 1,565 1,580 1,596

Lince 1,040 1,051 1,061 1,072 1,082

San miguel 2,868 2,897 2,926 2,955 2,985

Magdalena del mar 1,122 1,134 1,145 1,157 1,168

Total mercado efectivo en personas (jabón café solo) 25,147 25,400 25,655 25,912 26,169

Nota: Elaboración propia.

Tabla 51 Total Mercado Efectivo en todas las presentaciones 2020 – 2024.

Resumen 2020 2021 2022 2023 2024

Total mercado efectivo en personas (jabón café solo) 25,147 25,400 25,655 25,912 26,169

Total mercado efectivo en personas (jabón café con leche y almendras)

29,707 30,004 30,304 30,608 30,914

Total mercado efectivo en personas (jabón café con frutos) 32,013 32,333 32,655 32,982 33,313

Total mercado efectivo 86,867 87,737 88,614 89,502 90,396

Nota: Generación propia.

18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de café con leche de

almendras y/o café con frutos?

Tabla 52 Pregunta 18: Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de café con leche de almendras y/o café con frutos.

%

De S/ 6.00 a S/ 7.99 19.09%

De S/ 8.00 a S/ 9.99 26.06%

De S/ 10.00 a S/ 11.99 32.73%

De S/ 11.00 a S/ 12.99 13.03%

De S/ 13.00 a S/ 14.99 9.09%

Global 100.00%

Nota: Elaboración propia.

Factor precio = 54.85%

Page 98: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

77

Tabla 53 Total Mercado Efectivo en personas (jabón café con leche y almendras) 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 4,610 4,656 4,702 4,749 4,797

Surco 9,206 9,299 9,391 9,485 9,580

San isidro 1,345 1,358 1,372 1,385 1,399

San Borja 2,939 2,969 2,999 3,029 3,059

Miraflores 2,129 2,150 2,172 2,194 2,216

Jesús maría 1,723 1,740 1,758 1,776 1,793

Pueblo libre 1,812 1,830 1,848 1,867 1,885

Lince 1,229 1,241 1,253 1,266 1,279

San miguel 3,388 3,422 3,456 3,491 3,526

Magdalena del mar 1,326 1,339 1,353 1,366 1,380

Total mercado efectivo en personas (jabón café con leche y almendras)

29,707 30,004 30,304 30,608 30,914

Nota: Elaboración propia.

Tabla 54 Total Mercado Efectivo en personas (jabón café con frutos secos) 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 4,968 5,017 5,067 5,118 5,169

Surco 9,921 10,020 10,120 10,221 10,324

San isidro 1,449 1,464 1,478 1,493 1,508

San Borja 3,168 3,199 3,231 3,264 3,296

Miraflores 2,294 2,317 2,340 2,364 2,388

Jesús maría 1,857 1,876 1,894 1,913 1,933

Pueblo libre 1,952 1,972 1,992 2,011 2,031

Lince 1,324 1,337 1,351 1,364 1,378

San miguel 3,651 3,688 3,724 3,762 3,799

Magdalena del mar 1,429 1,443 1,458 1,472 1,487

Total mercado efectivo en personas (jabón café con frutos)

32,013 32,333 32,655 32,982 33,313

Nota: Elaboración propia.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Usaremos la metodología de Pareto (80-20) para poder calcular nuestro mercado objetivo

Se ubicará el 80% del mercado objetivo está copado por productos que son similares y

que del 20% del mercado restante se tomara solo un 15%.

Tasa de mercado objetivo 2019(15% del 20%) = 3.40%

Esta tasa crecería geométricamente a la suma crecimiento del sector cosmético

Crecimiento del sector cosméticos e higiene personal 2018 = 8.00%

Tabla 55 Tasas de mercado objetivo 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024

Tasas de mercado objetivo 3.40% 3.67% 3.97% 4.28% 4.63%

Nota: Generación propia.

Page 99: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

78

Tabla 56 Total Mercado Objetivo en personas 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Total mercado objetivo en personas (jabón café solo) 855 933.0 1,017 1,110 1,210

Total mercado objetivo en personas (jabón café con leche y almendras)

1,010 1,102 1,202 1,311 1,430

Total mercado objetivo en personas (jabón café con frutos) 1,088 1,187 1,295 1,413 1,541

Total mercado objetivo en personas 2,953 3,222 3,514 3,834 4,181

Nota: Elaboración propia.

4.2.5. Frecuencia de compra.

19. ¿Que disponibilidad al mes compraría nuestro producto?

Tabla 57 Pregunta 19: Frecuencia de compra de nuestro producto.

% Veces al año Promedio

Semanal 11.50% 52 5.98

Quincenal 39.60% 24 9.504

Mensual 30.80% 12 3.696

Bimestral 18.10% 6 1.086

Total 100.00% 20.266 unidades al año

Nota: Elaboración propia.

19. ¿Cuántas unidades de jabón exfoliante de café consumiría en cada

ocasión?

Tabla 58 Pregunta 19: Cuántas unidades compraría en cada ocasión.

% unidad ponderado

1 unidad 30.50% 1 0.305

2 unidades 40.20% 2 0.804

3 unidades 17.80% 3 0.534

4 unidades 11.50% 4 0.46

Total 100.00% 2.103 unidades en cada ocasión de compra

42.619398 unidad al año

Nota: Elaboración propia.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Mercado objetivo * frecuencia de compra

Tabla 59. Demanda en unidades 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de jabón café solo 36440 39764 43344 47308 51569

Unidades de jabón café con leche y almendras

43046 46967 51229 55874 60946

Unidades de jabón café con frutos 46370 50589 55192 60221 65676

Unidades de 250 gr 125,856 137,320 149,765 163,403 178,191

Nota: Elaboración propia.

Page 100: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

79

4.2.7. Estacionalidad.

Tabla 60. Estacionalidad de consumo de nuestro producto.

Verano Otoño invierno Primavera Todo el año Total

Café solo 21.80% 14.95% 19.63% 10.00% 33.64% 100.02%

Café con leche de almendras 17.10% 14.95% 15.89% 14.70% 37.38% 100.02%

Café con frutos 25.50% 14.95% 9.35% 14.70% 35.51% 100.01%

64.40% 44.86% 44.86% 39.40% 106.54% 300.06%

Redistribución de cada estación 21.46% 14.95% 14.95% 13.13% 35.51%

Nota: Elaboración propia.

Tabla 61. Estacionalidad anual.

% División de todo el año Total estacionalidad

Verano 21.46% 8.88% 30.34%

Otoño 14.95% 8.88% 23.83%

invierno 14.95% 8.88% 23.83%

Primavera 13.13% 8.88% 22.01%

Todo el año 35.51% 100.00%

Total 100.00%

Nota: Elaboración propia.

Tabla 62. Estacionalidad anual 2020 – 2024.

Año Verano (Ene-Mar) Otoño (Abr Jun) Invierno (Juli-Sep) Primavera (Oct-Dic) Total

2,020 18.2% 19.06% 23.83% 22.007% 83.10%

2,021 30.34% 23.83% 23.83% 22.01% 100.00%

2,022 30.34% 23.83% 23.83% 22.01% 100.00%

2,023 30.34% 23.83% 23.83% 22.01% 100.00%

2,024 30.34% 23.83% 23.83% 22.01% 100.00%

Nota: Elaboración propia.

Tabla 63. % Estacionalidad mensual 2020.

Estacionalidad 2020

Enero 5.07%

Febrero 6.07%

Marzo 7.07%

Abril 6.35%

Mayo 7.35%

Junio 5.35%

Julio 8.94%

Agosto 7.94%

Septiembre 6.94%

Octubre 6.34%

Noviembre 7.34%

Diciembre 8.34%

Total 83.10%

Nota: Generación propia.

Page 101: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

80

Tabla 64 % Estacionalidad mensual 2021 – 2024.

Estacionalidad 2021-2024

Enero 10.11%

Febrero 10.11%

Marzo 10.11%

Abril 7.94%

Mayo 8.94%

Junio 6.94%

Julio 8.94%

Agosto 7.94%

Septiembre 6.94%

Octubre 6.34%

Noviembre 7.34%

Diciembre 8.34%

Total 100.00%

Nota: Elaboración propia.

4.2.8. Programa de Ventas en unidades.

PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES:

Tabla 65. Programa de Ventas en unidades 2020-2024.

Estacionalidad 2020 Unidades de jabón

café solo café con leche y almendras

café con frutos Total

Enero 5.07% 1,847 2,181 2,350 6,378

Febrero 6.07% 2,211 2,612 2,814 7,637

Marzo 7.07% 2,576 3,042 3,277 8,895

Abril 6.35% 2,315 2,735 2,946 7,996

Mayo 7.35% 2,680 3,166 3,410 9,256

Junio 5.35% 1,951 2,305 2,483 6,739

Julio 8.94% 3,259 3,849 4,147 11,255

Agosto 7.94% 2,894 3,419 3,683 9,996

Septiembre 6.94% 2,530 2,988 3,219 8,737

Octubre 11.97% 4,362 5,152 5,550 15,064

Noviembre 12.97% 4,726 5,583 6,014 16,323

Diciembre 13.97% 5,090 6,013 6,478 17,581

Total 100.000% 36,441 43,045 46,371 125,857

Estacionalidad 2021

Enero 10.113% 4,021 4,750 5,116 13,887

Febrero 10.113% 4,021 4,750 5,116 13,887

Marzo 10.113% 4,021 4,750 5,116 13,887

Abril 7.942% 3,158 3,730 4,018 10,906

Mayo 8.942% 3,556 4,200 4,524 12,280

Junio 6.942% 2,761 3,261 3,512 9,534

Julio 8.942% 3,556 4,200 4,524 12,280

Agosto 7.942% 3,158 3,730 4,018 10,906

Septiembre 6.942% 2,761 3,261 3,512 9,534

Octubre 6.336% 2,519 2,976 3,205 8,700

Noviembre 7.336% 2,917 3,445 3,711 10,073

Diciembre 8.336% 3,315 3,915 4,217 11,447

Total 100.000% 39,764 46,968 50,589 137,321

Nota: Generación propia.

Page 102: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

81

Tabla 66 Programa de Ventas en unidades 2022 AL 2024

Estacionalidad 2022 Unidades de jabón Total

café solo café con leche y almendras

café con frutos

Enero 10.113% 4,383 5,181 5,582 15,146

Febrero 10.113% 4,383 5,181 5,582 15,146

Marzo 10.113% 4,383 5,181 5,582 15,146

Abril 7.942% 3,443 4,069 4,384 11,896

Mayo 8.942% 3,876 4,581 4,935 13,392

Junio 6.942% 3,009 3,556 3,832 10,397

Julio 8.942% 3,876 4,581 4,935 13,392

Agosto 7.942% 3,443 4,069 4,384 11,896

Septiembre 6.942% 3,009 3,556 3,832 10,397

Octubre 6.336% 2,746 3,246 3,497 9,489

Noviembre 7.336% 3,180 3,758 4,049 10,987

Diciembre 8.336% 3,613 4,270 4,601 12,484

Total 100.000% 43,344 51,229 55,195 149,768

AÑO 2023

Enero 10.113% 4,784 5,651 6,090 16,525

Febrero 10.113% 4,784 5,651 6,090 16,525

Marzo 10.113% 4,784 5,651 6,090 16,525

Abril 7.942% 3,757 4,438 4,783 12,978

Mayo 8.942% 4,230 4,996 5,385 14,611

Junio 6.942% 3,284 3,879 4,181 11,344

Julio 8.942% 4,230 4,996 5,385 14,611

Agosto 7.942% 3,757 4,438 4,783 12,978

Septiembre 6.942% 3,284 3,879 4,181 11,344

Octubre 6.336% 2,997 3,540 3,815 10,352

Noviembre 7.336% 3,470 4,099 4,418 11,987

Diciembre 8.336% 3,943 4,658 5,020 13,621

Total 100.000% 47,304 55,876 60,221 163,401

AÑO 2024

Enero 10.113% 5,215 6,163 6,642 18,020

Febrero 10.113% 5,215 6,163 6,642 18,020

Marzo 10.113% 5,215 6,163 6,642 18,020

Abril 7.942% 4,096 4,841 5,216 14,153

Mayo 8.942% 4,611 5,450 5,873 15,934

Junio 6.942% 3,580 4,231 4,559 12,370

Julio 8.942% 4,611 5,450 5,873 15,934

Agosto 7.942% 4,096 4,841 5,216 14,153

Septiembre 6.942% 3,580 4,231 4,559 12,370

Octubre 6.336% 3,267 3,861 4,161 11,289

Noviembre 7.336% 3,783 4,471 4,818 13,072

Diciembre 8.336% 4,299 5,080 5,475 14,854

Total 100.000% 51,568 60,945 65,676 178,189

Nota: Generación propia.

Page 103: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

82

PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES E INGRESOS POR CANAL DE

DISTRIBUCIÓN:

23. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de café?

Tabla 67 Pregunta 23: Dónde le gustaría encontrar nuestro jabón artesanal exfoliante de café.

%

Ferias artesanales 11.30%

Centro comercial 58.90%

Vía online 28.90%

Tiendas de conveniencia 0.90%

Total 100.00%

Nota: Elaboración propia.

FERIAS ARTESANALES: 11.40%

Cifras a vender:

Tabla 68 Programa de Ventas de las tres presentaciones 2020.

2020 Unidades de jabón Total

café solo café con leche y almendras

café con frutos

Enero 211 249 268 728

Febrero 252 298 321 871

Marzo 294 347 374 1,015

Abril 264 312 336 912

Mayo 306 361 389 1,056

Junio 222 263 283 768

Julio 372 439 473 1,284

Agosto 330 390 420 1,140

Septiembre 288 341 367 996

Octubre 497 587 633 1,717

Noviembre 539 637 686 1,862

Diciembre 580 686 739 2,005

Total unidades 4,155 4,910 5,289 14,354

AÑO 2021

Enero 458 542 583 1,583

Febrero 458 542 583 1,583

Marzo 458 542 583 1,583

Abril 360 425 458 1,243

Mayo 405 479 516 1,400

Junio 315 372 400 1,087

Julio 405 479 516 1,400

Agosto 360 425 458 1,243

Septiembre 315 372 400 1,087

Octubre 287 339 365 991

Noviembre 333 393 423 1,149

Diciembre 378 446 481 1,305

Total unidades 4,532 5,356 5,766 15,654

Dato: Generación propia.

Page 104: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

83

Tabla 69. Programa de Ventas de las tres presentaciones 2021 al 2024.

Año 2022 Unidades de jabón Total

café solo café con leche y almendras

café con frutos

Enero 500 591 636 1,727

Febrero 500 591 636 1,727

Marzo 500 591 636 1,727

Abril 393 464 500 1,357

Mayo 442 522 563 1,527

Junio 343 405 437 1,185

Julio 442 522 563 1,527

Agosto 393 464 500 1,357

Septiembre 343 405 437 1,185

Octubre 313 370 399 1,082

Noviembre 363 429 462 1,254

Diciembre 412 487 525 1,424

Total unidades 4,944 5,841 6,294 17,079

Año 2023

Enero 546 644 694 1,884

Febrero 546 644 694 1,884

Marzo 546 644 694 1,884

Abril 428 506 545 1,479

Mayo 482 570 614 1,666

Junio 374 442 477 1,293

Julio 482 570 614 1,666

Agosto 428 506 545 1,479

Septiembre 374 442 477 1,293

Octubre 342 404 435 1,181

Noviembre 396 467 504 1,367

Diciembre 450 531 572 1,553

Total unidades 5,394 6,370 6,865 18,629

Año 2024

Enero 595 703 757 2,055

Febrero 595 703 757 2,055

Marzo 595 703 757 2,055

Abril 467 552 595 1,614

Mayo 526 621 670 1,817

Junio 408 482 520 1,410

Julio 526 621 670 1,817

Agosto 467 552 595 1,614

Septiembre 408 482 520 1,410

Octubre 373 440 474 1,287

Noviembre 431 510 549 1,490

Diciembre 490 579 624 1,693

Total unidades 5,881 6,948 7,488 20,317

Dato: Generación propia.

Tabla 70 Resumen del Programa de Ventas de las tres presentaciones 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de jabón café solo 4,155 4,532 4,944 5,394 5,881

Unidades de jabón café con leche y almendras 4,910 5,356 5,841 6,370 6,948

Unidades de jabón café con frutos 5,289 5,766 6,294 6,865 7,488

Total unidades 14,354 15,654 17,079 18,629 20,317

Nota: Generación propia.

Page 105: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

84

Tabla 71. Redistribución

% Redistribución

Ferias artesanales 11.30% 11.4%

Centro comercial 58.9% 59.43%

Vía online 28.9% 29.16%

Total 99.1% 100.0%

Nota: Elaboración propia.

Tabla 72. Valor venta neto Ventas en unidades en las tres presentaciones

Jabón café solo Jabón de café con leche y almendras

Jabón de café con frutos

Valor promedio sugerido al publico S/. 10.80 S/. 11.70 S/. 11.70

IGV 18% 18% 18%

Valor venta unitario S/. 9.15 S/. 9.92 S/. 9.92

Margen aproximado del canal 0% S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Valor venta neto S/. 9.15 S/. 9.92 S/. 9.92

Nota: Elaboración propia.

INGRESOS:

Tabla 73 Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2020 (importe en soles)

2020 Unidades de jabón café solo

Unidades de jabón café con leche y almendras

Unidades de jabón café con frutos

Total

Enero 1,931.19 2,468.90 2,657.29 7,057.37

Febrero 2,306.44 2,954.75 3,182.80 8,443.98

Marzo 2,690.85 3,440.59 3,708.31 9,839.75

Abril 2,416.27 3,093.56 3,331.53 8,841.36

Mayo 2,800.68 3,579.41 3,857.03 10,237.12

Junio 2,031.86 2,607.71 2,806.02 7,445.59

Julio 3,404.75 4,352.80 4,689.92 12,447.46

Agosto 3,020.34 3,866.95 4,164.41 11,051.69

Septiembre 2,635.93 3,381.10 3,638.90 9,655.93

Octubre 4,548.81 5,820.25 6,276.36 16,645.42

Noviembre 4,933.22 6,316.02 6,801.86 18,051.10

Diciembre 5,308.47 6,801.86 7,327.37 19,437.71

Valor venta 38,028.81 48,683.90 52,441.78 139,154.49

IGV 6,845.19 8,763.10 9,439.52 25,047.81

Ingresos 44,874.00 57,447.00 61,881.30 164,202.30

Nota: Generación propia.

Page 106: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

85

Tabla 74 Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2021 (importe en soles)

2021 Unidades de jabón café solo

Unidades de jabón café con leche y almendras

Unidades de jabón café con frutos

Total

Enero 4,191.86 5,374.07 5,780.59 15,346.53

Febrero 4,191.86 5,374.07 5,780.59 15,346.53

Marzo 4,191.86 5,374.07 5,780.59 15,346.53

Abril 3,294.92 4,213.98 4,541.19 12,050.08

Mayo 3,706.78 4,749.41 5,116.27 13,572.46

Junio 2,883.05 3,688.47 3,966.10 10,537.63

Julio 3,706.78 4,749.41 5,116.27 13,572.46

Agosto 3,294.92 4,213.98 4,541.19 12,050.08

Septiembre 2,883.05 3,688.47 3,966.10 10,537.63

Octubre 2,626.78 3,361.27 3,619.07 9,607.12

Noviembre 3,047.80 3,896.69 4,194.15 11,138.64

Diciembre 3,459.66 4,422.20 4,769.24 12,651.10

Valor venta 41,479.32 53,106.10 57,171.36 151,756.78

IGV 7,466.28 9,559.10 10,290.84 27,316.22

Ingresos 48,945.60 62,665.20 67,462.20 179,073.00

Nota: Generación propia.

Tabla 75 Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2022 (importe en soles)

2022 Unidades de jabón café solo

Unidades de jabón café con leche y almendras

Unidades de jabón café con frutos

Total

Enero 4,576.27 5,859.92 6,306.10 16,742.29

Febrero 4,576.27 5,859.92 6,306.10 16,742.29

Marzo 4,576.27 5,859.92 6,306.10 16,742.29

Abril 3,596.95 4,600.68 4,957.63 13,155.25

Mayo 4,045.42 5,175.76 5,582.29 14,803.47

Junio 3,139.32 4,015.68 4,332.97 11,487.97

Julio 4,045.42 5,175.76 5,582.29 14,803.47

Agosto 3,596.95 4,600.68 4,957.63 13,155.25

Septiembre 3,139.32 4,015.68 4,332.97 11,487.97

Octubre 2,864.75 3,668.64 3,956.19 10,489.58

Noviembre 3,322.37 4,253.64 4,580.85 12,156.86

Diciembre 3,770.85 4,828.73 5,205.51 13,805.08

Valor venta 45,250.17 57,915.00 62,406.61 165,571.78

IGV 8,145.03 10,424.70 11,233.19 29,802.92

Ingresos 53,395.20 68,339.70 73,639.80 195,374.70

Nota: Generación propia.

Page 107: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

86

Tabla 76. Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2023 (importe en soles)

2023 Unidades de jabón café solo

Unidades de jabón café con leche y almendras

Unidades de jabón café con frutos

Total

Enero 4,997.29 6,385.42 6,881.19 18,263.90

Febrero 4,997.29 6,385.42 6,881.19 18,263.90

Marzo 4,997.29 6,385.42 6,881.19 18,263.90

Abril 3,917.29 5,017.12 5,403.81 14,338.22

Mayo 4,411.53 5,651.69 6,087.97 16,151.19

Junio 3,423.05 4,382.54 4,729.58 12,535.17

Julio 4,411.53 5,651.69 6,087.97 16,151.19

Agosto 3,917.29 5,017.12 5,403.81 14,338.22

Septiembre 3,423.05 4,382.54 4,729.58 12,535.17

Octubre 3,130.17 4,005.76 4,313.14 11,449.07

Noviembre 3,624.41 4,630.42 4,997.29 13,252.12

Diciembre 4,118.64 5,265.00 5,671.53 15,055.17

Valor venta 49,368.81 63,160.17 68,068.22 180,597.20

IGV 8,886.39 11,368.83 12,252.28 32,507.50

Ingresos 58,255.20 74,529.00 80,320.50 213,104.70

Nota: Generación propia.

Tabla 77. Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2024 (importe en soles)

2024 Unidades de jabón café solo

Unidades de jabón café con leche y almendras

Unidades de jabón café con frutos

Total

Enero 5,445.76 6,970.42 7,505.85 19,922.03

Febrero 5,445.76 6,970.42 7,505.85 19,922.03

Marzo 5,445.76 6,970.42 7,505.85 19,922.03

Abril 4,274.24 5,473.22 5,899.58 15,647.03

Mayo 4,814.24 6,157.37 6,643.22 17,614.83

Junio 3,734.24 4,779.15 5,155.93 13,669.32

Julio 4,814.24 6,157.37 6,643.22 17,614.83

Agosto 4,274.24 5,473.22 5,899.58 15,647.03

Septiembre 3,734.24 4,779.15 5,155.93 13,669.32

Octubre 3,413.90 4,362.71 4,699.83 12,476.44

Noviembre 3,944.75 5,056.78 5,443.47 14,445.00

Diciembre 4,484.75 5,740.93 6,187.12 16,412.80

Valor venta 53,826.10 68,891.19 74,245.42 196,962.71

IGV 9,688.70 12,400.41 13,364.18 35,453.29

Ingresos 63,514.80 81,291.60 87,609.60 232,416.00

Nota: Generación propia.

Tabla 78. Resumen de Ingresos totales de ventas en las tres presentaciones 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de jabón café solo 38,028.81 41,479.32 45,250.17 49,368.81 53,826.10

Unidades de jabón café con leche y almendras

48,683.90 53,106.10 57,915.00 63,160.17 68,891.19

Unidades de jabón café con frutos 52,441.78 57,171.36 62,406.61 68,068.22 74,245.42

Total valor venta 139,154.49 151,756.78 165,571.78 180,597.20 196,962.71

IGV 25,047.81 27,316.22 29,802.92 32,507.50 35,453.29

Ingresos 164,202.30 179,073.00 195,374.70 213,104.70 232,416.00

Nota: Elaboración propia. Importe en soles.

Page 108: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

87

CENTRO COMERCIAL: 59.40%

CANTIDADES A VENDER:

Tabla 79. Programa de Ventas en unidades de las tres presentaciones en centros comerciales 2020.

2020 Unidades de jabón Total

café solo café con leche y almendras

café con frutos

Enero 1,098 1,296 1,397 3,791

Febrero 1,314 1,552 1,672 4,538

Marzo 1,531 1,808 1,948 5,287

Abril 1,376 1,626 1,751 4,753

Mayo 1,593 1,882 2,027 5,502

Junio 1,160 1,370 1,476 4,006

Julio 1,937 2,288 2,465 6,690

Agosto 1,720 2,032 2,189 5,941

Septiembre 1,504 1,776 1,913 5,193

Octubre 2,593 3,062 3,299 8,954

Noviembre 2,809 3,318 3,574 9,701

Diciembre 3,025 3,574 3,850 10,449

Total unidades 21,660 25,584 27,561 74,805

2021 Total

Enero 2,390 2,823 3,041 8,254

Febrero 2,390 2,823 3,041 8,254

Marzo 2,390 2,823 3,041 8,254

Abril 1,877 2,217 2,388 6,482

Mayo 2,114 2,496 2,689 7,299

Junio 1,641 1,938 2,087 5,666

Julio 2,114 2,496 2,689 7,299

Agosto 1,877 2,217 2,388 6,482

Septiembre 1,641 1,938 2,087 5,666

Octubre 1,497 1,769 1,905 5,171

Noviembre 1,734 2,048 2,206 5,988

Diciembre 1,970 2,327 2,506 6,803

Total unidades 23,635 27,915 30,068 81,618

2022 Total

Enero 2,605 3,079 3,318 9,002

Febrero 2,605 3,079 3,318 9,002

Marzo 2,605 3,079 3,318 9,002

Abril 2,046 2,418 2,606 7,070

Mayo 2,304 2,723 2,933 7,960

Junio 1,788 2,114 2,278 6,180

Julio 2,304 2,723 2,933 7,960

Agosto 2,046 2,418 2,606 7,070

Septiembre 1,788 2,114 2,278 6,180

Octubre 1,632 1,929 2,078 5,639

Noviembre 1,890 2,234 2,407 6,531

Diciembre 2,147 2,538 2,735 7,420

Total unidades 25,760 30,448 32,808 89,016

Nota: Generación propia.

Page 109: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

88

Tabla 80. Programa de Ventas en unidades de las tres presentaciones en centros comerciales 2023-2024.

2023 Unidades de jabón café solo

Unidades de jabón café con leche y almendras

Unidades de jabón café con frutos

Total

Enero 2,843 3,359 3,620 9,822

Febrero 2,843 3,359 3,620 9,822

Marzo 2,843 3,359 3,620 9,822

Abril 2,233 2,638 2,843 7,714

Mayo 2,514 2,969 3,201 8,684

Junio 1,952 2,305 2,485 6,742

Julio 2,514 2,969 3,201 8,684

Agosto 2,233 2,638 2,843 7,714

Septiembre 1,952 2,305 2,485 6,742

Octubre 1,781 2,104 2,267 6,152

Noviembre 2,062 2,436 2,626 7,124

Diciembre 2,344 2,768 2,984 8,096

Total unidades 28,114 33,209 35,795 97,118

2024 Unidades de jabón Total

jabón café solo jabón café con leche y almendras

jabón café con frutos

Enero 3,100 3,663 3,948 10,711

Febrero 3,100 3,663 3,948 10,711

Marzo 3,100 3,663 3,948 10,711

Abril 2,434 2,877 3,100 8,411

Mayo 2,741 3,239 3,491 9,471

Junio 2,128 2,515 2,710 7,353

Julio 2,741 3,239 3,491 9,471

Agosto 2,434 2,877 3,100 8,411

Septiembre 2,128 2,515 2,710 7,353

Octubre 1,942 2,295 2,473 6,710

Noviembre 2,248 2,657 2,864 7,769

Diciembre 2,555 3,019 3,254 8,828

Total unidades 30,651 36,222 39,037 105,910

Dato: Generación propia.

Tabla 81. Resumen del Programa de Ventas en unidades de las tres presentaciones en centros comerciales 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de jabón café solo 21,660 23,635 25,760 28,114 30,651

Unidades de jabón café con leche y almendras 25,584 27,915 30,448 33,209 36,222

Unidades de jabón café con frutos 27,561 30,068 32,808 35,795 39,037

Total unidades 74,805 81,618 89,016 97,118 105,910

Nota: Generación propia.

Tabla 82 Valor de venta neto en centros comerciales

Jabón café solo Jabón de café con leche y almendras

Jabón de café con frutos

Valor promedio sugerido al publico S/. 10.80 S/. 11.70 S/. 11.70

IGV 18% 18% 18%

Valor venta unitario S/. 9.15 S/. 9.92 S/. 9.92

Margen aproximado del canal 0% S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Valor venta neto S/. 9.15 S/. 9.92 S/. 9.92

Nota: Generación propia.

Page 110: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

89

INGRESOS:

Tabla 83. Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2020 (importe en soles)

2020 jabón café solo jabón café con leche y almendras

jabón café con frutos

Total

Enero S/10,049.49 S/12,850.17 S/13,851.61 S/36,751.27

Febrero S/12,026.44 S/15,388.47 S/16,578.31 S/43,993.22

Marzo S/14,012.54 S/17,926.78 S/19,314.92 S/51,254.24

Abril S/12,593.90 S/16,122.20 S/17,361.61 S/46,077.71

Mayo S/14,580.00 S/18,660.51 S/20,098.22 S/53,338.73

Junio S/10,616.95 S/13,583.90 S/14,634.92 S/38,835.76

Julio S/17,728.47 S/22,686.10 S/24,441.10 S/64,855.68

Agosto S/15,742.37 S/20,147.80 S/21,704.49 S/57,594.66

Septiembre S/13,765.42 S/17,609.49 S/18,967.88 S/50,342.80

Octubre S/23,732.54 S/30,360.51 S/32,710.42 S/86,803.47

Noviembre S/25,709.49 S/32,898.81 S/35,437.12 S/94,045.42

Diciembre S/27,686.44 S/35,437.12 S/38,173.73 S/101,297.29

Valor venta S/198,244.07 S/253,671.86 S/273,274.32 S/725,190.25

IGV S/35,683.93 S/45,660.94 S/49,189.38 S/130,534.25

Ingresos S/233,928.00 S/299,332.80 S/322,463.70 S/855,724.50

2021 Enero S/21,874.58 S/27,990.76 S/30,152.29 S/80,017.63

Febrero S/21,874.58 S/27,990.76 S/30,152.29 S/80,017.63

Marzo S/21,874.58 S/27,990.76 S/30,152.29 S/80,017.63

Abril S/17,179.32 S/21,982.12 S/23,677.63 S/62,839.07

Mayo S/19,348.47 S/24,748.47 S/26,662.12 S/70,759.07

Junio S/15,019.32 S/19,215.76 S/20,693.14 S/54,928.22

Julio S/19,348.47 S/24,748.47 S/26,662.12 S/70,759.07

Agosto S/17,179.32 S/21,982.12 S/23,677.63 S/62,839.07

Septiembre S/15,019.32 S/19,215.76 S/20,693.14 S/54,928.22

Octubre S/13,701.36 S/17,540.08 S/18,888.56 S/50,130.00

Noviembre S/15,870.51 S/20,306.44 S/21,873.05 S/58,050.00

Diciembre S/18,030.51 S/23,072.80 S/24,847.63 S/65,950.93

Valor venta S/216,320.34 S/276,784.32 S/298,131.86 S/791,236.53

IGV S/38,937.66 S/49,821.18 S/53,663.74 S/142,422.57

Ingresos S/255,258.00 S/326,605.50 S/351,795.60 S/933,659.10

2022 Enero S/23,842.37 S/30,529.07 S/32,898.81 S/87,270.25

Febrero S/23,842.37 S/30,529.07 S/32,898.81 S/87,270.25

Marzo S/23,842.37 S/30,529.07 S/32,898.81 S/87,270.25

Abril S/18,726.10 S/23,975.08 S/25,839.15 S/68,540.34

Mayo S/21,087.46 S/26,999.24 S/29,081.44 S/77,168.14

Junio S/16,364.75 S/20,960.85 S/22,586.95 S/59,912.54

Julio S/21,087.46 S/26,999.24 S/29,081.44 S/77,168.14

Agosto S/18,726.10 S/23,975.08 S/25,839.15 S/68,540.34

Septiembre S/16,364.75 S/20,960.85 S/22,586.95 S/59,912.54

Octubre S/14,936.95 S/19,126.53 S/20,603.90 S/54,667.37

Noviembre S/17,298.31 S/22,150.68 S/23,866.02 S/63,315.00

Diciembre S/19,650.51 S/25,164.92 S/27,118.22 S/71,933.64

Valor venta S/235,769.49 S/301,899.66 S/325,299.66 S/862,968.81

IGV S/42,438.51 S/54,341.94 S/58,553.94 S/155,334.39

Ingresos S/278,208.00 S/356,241.60 S/383,853.60 S/1,018,303.20

Nota: Generación propia.

Page 111: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

90

Tabla 84 Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2021 (importe en soles)

2023 jabón café solo jabón café con leche y almendras

jabón café con frutos

Total

Enero S/26,020.68 S/33,305.34 S/35,893.22 S/95,219.24

Febrero S/26,020.68 S/33,305.34 S/35,893.22 S/95,219.24

Marzo S/26,020.68 S/33,305.34 S/35,893.22 S/95,219.24

Abril S/20,437.63 S/26,156.44 S/28,189.07 S/74,783.14

Mayo S/23,009.49 S/29,438.39 S/31,738.73 S/84,186.61

Junio S/17,865.76 S/22,854.66 S/24,639.41 S/65,359.83

Julio S/23,009.49 S/29,438.39 S/31,738.73 S/84,186.61

Agosto S/20,437.63 S/26,156.44 S/28,189.07 S/74,783.14

Septiembre S/17,865.76 S/22,854.66 S/24,639.41 S/65,359.83

Octubre S/16,300.68 S/20,861.69 S/22,477.88 S/59,640.25

Noviembre S/18,872.54 S/24,153.56 S/26,037.46 S/69,063.56

Diciembre S/21,453.56 S/27,445.42 S/29,587.12 S/78,486.10

Valor venta S/257,314.58 S/329,275.68 S/354,916.53 S/941,506.78

IGV S/46,316.62 S/59,269.62 S/63,884.97 S/169,471.22

Ingresos S/303,631.20 S/388,545.30 S/418,801.50 S/1,110,978.00

2024 Enero S/28,372.88 S/36,319.58 S/39,145.42 S/103,837.88

Febrero S/28,372.88 S/36,319.58 S/39,145.42 S/103,837.88

Marzo S/28,372.88 S/36,319.58 S/39,145.42 S/103,837.88

Abril S/22,277.29 S/28,526.19 S/30,737.29 S/81,540.76

Mayo S/25,087.12 S/32,115.51 S/34,614.15 S/91,816.78

Junio S/19,476.61 S/24,936.86 S/26,870.34 S/71,283.81

Julio S/25,087.12 S/32,115.51 S/34,614.15 S/91,816.78

Agosto S/22,277.29 S/28,526.19 S/30,737.29 S/81,540.76

Septiembre S/19,476.61 S/24,936.86 S/26,870.34 S/71,283.81

Octubre S/17,774.24 S/22,755.51 S/24,520.42 S/65,050.17

Noviembre S/20,574.92 S/26,344.83 S/28,397.29 S/75,317.03

Diciembre S/23,384.75 S/29,934.15 S/32,264.24 S/85,583.14

Valor venta S/280,534.58 S/359,150.34 S/387,061.78 S/1,026,746.69

IGV S/50,496.22 S/64,647.06 S/69,671.12 S/184,814.41

Ingresos S/331,030.80 S/423,797.40 S/456,732.90 S/1,211,561.10

Nota: Generación propia.

Tabla 85. Resumen de Ingresos totales de ventas en centros comerciales 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de jabón café solo 198,244.07 216,320.34 235,769.49 257,314.58 280,534.58

Unidades de jabón café con leche y almendras

253,671.86 276,784.32 301,899.66 329,275.68 359,150.34

Unidades de jabón café con frutos

273,274.32 298,131.86 325,299.66 354,916.53 387,061.78

Total valor venta 725,190.25 791,236.53 862,968.81 941,506.78 1,026,746.69

IGV 130,534.25 142,422.57 155,334.39 169,471.22 184,814.41

Ingresos 855,724.50 933,659.10 1,018,303.20 1,110,978.00 1,211,561.10

Nota: Elaboración propia.

Page 112: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

91

VÍA ON LINE: 29.2%

UNIDADES A VENDER:

Tabla 86. Programa de Ventas en unidades online 2020-2021.

2020 Unidades de jabón café solo

Unidades de jabón café con leche y almendras

Unidades de jabón café con frutos

Total

Enero 539 636 685 1,860

Febrero 645 762 821 2,228

Marzo 751 887 956 2,594

Abril 675 798 859 2,332

Mayo 782 923 994 2,699

Junio 569 672 724 1,965

Julio 950 1,122 1,209 3,281

Agosto 844 997 1,074 2,915

Septiembre 738 871 939 2,548

Octubre 1,272 1,502 1,619 4,393

Noviembre 1,378 1,628 1,754 4,760

Diciembre 1,484 1,754 1,889 5,127

Total unidades 10,627 12,552 13,523 36,702

2021 Total

Enero 1,173 1,385 1,492 4,050

Febrero 1,173 1,385 1,492 4,050

Marzo 1,173 1,385 1,492 4,050

Abril 921 1,088 1,172 3,181

Mayo 1,037 1,225 1,319 3,581

Junio 805 951 1,024 2,780

Julio 1,037 1,225 1,319 3,581

Agosto 921 1,088 1,172 3,181

Septiembre 805 951 1,024 2,780

Octubre 735 868 935 2,538

Noviembre 851 1,005 1,082 2,938

Diciembre 967 1,142 1,230 3,339

Total unidades 11,598 13,698 14,753 40,049

Nota: Generación propia.

Page 113: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

92

Tabla 87 Programa de Ventas en unidades online 2022 al 2024.

2022 Unidades de jabón café solo

Unidades de jabón café con leche y almendras

Unidades de jabón café con frutos

Total

Enero 1,278 1,511 1,628 4,417

Febrero 1,278 1,511 1,628 4,417

Marzo 1,278 1,511 1,628 4,417

Abril 1,004 1,187 1,278 3,469

Mayo 1,130 1,336 1,439 3,905

Junio 877 1,037 1,118 3,032

Julio 1,130 1,336 1,439 3,905

Agosto 1,004 1,187 1,278 3,469

Septiembre 877 1,037 1,118 3,032

Octubre 801 947 1,020 2,768

Noviembre 927 1,096 1,181 3,204

Diciembre 1,054 1,245 1,342 3,641

Total unidades 12,638 14,941 16,097 43,676

2023 Total

Enero 1,395 1,648 1,776 4,819

Febrero 1,395 1,648 1,776 4,819

Marzo 1,395 1,648 1,776 4,819

Abril 1,096 1,294 1,395 3,785

Mayo 1,234 1,457 1,570 4,261

Junio 958 1,131 1,219 3,308

Julio 1,234 1,457 1,570 4,261

Agosto 1,096 1,294 1,395 3,785

Septiembre 958 1,131 1,219 3,308

Octubre 874 1,032 1,113 3,019

Noviembre 1,012 1,195 1,288 3,495

Diciembre 1,150 1,358 1,464 3,972

Total unidades 13,797 16,293 17,561 47,651

2024 Total

Enero 1,521 1,797 1,937 5,255

Febrero 1,521 1,797 1,937 5,255

Marzo 1,521 1,797 1,937 5,255

Abril 1,194 1,412 1,521 4,127

Mayo 1,345 1,589 1,713 4,647

Junio 1,044 1,234 1,330 3,608

Julio 1,345 1,589 1,713 4,647

Agosto 1,194 1,412 1,521 4,127

Septiembre 1,044 1,234 1,330 3,608

Octubre 953 1,126 1,213 3,292

Noviembre 1,103 1,304 1,405 3,812

Diciembre 1,254 1,481 1,597 4,332

Total unidades 15,039 17,772 19,154 51,965

Nota: Generación propia.

Page 114: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

93

Tabla 88. Resumen de Programa de Ventas en unidades online 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de jabón café solo 10,627 11,598 12,638 13,797 15,039

Unidades de jabón café con leche y almendras 12,552 13,698 14,941 16,293 17,772

Unidades de jabón café con frutos 13,523 14,753 16,097 17,561 19,154

Total unidades 36,702 40,049 43,676 47,651 51,965

Nota: Generación propia.

Tabla 89. Valor de venta via online.

Jabón café solo Jabón de café con leche y almendras

Jabón de café con frutos

Valor promedio sugerido al publico S/. 10.80 S/. 11.70 S/. 11.70

IGV 18% 18% 18%

Valor venta unitario S/. 9.15 S/. 9.92 S/. 9.92

Margen aproximado del canal 0% S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Valor venta neto S/. 9.15 S/. 9.92 S/. 9.92

Nota: Generación propia.

INGRESOS:

Tabla 90. Ingresos totales de ventas online 2020.

2020 jabón café solo jabón café con leche y almendras

jabón café c on frutos

Total

Enero S/4,933.22 S/6,306.10 S/6,791.95 S/18,031.27

Febrero S/5,903.39 S/7,555.42 S/8,140.42 S/21,599.24

Marzo S/6,873.56 S/8,794.83 S/9,478.98 S/25,147.37

Abril S/6,177.97 S/7,912.37 S/8,517.20 S/22,607.54

Mayo S/7,157.29 S/9,151.78 S/9,855.76 S/26,164.83

Junio S/5,207.80 S/6,663.05 S/7,178.64 S/19,049.49

Julio S/8,694.92 S/11,124.92 S/11,987.54 S/31,807.37

Agosto S/7,724.75 S/9,885.51 S/10,648.98 S/28,259.24

Septiembre S/6,754.58 S/8,636.19 S/9,310.42 S/24,701.19

Octubre S/11,642.03 S/14,892.71 S/16,052.80 S/42,587.54

Noviembre S/12,612.20 S/16,142.03 S/17,391.36 S/46,145.59

Diciembre S/13,582.37 S/17,391.36 S/18,729.92 S/49,703.64

Valor venta S/97,264.07 S/124,456.27 S/134,083.98 S/355,804.32

IGV S/17,507.53 S/22,402.13 S/24,135.12 S/64,044.78

Ingresos S/114,771.60 S/146,858.40 S/158,219.10 S/419,849.10

Nota: Generación propia.

Page 115: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

94

Tabla 91. Ingresos totales de ventas online 2021.

2021 jabón café solo jabón café con leche y almendras

jabón café con frutos

Total

Enero S/10,735.93 S/13,732.63 S/14,793.56 S/39,262.12

Febrero S/10,735.93 S/13,732.63 S/14,793.56 S/39,262.12

Marzo S/10,735.93 S/13,732.63 S/14,793.56 S/39,262.12

Abril S/8,429.49 S/10,787.80 S/11,620.68 S/30,837.97

Mayo S/9,491.19 S/12,146.19 S/13,078.22 S/34,715.59

Junio S/7,367.80 S/9,429.41 S/10,153.22 S/26,950.42

Julio S/9,491.19 S/12,146.19 S/13,078.22 S/34,715.59

Agosto S/8,429.49 S/10,787.80 S/11,620.68 S/30,837.97

Septiembre S/7,367.80 S/9,429.41 S/10,153.22 S/26,950.42

Octubre S/6,727.12 S/8,606.44 S/9,270.76 S/24,604.32

Noviembre S/7,788.81 S/9,964.83 S/10,728.31 S/28,481.95

Diciembre S/8,850.51 S/11,323.22 S/12,195.76 S/32,369.49

Valor venta S/106,151.19 S/135,819.15 S/146,279.75 S/388,250.08

IGV S/19,107.21 S/24,447.45 S/26,330.35 S/69,885.02

Ingresos S/125,258.40 S/160,266.60 S/172,610.10 S/458,135.10

Nota: Elaboración propia.

Tabla 92. Ingresos totales de ventas online 2022 (importe en soles)

2022 jabón café solo jabón café con leche y almendras

jabón café con frutos

Total

Enero S/11,696.95 S/14,981.95 S/16,142.03 S/42,820.93

Febrero S/11,696.95 S/14,981.95 S/16,142.03 S/42,820.93

Marzo S/11,696.95 S/14,981.95 S/16,142.03 S/42,820.93

Abril S/9,189.15 S/11,769.41 S/12,671.69 S/33,630.25

Mayo S/10,342.37 S/13,246.78 S/14,268.05 S/37,857.20

Junio S/8,026.78 S/10,282.12 S/11,085.25 S/29,394.15

Julio S/10,342.37 S/13,246.78 S/14,268.05 S/37,857.20

Agosto S/9,189.15 S/11,769.41 S/12,671.69 S/33,630.25

Septiembre S/8,026.78 S/10,282.12 S/11,085.25 S/29,394.15

Octubre S/7,331.19 S/9,389.75 S/10,113.56 S/26,834.49

Noviembre S/8,484.41 S/10,867.12 S/11,709.92 S/31,061.44

Diciembre S/9,646.78 S/12,344.49 S/13,306.27 S/35,297.54

Valor venta S/115,669.83 S/148,143.81 S/159,605.85 S/423,419.49

IGV S/20,820.57 S/26,665.89 S/28,729.05 S/76,215.51

Ingresos S/136,490.40 S/174,809.70 S/188,334.90 S/499,635.00

Nota: Generación propia.

Page 116: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

95

Tabla 93. Ingresos totales de ventas online 2023.

2023 jabón café solo jabón café con leche y almendras

jabón café con frutos

Total

Enero S/12,767.80 S/16,340.34 S/17,609.49 S/46,717.63

Febrero S/12,767.80 S/16,340.34 S/17,609.49 S/46,717.63

Marzo S/12,767.80 S/16,340.34 S/17,609.49 S/46,717.63

Abril S/10,031.19 S/12,830.34 S/13,831.78 S/36,693.31

Mayo S/11,294.24 S/14,446.53 S/15,566.95 S/41,307.71

Junio S/8,768.14 S/11,214.15 S/12,086.69 S/32,068.98

Julio S/11,294.24 S/14,446.53 S/15,566.95 S/41,307.71

Agosto S/10,031.19 S/12,830.34 S/13,831.78 S/36,693.31

Septiembre S/8,768.14 S/11,214.15 S/12,086.69 S/32,068.98

Octubre S/7,999.32 S/10,232.54 S/11,035.68 S/29,267.54

Noviembre S/9,262.37 S/11,848.73 S/12,770.85 S/33,881.95

Diciembre S/10,525.42 S/13,464.92 S/14,515.93 S/38,506.27

Valor venta S/126,277.63 S/161,549.24 S/174,121.78 S/461,948.64

IGV S/22,729.97 S/29,078.86 S/31,341.92 S/83,150.76

Ingresos S/149,007.60 S/190,628.10 S/205,463.70 S/545,099.40

Nota: Generación propia.

Tabla 94. Ingresos totales de ventas online 2024.

2024 jabón café solo jabón café con leche y almendras

jabón café con frutos

Total

Enero S/13,921.02 S/17,817.71 S/19,205.85 S/50,944.58

Febrero S/13,921.02 S/17,817.71 S/19,205.85 S/50,944.58

Marzo S/13,921.02 S/17,817.71 S/19,205.85 S/50,944.58

Abril S/10,928.14 S/14,000.34 S/15,081.10 S/40,009.58

Mayo S/12,310.17 S/15,755.34 S/16,984.83 S/45,050.34

Junio S/9,555.25 S/12,235.42 S/13,187.29 S/34,977.97

Julio S/12,310.17 S/15,755.34 S/16,984.83 S/45,050.34

Agosto S/10,928.14 S/14,000.34 S/15,081.10 S/40,009.58

Septiembre S/9,555.25 S/12,235.42 S/13,187.29 S/34,977.97

Octubre S/8,722.37 S/11,164.58 S/12,027.20 S/31,914.15

Noviembre S/10,095.25 S/12,929.49 S/13,930.93 S/36,955.68

Diciembre S/11,477.29 S/14,684.49 S/15,834.66 S/41,996.44

Valor venta S/137,645.08 S/176,213.90 S/189,916.78 S/503,775.76

IGV S/24,776.12 S/31,718.50 S/34,185.02 S/90,679.64

Ingresos S/162,421.20 S/207,932.40 S/224,101.80 S/594,455.40

Nota: Generación propia.

Tabla 95 Resumen de Ingresos totales de ventas online 2020 - 2024 (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de jabon café solo 97,264.07 106,151.19 115,669.83 126,277.63 137,645.08

Unidades de jabon café con leche y almendras

124,456.27 135,819.15 148,143.81 161,549.24 176,213.90

Unidades de jabon café con frutos 134,083.98 146,279.75 159,605.85 174,121.78 189,916.78

Total valor venta 355,804.32 388,250.08 423,419.49 461,948.64 503,775.76

IGV 64,044.78 69,885.02 76,215.51 83,150.76 90,679.64

Ingresos 419,849.10 458,135.10 499,635.00 545,099.40 594,455.40

Nota: Elaboración propia.

Page 117: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

96

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Jabón artesanal elaborado de café, ofrece muchos beneficios para el cuidado de la piel con

aroma placentero, teniendo muchos beneficios para los usuarios.

Tenemos como principal materia prima de nuestro jabón al café, el cual es originario de

Etiopía, en la actualidad podemos encontrarlo en diversas regiones geográficas del Perú,

nosotros lo encontraremos de nuestro principal proveedor que es la organización Villa Rica.

Nuestro jabón exfoliante de café, será comercializado en el mercado en tres ejemplares

siendo más accesible al público, siendo las mismas: jabón de café, jabón de café con cherry

y almendras y finalmente jabón de café + cacao + leche (Mocca) siendo estas de 130gr

(envase de papel reciclado), además de tener como ingredientes glicerina, fragancia, aceite

de coco.

Pensando en las necesidades de los clientes y tipo de ventas, se podría modificar la

dimensión del producto y el diseño. Asimismo, nuestro empaque tendrá un diseño pensado

en el cuidado del medio ambiente.

Reiteramos que nuestro jabón artesanal de café está elaborado por granos de café y café

molido, con cierto porcentaje de glicerina. Asimismo, cabe señalar que nuestro producto

elimina las células muertas, exfolia la piel, tonifica, elimina impurezas y también genera

muchos nutrientes para la piel.

Nuestro jabón exfoliante, es un producto natural que ayuda a combatir diversas

enfermedades que nos pueden afectar y es una solución eficaz a diversas molestias de

nuestro cuerpo.

Marca

Nuestra marca COFFEEL posee las particularidades siguientes:

SEMÁNTICA. - Nuestra marca proviene de dos palabras, Coffee (Café) materia

prima y Feel cuyo significado es sentir.

FONÉTICA. - COFFEEL, posee un sonido elegante y agradable para los usuarios.

LOGOTIPO. – Los integrantes del grupo estuvimos de acuerdo en el logo,

resaltando el grano de café.

Page 118: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

97

Figura 62. Logo de COFFEEL.

Elaboración propia.

Logo y sus elementos: COFFEEL y su logotipo está formado:

El grano de café como tal, simboliza parte principal de nuestro jabón artesanal.

Tipografía: Slogan (siente diferente, siente coffeel)

Particularidades del logo:

Sencillez: Accesible y sencillo de reconocer por los usuarios.

Recordable: Es muy fácil de recordar y distinguir.

Comprensible: la tipografía utilizada es Yeseva One para COFFEEL y Amita para

nuestro lema, siente diferente, siente coffeel, los cuales son fáciles de leer.

Color: La piel del café se llama exocarpio y es verde (eslogan) hasta que madura

y se vuelve naranja (COFFEEL) y posteriormente de color marrón al ser tostado,

mostrando las diversas etapas del café y demostrando una sinergia de colores.

Envase

Nuestro producto, será ofrecido al mercado en con tres diferentes aromas, cada uno de

ellos protegidos por un envase natural de papel reciclado, siempre pensando en el medio

ambiente.

Presentación de jabón 130 gr.

La forma del envase será de cartón reciclado de manera cuadrada – rectangular

con un espacio abierto para que el usuario pueda visualizar y oler el producto.

En la parte frontal superior derecha llevará el sticker con el logo.

En la parte frontal inferior irán las características, peso neto y clase de producto.

En la parte posterior llevará un sticker mostrando los ingredientes, beneficios y

fecha de vencimiento.

Page 119: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

98

Finalmente, dentro de nuestro empaque tendremos nuestra tarjeta de presentación

con la finalidad que nos recomienden o se puedan contactar con nosotros.

Figura 63. Empaque

Elaboración propia

Dimensiones:

Peso (gr) : 130

Altura (cm) : 9.5

Ancho (cm) : 2

Largo de aza (cm) : 7

Ventajas:

Capacidad de ser reciclado posterior al uso de los productos que se ubican en el

interior.

Es amigable con el medio ambiente.

Es económico.

Fácil manipulación, práctica y ligera de transportar.

Degradabilidad.

Información de la etiqueta.

En la parte posterior de nuestras presentaciones se observarán los detalles de los

beneficios del café. Asimismo, los ingredientes de cada tipo de jabón realizado y la fecha

de vencimiento de los mismos.

Finalmente, en nuestra tarjeta de presentación se observará:

En la parte anterior superior central el logo y slogan.

En la parte inferior izquierda se visualizará el correo electrónico.

En la parte inferior derecha se visualizará el número móvil.

Page 120: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

99

En la parte posterior de manera central se pondrá las recomendaciones para el

uso del jabón.

4.3.2. Precio.

Según Kotler, Armstrong, Cámara y Cruz, consiste en fijar un precio inicial bajo para

conseguir una penetración de mercado rápida y eficaz, es decir, para atraer rápidamente

a un gran número de consumidores y conseguir una gran cuota de mercado. El elevado

volumen de ventas reduce los costes de producción, lo que permite a la empresa bajar

aún más sus precios.

Optando por la estrategia de precios de penetración que consiste en poner un precio bajo

con la finalidad de penetrar de inmediato en el mercado y generar volumen sustancial de

ventas, como consecuencia atraer nuevos o potenciales clientes.

Nuestro producto va al segmento 6 y 7, con un rango de edad entre 20 y 50 años,

estando dispuestos a pagar el precio justo por la calidad de nuestro producto, siendo que

poseen el poder adquisitivo.

Asimismo, evidenciamos en nuestro estudio de mercado los resultados generados de las

entrevistas, focus group y encuestas. De acuerdo a ello podemos concluir que los clientes

finales estarían dispuestos a pagar entre S/9.00 y S/11.00 para el producto jabón

artesanal de café; y S10.00 y S/12.00 por nuestro producto jabón artesanal de café con

cherry y almendras y de café con cacao y leche de almendras.

Cabe mencionar que el precio obtenido de acuerdo al estudio de mercado es referencial.

De acuerdo a la estructura de costos que analizaremos en los posteriores capítulos, se

realizará el detalle del precio exacto de nuestros productos.

Finalmente, si bien es cierto en Lima existe cierta competencia de jabones artesanales, y

los clientes interpretan el precio alto como indicativo de calidad igualmente alta y eso nos

brindara cierta ventaja competitiva para poder dar a conocer nuestro producto con aroma

y beneficios para la salud.

Figura 64. Precios competencia

Elaboración propia

Nota: Observamos en el cuadro los precios de nuestra competencia.

Page 121: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

100

4.3.3. Plaza.

Canal directo: Se realiza cuando el productor es el único responsable por entregar el

producto o servicio sin la necesidad de algún intermediario.

Canal Indirecto: Cuenta con un intermediario en el proceso “fabricante – minorista –

consumidor final.

El canal que usaremos para la venta del jabón será el canal directo en donde nosotros

como productores haremos una venta directa en física (islas en centros comerciales) o

mediante redes sociales o página web (e-commerce) con la ayuda de posibles courriers;

y también el canal indirecto con la puesta de productos en diferentes Salones de

belleza.

Abarcaremos los canales de venta y distribución dejados por las marcas grandes e

industrializadas (supermercados, farmacias y droguerías) y compartiremos canales con

empresas del rubro artesanal, competidores directos como Kallma, La Bañista, Silvestre y

Natura en catálogos.

Canales de Venta Directa: Centros Comerciales

- C.C. Jockey Plaza

- C.C. Molina Plaza

- C.C. La Rambla

Figura 65.Centros comerciales.

Recuperado de Mall Jockey .

Ecoferias y Markets

- Eco Market San Borja

- Bioferia de Miraflores, Parque el Reducto

- Mercado Saludable de La Molina, Alameda el Corregidor

- Bioferia de Surquillo, Boulevard de la Ecología

- Eco Market San Isidro, Calle Miguel Dasso

Page 122: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

101

- Ecoferia San Borja, San Borja Sur

- Ecoferia Lince, Av. Cesar Vallejos

- Ecoferia de Barranco, Av. San Martin

- Ecoferia El Polo Green, C.C. El Polo

- Feria de la Universidad Agraria- La Molina

Figura 66. Eco ferias.

Elaboración propia.

Flujo de venta islas:

1. Cliente se acerca a la isla.

2. Se le informa de los beneficios y del precio del producto.

3. Realiza el pago terminando con la venta del producto.

Flujo de venta online:

1. Cliente ingresa a la página web o a las redes sociales de la empresa.

2. Escoge el producto de su preferencia.

3. Realiza el pago vía transferencia bancaria o depósito en cuenta // débito o crédito.

4. Se realiza el envío con la ayuda de un courriers terminando con la venta del

producto.

4.3.4. Promoción.

Actualmente, y de acuerdo con nuestro estudio de mercado, CKLAM S.A.C opta por

ingresar intensivamente por medio de:

Redes sociales:

Desarrollaremos estrategias para promocionar y darnos a conocer y posicionarnos en la

mente del consumidor con nuestro producto. Asimismo, las estrategias adoptadas nos

proporcionarán una relación directa con nuestros clientes importantes. Conforme a ello

podremos posicionarnos de manera correcta y adecuada en el mercado y nuestro

producto vaya ingresando en el rubro de jabones artesanales.

Page 123: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

102

Flyers:

Realizaremos un flyer detallando los beneficios del producto por cada presentación que

ofreceremos al público, con la finalidad de generar una primera impresión y expectativa

mediante las redes sociales de mayor frecuencia de los usuarios como Facebook,

YouTube, Twitter e Instagram.

Asimismo, en las redes sociales Facebook, YouTube, Twitter e Instagram, semanalmente

postearemos los Flyers digitales, ofreciendo los productos de acuerdo a las necesidades

de los usuarios.

Activaciones presenciales

Nuestra marca COFFEEL ejecutará activaciones en los establecimientos ubicando a los

usuarios que son nuestro público objetivo, ofreciendo volantes - Flyers donde se

evidenciarán los beneficios y propiedades de nuestro producto, asimismo las anfitrionas

y/o anfitriones que emplearemos, ofrecerán el producto comunicando los beneficios y

entregando muestras del producto.

Figura 67. Anfitriona.

Elaboración propia.

4.3.4.1. Lanzamiento.

Objetivos

Asociar y posicionar nuestra marca COFFEEL en la mente del consumidor con

nuestros productos naturales y orgánicos.

Fidelizar a nuestros clientes.

Page 124: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

103

Fomentar el uso de jabón artesanal a base de café.

Ser tendencia en el uso de lo natural y artesanal.

Educar a la población a usar productos naturales vs los comerciales.

Con la finalidad de llegar a nuestros objetivos, nuestra marca ejecutará estrategias

de mercado que nos ayuden a generar un vínculo con nuestros clientes, con la

finalidad de convertirnos en una marca reconocida, con diferenciación por los

beneficios de nuestro producto para la piel.

Asimismo, realizaremos una campaña promocional para la introducción de nuestros

jabones como:

Muestras de nuestros jabones exfoliantes naturales en las distintas Islas de los

Centros comerciales. ubicándonos en los distintos pasajes de los centros

comerciales, donde estén segmentados los productos naturales o de belleza.

Participación en Ferias y eventos naturales realizados por entidades privadas o

estatales (previa inscripción en las mismas municipalidades de cada distrito).

Asociarnos con puntos de distribución de productos naturales para poner en vitrinas

nuestra variedad de productos.

El objetivo de la campaña que realizaremos es para dar a conocer el producto y sus

potentes beneficios para el cuidado de la piel. Al mismo tiempo dar a nuestro jabón

natural una alta imagen en comparación de otros jabones con similares funciones,

tomando como principales atributos la increíble exfoliación que genera los granos del café

los cuales cumplen acciones antioxidantes.

El tipo de publicidad que se realizara es la denominada pionera, la cual ayudara a

estimular la demanda primaria de nuestro producto en una categoría ya desarrollada.

Usaremos este tipo de publicidad ya que nuestros jabones exfoliantes artesanales a base

de café, se encuentra en una fase introductoria, por lo que es necesario que el cliente y

público objetivo se vea en la opción de elegir dentro de nuestra gama de productos el que

mejor vaya con él.

Posteriormente, cambiaremos nuestra estrategia a una más competitiva, enfocándonos

en las sensaciones generadas por nuestro producto (en etapa de introducción) y

generando diferenciación y lograr reconocimiento por sobre otras marcas.

Page 125: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

104

Medios Digitales

Instagram

Por esta red social compartiremos los beneficios de nuestro producto y novedades para

nuestros potenciales clientes.

Figura 68. Instagram de Coffeel.

Elaboración propia.

Facebook

Red social favorita por muchos usuarios y una de las pioneras en el mundo digital, será

utilizada con la finalidad de dar a conocer nuestras presentaciones, campañas,

beneficios. Asimismo, las ofertas que ofreceremos para fidelizar a nuestros clientes y

también poder captar nuevos clientes.

Page 126: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

105

Figura 69. Facebook de Coffeel.

Elaboración propia.

YouTube

Por este medio transmitiremos videos y transmisiones en vivo de nuestros futuros

eventos.

Asimismo, se reproducirá un teaser de 10 segundos que se observarán al inicio de cada

video, dichos teaser serán visualizados en los videos que tienen mayores visualizaciones

por parte de nuestro público objetivo.

Figura 70. YouTube de COFFEEL

Elaboración propia

Page 127: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

106

Twitter

Aquí informaremos sobre los beneficios de utilizar nuestro producto y las nuevas

tendencias que ofreceremos a los usuarios.

Cabe señalar que buscaremos generar tendencia con el hashtag

#SientediferenteSientecoffeel con nuestros diferentes anuncios.

Figura 71. Twitter.

Elaboración propia

Presencial

Realizaremos en los diferentes canales de distribución diversas activaciones, a través de

muestras gratuitas, con la finalidad que los usuarios puedan utilizar el producto y genere

en ellos la compra y así formar parte de nuestros clientes.

Tabla 96. Lugares de Activación.

LUGARES DE ACTIVACIÓN DIRECCIÓN

Centro comercial Jockey plaza Av. Javier Prado Este 4200 - Santiago de surco

Centro comercial Larcomar Malecón de la Reserva 610, Miraflores

Centro comercial Real plaza Salaverry Av. Salaverry 2370 - Jesús María

Centro comercial Molina Plaza Av. Raúl Ferrero 15024

Boulevard Asia Kilómetro 97.5 Carretera Panamericana Sur

Centro comercial La Rambla Av. Javier Prado Este 2050

Nota: Elaboración propia.

Page 128: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

107

Tabla 97. Ferias ecológicas por distrito

DISTRITO FERIAS ECOLOGICAS

Barranco Calle San Martin cuadra 7

Miraflores Av. Arequipa 4545

San Borja Coliseo del Colegio San Francisco de San Borja Surco Av. Javier Prado Este 4200

San Isidro Parque Cáceres

Nota: Generación propia.

4.3.4.2. Impulso para todos los años:

Objetivos:

Ser reconocida como una empresa especializada en el rubro.

En el segundo año ya con usuarios fidelizados y con el reconocimiento de nuestros

usuarios, buscaríamos reforzar los beneficios y cualidades de nuestro producto.

Desarrollar estrategias que nos permitan captar nuevos clientes y a su vez retener

a los clientes ya fidelizados.

Innovar con nuevas fragancias y diversos diseños.

Realizar encuestas basadas en la satisfacción de los clientes, con la finalidad de

tener presente lo que el cliente pueda requerir.

Nuestro slogan “Piensa diferente, piensa en Coffeel”, se diferencia de la

competencia puesto que buscamos que nuestros clientes.

Lograr contar con un posicionamiento de la marca.

Medios digitales

Figura 72. Redes sociales

Recuperado de Facebook, Instagram, twitter

Page 129: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

108

Facebook

Crearemos un novedoso fan page donde tendremos presencia de manera directa a

nuestros clientes y potenciales clientes, asimismo buscaremos generar publicidad masiva

de acuerdo a nuestro público objetivo, cabe señalar que con esta herramienta podremos

medir y analizar la interacción de los usuarios que tengan con esta red social y nuestra

respuesta que tengamos con el público que requiera alguna recomendación, sugerencia

y/o reclamo.

Cabe señalar que, mediante esta red social, comunicaremos promociones, sorteos y

eventos, los cuales serán desarrollados en fechas especiales como San Valentín, Día de

la Madre, Día del padre y Navidad.

Presencial

Coffeel se presentará en diferentes ferias relacionadas al cuidado de la salud – piel y del

medio ambiente, los cuales ofrecen diversos productos y enfocados en el cuidado del

cuerpo de manera artesanal y pensando en el medio ambiente.

Figura 73. Logo.

Generación propia.

Page 130: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

109

5. Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

La finalidad de la investigación es detallar la relevancia de los resultados.

5.1.1. Conformación Societaria.

a. Definiciones:

La organización cuenta con la participación activa de 5 accionistas, de acuerdo a la Ley

General de sociedades 26887 del marco legal peruano, la cual se ajusta al tipo de

organizaciones S.A.C y S.C.R.L presentando los siguientes detalles:

Figura 74. Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada.

Recuperado de Pro inversión – Perú.

Figura 75. Sociedad Anónima Cerrada.

Recuperado de Pro inversión – Perú.

Cabe mencionar que posterior a realizar las consultas necesarias con especialistas en

constitución de empresas complementamos nuestros conceptos y es por ello que

decidimos constituir una sociedad anónima cerrada, denominándonos “CKLAM S.A.C”

En nuestra sociedad todos los socios participarán activamente en las decisiones de la

organización bajo los principios democráticos, asimismo todos los socios tendrán la

misma cantidad de acciones.

Page 131: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

110

Es importante señalar que nuestra forma societaria (SAC), estará conformado de la

siguiente manera:

Figura 76. Órganos de nuestra empresa.

Elaboración propia.

No estarán inscritas las acciones de la organización en el registro público de

mercado de valores.

El capital social estará constituido por la contribución de cada uno de los miembros

accionistas, asimismo el aporte puede ser por los bienes o de manera monetaria.

La rentabilidad de la organización puede generar y acumular riqueza o capital,

siendo que las sociedades anónimas cerradas se forman con fines de lucro.

La formación de una sociedad anónima cerrada, está constituida por las acciones

de los socios de la organización de acuerdo al reglamento según escrituras

públicas o a un pacto social.

Si un accionista decide vender sus acciones, los otros miembros accionistas de la

organización tendrán la primera opción de compra, indicado en los estatus de la

empresa.

Constitución de la empresa

Es el proceso donde los individuos o grupos de individuos pueden registrar una

organización ante el Estado con la finalidad de ofrecer beneficios formales de acuerdo a

las normas legales.

Proceso para constituir una empresa (Persona Jurídica)

1. Búsqueda y reserva de nombres: La búsqueda y reserva de nombre es previo a la

constitución de una empresa, no es obligatorio, pero sí recomendable para facilitar la

inscripción en los registros públicos (SUNARP).

Requisitos:

Page 132: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

111

DNI, pasaporte o Carné de extranjería (si el representante legal es extranjero)

vigente.

Formulario de solicitud de reserva de nombre de persona jurídica.

2. Elaboración del acto constituido (minuta): La minuta es un documento en donde se

especifica la voluntad de unos miembros de constituir una empresa y en donde señalan

acuerdos mutuos.

Requisitos:

2 copias del DNI de cada uno de los socios y cónyuges.

Original y 2 copias de búsqueda y reserva de nombre.

Archivo PDF, Word, Excel) en un USB con el giro del negocio y la lista de bienes

para el capital

Formato de declaración jurada y fecha de solicitud de la constitución de la

empresa.

3. Aporte de capital y patrimonio: Se realiza en una entidad bancaria en donde se

solicitará la apertura de cuenta que sirva para el depósito de dinero que los socios

aportaran a la empresa.

Requisitos:

DNI, pasaporte o Carné de Extranjería vigente.

Formato de Acto constitutivo.

4. Elaboración de escritura pública: Después de realizar el paso 2 (Elaboración de Acto

Constituido) es necesario llevarlo a una notaría para su revisión y eleve a Escritura

Pública. La Escritura Pública da fe de que el Acto Constituido es legal.

Requisitos:

DNI, pasaporte o Carné de extranjería vigente.

Formato de Acto Constitutivo.

Depósito o voucher del abono del dinero.

5. Inscripción en registros públicos: Este procedimiento normalmente es realizado por la

notaría.

6. Inscripción al RUC: El Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el número que

identifica como contribuyente a una Persona Natural o Persona Jurídica.

Requisitos:

DNI, pasaporte o Carné de extranjería vigente.

Escritura Pública, Testimonio de sociedad o Constitución Social Inscrita.

Recibo de servicio (agua o luz), no mayor a dos meses de antigüedad.

Page 133: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

112

Formulario N.º 2119, Trámite de comunicación o inscripción de declaración de

tributos.

Formulario N.º 2054, Representantes Legales, directores, Miembros del Consejo

Directivo.

La constitución de la empresa se puede realizar personalmente en SUNARP, ante

una notaría o por intermedio de la página web de SID-SUNARP.

a. Mediante la plataforma digital de SUNARP (SID-SUNARP) se generará una solicitud de

inscripción para la reserva de preferencia registral.

Web:https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/acceso/frmReservaNombre.faces

Figura 77. Reserva de Preferencia Registral - SID SUNARP.

Recuperado de SID SUNARP.

Page 134: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

113

Figura 78. Pasos para registrar tu MYPE

Recuperado de SID SUNARP.

Figura 79. Constituir tu MYPE

Recuperado de SID SUNARP.

Page 135: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

114

b. Notaría Zambrano, ubicada en Av. Los Ruiseñores Nª 206, Santa Anita – Lima, telf.:

362-4545, correo: [email protected].

Constitución de sociedades (S.A.C., S.A., S.R.L.)

Reserva de Nombre de la Sociedad a Constituir. (SUNARP)

Copia de DNI de los socios

Objeto Social: Relación de las actividades a la que se dedicará la empresa).

Aporte de Bienes: Relación de bienes, características y valorización. (en caso de ser

casado (a), deberá firmar también su cónyuge).

Aporte en Efectivo: Realizarán el depósito bancario, junto con la minuta (si es socio es

casado, deberá adjuntar DNI de su cónyuge).

OBSERVACIÓN:

1. No tener ninguna multa electoral.

2. En caso de tener 70 años o más deberá presentar certificado médico de salud mental,

no mayor a 8 días, en donde se indique que el contratante se encuentra en pleno uso

de sus facultades.

3. En caso de ser una persona iletrada o no pueda firmar por alguna circunstancia, deberá

presentar copia del DNI de un testigo no familiar.

4. En caso de ser extranjero, deberá presentar su pasaporte (con visa vigente de

negocios) o carné de extranjería, circe, movimiento migratorio y copia de DNI peruano.

Minuta S/. 380.00 S/. 380.00

Escritura Pública S/ 1,500.00 S/. 1,500.00

Derechos Registrales S/. 100.00 S/. 100.00

Huella Biométrica S/. 10.00 por persona S/. 50.00

RENIEC S/. 10.00 por persona S/. 50.00

TOTAL: S/. 2,080.00

Órganos de la empresa

Junta General de Accionistas: Conformada por los 5 socios, quienes otorgarán

poderes y facultades al Gerente General.

Gerente: Se encargará de la gestión de la organización, así como la toma de

decisiones.

Nuestra razón social es CKLAM SAC, conformada por 5 accionistas, siendo los aportes

del capital en forma equitativa con un 20% cada uno. Es por esa razón que la

organización posee un capital social de S/ 100,000 soles siendo igual a 100,000 acciones

Page 136: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

115

con derecho a voto, con un valor nominal de S/ 1.00 cada una, registradas y pagadas en

partes iguales.

En la organización CKLAM S.A.C el capital social estará constituido de la siguiente

manera:

Colocación y participación de accionistas.

Tabla 98. Participación y distribución de accionistas.

ACCIONISTAS % PARTICIPACIÓN IMPORTE SOLES

Montes Huamán, Ricardo Manuel 20% S/. 20.000

Pérez Tiburcio, Mercedes Kelly 20% S/. 20.000

Rojas Norabuena, José Luis 20% S/. 20.000

Tovar Muñoz, Frank Colver 20% S/. 20.000

Triveño Merino, Luis Alberto 20% S/. 20.000

Total 100% S/. 100.000

Nota: Elaboración propia.

b. Valorización:

Tabla 99. Participación y distribución de accionistas.

Nota: Elaboración propia.

5.1.2. Padrón de patentes y de marcas.

a. Acciones:

INDECOPI y DSD (Dirección de Signos Distintivos) se encargan en la administración del

sistema de derechos con respecto a marcas de producto y/o servicio, nombre comercial,

lema comercial, marcas colectivas y marcas de certificación.

ACTIVIDADES DETALLE DEMORA TOTAL (S/.)

Investigación de nombre de

la empresa.

Se realiza en la SUNARP

(Superintendencia Nacional de los

registros públicos)

20 a 30

minutos

S/. 5.00

Reserva de nombre de la

empresa.

Reserva del nombre en SUNARP. 30 días S/. 20.00

Servicio Notarial para

constitución de empresa. Notaría

4 días

S/. 2,080.00

Obtención del RUC Inscripción como persona jurídica en

SUNAT.

1 día S/. 0.00

Inscripción de REMYPE MINTRA - S/. 0.00

TOTAL, CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/. 2,105.00

Page 137: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

116

Mediante INDECOPI registraremos la marca “COFFEEL” y su slogan “siente diferente,

siente Coffeel”.

Figura 80. Tipo de Solicitud a Crear.

Recuperado de INDECOPI.

Figura 81. Registro de marca de producto.

Recuperado de INDECOPI.

Page 138: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

117

Figura 82. Registro de marca de producto - Búsqueda de Solicitante.

Recuperado de INDECOPI.

Figura 83. Registro de marca de producto – Agregar solicitante.

Recuperado de INDECOPI.

Page 139: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

118

Figura 84. Registro de marca de producto – Solicitantes.

Recuperado de INDECOPI.

Figura 85. Registro de marca de producto - datos relativos a la marca.

Recuperado de INDECOPI.

Page 140: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

119

Se entregará a INDECOPI tres (03) copias del logotipo a full color, con 05 cm x 05 cm de

dimensiones, asimismo la descripción de la tipografía (tipo de letra y el detalle técnico)

empleada en el diseño del logo.

Para la clasificación de clase de un producto es la clasificación según Niza. Para el rubro

de jabón, corresponde la clase 5. Asimismo, los formatos de INDECOPI a presentar son

la “Solicitud de Registro de Marca de Producto” y “Solicitud de Registro de Nombre

Comercial”.

Figura 86. Clasificación de Niza.

Recuperado de INDECOPI.

Page 141: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

120

b. Aumento:

Tabla 100. Pasos para registrar marca.

Actividades Detalle Demoras Costo S/.

8 a 45 días

Registro de marca y logo

El registro de marca y logo tiene un costo correspondiente al 13.9% de la UIT del año.

S/. 549. 05

Solicitud registro de marca

(Marcas de Producto, Servicio, Colectiva y de Certificación, Nombre de fábrica y inscripción Comercial)

S/. 534.99

Solicitud de registro de nombre comercial

(Marcas de Producto, Servicio, Colectiva y de Certificación, Nombre de fábrica y inscripción Comercial)

S/.534.99

Publicación Gacela Electrónica

Después de recibo el título de propiedad (no más de 30 días después) de la marca, se publica por única vez.

Gratuito

TOTAL S/. 1,650. 03

Nota: Diseño propio.

5.1.3. Licencia y autorizaciones.

a. Actividad:

Solicitar formulario con Declaración Jurada, incluyendo Ruc y DNI, según quien

lo solicite (personas jurídica o natural).

Poder vigente del representante legal, en caso de personas jurídicas se requiere

Carta poder con firma legal de la persona natural.

Pago por trámite de licencia de funcionamiento.

Según corresponda:

a. Para locales de hasta 100m2 y no sea negocio de giro exclusivo: Declaración

Jurada de Observancia de condiciones de seguridad.

b. Para locales de 101m2 hasta 500m2, Defensa civil debe aprobar la inspección

técnica de seguridad, para que la municipalidad emita la licencia de funcionamiento.

c. Para locales con más 500m2 Defensa civil debe aprobar el certificado de inspección

técnica de seguridad de detalle o multidisciplinaria.

La vigencia del certificado de defensa civil tiene una duración de 2 años y para su obtención

deben cumplir con los siguientes requisitos:

a. Formulario de solicitud de Inspección Técnica de seguridad de Defensa Civil.

b. Comprobante de pago de los derechos correspondientes.

c. Plano de Ubicación en escala 1/500.

d. Planos (Plantas, Cortes y Elevaciones), la cual deben estar actualizados.

e. Planos de Instalaciones Eléctricas, la cual deben estar actualizados en escalas de

1/50 o 1/100 y deben incluir cargas, tableros, tomacorrientes y pozo puesto a

tierra.

Page 142: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

121

f. Planos de evacuación y señalización en escala 1/100, 1/200 o 1/500.

g. Plan de seguridad (Defensa civil) o plan de contingencia según aprobado.

h. Especificaciones técnicas y memorias descriptivas (arquitectura, electricidad y

sistema contra incendios).

i. Constancia de mantenimiento (sistema de elevación, ascensores o equipos

electro-mecánicos.

j. Protocolo de pruebas de operatividad y certificado de mantenimiento de seguridad

(equipos).

k. Certificación de medición de resistencia de pozo puesta a tierra (no mayor de 8

meses).

Licencia de DIGEMID

Ministerio de Salud (MINSA) – Dirección General de Medicamentos Insumos y Drogas

(DIGEMID)

Base Legal

Ley General de Salud N° 26842 del 20 de Julio de 1997.

Ley General de Drogas N° 22095

Decreto Supremo N.º 023-2001-SA Reglamento de estupefacientes, psicotrópicos

y otras sustancias sujetas a fiscalización sanitaria.

Resolución Ministerial N.º 1105-2002-SA Directiva sobre Procedimientos para la

distribución de recetarios especiales

Decreto Supremo N.º 013-2009-SA Texto Único de Procedimientos Administrativos

del Ministerio de Salud, Órganos Desconcentrados y Organismos Públicos

Descentralizados.

Decreto Supremo N.º 002-2010-SA Modificación del Texto Único de Procedimientos

- TUPA Administrativos del Ministerio de Salud, Órganos Desconcentrados.

Page 143: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

122

b. Valorización:

Tabla 101. Licencias de funcionamiento

Nota: Elaboración propia

5.1.4. Legislación laboral.

a. Actividad y valorización:

CKLAM SAC es una organización que pronostica ventas anuales durante el horizonte del

proyecto (2020 – 2024), el cual será hasta 1,700 U.I.T. (S/. 4,200) En tal sentido se

denominaría pequeña empresa y accederemos al Régimen Laboral Especial, previa

filiación de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE) en el Registro Nacional.

El Estado Peruano dicta las normas del régimen laboral. Se detallan las siguientes

normas abordadas en la Ley N° 27711 / DL N° 728 / DS N° 001-97-TR:

Actividades Detalle Demora Precio Venta

Permiso de Funcionamiento

Deberá ser conseguida en la municipalidad de Ate y se debe presentar: 1. Declaración jurada (incluir número de RUC). Vigencia de poderes. Inspección técnica de Defensa Civil.

7 días hábiles S/. 251.60

Inscripción de seguridad en Defensa Civil

Tener habilitadas las condiciones de seguridad exigidas y estar aprobadas por INDECI. (Duración aprox. 12 días útiles).

15 días hábiles S/. 89.68

Defensa Civil El costo de la inspección está sujeto al metraje del área de la empresa. En nuestro caso se considera un metraje de 135m2.

15 días hábiles S/. 115.00

Revisión DIGEMID Registro Sanitario

S/. 769.10 S/. 29. 00

TOTAL S/. 1254.38

Page 144: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

123

Tabla 102 Régimen laboral de la micro y pequeña empresa.

MICRO EMPRESA PEQUEÑA EMPRESA

Cobertura Previsional Cobertura Previsional

Derechos de la actividad privada.a las normas del Régimen General.

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración)

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR) Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad) Derecho a participar en las utilidades de la empresa Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración. Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.

Nota: SUNAT.

Tabla 103 Características de la micro y pequeña empresa

TRABAJADORES VENTAS ANUALES

MICRO EMPRESA de 1 a 10 trabajadores Monto máximo de 150 UIT’s

PEQUEÑA EMPRESA de 1 a 100 trabajadores Monto máximo de 1,700 UIT’s

Nota: SUNAT.

5.1.5. Legislación tributaria.

a) Actividades:

CKLAM SAC se ubica en el rubro de pago del impuesto a la renta de tercera categoría,

actualmente en el territorio Peruano, la tasa impositiva tributaria es de S/. 4,200.00.

Figura 87. Evolución del valor de la UIT desde el 2015

Recuperado de SUNAT

Page 145: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

124

En cuanto a la legislación tributaria, nuestra empresa CKLAM SAC, deberá cumplir con

los siguientes impuestos:

A. Tributo - Impuesto a la Renta:

La renta es todo ingreso que proviene de terceros relacionados con la empresa. La

tercera categoría cumple con el principio de devengado que nos indica reconocer el

ingreso, esto quiere decir que a pesar de que no se cobre o pague debe registrarse; otro

principio es la causalidad que se debe tomar en cuenta los costos y gastos que se crea

conveniente para el desarrollo del bien o servicio.

B. Impuesto General a las Ventas:

El IGV es un impuesto que grava todas las fases del ciclo de producción y distribución,

está orientado a ser asumido por el consumidor final, encontrándose normalmente en el

precio de compra de los productos que adquiere. Se aplica una tasa de 16% en las

operaciones gravadas con el IGV. A esa tasa se añade la tasa de 2% del Impuesto de

Promoción Municipal (IPM).(*) De tal modo a cada operación gravada se le aplica un total

de 18%: IGV + IPM.

¿Qué bienes y servicios están afectos al IGV?

Page 146: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

125

Figura 88. Operaciones gravadas IGV

Recuperado de SUNAT

C. Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras: De acuerdo al artículo

N°9 de la Ley N°28194, se gravan las siguientes operaciones:

El débito o acreditación realizada en cualquier modalidad de cuentas abiertas en

las empresas del sistema financiero.

Los pagos a una empresa del sistema financiero, en los que no se utilice las

cuentas a que se refiere el literal anterior, cualquiera sea la denominación que

se les otorgue, los mecanismos utilizados para llevarla a cabo, incluso a través

de movimiento de efectivo- y su instrumentación jurídica.

La adquisición de cheques de gerencia, certificados bancarios, cheques de

viajero u otros instrumentos financieros.

Page 147: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

126

Se encuentran comprendidas en este rubro las empresas del sistema financiero

mediante el transporte de caudales.

Los giros o envíos de dinero efectuados a través de una empresa del sistema

financiero, o una empresa de transferencia de fondos u otra persona o entidad

generadora de renta de tercera categoría. También está gravada la entrega al

beneficiario del dinero girado o enviado.

La entrega o recepción de fondos propios o de terceros que constituyan un

sistema de pago organizado en el país o en el exterior, sin intervención de una

empresa del sistema financiero, aun cuando se empleen cuentas abiertas en

empresas bancarias o financieras no domiciliadas.

La alícuota del impuesto (0,05%) se aplica sobre el valor o importe de la

operación afecta, está vigente desde el 01 de abril de 2011, conforme lo

establece la ley 29667 publicada el 20 de febrero del 2011.

b) Valorización:

Tabla 104. Impuestos.

Actividades Detalle Valorización (%)

Impuesto General a las Ventas (IGV)

Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de la mayor parte de bienes y servicios en función del valor del producto vendido.

18.00 %

Impuesto a la Renta (IR)

CKLAM SAC, realizará actividad comercial y le corresponde el impuesto a la renta de tercera categoría. El monto a pagar se calcula al tener las ganancias ya deducidas de todo gasto. El pago es anual y el plazo para realizar la declaración vence el 31 de marzo del año posterior al ejercicio declarado.

29.50 %

Impuesto a las transacciones Financieras (ITF)

Se genera cuando se realiza una transacción en una cuenta de banco, ya sea retiro o depósito y el % se aplica sobre el monto transado.

0.05 %

Unidad Impositiva Tributaria (UIT) (S/.)

Valor de la UIT. Según el Código Tributario, la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) es un valor de referencia que puede ser utilizado en las normas tributarias, entre otros.

4,200

Nota: Elaboración propia.

5.1.6. Otros aspectos legales.

Las pequeñas empresas poseen el derecho de realizar de forma acelerada y lineal la

depreciación para los bienes, equipos, muebles y maquinarias en un plazo de 3 años.

CKLAM SAC se empleará este beneficio ya que nos encontramos dentro de los requisitos

de una pequeña empresa.

El cálculo de la depreciación lineal sería:

Valor contable del activo - el valor residual = Cargo de depreciación por vida útil periodo

(año o mes) (en años o meses)

Page 148: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

127

Asimismo, cumplirá con lo establecido por el Código de protección y defensa del

consumidor- Ley N° 29571, el cual da lineamientos acerca de la idoneidad y calidad de

los productos ofrecidos al consumidor, así como la veracidad de la información

proporcionada.

5.1.7. Consolidado del capítulo.

Desagregado por las diversas áreas de administración, comercial y operaciones según

corresponda. Cuadros valorizados de los items anteriores.

Tabla 105. Costo total de constitución de la empresa.

Nota: Elaboración propia.

Tabla 106. Costo total de registro de marcas y patentes

Nota: Elaboración propia.

DESCRIPCIÓN LUGAR CANTIDAD COSTO UNITARIO

SUBTOTAL (S/.)

IGV (18%) Total (S/.)

Búsqueda de nombre de la empresa

SUNARP 1 5.00 5.00 - 5.00

Reserva de nombre de la empresa

SUNARP 1 20.00 20.00 - 20.00

Servicio Notarial para constitución de empresa

NOTARÍA 1 2,080.00 2,080.00

374.4

2,454.40

Escritura Publica SUNAT 1 556.30 556.30 100.13 656.43

Gastos Administrativos Elevar escritura Publica Costo L. Contab

MINTRAB SUNAT

1 1 1

0.00

90.00

80.00

75.20

90.00

80.00

13.54

-

88.74

90.00

94.40

TOTAL, CONSITUCION DE LA EMPRESA 3408.97

DESCRIPCIÓN LUGAR Q COSTO UNITARIO

SUBTOTAL (S/.)

IGV (18%)

Total (S/.)

Búsqueda de antecedentes fonéticos

INDECOPI 1 31.00 31.00 5.58

36.58

Registro Marca y Logo INDECOPI 1 549.05 549.05 98.83 647.88 Solicitud Nombre comercial INDECOPI 1 534.99 534.99 96.30 631.29 Publicación Gacela Electrónica

INDECOPI 1 534.99 534.99 96.30 631.9

TOTAL, REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES 947.04

Page 149: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

128

Tabla 107. Costo total de licencias y autorizaciones.

Nota: Elaboración propia.

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Organizacional.

Nuestro proyecto ha considerado establecer la siguiente estructura organizacional con el

fin de mantener detalladas las responsabilidades de cada colaborador, de acuerdo a

nuestra siguiente figura:

Figura 89. Organigrama CKLAM S.A.C.

Elaboración Propia

Cabe mencionar que los trabajadores de CKLAM SAC, estarán registrados en Planilla con

todos los beneficios de Ley, establecidos en los Decretos Supremos 001-98-TR, 007-2001-

TR y 018-2007-TR, manteniendo una jornada laboral de 8 horas diarias a tiempo completo.

5.2.2. Servicios de terceros.

La empresa tercerizará los siguientes servicios:

Asesoría Legal

Asesoría Contable

Limpieza

Transportistas

5.2.3. Presentación de puestos de trabajo.

Se indica cada puesto de trabajo que nos servirán para articular los perfiles de los

empleados en los procesos de selección para el logro de objetivos de la organización.

DESCRIPCIÓN LUGAR Q COSTO UNITARIO

SUBTOTAL (S/.)

IGV (18%)

Total (S/.)

Permiso de Funcionamiento

MUNI. ATE

1 251.60 251.60 - 251.60

Generación de seguridad en Defensa Civil

INDECI 1 89.68 89.68 - 89.68

Certificación DIGEMID INDECI 1 769.10 769.10 - 769.10 Defensa Civil DEF. CIVIL Registro Sanitario

1 1

115. 29.00

115 29.00

115 29.00

TOTAL, LICENCIAS Y AUTORIZACIONES 1254.38

Page 150: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

129

Tabla 108. Gerente General.

Gerente General

Perfil del Puesto y Definición

Nombre del puesto: Gerente General

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Licenciado Marketing

Experiencia Experiencia 1 año como Gerente General no excluyente

Otros

Edad de 25 a 35

Habilidades Capacidad de liderazgo en los colaboradores de la empresa

Facilidad de comunicación

Manejo de operaciones financieras y bancarias

Gerenciar, planificar, administrar y representar las obligaciones de la organización Preferencia: Ingles Intermedio

Acciones y Resultados esperados

Representar judicialmente a la Empresa, ejerciendo facultades generales. Realizar el Plan Estratégico y Plan de Ventas

Celebrar, Firmar, Negociar, Rescindir y Resolver Contratos y/o Convenios Firmar y administrar Cheques, Órdenes de pago, Títulos, etc.

Administrar las cuentas bancarias de la Empresa

Detalles del Puesto

Contrato Indefinido

Pago S/. 5,000.00

Ubicación Gerencia

Beneficios Sociales Sí

Jornada Completa – Diurna

Horario Lunes a viernes de 09:00 a 18:00

Sueldo Pago fijo mensual

Nota: Elaboración propia.

Page 151: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

130

Tabla 109. Asistente Administrativo

Descripción y Perfil del Puesto

Nombre del puesto: Asistente Administrativo

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Técnico Egresado Administración

Experiencia Experiencia de 1 año no excluyente

Otros Edad entre los 20 a 35 años

Habilidades Planificación y Organización

Resolución de problemas y/o conflictos

Tomas de decisiones y proactividad

Manejo de Office a nivel intermedio

Acciones y Resultados esperados

Recepción de guías y facturas de proveedores

Pago de planillas

Supervisar limpieza y seguridad

Reportar al Gerente General

Cobranzas a clientes

Descripción del Puesto

Contrato Indefinido

Sueldo S/. 1,500.00

Ubicación Administración Beneficios Sociales Sí

Jornada Completa – Diurna

Horario Lunes a viernes de 09:00 a 18:00 / sábados de 09:00 a 13:00 (acorde a necesidad)

Tipo Pago fijo mensual

Nota: Elaboración propia.

Page 152: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

131

Tabla 110 Jefe de producción y logística.

Jefe de Producción y Logística

Descripción y Perfil del Puesto

Nombre del puesto:

Jefe de Producción y Logística

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Bachiller Ingeniero Químico

Experiencia Experiencia de 1 año no excluyente

Otros Edad entre 25 a 35 años

Habilidades Poder de negociación con proveedores

Capacidad de trabajo en equipo

Trabajo bajo presión

Manejo de Office a nivel intermedio/avanzado

Resultados esperados

Garantizar la calidad de los productos mediante controles (diarios, semanales, quincenales y mensuales) Realizar la gestión con los proveedores la compra de menaje, mantenimiento de equipos, etc. Supervisión de los inventarios y stock

Descripción del Puesto

Contrato Indefinido

Remuneración S/. 4, 000.00

Ubicación Producción

Beneficios Sociales

Jornada Completa – Diurna

Horario Lunes a viernes de 09:00 a 18:00 / sábados de 09:00 a 13:00 (acorde a la necesidad)

Tipo de sueldo Pago fijo mensual

Nota: Elaboración propia.

Page 153: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

132

Tabla 111 Director Técnico.

Nota: Generación propia.

Director Técnico

Descripción y Perfil del Puesto

Nombre del puesto:

Director Técnico

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Bachiller Ingeniero Químico

Experiencia Experiencia de 1 año no excluyente

Otros Edad entre 25 a 35 años Habilidades

Capacidad de trabajo en equipo

Trabajo bajo presión

Manejo de Office a nivel intermedio/avanzado

Resultados

Responsabilizarse del cumplimiento de la normativa y actuación ante las autoridades sanitarias. Firmar y responsabilizarse de toda la documentación de carácter técnico- sanitario. Asegurar el funcionamiento y cumplimiento del sistema de garantía de calidad.

Descripción del Puesto

Tipo de contrato Indefinido

Remuneración S/. 4, 000.00

Ubicación Director Técnico

Beneficios Sociales

Jornada Completa – Diurna

Horario Lunes a viernes de 09:00 a 18:00 / sábados de 09:00 a 13:00 (acorde a la necesidad)

Tipo de sueldo Pago fijo mensual

Page 154: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

133

Tabla 112 Jefe de Calidad y Aseguramiento.

Jefe de Calidad y Aseguramiento

Descripción y Perfil del Puesto

Nombre del puesto: Jefe de Calidad y Aseguramiento

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Bachiller Ingeniero Químico

Experiencia Experiencia de 1 año no excluyente

Otros Edad entre 25 a 35 años

Habilidades

Capacidad de trabajo en equipo

Trabajo bajo presión

Manejo de Office a nivel intermedio/avanzado

Acciones y Resultados esperados

Garantiza que se esté utilizando la materia prima aprobada.

Revisión y verificación de la estabilidad y disponibilidad de las especialidades producidas.

Descripción del Puesto

Contrato Indefinido

Sueldo S/. 4, 000.00

Ubicación Director Técnico

Beneficios Sociales Sí

Jornada Completa – Diurna

Horario Lunes a viernes de 09:00 a 18:00 / sábados de 09:00 a 13:00 (acorde a la necesidad)

Modo de sueldo Pago fijo mensual

Nota: Generación propia.

Page 155: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

134

Tabla 113. Jefe Comercial.

Nota: Elaboración propia.

Jefe Comercial

Detalle del Puesto

Nombre del puesto: Jefe Comercial

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Titulado Marketing

Experiencia Experiencia de 2 años no excluyente

Otros Edad entre 25 a 40 años Habilidades

Capacidad de trabajo en equipo

Trabajo bajo presión

Manejo de Office a nivel intermedio/avanzado Acciones y Resultados esperados

Garantiza que se esté utilizando la materia prima aprobada.

Revisión y verificación de la estabilidad y disponibilidad de las especialidades producidas.

Descripción del Puesto

Tipo de contrato Indefinido

Remuneración S/. 4, 000.00 Ubicación Campo

Beneficios Sociales Sí

Jornada Completa – Diurna

Horario Lunes a viernes de 09:00 a 18:00 / sábados de 09:00 a 04:00 (acorde a la necesidad)

Tipo de sueldo Pago fijo mensual

Page 156: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

135

Tabla 114 Supervisor de Marketing.

Supervisor de Marketing

Descripción y Perfil del Puesto

Nombre del puesto: Supervisor de Marketing

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Nivel Técnico Licenciado Marketing

Experiencia Experiencia 1 año como Analista de ventas o Supervisor Comercial (no excluyente)

Otros

Edad de 25 a 35

Habilidades Capacidad de liderazgo con los vendedores de la empresa

Facilidad de comunicación

Manejo de operaciones financieras y bancarias

Supervisar, planificar y administrar el área de ventas

Preferencia: Ingles Intermedio

Acciones y Resultados esperados

Supervisar constantemente los resultados de las ventas.

Coordinar diariamente con los vendedores los depósitos de las ventas

Descripción del Puesto

Tipo de contrato Indefinido

Sueldo S/. 1,800.00

Ubicación Área Comercial.

Beneficios Sociales Sí

Jornada Completa – Diurna

Horario Lunes a viernes de 09:00 a 18:00

Tipo de sueldo Pago fijo mensual

Nota: Elaboración propia.

Page 157: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

136

Tabla 115 Vendedor.

Vendedor

Descripción y Perfil del Puesto

Nombre del puesto: Vendedor

Competencias

Grado Titulo Profesión

Instrucción Técnico o Secundaria

Experiencia Experiencia mínima de 1 año en ventas

Otros Edad entre 18 a 30 años

Habilidades Persona proactiva, atenta y organizada

Capacidad de trabajo en equipo

Trabajo bajo presión

Manejo de Office a nivel básico

Acciones y Resultados esperados

Alcanzar los objetivos de venta establecidos

Apoyo en el control de stocks y hacer inventarios

Garantizar una correcta atención al cliente

Emitir guías, facturas y notas de crédito correspondiente

Mantener el orden y limpieza

Cumplir con las políticas, reglamentos, normas y estándares de seguridad

Condiciones del Puesto

Tipo de contrato 6 meses

Sueldo S/. 930.00

Ubicación Canales directos – trabajo de campo

Beneficios Sociales Sí

Jornada Completa

Horario Lunes a Domingo 08 horas diarias a la semana (06 días de trabajo x 1 día de descanso)

Tipo de sueldo Sueldo básico y Comisiones sobre el promedio del mercado

Nota: Elaboración propia.

Page 158: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

137

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Se definen las actividades de los servicios tercerizados de acuerdo al siguiente detalle:

Tabla 116. Actividades de servicios tercerizados.

CARGO TIPO DE CONTRATO

Asesoría Legal - Ofrecer asesoría legal de acuerdo a los requerimientos del Gerente de la organización.

- Preparar y analizar los contratos de cada trabajador. - Elaboración de contratos y/o convenios relacionado con la

organización. Asesoría Contable - Declaración jurada mensual PDT-621, Plame y D.J anual de la

empresa. - Impresión de Libros Contables, Sistema Mecanizado. - Presentación Libros Electrónicos Compra y Venta (PLE) - Cierre diario de caja. - Elaboración de Estados Financieros. - Elaboración de planillas. - Presentar informe económico y financiero de a empresa.

Limpieza - Limpieza del mobiliario en general. - Limpieza y desinfección de los servicios higiénicos. - Limpieza general de puertas, ventanas, paredes y lunas. - Recojo de residuos sólidos urbanos.

Transportistas - 01 personal para reparto de productos. - 01 moto.

Nota: Elaboración propia.

5.2.5. Presencia Laboral.

a) Servicios tercerizados y contratación de puestos de trabajo :

La legislación laboral peruana establece derechos y beneficios comunes para los

empleados en el sector privado1. En la empresa CKLAM S.A.C. los empleados ingresan a

planilla el primer día de trabajo, con un régimen laboral de jornada completa, recibiendo los

derechos y beneficios de Ley Peruana. Entre operarios y personal administrativo, nuestra

planilla estará formada por 9 personas.

Tabla 117. Actividades de servicios tercerizados.

CARGO MODALIDAD TIPO DE CONTRATO

Gerente General Personal Propio Contrato indefinido

Asistente Administrativo Personal Propio Contrato indefinido

Jefe de Operaciones Personal Propio Contrato indefinido

Coordinación de Producción y Logística

Personal Propio Contrato indefinido

Operarios Personal Propio Contrato indefinido Jefe Comercial Personal Propio Contrato indefinido Supervisor de Marketing y Ventas

Personal Propio Contrato indefinido

Vendedor Personal Propio Contrato de Naturaleza Inmediata

Asesoría Legal Tercerizado Por Servicio Asesoría Contable Tercerizado Limpieza Tercerizado Transportistas Tercerizado

Nota: Elaboración propia.

Page 159: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

138

Por Servicio

Por Servicio Por Servicio

b) Puestos de trabajo norma laboral.

La Ley MYPE es una norma del gobierno peruano que tiene como objetivo promocionar el

desarrollo de las micro y pequeñas empresas (MYPE), así como su formalización. Para

ello, esta ley les otorga una serie de beneficios laborales y tributarios para apoyar su

crecimiento y la generación de empleo.

CKLAM S.A.C. se rige a las características de la pequeña empresa, teniendo como

principales beneficios:

Remuneración mínima : S/ 930. 00 soles

Horas por jornada laboral : 08 horas diarias

Vacaciones pagadas : 15 días

Seguro social : Si.

ESSALUD : 9%

Medias gratificaciones : Julio y diciembre

Compensación de servicio : Sí

Utilidades : Sí

Asignación familiar : Sí

Page 160: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

139

c) Planilla para todos los años del proyecto:

Uno de los últimos pasos para formalizar la empresa es regularizar la situación de los trabajadores. Para ello, usaremos planillas de pago. Las planillas son registros contables que permiten demostrar la relación

laboral del trabajador con la organización, su remuneración y los beneficios que le corresponden. Para oficializar su uso deberá ser inscritas en las oficinas del Ministerio de Trabajo (MTPE). Incluiremos en

planilla a todo trabajador que cumpla los requisitos de la norma de contratación de la actividad privada, cualquiera que haya sido la modalidad de su contrato.

Tabla 118. Planilla del personal para todos los años

Área Puestos Cantidad de trabajadores año 1

Cantidad de trabajadores año 2

Cantidad de trabajadores año 3

Cantidad de trabajadores año 4

Cantidad de trabajadores año 5

Remuneración Mensual - Año 1

Remuneración Mensual - Año 2

Remuneración Mensual - Año 3

Remuneración Mensual - Año 4

Remuneración Mensual - Año 5

Administrativo Gerente General 1 1 1 1 1 5000.00 5,000.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00

Administrativo Asist. Administrativo 1 1 1 1 1 1300.00 1,300.00 1,430.00 1,430.00 1,430.00

Operaciones y producción Jefe Operaciones 1 1 1 1 1 3000.00 3,000.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00

Operaciones y producción Coordinación de Logística 1 1 1 1 1 1500.00 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Operaciones y producción Operarios 2 3 3 4 4 930.00 930.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00

Ventas Jefe Comercial 1 1 1 1 1 3000.00 3,000.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00

Ventas Supervisor de Marketing 1 1 1 1 1 1800.00 1,800.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00

Ventas Vendedor 3 3 3 3 3 930.00 930.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00

Total de Trabajadores 11 12 3 13 13

Nota: Elaboración propia

Tabla 119. Planilla AÑO 2019 (Diciembre).

POR TRABAJADOR Total S/. Planilla Anual EMPLEO AREA TIPO DE COSTO Y

GASTO CANTIDAD SUELDO

MENSUAL Bono SCTR

MENSUAL SUB-TOTAL MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFICACION (JUL-DIC)

ESSALUD CTS Remuneración Anual

por trabajador

Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 7,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 630.00 S/. 7,630.00 S/. 7,630.00

Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 135.00 S/. 1,635.00 S/. 1,635.00

Director Técnico Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 26.00 S/. 4,026.00 S/. 4,026.00 S/. 362.34 S/. 4,388.34 S/. 4,388.34

Jefe de Calidad y Aseguramiento Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 4,036.00 S/. 363.24 S/. 4,399.24 S/. 4,399.24

Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 3.24 S/. 39.24 S/. 39.24

Jefe de Producción y Logística Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 4,036.00 S/. 363.24 S/. 4,399.24 S/. 4,399.24

Operarios de producción Producción MOD 2 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 1,020.00 S/. 91.80 S/. 1,111.80 S/. 2,223.60

Jefe Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 360.00 S/. 4,360.00 S/. 4,360.00

Analista de Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 270.00 S/. 3,270.00 S/. 3,270.00

Vendedor Ventas G. Ventas - S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 90.00 S/. 1,090.00 S/. 0.00

Total 10 29,500.00 - 154.00 29,654.00 29,654.00 29,654.00 5,337.72 S/. 64,645.72 S/. 32,344.66

Dato: Generación propia

Page 161: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

140

Tabla 120. Planilla AÑO 2020.

POR TRABAJADOR Total S/. Planilla Anual CARGO AREA TIPO DE COSTO

Y GASTO CANTIDAD SUELDO

MENSUAL Bono SCTR

MENSUAL SUB-TOTAL MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFICACION (JUL-DIC)

ESSALUD CTS Remuneración Anual

por trabajador

Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 7,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,000.00 S/. 84,000.00 S/. 7,000.00 S/. 8,190.00 S/. 3,791.67 S/. 102,981.67 S/. 102,981.67

Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 22,067.50

Director Técnico Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 26.00 S/. 4,026.00 S/. 48,312.00 S/. 4,026.00 S/. 4,710.42 S/. 2,180.75 S/. 59,229.17 S/. 59,229.17

Jefe de Calidad y Aseguramiento Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29

Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Jefe de Producción y Logística Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29

Operarios de producción Producción MOD 2 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 1,020.00 S/. 1,193.40 S/. 552.50 S/. 15,005.90 S/. 30,011.80

Jefe Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,680.00 S/. 2,166.67 S/. 58,846.67 S/. 58,846.67

Analista de Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00 S/. 44,135.00

Vendedor full time Ventas G. Ventas 3 S/. 1,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 66,202.50

Vendedor part time Ventas G. Ventas 3 S/. 500.00 S/. 250.00 S/. 0.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 750.00 S/. 877.50 S/. 10,627.50 S/. 31,882.50

Total 16 30,000.00 750.00 118.00 30,868.00 370,416.00 30,868.00 36,115.56 16,313.92 453,713.48 534,109.38

Nota: Elaboración propia

Tabla 121. Planilla AÑO 2021.

POR TRABAJADOR Total S/. Planilla Anual EMPLEO AREA TIPO DE COSTO Y

GASTO Q SUELDO

MENSUAL Bono SCTR

MENSUAL SUB-TOTAL MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFICACION (JUL-DIC)

ESSALUD CTS Remuneración Anual

por trabajador Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 7,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,000.00 S/. 84,000.00 S/. 7,000.00 S/. 8,190.00 S/. 3,791.67 S/. 102,981.67 S/. 102,981.67

Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 22,067.50

Director Técnico Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 26.00 S/. 4,026.00 S/. 48,312.00 S/. 4,026.00 S/. 4,710.42 S/. 2,180.75 S/. 59,229.17 S/. 59,229.17

Jefe de Calidad y Aseguramiento Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29

Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Jefe de Producción y Logística Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29

Operarios de producción Producción MOD 2 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 1,020.00 S/. 1,193.40 S/. 552.50 S/. 15,005.90 S/. 30,011.80

Jefe Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,680.00 S/. 2,166.67 S/. 58,846.67 S/. 58,846.67

Analista de Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00 S/. 44,135.00

Vendedor full time Ventas G. Ventas 3 S/. 1,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 66,202.50

Vendedor part time Ventas G. Ventas 3 S/. 500.00 S/. 250.00 S/. 0.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 750.00 S/. 877.50 S/. 10,627.50 S/. 31,882.50

Total 16 30,000.00 750.00 118.00 30,868.00 370,416.00 30,868.00 36,115.56 16,313.92 453,713.48 534,109.38

Nota: Elaboración propia.

Tabla 122. Planilla AÑO 2022.

POR TRABAJADOR Total S/. Planilla Anual EMPLEO AREA TIPO DE COSTO Y

GASTO Q SUELDO

MENSUAL Bono SCTR

MENSUAL SUB-TOTAL MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFICACION (JUL-DIC)

ESSALUD CTS Remuneración Anual

por trabajador

Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 7,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,000.00 S/. 84,000.00 S/. 7,000.00 S/. 8,190.00 S/. 3,791.67 S/. 102,981.67 S/. 102,981.67

Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 22,067.50

Director Técnico Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 26.00 S/. 4,026.00 S/. 48,312.00 S/. 4,026.00 S/. 4,710.42 S/. 2,180.75 S/. 59,229.17 S/. 59,229.17

Jefe de Calidad y Aseguramiento Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29

Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Jefe de Producción y Logística Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29

Operarios de producción Producción MOD 3 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 1,020.00 S/. 1,193.40 S/. 552.50 S/. 15,005.90 S/. 45,017.70

Jefe Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,680.00 S/. 2,166.67 S/. 58,846.67 S/. 58,846.67

Analista de Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00 S/. 44,135.00

Vendedor full time Ventas G. Ventas 3 S/. 1,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 66,202.50

Vendedor part time Ventas G. Ventas 3 S/. 500.00 S/. 250.00 S/. 0.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 750.00 S/. 877.50 S/. 10,627.50 S/. 31,882.50

Total 17 30,000.00 750.00 118.00 30,868.00 370,416.00 30,868.00 36,115.56 16,313.92 453,713.48 549,115.28

Nota: Elaboración propia.

Page 162: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

141

Tabla 123. Planilla AÑO 2023.

POR TRABAJADOR Total S/. Planilla Anual EMPLEO AREA TIPO DE COSTO Y

GASTO Q SUELDO

MENSUAL Bono SCTR

MENSUAL SUB-TOTAL MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFICACION (JUL-DIC)

ESSALUD CTS Remuneración Anual

por trabajador

Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 7,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,000.00 S/. 84,000.00 S/. 7,000.00 S/. 8,190.00 S/. 3,791.67 S/. 102,981.67 S/. 102,981.67

Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 22,067.50

Director técnico Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 26.00 S/. 4,026.00 S/. 48,312.00 S/. 4,026.00 S/. 4,710.42 S/. 2,180.75 S/. 59,229.17 S/. 59,229.17

Jefe de Calidad y Aseguramiento Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29

Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Jefe de Producción y Logística Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29

Operarios de producción Producción MOD 3 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 1,020.00 S/. 1,193.40 S/. 552.50 S/. 15,005.90 S/. 45,017.70

Jefe Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,680.00 S/. 2,166.67 S/. 58,846.67 S/. 58,846.67

Analista de Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00 S/. 44,135.00

Vendedor full time Ventas G. Ventas 3 S/. 1,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 66,202.50

Vendedor part time Ventas G. Ventas 3 S/. 500.00 S/. 250.00 S/. 0.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 750.00 S/. 877.50 S/. 10,627.50 S/. 31,882.50

Total 17 30,000.00 750.00 118.00 30,868.00 370,416.00 30,868.00 36,115.56 16,313.92 453,713.48 549,115.28

Nota: Elaboración propia

Tabla 124. Planilla AÑO 2024.

POR TRABAJADOR Total S/. Planilla Anual EMPLEO AREA TIPO DE COSTO Y

GASTO Q SUELDO

MENSUAL Bono SCTR

MENSUAL SUB-TOTAL MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFICACION (JUL-DIC)

ESSALUD CTS Remuneración Anual

por trabajador

Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 7,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,000.00 S/. 84,000.00 S/. 7,000.00 S/. 8,190.00 S/. 3,791.67 S/. 102,981.67 S/. 102,981.67

Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 22,067.50

Director Técnico Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 26.00 S/. 4,026.00 S/. 48,312.00 S/. 4,026.00 S/. 4,710.42 S/. 2,180.75 S/. 59,229.17 S/. 59,229.17

Jefe de Calidad y Aseguramiento Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29

Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Jefe de Producción y Logística Producción MOI 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 4,036.00 S/. 48,432.00 S/. 4,036.00 S/. 4,722.12 S/. 2,186.17 S/. 59,376.29 S/. 59,376.29

Operarios de producción Producción MOD 3 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 1,020.00 S/. 1,193.40 S/. 552.50 S/. 15,005.90 S/. 45,017.70

Jefe Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,680.00 S/. 2,166.67 S/. 58,846.67 S/. 58,846.67

Analista de Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00 S/. 44,135.00

Vendedor full time Ventas G. Ventas 3 S/. 1,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,755.00 S/. 812.50 S/. 22,067.50 S/. 66,202.50

Vendedor part time Ventas G. Ventas 3 S/. 500.00 S/. 250.00 S/. 0.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 750.00 S/. 877.50 S/. 10,627.50 S/. 31,882.50

Total 17 30,000.00 750.00 118.00 30,868.00 370,416.00 30,868.00 36,115.56 16,313.92 453,713.48 549,115.28

Nota: Elaboración propia.

Tabla 125 Resumen de Planilla.

RESUMEN DE PLANILLA EN LOS PROXIMOS 4 AÑOS

EMPLEO AREA TIPO DE COSTO Y GASTO Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024 Gerente General Administrativa G. Administración S/. 7,630 S/. 102,982 S/. 102,982 S/. 102,982 S/. 102,982 S/. 102,982

Asistente Administrativo Administrativa G. Administración S/. 1,635 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068

Director Técnico Producción MOI S/. 4,388 S/. 59,229 S/. 59,229 S/. 59,229 S/. 59,229 S/. 59,229

Jefe de Calidad y Aseguramiento Producción MOI S/. 4,399 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376

Jefe de Operaciones Producción MOI S/. 39 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Jefe de Producción y Logística Producción MOI S/. 4,399 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376

Operarios de producción Producción MOD S/. 2,224 S/. 30,012 S/. 30,012 S/. 45,018 S/. 45,018 S/. 45,018

Jefe Comercial Ventas G. Ventas S/. 4,360 S/. 58,847 S/. 58,847 S/. 58,847 S/. 58,847 S/. 58,847

Analista de Marketing Ventas G. Ventas S/. 3,270 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135

Vendedor full time Ventas G. Ventas S/. 0 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203

Vendedor part time Ventas G. Ventas S/. 31,883 S/. 31,883 S/. 31,883 S/. 31,883 S/. 31,883

Total S/. 32,345 S/. 534,109 S/. 534,109 S/. 549,115 S/. 549,115 S/. 549,115

Nota: Generación propia.

Page 163: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

142

d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:

Tabla 126. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados.

Servicios tercerizados Monto en S/ frecuencia Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Asesoría Legal 400 Trimestral 400 400 400 400 400 1600 1600 1600 1600 1600

Asesoría Contable 450 mensual 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5400 5400 5400 5400 5400

Limpieza 1,000 mensual 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 12000 12000 12000 12000

Transporte (motorizado) 1,040 mensual 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 1040 12480 12480 12480 12480 12480

Total servicios tercerizados 2890 2490 2490 2890 2490 2490 2890 2490 2490 2890 2490 2490 2890 2490 31480 31480 31480 31480 31480

Nota: Generación propia.

e) Horario de trabajo de puestos de trabajo:

Existen derechos básicos de los trabajadores y que las empresas están obligadas a cumplir, según la legislación laboral que es fiscalizada por el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE), como la

jornada máxima de trabajo. En el Perú la Constitución Política prevé como jornada máxima de trabajo ocho horas diarias o 48 horas semanales. Sin embargo, se puede establecer por ley, por convenio o decisión

unilateral del empleador una jornada menor a la máxima legal.

Tabla 127. Horario de trabajo.

PUESTOS L M M J V S D HORARIO

Gerente General X x x x x x - 09:00 a 18:00 / 09:00 a 13:00

Asistente Administrativo X x x x x x - 09:00 a 18:00 / 09:00 a 13:00

Jefe de Operaciones X x x x x x - 09:00 a 18:00 / 09:00 a 13:00

Coordinación de Producción y Logística X x x x x x - 09:00 a 18:00 / 09:00 a 13:00

Operarios X x x x x x - 09:00 a 18:00 / 09:00 a 13:00

Jefe Comercial X x x x x x - 09:00 a 18:00 / 09:00 a 13:00

Supervisor de Marketing y Ventas X x x x x x - 09:00 a 18:00 / 09:00 a 13:00

Vendedor - x x x x x x 09:00 a 18:00

Nota: Elaboración propia.

Page 164: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

143

6. Capítulo VI. Investigación Técnico

6.1. Tamaño de proyecto

6.1.1. Capacidad Instalada.

a. Criterios.

Para detectar nuestra máxima capacidad instalada del proyecto tomamos en cuenta el

proceso con más lentitud, el horno.

b. Detalles.

Tabla 128. Capacidad instalada.

Proceso de horneado

Capacidad en kg/ hora considerando 2 hornos 20

Horas efectivas al día 4

Capacidad diaria en kg 80

Capacidad mensual en kg(asumiendo 24 días laborales) 1920

Capacidad anual instalada en Kg 23040

Nota: Generación propia.

6.1.2. Capacidad Utilizada.

a. Criterios.

b. Detalles.

Tabla 129. Unidades a producir 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024

Jabón café solo a producir 32,777 35,906 39,252 42,689 46,322

jabón café con leche y almendras a producir 38,733 42,408 46,333 50,447 54,737

Jabón café con frutos a producir 42,825 46,203 49,962 54,331 58,989

Total unidades a producir (120 gr cada una) 114,335 124,517 135,547 147,467 160,048

Kg a producir 13,720 14,942 16,266 17,696 19,206

Nota: Elaboración propia.

Tabla 130. Capacidad utilizada 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024

Total Kg a producir (Tamaño normal) 13,720 14,942 16,266 17,696 19,206

Capacidad instalada en Kg 23,040 23,040 23,040 23,040 23,040

% de utilización 59.55% 64.85% 70.60% 76.81% 83.36%

Capacidad ociosa 40.45% 35.15% 29.40% 23.19% 16.64%

Nota: Generación propia.

6.1.3. Capacidad Máxima

a. Criterios.

Para calcular la capacidad máxima con la que tenemos que contar se consideraran los

siguientes factores: Tiempo del proceso de producción, Cantidades a producir, personal

de producción y Capacidad Instalada.

Page 165: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

144

b. Detalles.

Máxima capacidad asumiendo 3 turnos de 8 horas.

Tabla 131. Proceso de horneado

Capacidad máxima

Capacidad en kg/ hora considerando 1 horno 20

Capacidad diaria en Kg (4 horas efectivas diarias en un turno de 8 horas) 80

Capacidad diaria máxima en kg asumiendo 3 turnos (24 horas) 240

Nota: Elaboración propia.

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de proceso de producción.

Para la realización de nuestro producto jabón exfoliante de café se evidencian las

actividades, las mismas que se muestran a continuación.

Page 166: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

145

Figura 90. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción de Jabón artesanal.

Elaboración propia.

Page 167: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

146

Figura 91. DOP.

Elaboración propia.

Page 168: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

147

Figura 92. Diagrama de Actividades DOP – DAP.

Elaboración propia.

En el diagrama se detallan las actividades para la fabricación de nuestro producto desde

la recepción de materiales hasta la entrega de producto terminado en el almacén.

Page 169: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

148

6.2.2. Detalle de producción.

Supuestos para el plan de producción de jabón café solo:

Tabla 132 Programa de Producción de jabón café solo 2019 – 2024.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

jabón café solo 36,442 39,765 43,342 47,305 51,571

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%

Merma de producto terminado 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%

Nota: Elaboración Propia.

Tabla 133. Programa de Producción de jabón café solo (unidad) Nov.2019 - Dic.2020.

2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

jabón café solo Unidades vendidas Und 1848 2211 2576 2315 2681 1951 3259 2894 2530 4362 4726 5089 36442

Sampling (2.00%) Und 182 182 37 44 52 46 54 39 65 58 51 87 95 102 729

Merma (1.00%) Und 2 2 18 22 26 23 27 20 33 29 25 44 47 51

Inventario final (8.33%) Und 154 184 215 193 223 163 271 241 211 363 394 424

Inventario inicial Und 0 154 184 215 193 223 163 271 241 211 363 394

Jabón café solo a producir 184 184 2057 2308 2684 2363 2792 1949 3466 2950 2576 4645 4898 5272 37171

Nota: Elaboración Propia.

Page 170: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

149

Tabla 134 Programa de Producción de jabón café solo (unidad)

2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

jabón café solo %

Unidades vendidas Und 4021 4021 4021 3158 3556 2761 3556 3158 2761 2519 2918 3315 39,765

Sampling 1.75% Und 70 70 70 55 62 48 62 55 48 44 51 58 696

Merma 1.00% Und 40 40 40 32 36 28 36 32 28 25 29 33

Inventario final 8.33% Und 335 335 335 263 296 230 296 263 230 210 243 276

Inventario inicial Und 424 335 335 335 263 296 230 296 263 230 210 243

Jabón café solo a producir 4,043 4,132 4,132 3,173 3,687 2,771 3,720 3,212 2,804 2,568 3,031 3,439 40,711

2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total

Unidades vendidas Und 4383 4383 4383 3443 3876 3008 3876 3443 3008 2746 3180 3613 43,342

Sampling 1.50% Und 66 66 66 52 58 45 58 52 45 41 48 54 650

Merma 1.00% Und 44 44 44 34 39 30 39 34 30 27 32 36

Inventario final 8.33% Und 365 365 365 287 323 251 323 287 251 229 265 301

Inventario inicial Und 276 365 365 365 287 323 251 323 287 251 229 265

Jabón café solo a producir 4,582 4,493 4,493 3,451 4,009 3,011 4,045 3,493 3,047 2,793 3,296 3,739 44,450

2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total

Unidades vendidas Und 4784 4784 4784 3757 4230 3284 4230 3757 3284 2997 3470 3944 47,305

Sampling 1.25% Und 60 60 60 47 53 41 53 47 41 37 43 49 591

Merma 1.00% Und 48 48 48 38 42 33 42 38 33 30 35 39

Inventario final 8.33% Und 399 399 399 313 352 274 352 313 274 250 289 329

Inventario inicial Und 301 399 399 399 313 352 274 352 313 274 250 289

Jabón café solo a producir 4,989 4,892 4,892 3,756 4,365 3,279 4,404 3,802 3,318 3,041 3,587 4,072 48,397

2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total

Unidades vendidas Und 5216 5216 5216 4095 4612 3580 4612 4095 3580 3268 3782 4299 51,571

Sampling 1.00% Und 52 52 52 41 46 36 46 41 366

Merma 1.00% Und 52 52 52 41 46 36 46 41 36 33 38 43

Inventario final 8.33% Und 434 434 434 341 384 298 384 341 298 272 315 358

Inventario inicial Und 329 434 434 434 341 384 298 384 341 298 272 315

Jabón café solo a producir 5,426 5,320 5,320 4,084 4,747 3,566 4,790 4,134 3,573 3,275 3,863 4,385 52,483

Nota: Generación Propia.

Page 171: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

150

Tabla 135. Resumen del programa de jabón café solo (unidades) 2019 – 2024.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón café solo a producir 368 37,171 40,711 44,450 48,397 52,483

Nota: Elaboración Propia.

Tabla 136. Resumen de Sampling y stock de jabón café solo (unidad) 2019 – 2024.

Resumen de Sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 368 729 696 650 591 366

Stock inicial 0 0 424 276 301 329

Stock final 0 424 276 301 329 358

Nota: Generación Propia.

Tabla 137. Resumen de producción total de jabón café solo (unidad) 2019 – 2024.

Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón café solo a producir 368 37,171 40,711 44,450 48,397 52,483

jabón café con leche y almendras a producir 435 43,907 48,086 52,540 57,161 62,020

Jabón café con frutos a producir 468 48,538 52,329 56,611 61,611 66,840

Total unidades a producir 1,271 129,616 141,126 153,602 167,169 181,343

Nota: Elaboración Propia.

Premisas del programa de producción jabón café con leche y almendras:

Tabla 138. Programa de Producción de jabón café con leche y almendras 2019 – 2024.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

jabón café con leche y almendras 43,046 46,969 51,230 55,872 60,942

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%

Merma de producto terminado 1% 1% 1% 1% 1%

Nota: Elaboración Propia.

Page 172: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

151

Tabla 139. Programa de Producción de jabón café con leche y almendras (unidad) Noviembre.2019 - Diciembre.2020

2019-2020 Nov-19 Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total

jabón café con leche y almendras

Unidades vendidas Und 2181 2612 3042 2736 3166 2305 3849 3419 2988 5151 5583 6014 43046

Sampling (2.00%) Und 215 215 44 52 61 55 63 46 77 68 60 103 112 120 861

Merma (1.00%) Und 2 2 22 26 30 27 32 23 38 34 30 52 56 60

Inventario final (8.33%) Und 182 218 253 228 264 192 321 285 249 429 465 501

Inventario inicial Und 0 182 218 253 228 264 192 321 285 249 429 465

jabón café con leche y almendras a producir

217 217 2428 2726 3169 2793 3297 2302 4093 3486 3042 5486 5786 6230 43907

Nota: Elaboración Propia.

Page 173: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

152

Tabla 140 Programa de Producción de jabón café con leche y almendras (unidades).

jabón café con leche y almendras Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

2021 %

Unidades vendidas Unid 4750 4750 4750 3730 4200 3261 4200 3730 3261 2976 3446 3915 46,969

Sampling 1.75% Unid 83 83 83 65 74 57 74 65 57 52 60 69 822

Merma 1.00% Unid 48 48 48 37 42 33 42 37 33 30 34 39

Inventario final 8.33% Unid 396 396 396 311 350 272 350 311 272 248 287 326

Inventario inicial Unid 501 396 396 396 311 350 272 350 311 272 248 287

jabón café con leche y almendras a producir 4775 4881 4881 3748 4355 3272 4394 3793 3312 3034 3580 4062 48,086

2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total

Unidades vendidas Unid 5181 5181 5181 4069 4581 3556 4581 4069 3556 3246 3759 4270 51,230

Sampling 1.50% Unid 78 78 78 61 69 53 69 61 53 49 56 64 768

Merma 1.00% Unid 52 52 52 41 46 36 46 41 36 32 38 43

Inventario final 8.33% Unid 432 432 432 339 382 296 382 339 296 270 313 356

Inventario inicial Unid 326 432 432 432 339 382 296 382 339 296 270 313

jabón café con leche y almendras a producir 5416 5311 5311 4078 4738 3560 4781 4128 3602 3301 3896 4419 52,540

2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total

Unidades vendidas Unid 5651 5651 5651 4438 4996 3878 4996 4438 3878 3540 4098 4657 55,872

Sampling 1.25% Unid 71 71 71 55 62 48 62 55 48 44 51 58 698

Merma 1.00% Unid 57 57 57 44 50 39 50 44 39 35 41 47

Inventario final 8.33% Unid 471 471 471 370 416 323 416 370 323 295 341 388

Inventario inicial Unid 356 471 471 471 370 416 323 416 370 323 295 341

jabón café con leche y almendras a producir 5893 5778 5778 4437 5155 3872 5202 4491 3919 3591 4237 4808 57,161

2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total

Unidades vendidas Unid 6163 6163 6163 4841 5449 4231 5449 4841 4231 3861 4471 5079 60,942

Sampling 1.00% Unid 62 62 62 48 54 42 54 48 433

Merma 1.00% Unid 62 62 62 48 54 42 54 48 42 39 45 51

Inventario final 8.33% Unid 513 513 513 403 454 352 454 403 352 322 372 423

Inventario inicial Unid 388 513 513 513 403 454 352 454 403 352 322 372

jabón café con leche y almendras a producir 6412 6286 6286 4828 5609 4214 5659 4887 4222 3869 4567 5180 62,020

Nota: Elaboración Propia.

Page 174: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

153

Tabla 141. Resumen del programa de jabón café con leche y almendras (unidad) 2019 – 2024.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

jabón café con leche y almendras a producir 435 43,907 48,086 52,540 57,161 62,020

Nota: Generación Propia.

Tabla 142. Resumen de Sampling y stock de jabón café con leche y almendras (unidad) 2019 – 2024.

Resumen de Sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 435 861 822 768 698 433

Stock inicial 0 0 501 326 356 388

Stock final 0 501 326 356 388 423

Nota: Elaboración Propia.

Premisas del programa de producción jabón café con frutos:

Tabla 143. Programa de Producción de jabón café con frutos 2019 – 2024. 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón café con frutos 46,373 50,587 55,199 60,221 65,679

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%

Merma de producto terminado 1% 1% 1% 1% 1%

Nota: Elaboración Propia.

Tabla 144. Programa de Producción de jabón café con frutos (unidad) Nov 2019 - Dic.2020.

2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 FEB- MAR ABR MAY JUN JUL- AGO- SET- OCT- NOV- DIC- Total

Unidades vendidas Und 2350 2814 3278 2946 3410 2483 4147 3683 3219 5551 6014 6478 46,373

Sampling (2.00%) Und 232 232 47 56 66 59 68 50 83 74 64 111 120 130 927

Merma (1.00%) Und 2 2 24 28 33 29 34 25 41 37 32 56 60 65

Inventario final (8.33%) Und 196 234 273 245 284 207 345 307 268 462 501 540

Inventario inicial Und 0 196 234 273 245 284 207 345 307 268 462 501

Jabón café con frutos a producir 234 234 2616 2937 3415 3007 3551 2480 4410 3755 3277 5912 6233 6711 48,538

Nota: Elaboración Propia.

Page 175: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

154

Tabla 145. Programa de Producción de jabón café con frutos (unidades) 2021

2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total

Jabón café con frutos %

Unidades vendidas Unidades 5116 5116 5116 4018 4524 3511 4524 4018 3511 3205 3711 4217 50,587

Sampling 1.75% Unidades 90 90 90 70 79 61 79 70 61 56 65 74 885

Merma 1.00% Unidades 51 51 51 40 45 35 45 40 35 32 37 42

Inventario final 8.33% Unidades 426 426 426 335 377 292 377 335 292 267 309 351

Inventario inicial Unidades 0 426 426 426 335 377 292 377 335 292 267 309

Jabón café con frutos a producir 5,683 5,257 5,257 4,037 4,691 3,523 4,733 4,086 3,565 3,268 3,855 4,375 52,329

2022

Unidades vendidas Unidades 5582 5582 5582 4384 4935 3833 4935 4384 3833 3497 4050 4602 55,199

Sampling 1.50% Unidades 84 84 84 66 74 57 74 66 57 52 61 69 828

Merma 1.00% Unidades 56 56 56 44 49 38 49 44 38 35 41 46

Inventario final 8.33% Unidades 465 465 465 365 411 319 411 365 319 291 337 383

Inventario inicial Unidades 351 465 465 465 365 411 319 411 365 319 291 337

Jabón café con frutos a producir 5,835 5,722 5,722 4,394 5,104 3,837 5,150 4,448 3,883 3,556 4,197 4,763 56,611

2023

Unidades vendidas Unidades 6090 6090 6090 4783 5385 4181 5385 4783 4181 3815 4418 5020 60,221

Sampling 1.25% Unidades 76 76 76 60 67 52 67 60 52 48 55 63 753

Merma 1.00% Unidades 61 61 61 48 54 42 54 48 42 38 44 50

Inventario final 8.33% Unidades 507 507 507 398 449 348 449 398 348 318 368 418

Inventario inicial Unidades 383 507 507 507 398 449 348 449 398 348 318 368

Jabón café con frutos a producir 6,351 6,227 6,227 4,782 5,556 4,175 5,606 4,840 4,225 3,870 4,568 5,183 61,611

2024

Unidades vendidas Unidades 6642 6642 6642 5216 5874 4560 5874 5216 4560 4160 4818 5475 65,679

Sampling 1.00% Unidades 66 66 66 52 59 46 59 52 467

Merma 1.00% Unidades 66 66 66 52 59 46 59 52 46 42 48 55

Inventario final 8.33% Unidades 553 553 553 434 489 380 489 434 380 347 401 456

Inventario inicial Unidades 418 553 553 553 434 489 380 489 434 380 347 401

Jabón café con frutos a generar 6,910 6,775 6,775 5,202 6,046 4,542 6,101 5,266 4,551 4,168 4,921 5,584 66,840

Nota: Elaboración Propia.

Page 176: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

155

Tabla 146. Resumen del programa de jabón café con frutos (unidad) 2019 - 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón café con frutos a producir 468 48,538 52,329 56,611 61,611 66,840

Nota: Generación Propia.

Tabla 147. Resumen de sampling y stock de jabón café con frutos (unidad) 2019 - 2024

Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 468 927 885 828 753 467

Stock inicial 0 0 0 351 383 418

Stock final 0 0 351 383 418 456

Nota: Generación Propia.

Tabla 148. Resumen de producción total (unidad) 2019 - 2024

Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón café solo a producir 368 37,171 40,711 44,450 48,397 52,483

jabón café con leche y almendras a producir 435 43,907 48,086 52,540 57,161 62,020

Jabón café con frutos a producir 468 48,538 52,329 56,611 61,611 66,840

Total unidades a producir 1,271 129,616 141,126 153,602 167,169 181,343

Nota: Generación Propia.

Page 177: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

156

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 149. Compra de Materia Prima para elaborar jabón café solo.

Jabón café solo Cantidad en gramos o unidad

Unidad de medida

Precio Kg/litro

% merma

Costo por kilo/unidad

Costo unitario

Frecuencia de compra

Insumos 2.02

Glicerina 120 Gramos 2.160 4.00% 1.83 1.90 Mensual

Fragancia 1.2 Ml 0.132 0.00% 0.11 0.11 Mensual

Aceite de Coco 3 Ml 0.180 0.00% 0.15 0.15 Mensual

Café Molido 1.2 Gramos 0.010 0.00% 0.01 0.01 Semanal

Café en granos 1.2 Gramos 0.010 0.00% 0.01 0.01 Semanal

Esencia de café 1.2 Ml 0.012 0.00% 0.01 0.01 Mensual

Materiales 0.31

Cajas 1 Unidad 0.160 0.00% 0.1356 0.14 mensual

etiquetas 1 Unidad 0.200 0.00% 0.1695 0.17 mensual

2.32

Nota: Elaboración Propia.

Tabla 150. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar jabón café con leche y almendras

Jabón café con leche y almendras Cantidad en gramos o unidad

Unidad de medida

Precio Kg/litro

% merma

Costo por kilo/unidad

Costo unitario

Frecuencia de compra

Insumos 2.40

Glicerina 120.0 gramos 3.0 4.00% 2.54 0.32 Mensual

Fragancia 1.2 Ml 0.2 0.00% 0.20 0.24 Mensual

Aceite de Coco 3.0 Ml 0.6 0.00% 0.51 1.53 Mensual

Café Molido 1.2 gramos 0.0 0.00% 0.02 0.02 Semanal

Esencia de Cacao 1.2 Ml 0.0 0.00% 0.02 0.02 Mensual

Café en granos 1.2 gramos 0.0 0.00% 0.02 0.02 Semanal

Leche de Almendras 1.2 Ml 0.2 0.00% 0.20 0.24 Mensual

Materiales 0.56

Etiqueta 1.0 unidad 0.5 0.00% 0.3898 0.39 mensual

Caja 1.0 unidad 0.2 0.00% 0.1695 0.17 semanal

2.96

Page 178: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

157

Nota: Elaboración Propia.

Tabla 151. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar jabón café con frutos.

Jabón café con frutos a producir Cantidad en gramos o unidad

Unidad de medida

Precio Kg/litro

% merma

Costo por kilo/unidad

Costo unitario

Frecuencia de compra

Insumos 2.16

Glicerina 120.0 gramos 3.0 4.00% 2.54 0.32 Mensual

Fragancia 1.2 Ml 0.2 0.00% 0.20 0.24 Mensual

Aceite de Coco 3.0 Ml 0.6 0.00% 0.51 1.53 Mensual

Café Molido 1.2 gramos 0.0 0.00% 0.02 0.02 Semanal

Esencia de Cherry 1.2 Ml 0.0 0.00% 0.02 0.02 Mensual

Café en granos 1.2 gramos 0.0 0.00% 0.02 0.02 Semanal

Esencia de Almendras 1.2 Ml 0.2 0.00% 0.20 0.24 Mensual

Materiales 0.16

Etiqueta 1.0 unidad 0.04 0.00% 0.0366 0.04 mensual

Caja 1.0 unidad 0.15 0.00% 0.1271 0.13 semanal

2.32

Nota: Elaboración Propia.

Page 179: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

158

Tabla 152. Insumos mensuales de jabón café solo Nov. 2019 – Dic. 2024.

Insumos jabón café solo unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Glicerina Kg 22.08 22.08 246.89 276.91 322.04 283.53 335.03 233.85 415.89 354.05 309.07 557.46 587.77 632.63 4460.50 4885.29 5334.04 5807.63 6297.92

Fragancia Lt 0.22 0.22 2.47 2.77 3.22 2.84 3.35 2.34 4.16 3.54 3.09 5.57 5.88 6.33 44.61 48.85 53.34 58.08 62.98

Aceite de Coco Lt 0.55 0.55 6.17 6.92 8.05 7.09 8.38 5.85 10.40 8.85 7.73 13.94 14.69 15.82 111.51 122.13 133.35 145.19 157.45

Café Molido Kg 0.22 0.22 2.47 2.77 3.22 2.84 3.35 2.34 4.16 3.54 3.09 5.57 5.88 6.33 44.61 48.85 53.34 58.08 62.98

Café en granos Kg 0.22 0.22 2.47 2.77 3.22 2.84 3.35 2.34 4.16 3.54 3.09 5.57 5.88 6.33 44.61 48.85 53.34 58.08 62.98

Esencia de café ml 0.22 0.22 2.47 2.77 3.22 2.84 3.35 2.34 4.16 3.54 3.09 5.57 5.88 6.33 44.61 48.85 53.34 58.08 62.98

Materiales jabón aroma canela unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Cajas unidad 184 184 2057 2308 2684 2363 2792 1949 3466 2950 2576 4645 4898 5272 37171 40711 44450 48397 52483

etiquetas unidad 184 184 2057 2308 2684 2363 2792 1949 3466 2950 2576 4645 4898 5272 37171 40711 44450 48397 52483

Nota: Elaboración Propia.

Tabla 153. Insumos mensuales de jabón café con leche y almendras Nov. 2019 – Dic. 2024

Insumos Jabón café con leche y almendras unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Glicerina Kg 26.09 26.09 291.37 327.15 380.29 335.11 395.62 276.29 491.17 418.29 365.01 658.28 694.38 747.64 5268.83 5770.30 6304.84 6859.36 7442.35

Fragancia Lt 0.26 0.26 2.91 3.27 3.80 3.35 3.96 2.76 4.91 4.18 3.65 6.58 6.94 7.48 52.69 57.70 63.05 68.59 74.42

Aceite de Coco Lt 0.65 0.65 7.28 8.18 9.51 8.38 9.89 6.91 12.28 10.46 9.13 16.46 17.36 18.69 131.72 144.26 157.62 171.48 186.06

Café Molido Kg 0.26 0.26 2.91 3.27 3.80 3.35 3.96 2.76 4.91 4.18 3.65 6.58 6.94 7.48 52.69 57.70 63.05 68.59 74.42

Esencia de Cacao ml 0.26 0.26 2.91 3.27 3.80 3.35 3.96 2.76 4.91 4.18 3.65 6.58 6.94 7.48 52.69 57.70 63.05 68.59 74.42

Café en granos Kg 0.26 0.26 2.91 3.27 3.80 3.35 3.96 2.76 4.91 4.18 3.65 6.58 6.94 7.48 52.69 57.70 63.05 68.59 74.42

Leche de Almendras Lt 0.26 0.26 2.91 3.27 3.80 3.35 3.96 2.76 4.91 4.18 3.65 6.58 6.94 7.48 52.69 57.70 63.05 68.59 74.42

Materiales Jabón café con leche y almendras unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Etiqueta unidad 217 217 2428 2726 3169 2793 3297 2302 4093 3486 3042 5486 5786 6230 43907 48086 52540 57161 62020

Caja unidad 217 217 2428 2726 3169 2793 3297 2302 4093 3486 3042 5486 5786 6230 43907 48086 52540 57161 62020

Nota: Elaboración Propia.

Tabla 154. Insumos mensuales de jabón café con frutos Nov. 2019 – Dic. 2024

Insumos jabón café con frutos a producir unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Glicerina Kg 29.23 29.23 326.51 366.55 426.19 375.24 443.16 309.54 550.37 468.60 408.96 737.79 777.88 837.53 6057.54 6530.71 7065.06 7689.03 8341.68

Fragancia Lt 0.28 0.28 3.14 3.52 4.10 3.61 4.26 2.98 5.29 4.51 3.93 7.09 7.48 8.05 58.25 62.80 67.93 73.93 80.21

Aceite de Coco Lt 0.70 0.70 7.85 8.81 10.24 9.02 10.65 7.44 13.23 11.26 9.83 17.74 18.70 20.13 145.61 156.99 169.83 184.83 200.52

Café Molido Kg 0.28 0.28 3.14 3.52 4.10 3.61 4.26 2.98 5.29 4.51 3.93 7.09 7.48 8.05 58.25 62.80 67.93 73.93 80.21

Esencia de Cherry ml 0.28 0.28 3.14 3.52 4.10 3.61 4.26 2.98 5.29 4.51 3.93 7.09 7.48 8.05 58.25 62.80 67.93 73.93 80.21

Café en granos Kg 0.28 0.28 3.14 3.52 4.10 3.61 4.26 2.98 5.29 4.51 3.93 7.09 7.48 8.05 58.25 62.80 67.93 73.93 80.21

Esencia de Almendras ml 0.28 0.28 3.14 3.52 4.10 3.61 4.26 2.98 5.29 4.51 3.93 7.09 7.48 8.05 58.25 62.80 67.93 73.93 80.21

Materiales jabón café con frutos a producir unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Etiqueta unidad 234 234 2616 2937 3415 3007 3551 2480 4410 3755 3277 5912 6233 6711 48538 52329 56611 61611 66840

Caja unidad 234 234 2616 2937 3415 3007 3551 2480 4410 3755 3277 5912 6233 6711 48538 52329 56611 61611 66840

Nota: Elaboración Propia.

Tabla 155. Materiales jabón aroma canela anuales 2020 – 2024.

Materiales jabón aroma canela unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Cajas unidad 184 184 2057 2308 2684 2363 2792 1949 3466 2950 2576 4645 4898 5272 37171 40711 44450 48397 52483

etiquetas unidad 184 184 2057 2308 2684 2363 2792 1949 3466 2950 2576 4645 4898 5272 37171 40711 44450 48397 52483

Nota: Generación Propia.

Page 180: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

159

Tabla 156. Resumen total de necesidades de materia prima

Resumen total de materias primas Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Glicerina Kg 77 77 865 971 1129 994 1174 820 1457 1241 1083 1954 2060 2218 15787 17186 18704 20356 22082

Fragancia Lt 1 1 9 10 11 10 12 8 14 12 11 19 20 22 156 169 184 201 218

Aceite de Coco Lt 2 2 21 24 28 24 29 20 36 31 27 48 51 55 389 423 461 502 544

Café Molido Kg 1 1 9 10 11 10 12 8 14 12 11 19 20 22 156 169 184 201 218

Café en granos Kg 0.8 0.8 8.5 9.6 11.1 9.8 11.6 8.1 14.4 12.2 10.7 19.3 20.3 21.9 155.5 169.4 184.3 200.6 217.6

Esencia de café ml 0.22 0.22 2.47 2.77 3.22 2.84 3.35 2.34 4.16 3.54 3.09 5.57 5.88 6.33 44.61 48.85 53.34 58.08 62.98

Esencia de Cacao ml 0 0 3 3 4 3 4 3 5 4 4 7 7 7 53 58 63 69 74

Leche de Almendras Lt 0 0 3 3 4 3 4 3 5 4 4 7 7 7 53 58 63 69 74

Esencia de Cherry ml 0.3 0.3 3.1 3.5 4.1 3.6 4.3 3.0 5.3 4.5 3.9 7.1 7.5 8.1 58.2 62.8 67.9 73.9 80.2

Esencia de Almendras ml 0.28 0.28 3.14 3.52 4.10 3.61 4.26 2.98 5.29 4.51 3.93 7.09 7.48 8.05 58.25 62.80 67.93 73.93 80.21

Nota: Elaboración Propia.

Tabla 157. Resumen total de necesidades de materiales.

Materiales Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Cajas Unidad 635 635 7101 7971 9268 8163 9640 6731 11969 10191 8895 16043 16917 18213 129616 141126 153601 167169 181343

etiquetas Unidad 635 635 7101 7971 9268 8163 9640 6731 11969 10191 8895 16043 16917 18213 129616 141126 153601 167169 181343

Nota: Elaboración Propia.

Page 181: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

160

6.2.4. Diseño de compras de materias primas e insumos.

Tabla 158. Programa de compras de Materias primas 2019 – 2024.

Programa de compras materia prima Unidad de pedido

Frecuencia de compra

Nov-19 Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024

Glicerina 1 Kilo Mensual 77 77 865 971 1129 994 1174 820 1457 1241 1083 1954 2060 2218 15966 17186 18704 20356 22082

Fragancia Botella de 1 Lt Mensual 1 1 9 10 11 10 12 8 14 12 11 19 20 22 158 169 184 201 218

Aceite de Coco Botella de 1 Lt Mensual 2 2 21 24 28 24 29 20 36 31 27 48 51 55 394 423 461 502 544

Café Molido Bolsa del 1 kg Semanal 1 1 9 10 11 10 12 8 14 12 11 19 20 22 158 169 184 201 218

Café en granos Bolsa del 1 kg Semanal 1 1 9 10 11 10 12 8 14 12 11 19 20 22 158 169 184 201 218

Esencia de café Frasco de 30 ml Mensual 1.00 8.00 9 11.00 18 46 49 53 58 63

Esencia de Cacao Frasco de 30 ml Mensual 1.00 10.00 10 13 21 54 58 63 69 74

Leche de Almendras 1 Lt Mensual 1.00 10.00 10 13 21 54 58 63 69 74

Esencia de Cherry Frasco de 30 ml Mensual 1.00 11.00 11 14 23 59 63 68 74 80

Esencia de Almendras Frasco de 30 ml Mensual 1.00 11.00 11 14 23 59 63 68 74 80

Nota: Generación Propia.

Tabla 159. Programa de compras de materiales 2019 - 2024

Programa de compra de materiales Unidad de pedido Frecuencia de compra Nov-19 Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024

Etiqueta millar Mensual 1 24 25 31 51 131 141 154 167 181

Caja millar Mensual 1 24 25 31 51 131 141 154 167 181

Nota: Generación Propia.

6.2.5. Exigencia de mano de obra directa

Tabla 160. Planilla del personal para el área de producción para todos los años

Área Puestos total de trabajadores año 1

Cantidad de trabajadores año 2

total de trabajadores año 3

Cantidad de trabajadores año 4

Cantidad de trabajadores año 5

Remuneración Mensual - Año 1

Remuneración Mensual - Año 2

Remuneración Mensual - Año 3

Remuneración Mensual - Año 4

Remuneración Mensual - Año 5

Operaciones y producción Jefe Operaciones 1 1 1 1 1 3000.00 3,000.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 Operaciones y producción Coordinación de Logística 1 1 1 1 1 1500.00 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00 Operaciones y producción Operarios 2 3 3 4 4 930.00 930.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00

Total de Trabajadores 11 12 3 13 13

Nota: Generación Propia.

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Tabla 161. Maquinarias para Producción.

Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reponer en años Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Horno Eléctrico 2 500 424 847 153 1,000 3 años 100 Anual

Cocina 4 hornillas 1 800 678 678 122 800 5 años 100 Anual

Cilindro de gas 1 70 59 59 11 70 - - Mensual

Valvula de gas 1 25 21 21 4 25 - - Anual

Filtro de agua 1 10 8 8 2 10 6 meses - -

Balanza digital 1 88 75 75 13 88 3 años - Anual

Total 1,689 304 1,993

Nota: Elaboración Propia.

Page 182: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

161

6.3.2. Componentes

Tabla 162. Equipos

Equipos para Producción Cantidad Precio de venta unitario en S/. Reposición Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Termometro 1 S/. 150.00 1 año - semestral

Cortador gillotina 1 S/. 100.00 1 año - semestral

Extintores 1 S/. 400.00 6 meses S/30.00 semestral

Nota: Elaboración Propia.

Tabla 163. Equipos de área administrativa.

Equipos del área administrativa Cantidad Precio de venta unitario en S/. Reposición Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Impresora Multifuncional HP 1 S/. 795.00 3 años S/150.00 Anual

Laptop 6 S/. 1,400.00 3-5 años S/100.00 Anual

Equipos Móviles 6 S/. 789.00 2 años - Anual

Teléfono Inalámbrico 1 S/. 90.00 1 año - Anual

Nota: Generación Propia.

Tabla 164. Equipos área de ventas

Equipos del área ventas Cantidad Precio de venta unitario en S/. Reposición Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

P.O.S Visa 3 S/. 200.00 2 años - Anual

Laptop 3 S/. 1,400.00 3-5 años S/100.00 semestral

Ticketera 3 S/. 180.00 5 años S/100.00 mensual

Equipos Móviles 3 S/. 789.00 2 años S/800.00 mensual

Nota: Generación Propia.

Page 183: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

162

6.3.3. Herramientas.

Tabla 165. Herramientas de trabajo

Herramientas (área producción) Cantidad Precio de venta unitario. FRECUENCIA DE COMPRA (mensual, trimestral, semestral, anual)

Mandiles descartables 4 S/. 25 Anual

Guantes (caja de 100 unidades) 3 S/. 25 Trimestral

Toca para cabello descartales (caja de 100 unidades) 3 S/. 10 Trimestral

Mascarilla tapa boca 50 S/. 20 Trimestral

Nota: Generación Propia.

Tabla 166. Útiles de limpieza.

útiles de limpieza Cantidad Precio de venta unitario en S/. FRECUENCIA DE COMPRA(mensual, trimestral, semestral, anual)

Papel Toalla 12 S/. 10 Mensual

Papel Higiénico 24 S/. 24 Mensual

Lejía 2 S/. 10 Mensual

Trapeador 1 S/. 25 Semestral

Mopa 1 S/. 10 Semestral

Escoba 1 S/. 25 Semestral

Lavavajillas de 500gr 2 S/. 6 Mensual

Bolsas de basura 720 S/. 0.25 Mensual

Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 3 S/. 80 Anual

Nota: Elaboración Propia.

Page 184: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

163

6.3.4. Utensilios

Tabla 167 Utensilios.

DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/. FRECUENCIA DE COMPRA(mensual, trimestral, semestral, anual)

Moldes de hule 2 S/. 20.0 Anual

Bowls 2 S/. 20.0 Anual

Paletas de plástico 2 S/. 8.0 Semestral

Recipientes de Pírex de 1kg 2 S/. 20.0 Anual

Rociadores 4 S/. 10.0 Anual

Agitadores 2 S/. 7.0 Anual

Goteros 4 S/. 2 Semestral

Balanza 1 S/. 90 Anual

Nota: Elaboración Propia.

6.3.5. Mobiliario.

Tabla 168. Mobiliarios de producción

Mobiliario de producción Q Precio de venta unitario en S/ Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años

Sillas 2.00 60.00 50.85 101.69 18.31 120.00 2

Mesas de trabajo acero inoxidable 2.00 850.00 720.34 1,440.68 259.32 1,700.00 5

Repisa de metal 1.00 500.00 423.73 423.73 76.27 500.00 5

Basureros 1.00 15.00 12.71 12.71 2.29 15.00 1

Estanterías 1.00 250.00 211.86 211.86 38.14 250.00 2

2,191 394 2,585

Nota: Generación Propia.

Page 185: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

164

Tabla 169 Mobiliario del área administrativa.

Mobiliario área administrativa Q Precio de venta unitario Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años

Escritorio 6.00 500.00 423.73 2,542.37 457.63 3,000.00 5

Sillas ejecutivas 6.00 75.00 63.56 381.36 68.64 450.00 2

Archivadores 6.00 4.00 3.39 20.34 3.66 24.00 0

2,944 530 3,474

Nota: Generación Propia.

Tabla 170 Mobiliario del área de ventas.

Mobiliario área ventas Cantidad Precio de venta unitario en S/

Valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total

Reposición en años

Stand de Puntos de Venta 3.00 4000.00 3,389.83 10,169.49 1,830.51 12,000.00 2

Sillas 3.00 75.00 63.56 190.68 34.32 225.00 2

Escritorio 1.00 500.00 423.73 423.73 76.27 500.00 3

Archivadores 2.00 4.00 3.39 6.78 1.22 8.00 0

Sillon 3 asientos (recepción de clientes) 1.00 300.00 254.24 254.24 45.76 300.00 3

11,045 1,988 13,033

Nota: Generación Propia.

Page 186: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

165

6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 171 Útiles del área administrativa.

Útiles de oficina área administrativa

Cantidad Precio de venta unitario en S/

Valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total

Frecuencia de Compra

Lapiceros 12.00 6.00 5 61 11 72 Anual

Engranda por 1.00 5.50 5 5 1 6 Semestral

Archivadores 6.00 3.50 3 18 3 21 Semestral

Tinta Negra 1.00 150.00 127 127 23 150 Mensual

Tinta de Colores 1.00 160.00 136 136 24 160 Mensual

Resaltador 1.00 2.00 2 2 0 2 Mensual

Grapas x 1000 unidades 4.00 4.00 3 14 2 16 Semestral

Perforador 5.00 4.50 4 19 3 23 Anual

Corrector Liquido 5.00 1.50 1 6 1 8 Anual

Sobres Manila A4 x 50 unidades. 10.00 15.00 13 127 23 150 Semestral

Plumón 5.00 5.00 4 21 4 25 Bimestral

Pizarra Acrílica 1.00 35.00 30 30 5 35 Anual

Clips x 100 6.00 3.00 3 15 3 18 Trimestral

Tijeras 2.00 3.00 3 5 1 6 Anual

Lápices 12.00 5.00 4 51 9 60 Anual

Hojas Bond 2.00 15.00 13 25 5 30 Mensual

661 119 781

Nota: Generación Propia.

Tabla 172. Útiles del área de ventas

Útiles de oficina área ventas

Cantidad Precio de venta unitario en S/

Valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total

Frecuencia de Compra

Lapiceros 12.00 6.00 5 61 11 72 Anual

Engrampador 1.00 5.50 5 5 1 6 Semestral

Grapas x 1000 unidades 4.00 4.00 3 14 2 16 Semestral

Tijeras 2.00 3.00 3 5 1 6 Anual

84 15 100

Nota: Generación Propia.

Page 187: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

166

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 173 .Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción.

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción

Cantidad Costo mantenimiento

Frecuencia Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Horno Eléctrico 2 100 Anual 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Cocina 4 hornillas 1 100 Anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Extintores 1 30 Semestral 30.00 30.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Costo mantenimiento 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 330 360 360 360 360 360

IGV 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 59 65 65 65 65 65

Monto 0 0 0 0 0 35 0 0 0 0 0 389 425 425 425 425 425

Nota: Generación Propia.

Tabla 174. Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa

Mantenimiento equipos y mobiliario área administración

Cantidad Costo mantenimiento

Frecuencia Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Impresora Multifuncional HP 1 150 Anual 150 150 150 150 150 150

Laptop 6 100 Anual 600 600 600 600 600 600

Costo mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 750 750 750 750 750 750

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 135 135 135 135 135 135

Monto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 885 885 885 885 885 885

Nota: Generación Propia.

Tabla 175. Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas

Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas

Cantidad Costo mantenimiento

Frecuencia Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Laptop 3 100 Semestral 300 300 600 600 600 600 600

Ticketera 3 100 Mensual 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

Costo mantenimiento 300 300 300 300 300 600 300 300 300 300 300 600 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200

IGV 54 54 54 54 54 108 54 54 54 54 54 108 756 756 756 756 756

Monto 354 354 354 354 354 708 354 354 354 354 354 708 4,956 4,956 4,956 4,956 4,956

Nota: Generación Propia.

6.3.8. Detalle de respuestos de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 176. Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – 2024

Reposición de herramientas Cantidad Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta unitario

Valor de venta total

Frecuencia de compra

Nov-19 Feb-20 May-20 Ago-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Mandiles descartables 4.00 25.00 21.19 84.75 Anual 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Guantes (caja de 100 unidades) 3.00 25.00 21.19 63.56 Trimestral 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

Toca para cabello descartables (caja de 100 unidades) 3.00 10.00 8.47 25.42 Trimestral 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Mascarilla tapa boca 50.00 20.00 16.95 847.46 Trimestral 847.46 847.46 847.46 847.46 847.46 3389.83 3389.83 3389.83 3389.83 3389.83

Total valor de venta 1021.19 936.44 936.44 936.44 1021.19 3830.51 3830.51 3830.51 3830.51 3830.51

IGV 183.81 168.56 168.56 168.56 183.81 689.49 689.49 689.49 689.49 689.49

Monto 1205.00 1105.00 1105.00 1105.00 1205.00 4520.00 4520.00 4520.00 4520.00 4520.00

Nota: Generación Propia.

Page 188: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

167

Tabla 177 Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 – 2024.

Q P.V.U V.V.U V.V.T Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Papel Toalla 12 10.00 8.47 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34

Papel Higiénico 24 24.00 20.34 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 5857.63 5857.63 5857.63 5857.63 5857.63

Lejía 2 10.00 8.47 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Trapeador 1 25.00 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Mopa 1 10.00 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Escoba 1 25.00 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Lavavajillas de 500gr 2 6.00 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

Bolsas de basura 720 0.25 0.21 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 1830.51 1830.51 1830.51 1830.51 1830.51

Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos

3 80.00 67.80 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Total valor de venta 1023.73 769.49 769.49 769.49 769.49 769.49 820.34 769.49 769.49 769.49 769.49 769.49 1023.73 769.49 9538.98 9538.98 9538.98 9538.98 9538.98

IGV 184.27 138.51 138.51 138.51 138.51 138.51 147.66 138.51 138.51 138.51 138.51 138.51 184.27 138.51 1717.02 1717.02 1717.02 1717.02 1717.02

Monto 1208.00 908.00 908.00 908.00 908.00 908.00 968.00 908.00 908.00 908.00 908.00 908.00 1208.00 908.00 11256 11256 11256 11256 11256

Nota: Generación Propia.

Tabla 178 Programa de reposición de utensilios Nov. 2019 – 2024.

Reposición de utensilios Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total Frecuencia de compra Nov-19 May-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Moldes de hule 2.00 20.00 16.95 33.90 Anual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 Bowls 2.00 20.00 16.95 33.90 Anual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 Paletas de plástico 2.00 8.00 6.78 13.56 Semestral 13.56 13.56 13.56 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12 Recipientes de Pírex de 1kg 2.00 20.00 16.95 33.90 Anual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 Rociadores 4.00 10.00 8.47 33.90 Anual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 Agitadores 2.00 7.00 5.93 11.86 Anual 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 Goteros 4.00 2.00 1.69 6.78 Semestral 6.78 6.78 6.78 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 Balanza 1.00 90.00 76.27 76.27 Anual 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Total valor de venta 244.07 20.34 244.07 264.41 264.41 264.41 264.41 264.41 IGV 43.93 3.66 43.93 47.59 47.59 47.59 47.59 47.59 Monto 288.00 24.00 288.00 312.00 312.00 312.00 312.00 312.00

Nota: Generación Propia.

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación, maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas.

Tabla 179 Programa de repuesto de útiles para área administrativa.

Frecuencia de recompra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Lapiceros Anual 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

engrampador Semestral 4.66 4.66 4.66 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32

Archivadores Semestral 17.80 17.80 17.80 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59

Tinta Negra Mensual 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 1525.42 1525.42 1525.42 1525.42 1525.42 Tinta de Colores Mensual 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 1627.12 1627.12 1627.12 1627.12 1627.12 Resaltador Mensual 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 Grapas x 1000 uni Semestral 13.56 13.56 13.56 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

Perforador Anual 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07

Corrector Liquido Anual 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36

Sobres Manila A4 x 50 uni. Semestral 127.12 127.12 127.12 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

Plumón Bimestral 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12

Pizarra Acrílica Anual 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66

Clips x 100 Trimestral 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Tijeras Anual 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

Lápices Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Hojas Bond Mensual 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08

Total valor venta 661.44 289.83 311.02 305.08 311.02 289.83 489.41 289.83 311.02 305.08 311.02 289.83 661.44 289.83 4164.41 4164.41 4164.41 4164.41 4164.41 IGV 119.06 52.17 55.98 54.92 55.98 52.17 88.09 52.17 55.98 54.92 55.98 52.17 119.06 52.17 749.59 749.59 749.59 749.59 749.59 Monto 780.50 342.00 367.00 360.00 367.00 342.00 577.50 342.00 367.00 360.00 367.00 342.00 780.50 342.00 4914.00 4914.00 4914.00 4914.00 4914.00

Nota: Elaboración Propia.

Page 189: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

168

Tabla 180. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas

Reposición de útiles de oficina área ventas Frecuencia de recompra Nov-19 May-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Lapiceros Anual 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Engrampador Semestral 4.66 4.66 4.66 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32

Grapas x 1000 uni Semestral 13.56 13.56 13.56 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

Tijeras Anual 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

Total valor venta 84.32 18.22 84.32 102.54 102.54 102.54 102.54 102.54

IGV 15.18 3.28 15.18 18.46 18.46 18.46 18.46 18.46

Monto 99.50 21.50 99.50 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00

Nota: Generación Propia.

Tabla 181. Programa de reposición de maquinarias de producción.

Reposición de Maquinarias de producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Horno Eléctrico 3 años 847 Cocina 4 hornillas 5 años 678

Filtro de agua 6 meses 17 17 17 17 17

Total valor venta 17 17 864 17 695

IGV 3.1 3.1 155.6 3.1 125.1

Monto total 20 20 1020 20 820

Nota: Generación Propia.

Tabla 182. Programa de reposición de equipos de producción

Reposición de Equipos de producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Termómetro 1 año 127 127 127 127 127

Cortador guillotina 1 año 85 85 85 85 85

Extintores 6 meses 678 678 678 678 678

Total valor venta 890 890 890 890 890

IGV 160.2 160.2 160.2 160.2 160.2

Monto total 1050 1050 1050 1050 1050

Nota: Generación Propia.

Page 190: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

169

Tabla 183 Programa de reposición de equipos del área administrativa

Reposición de Equipos área administrativa Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Impresora Multifuncional HP 3 años 674 Laptop 3-5 años 7119 Equipos Móviles 2 años 4012 4012

Teléfono Inalámbrico 1 año 76 76 76 76 76

Total valor venta 76 4088 7869 4088 76

IGV 13.7 735.9 1416.4 735.9 13.7

Monto total 90 4824 9285 4824 90

Nota: Generación Propia.

Tabla 184. Programa de reposición de equipos del área de ventas

Reposición de Equipos área ventas Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

P.O.S Visa 2 años 508 508 Laptop 3-5 años 3559 Ticketera 5 años 458

Equipos Móviles 2 años 2006 2006

Total valor venta 0 2514 3559 2514 458

IGV 0.0 452.6 640.7 452.6 82.4

Monto total 0 2967 4200 2967 540

Nota: Generación Propia.

Tabla 185. Programa de reposición de mobiliario área de producción

Reposición de mobiliario de producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Sillas 2.00 51 51

Mesas de trabajo acero inoxidable 5.00 850

Repisa de metal 5.00 500

Basureros 1.00 13 13 13 13 13 Estanterías 2.00 212 212

Total valor venta 13 275 13 275 1363

IGV 2.3 49.6 2.3 49.6 245.3

Monto total 15 325 15 325 1608

Nota: Generación Propia.

Page 191: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

170

Tabla 186. Programa de reposición de mobiliario área administrativa

Reposición de mobiliario área administrativa Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Escritorio 5.00 2542

Sillas ejecutivas 2.00 381 381

Archivadores 0.00

Total valor venta 0 381 0 381 2542

IGV 0.0 68.6 0.0 68.6 457.6

Monto total 0 450 0 450 3000

Nota: Generación Propia.

Tabla 187. Programa de reposición de mobiliario área de ventas

Reposición de mobiliario área ventas Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Stand de Puntos de Venta 2.00 10169 10169

Sillas 2.00 191 191

Escritorio 3.00 424 Sillón 3 asientos (recepción de clientes) 3.00 254

Total valor venta 0 10360 424 10360 0

IGV 0.0 1864.8 76.3 1864.8 0.0

Monto total 0 12225 500 12225 0

Nota: Elaboración Propia.

Page 192: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

171

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

CKLAM S.A.C se ubicará en la ciudad de lima, de acuerdo a los factores de macro –

localización de la empresa, basándonos en seis factores:

1. Costo de Alquiler:

Tabla 188 Costo de alquiler.

Detalle Puntaje

Muy Bueno 5

Bueno 4

Regular 3

Malo 2

Muy Malo 1

Nota: Elaboración Propia.

Donde, muy bueno quiere decir que el precio es bajo y muy malo, que el precio es

significativamente alto.

2. Energía Eléctrica:

Tabla 189 Energía Eléctrica.

Detalle Puntaje

Muy Bueno 5

Bueno 4

Regular 3

Malo 2

Muy Malo 1

Nota: Elaboración Propia.

Donde, muy bueno quiere decir que el precio es bajo y muy malo, que el precio es

significativamente alto.

Page 193: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

172

3. Cercanía de Proveedores:

Tabla 190 Cercanía de proveedores.

Detalle Puntaje

Muy Bueno 5

Bueno 4

Regular 3

Malo 2

Muy Malo 1

Nota: Elaboración Propia.

Donde, muy bueno quiere decir que la distancia del centro de producción hacia los

proveedores es corta y muy malo, que es demasiado larga.

4. Cercanía de Puntos de Venta:

Tabla 191 Cercanía de puntos de venta.

Detalle Puntaje

Muy Bueno 5

Bueno 4

Regular 3

Malo 2

Muy Malo 1

Nota: Elaboración Propia.

Donde, muy bueno quiere decir que la distancia del centro de producción hacia los

principales puntos de venta es corta y muy malo, que es demasiado larga.

5. Colaboradores:

Tabla 192 Mano de Obra.

Detalle Puntaje

Muy Bueno 5

Bueno 4

Regular 3

Malo 2

Muy Malo 1

Nota: Elaboración Propia.

Donde, muy bueno da a conocer la aceptabilidad de las personas para trabajar en el

distrito señalado y muy malo, la negativa de las personas para trabajar en tal distrito.

Page 194: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

173

6. Seguridad:

Tabla 193. Seguridad.

Detalle Puntaje

Muy Bueno 5

Bueno 4

Regular 3

Malo 2

Muy Malo 1

Nota: Elaboración Propia.

Donde, muy bueno quiere decir quiere decir que la seguridad del distrito es buena y muy malo quiere decir que la seguridad del distrito es

pésima.

Tabla 194. Factores de macro localización.

FACTORES PESO LIMA METROPOLITANA – MACROLOCALIZACIÓN

SUR – SJM NORTE - LOS OLIVOS CENTRO - LA VICTORIA ESTE - ATE PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO

COSTO DE ALQUILER 30% 4 1.2 5 1.5 4 1.2 4 1.2 ENERGÍA ELÉCTRICA 10% 5 0.5 4 0.4 4 0.4 5 0.5 CERCANÍA PROVEEDORES 20% 1 0.2 4 0.8 3 0.6 2 0.4 CERCANÍA PUNTOS DE VENTA

20% 2 0.4 1 0.2 4 0.8 5 1

MANO DE OBRA 10% 5 0.5 5 0.5 3 0.3 5 0.5 SEGURIDAD 10% 2 0.2 2 0.2 1 0.1 3 0.3 100% 3 3.6 3.4 3.9

Nota: Elaboración Propia.

Page 195: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

174

De acuerdo al siguiente cuadro basándonos en el ponderado, elegimos el distrito de Ate

dentro de lima metropolitana para ubicar la empresa.

a. Cercanía a puntos de venta: Nuestros principales puntos de venta se encuentran

en los distritos de La Molina, San Isidro, San Borja, Larcomar, Surco, Miraflores en

tal sentido consideramos como punto central para la distribución de nuestro

producto y seguimiento de los puntos de venta.

Figura 93. Ubicación de punto de venta – Jockey Plaza

Recuperado de Google Maps.

Figura 94. Ubicación de punto de venta – La Rambla

Recuperado de Google Maps.

Page 196: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

175

Figura 95. Ubicación de punto de venta – Larcomar

Recuperado de Google Maps.

Oferta de plantas: En el distrito de Ate se encuentran diversos establecimientos

para uso industrial, cabe mencionar que dichos establecimientos cuentan con los

servicios necesarios y adecuados para el buen funcionamiento.

Mano de Obra: El personal de la organización será aledaño a la zona, omitiendo

pagos adicionales relacionado a movilidad.

6.4.2. Micro localización.

Consideramos los siguientes factores de micro localización:

Ubicada la macro – localización, corresponde señalar el punto exacto del centro

de producción de jabones artesanales.

Para centrar la micro - localización, nos basamos en costo de alquiler, espacio y

cercanía a avenidas que colinden con la Av. Javier Prado (Por los centros de

comercialización).

De acuerdo a búsqueda de locales industriales se pudo encontrar el local en

alquiler ubicado en la Av. Separadora Industrial (Ate – Mayorazgo)

Link del local encontrado: https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-industrial-

en-ate-lima-4283544 fuente: (Urbanía.pe)

Page 197: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

176

Fotos externas e internas del local:

Figura 96. Fotos externas del local.

Recuperado de Urbanía.

Page 198: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

177

Mapa de Ubicación de Planta de CKLAM SAC.

Figura 97. Mapa de ubicación de Planta de CKLAM S.A.C. 1

Recuperado de Google Maps.

Ubicada la macro – localización, corresponde señalar el punto exacto del

centro de producción de jabones artesanales.

El centro estará ubicado dentro de Lima metropolitana, en el distrito de Ate –

Separadora industrial.

La avenida principal donde se ubicará la empresa es la Av Separadora

Industrial.

Figura 98.Planta de CKLAM S.A.C. 2.

Generado de Urbanía.

Page 199: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

178

6.4.3. Gastos de Adecuación.

Tabla 195 Gasto de Adecuación.

ITEM DESCRIPCION UND CANT M.O EQUI. MAT. PARCIAL MO/EQUI. PARCIAL MAT. TOTAL

1 Trabajos preliminares S/1,200.00

Revisión de Planos del local original y propuesta gl 1 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00

2 Drywall S/48.00

Muros de Drywall e instalación m2 4 S/12.00 S/48.00 S/48.00

3 Carpintería Oficinas y Producción S/900.00

Puertas con chapa und 10 S/90.00 S/900.00 S/900.00

4 SSHH Oficinas y Producción S/1,525.00

Colocación de aparatos und 1 S/25.00 S/25.00 S/25.00

Instalación de agua gl 1 S/800.00 S/800.00 S/800.00

Instalación de desagüe gl 1 S/700.00 S/700.00 S/700.00

5 Pintura Interior y Exterior + Materiales S/1,020.00

Pintura interior m2 192 S/5.00 S/960.00 S/960.00 Pintura exterior m2 12 S/5.00 S/60.00 S/60.00

6 Aire acondicionado S/4,600.00

Instalación de EEAA Unid. 4 S/1,150.00 S/4,600.00 S/4,600.00 7 Iluminación S/492.00

Iluminación focos unid 6 S/12.00 S/72.00 S/72.00 Iluminación florecentes unid 6 S/70.00 S/420.00 S/420.00

8 Seguridad S/800.00

Cámaras de Seguridad Unid 8 S/100.00 S/800.00 S/800.00 9 Instalación de Sensores de humo S/1,200.00 Sensores de humo gl 1 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00

SUB-TOTAL S/11,785.00

COSTO S/11,785.00 IGV 18% S/2,121.30

TOTAL S/13,906.30 Tiempo de ejecución: 20 días

Nota: Elaboración propia

Page 200: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

179

6.4.4. Gastos de Servicios.

Tabla 196 Gasto Equipos.

EQUIPOS CANTIDAD KW/HORA KILOWATTS/HORA/CANTD DIA/Hra MES/Hrs (Kwh/Mes) CostoS/. X Kw Costo Total S/.

Hornos 2 1.20 2.40 8 208 499 S/0.61 S/304.51

Laptops 3 0.20 0.60 8 208 125 S/0.61 S/76.13

Computadora 5 0.40 2.00 8 208 416 S/0.61 S/253.76

Impresora Multifuncional 2 0.15 0.30 8 208 62 S/0.61 S/38.06

Moden Internet 3 0.01 0.02 8 208 4 S/0.61 S/2.28

Aire Acondicionado 4 1.98 7.92 8 208 1647 S/0.61 S/1,004.89

Local (puntos de Luz) 20 0.04 0.80 8 208 166 S/0.61 S/101.50

TOTAL 2919 S/1,781.13

Nota: Elaboración propia.

Tabla 197 Gasto de Agua.

AGUA UNIDAD CANTIDAD CONSUMO DIARIO EN LITROS M3 DE AGUA X DIA M3 DE AGUA POR DIA COSTO X M3 COSTO TOTAL S/.

Personas personas 10 250 litros por persona 2.50 60.00 S/4.86 S/291.48

Limpieza de Local m2 192 5 litros por m2 0.96 23.04 S/4.86 S/111.93

Limpieza de maquinarias 100 litros 0.10 2.40 S/4.86 S/11.66

Lavado de insumos 300 litros 0.30 7.20 S/4.86 S/34.98

92.64 S/450.05

Nota: Elaboración propia.

Seguro: $65.00 (3.30 tipo de cambio): s/214.5. Internet y teléfono: S/ 206.00

Tabla 198 Monto de Gastos.

Rubro Monto

1 Alquiler 4000 2 Agua 450.05 3 Luz 1781.14 4 Internet y teléfono 206 5 Seguro 214.5

Total 6651.69

Nota: Generación propia

Page 201: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

180

6.4.5. Plano de Centro de Operaciones.

Local de 192 mt2 ubicado en el distrito de Ate – Mayorazgo (Av. Separadora Industrial)

Figura 99. Plano primera planta.

Elaboración propia.

Page 202: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

181

Segundo Nivel:

Figura 100. Plano Segundo piso.

Elaboración propia.

6.4.6. Descripción del Centro de Operaciones.

1. En el primer nivel, se ubicará el comedor, seguido del laboratorio de producción

de jabones que contará con dos mesas, dos hornos y lavaderos; a la vez en el

mismo piso se encontrarán ubicados el almacén de insumos y productos

terminados, las oficina del área de calidad y servicios higiénicos para el personal

de piso.

2. En el segundo nivel, contaremos con 3 oficinas: oficina de gerencia general,

oficina del área comercial y de ventas; y la oficina de producción y logística. En

este piso piso también se contarán con servicios higiénicos.

Page 203: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

182

6.5. Responsabilidad social.

CKLAM S.A.C está comprometida con la comunidad y los integrantes de la empresa.

Para la organización es importante y un factor clave tener una visión amplia y general del

impacto ambiental que tendrá la fabricación de nuestro jabón artesanal con la finalidad de

prevenir, mitigar y corregir los posibles impactos ambientales que podríamos generar en

el hábitat.

6.5.1. Impacto ambiental.

Es importante señalar que toda actividad humana genera impactos ambientales desde

una canchita de fútbol hasta una central térmica.

Un impacto es toda alteración o cambio positivo o negativo en determinado lugar

generado como consecuencia de actividades o intervenciones humanas.

En la elaboración de nuestros jabones artesanales en la planta no producirá un impacto

negativo considerable en el medio ambiente, debido que nuestro producto no será

sometido al proceso de saponificación, cabe señalar que en dicho proceso es donde se

genera mayor riesgo de contaminación del medio ambiente.

Agua

Es importante señalar que si los jabones de proceso tradicional se usan en aguas duras

estas formarán sales acumulándose natas las cuales son insolubles. Asimismo, si el agua

contaminada se filtra en el suelo dejará contaminantes en él y otras pasarán a las aguas

subterráneas afectando el agua de mar, en tal sentido se propone colocar filtros, con la

finalidad que las mermas no vayan directamente al desagüe.

Asimismo, dichas mermas podrán ser reprocesarlas.

Aire y malos olores

En el proceso de elaboración de producto, no se registran olores fuertes, por el contrario,

los olores son suaves. Asimismo, se manifiesta que de ser necesario se utilizarán

algunas técnicas a través de biofiltros o filtros biológicos entre otras técnicas.

Suelos

En nuestra organización no se evidenciará daños a los suelos, pero cabe señalar que en

los últimos años se han desarrollado diversas técnicas para el tratamiento en la

descontaminación de suelos las cuales son ejecutadas por las grandes industrias, ahora

bien, no se evidencia una técnica especial para suelos contaminados por jabones, pero

podemos destacar las siguientes:

Page 204: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

183

Barreras de lodo.

Lechada de cemento.

Barreras químicas, entre otros.

Además de utilizar como materia prima el café molido que aporta muchos beneficios a los

suelos por sus nutrientes y que podría ser utilizado como abono orgánico lo cual ayudaría

a mantener el medio ambiente.

Ruidos y vibraciones

Nuestra organización no presentará ruidos y vibraciones que alteren a la comunidad,

ahora bien, en la medida de lo posible de tener mayor personal y una instalación más

grande se rodeará de barreras acústicas de acuerdo a la identificación de impacto.

Empaque

Nuestra organización busca utilizar un material reciclable con la finalidad de reducir la

contaminación ambiental.

Ahorro de energía

Capacitación a los trabajadores para cuidar la energía eléctrica, evitando dejar equipos

prendidos.

CKLAM S.A.C, se enfocará en dos principales leyes que se enfocan en preservar y

mantener el cuidado del medio ambiente:

Consideramos las siguientes posiciones:

El factor principal será la salud de los ciudadanos.

Protección y cuidado del medio ambiente.

Prevenir la contaminación de aire, agua y suelos, manteniendo la calidad del

ambiente.

Protección y cuidado de las zonas consideradas como áreas protegidas.

Protección y cuidado de las zonas urbanas.

Finalmente, la organización plantea establecer un programa de control en gestión

ambiental, con la finalidad de mitigar los impactos negativos que nuestra representada

pueda generar al producir nuestro producto, no solo pensamos en el aumento de ventas,

sino que también pensamos en el impacto beneficioso para el medio ambiente, mejorar

nuestros procesos internos de producción y la fidelización de nuestros usuarios.

Page 205: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

184

Teniendo en consideración lo señalado estamos coordinando la factibilidad de plantar 04

arbolitos alrededor de nuestra planta o en parques cercanos a la comunidad de forma

mensual.

Costo de árbol : S/. 5.00

Total, por año : S/. 240.00

Figura 101.Plantado de arbolitos.

Elaboración propia.

Es importante señalar, que cada persona inhala y exhala de 5 a 6 litros por hora. En una

hora necesitamos entre 300 y 360 litros. Si lo multiplicamos por las 24 horas del día, nos

harán falta de 7200 a 8000 litros diarios para vivir.

Ahora bien, el oxígeno diario que una sola persona necesita es de 22 árboles ya que un

árbol produce 320 a 360 litros de oxígeno al día.

6.5.2. Con los trabajadores.

Nuestra organización CKLAM S.A.C no solo se enfoca en el medio ambiente, nuestra

empresa es consciente que tener un personal motivado y contento es clave para tener

una productividad eficiente, es así que tenemos en consideración lo siguiente:

Aumento progresivo anual del salario, de acuerdo a la productividad en el trabajo.

Beneficios sociales justos y razonables.

Establecer políticas de conciliación entre la vida personal y laboral de nuestros

colaboradores.

Page 206: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

185

Nuestros trabajadores contarán con los medios necesarios para que desempeñen

sus actividades de manera satisfactoria.

Reconocimiento de los logros y éxitos, ya sea de manera pública o privada.

Estimular la formación y línea de carrera de los trabajadores.

Organizar programas de inducción con la finalidad que los nuevos trabajadores

sepan y se sientan identificados con los valores de la empresa.

Involucrar a los trabajadores con la misión de la organización.

Al final del año se llevará a cabo un acontecimiento, con el fin de compartir y de

integración, con la finalidad de comunicar nuestros objetivos cumplidos y generar

la amistad y compañerismo entre los trabajadores.

Cabe señalar que también se reconocerán las fechas especiales y días festivos:

Año nuevo: 1 de enero.

Día del Trabajador: 1 de mayo.

Fiestas Patrias: 28 y 29 de julio.

Navidad: 25 de diciembre.

Finalmente es importante señalar que cuando un empleado siente, interioriza y conecta

emocionalmente con la empresa, dará como consecuencia un impacto positivo para el

cumplimiento de metas y el éxito de la organización.

6.5.3. Con la comunidad.

En relación con el beneficio de la comunidad, consideramos que es importante seguir con

la tendencia de concientización hacia el medio ambiente y amistad entre los ciudadanos

para ello tendremos una participación activa y asimismo crear alianzas estratégicas con

diversas entidades sin fines de lucro y con La Municipalidad de Ate.

Entre las actividades destacamos:

Donación de jabones artesanales para cubrir las necesidades de las personas con

escasos recursos.

Tachos de basura para clasificar los desperdicios.

Page 207: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

186

Figura 102.Tachos de basura.

Elaboración propia

COSTO: S/. 600 (ANUAL)

Finalmente buscaremos generar empleo que aporten en el mejoramiento de la calidad de

vida de las personas, teniendo en cuenta que a medida que la organización vaya

creciendo necesitará un mayor personal para cumplir con la demanda solicitada, lo que

dará como consecuencia el ofrecimiento de nuevas fuentes de empleo.

Asimismo, deseamos tener la certificación ISO 14001 logrando equilibrar el medio

ambiente, la sociedad y la economía con la finalidad de alcanzar la sostenibilidad de la

organización y el medio ambiente.

ISO 14001 es un estándar internacional de ISO (la Organización Internacional de

Normalización) para las organizaciones que desean mejorar su desempeño ambiental e

implementar un sistema de gestión ambiental para demostrar sus responsabilidades

ambientales.

Page 208: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

187

Tabla 199 Presupuesto anual de responsabilidad social 2020 al 2022.

PRESUPUESTO ANUAL DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

2020 Total

Actividades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Plantación de arboles S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/240.00

Capacitaciones - Seguridad S/740.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/740.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/1,480.00

Capacitaciones – Salud S/- S/- S/- S/1,110.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/1,110.00 S/- S/- S/2,220.00

Capacitaciones - Seguridad y Salud S/- S/1,110.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/1,110.00 S/- S/- S/- S/- S/2,220.00

Talleres de jabones para la comunidad S/- S/- S/150.00 S/- S/- S/150.00 S/- S/- S/150.00 S/- S/- S/- S/450.00

Tachos clasificatorios S/600.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/600.00

Integracion de trabajadores S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/1,000.00 S/1,000.00

Total sin IGV S/1,152.54 S/957.63 S/144.07 S/957.63 S/16.95 S/144.07 S/644.07 S/957.63 S/144.07 S/957.63 S/16.95 S/864.41 S/6,957.63

IGV S/207.46 S/172.37 S/25.93 S/172.37 S/3.05 S/25.93 S/115.93 S/172.37 S/25.93 S/172.37 S/3.05 S/155.59 S/1,252.37

Total con IGV S/1,360.00 S/1,130.00 S/170.00 S/1,130.00 S/20.00 S/170.00 S/760.00 S/1,130.00 S/170.00 S/1,130.00 S/20.00 S/1,020.00 S/8,210.00

2021 Total

Actividades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Plantación de arboles S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/240.00

Capacitaciones - Seguridad S/370.00 Si S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/740.00

Capacitaciones – Salud S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00

Capacitaciones - Seguridad y Salud S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00

Talleres de jabones para la comunidad S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/150.00 S/- S/- S/- S/- S/150.00

Tachos clasificatorios S/600.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/600.00

Eventos de integración de trabajadores S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/1,000.00 S/1,000.00

Total sin IGV S/838.98 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/330.51 S/330.51 S/330.51 S/144.07 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/864.41 S/2,940.68

IGV S/151.02 S/3.05 S/3.05 S/3.05 S/59.49 S/59.49 S/59.49 S/25.93 S/3.05 S/3.05 S/3.05 S/155.59 S/529.32

Total con IGV S/990.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/390.00 S/390.00 S/390.00 S/170.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/1,020.00 S/3,470.00

2022 Total

Actividades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Plantación de arboles S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/240.00

Capacitaciones - Seguridad S/370.00 Si S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/740.00

Capacitaciones – Salud S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00

Capacitaciones - Seguridad y Salud S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/370.00

Talleres de jabones para la comunidad S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/150.00 S/- S/- S/- S/150.00

Tachos clasificatorios S/600.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/600.00

Eventos de integración de trabajadores S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/1,000.00 S/1,000.00

Total sin IGV S/838.98 S/16.95 S/330.51 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/330.51 S/330.51 S/144.07 S/16.95 S/16.95 S/864.41 S/2,940.68

IGV S/151.02 S/3.05 S/59.49 S/3.05 S/3.05 S/3.05 S/59.49 S/59.49 S/25.93 S/3.05 S/3.05 S/155.59 S/529.32

Total con IGV S/990.00 S/20.00 S/390.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/390.00 S/390.00 S/170.00 S/20.00 S/20.00 S/1,020.00 S/3,470.00

Nota: Elaboración propia.

Page 209: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

188

Tabla 200 Presupuesto anual de responsabilidad social 2023-2024.

2023 Total

Actividades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Plantación de arboles S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/240.00

Capacitaciones - Seguridad S/370.00 Si S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/740.00

Capacitaciones – Salud S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00

Capacitaciones - Seguridad y Salud S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00

Talleres de jabones para la comunidad S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/150.00 S/- S/- S/- S/- S/150.00

Tachos clasificatorios S/600.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/600.00

Eventos de integracion de trabajadores S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/1,000.00 S/1,000.00

Total sin IGV S/838.98 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/330.51 S/330.51 S/330.51 S/144.07 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/864.41 S/2,940.68

IGV S/151.02 S/3.05 S/3.05 S/3.05 S/59.49 S/59.49 S/59.49 S/25.93 S/3.05 S/3.05 S/3.05 S/155.59 S/529.32

Total con IGV S/990.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/390.00 S/390.00 S/390.00 S/170.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/1,020.00 S/3,470.00

2024 Total

Actividades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Plantación de arboles S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/240.00

Capacitaciones - Seguridad S/370.00 Si S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/740.00

Capacitaciones – Salud S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00

Capacitaciones - Seguridad y Salud S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/370.00 S/- S/- S/- S/- S/370.00

Talleres de jabones para la comunidad S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/150.00 S/- S/- S/- S/150.00

Tachos clasificatorios S/600.00 S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/600.00

Eventos de integración de trabajadores S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/- S/1,000.00 S/1,000.00

Total sin IGV S/838.98 S/16.95 S/330.51 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/330.51 S/330.51 S/144.07 S/16.95 S/16.95 S/864.41 S/2,940.68

IGV S/151.02 S/3.05 S/59.49 S/3.05 S/3.05 S/3.05 S/59.49 S/59.49 S/25.93 S/3.05 S/3.05 S/155.59 S/529.32

Nota: Elaboración propia.

Page 210: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

189

7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Tabla 201 Inversión en activo fijo depreciable.

ACTIVOS FIJOS - INVERSION AÑO 0

Descripción Q Costo unitario (sin IGV)

Costo total (sin IGV)

IGV 18 % Costo total (con IGV)

PRODUCCIÓN

Horno Eléctrico 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500

Cocina 4 hornillas 1 S/. 1,059 S/. 1,059 S/. 191 S/. 1,250

Mesas de trabajo acero inoxidable 2 S/. 1,102 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600

Laptop 2 S/. 1,186 S/. 2,373 S/. 427 S/. 2,800

Acondicionamiento de local 1 S/. 11,785 S/. 11,785 S/. 2,121 S/. 13,906

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN

S/. 16,404 S/. 18,692 S/. 3,365 S/. 22,056

VENTAS

Laptop 3 S/. 1,186 S/. 3,559 S/. 641 S/. 4,200

Stand de Puntos de Venta 3 S/. 3,390 S/. 10,169 S/. 1,831 S/. 12,000

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS

S/. 4,576.27 S/. 13,728.81 S/. 2,471.19 S/. 16,200.00

ADMINISTRATIVA

Laptop 2 S/. 1,186 S/. 2,373 S/. 427 S/. 2,800

TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/.

S/. 1,186 S/. 2,373 S/. 427 S/. 2,800

TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. 34,793 S/. 6,263 S/. 41,056

Nota: Generación propia.

Page 211: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

190

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Tabla 202 Inversión en Activo Intangible.

ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES

DESCRIPCION Q Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta Amortizacion Anual Producción Adminstrativo Ventas CONSTITUCION DE LA EMPRESA % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Búsqueda de índices ante la SUNARP 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 1.00 0% S/. - 100% S/. 1.00 0% S/. - Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la SUNARP 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 4.00 0% S/. - 100% S/. 4.00 0% S/. - Elaboración de minuta 1 S/. 2,080.00 S/. 2,080.00 S/. 374.40 S/. 2,454.40 S/. 416.00 0% S/. - 100% S/. 416.00 0% S/. - Escritura Pública ante notario público 1 S/. 556.30 S/. 556.30 S/. 100.13 S/. 656.43 S/. 111.26 0% S/. - 100% S/. 111.26 0% S/. - Gastos Administrativos Notaria 1 S/. 75.20 S/. 75.20 S/. 13.54 S/. 88.74 S/. 15.04 0% S/. - 100% S/. 15.04 0% S/. - Elevar la escritura pública a SUNARP 1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 18.00 0% S/. - 100% S/. 18.00 0% S/. - Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT

1 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 14.40 S/. 94.40 S/. 16.00 0% S/. - 100% S/. 16.00 0% S/. -

TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 2,906.50 S/. 502.47 S/. 3,408.97 S/. 581.30 S/. - S/. 581.30 S/. - REGISTRO DE MARCAS O PATENTES

Búsqueda fonética - figurativa 1 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 5.58 S/. 36.58 S/. 6.20 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 6.20 Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 549.05 S/. 549.05 S/. 98.83 S/. 647.88 S/. 109.81 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 109.81 Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29 S/. 107.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.00 Publicación en Diario El Peruano 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29 S/. 107.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.00

TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/. 1,650.03 S/. 297.01 S/. 1,947.04 S/. 330.01 S/. - S/. - S/. 330.01 LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Local: Distrito de Ate Licencia de Funcionamiento 1 S/. 251.60 S/. 251.60 S/. 251.60 S/. 50.32 70% S/. 35.22 20% S/. 10.06 10% S/. 5.03 Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 89.68 S/. 89.68 S/. 89.68 S/. 17.94 70% S/. 12.56 20% S/. 3.59 10% S/. 1.79 Revisión y Certificación DIGEMID 1 S/. 769.10 S/. 769.10 S/. 769.10 S/. 153.82 100% S/. 153.82 0% S/. - 0% S/. - Defensa Civil 1 S/. 115.00 S/. 115.00 S/. 115.00 S/. 23.00 70% S/. 16.10 20% S/. 4.60 10% S/. 2.30 Registro Sanitario 1 S/. 29.00 S/. 29.00 S/. 29.00 S/. 5.80 70% S/. 4.06 20% S/. 1.16 10% S/. 0.58

TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 1,225.38 S/. - S/. 1,225.38 S/. 245.08 S/. 217.70 S/. 18.25 S/. 9.13 SOFTWARE

Antivirus 6 S/. 147.50 S/. 885.00 S/. 159.30 S/. 1,044.30 S/. 177.00 25% S/. 44.25 50% S/. 88.50 25% S/. 44.25

TOTAL SOFTWARE S/. 885.00 S/. 159.30 S/. 1,044.30 S/. 177.00 S/. 44.25 S/. 88.50 S/. 44.25

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 6,666.91 S/. 958.78 S/. 7,625.69 S/. 1,333.38 S/. 261.95 S/. 688.05 S/. 383.38

Nota: Elaboración propia.

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 203 Inversión en gasto pre operativo.

GASTOS PRE-OPERATIVOS AMORTIZACION DE GASTOS PRE-OPERATIVOS

Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta Amortizacion Anual Producción Administrativo Ventas % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

ALQUILER Y GARANTÍA PRE OPERATIVO

Adelanto alquiler 1 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 800.00 70% S/. 560.00 20% S/. 160.00 10% S/. 80.00

MARKETING

Campañas de difusión 1 S/. 4,305.08 S/. 4,305.08 S/. 774.92 S/. 5,080.00 S/. 861.02 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 861.02

BIENES NO DEPRECIABLES

Producción 1 S/. 2,905.08 S/. 2,905.08 S/. 522.92 S/. 3,428.00 S/. 581.02 100% S/. 581.02 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00

Administración 1 S/. 7,705.93 S/. 7,705.93 S/. 1,387.07 S/. 9,093.00 S/. 1,541.19 0% S/. 0.00 100% S/. 1,541.19 0% S/. 0.00

Ventas 1 S/. 3,847.46 S/. 3,847.46 S/. 692.54 S/. 4,540.00 S/. 769.49 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 769.49

OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS

Personal (2019) 1 S/. 32,344.66 S/. 32,344.66 S/. 32,344.66 S/. 6,468.93 59% S/. 3,816.67 28% S/. 1,811.30 13% S/. 840.96

Servicios (2019) 1 S/. 3,474.41 S/. 3,474.41 S/. 625.39 S/. 4,099.80 S/. 694.88 70% S/. 486.42 20% S/. 138.98 10% S/. 69.49

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 58,582.63 S/. 4,002.83 S/. 62,585.46 S/. 11,716.53 S/. 5,444.10 S/. 3,651.46 S/. 2,620.96

Nota: Elaboración propia.

Page 212: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

191

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 204 Inversión en Inventarios Iniciales. INVENTARIOS INICIALES AÑO 0 Valor Venta IGV 18 % Precio de Venta

MATERIA PRIMA S/. 3,128 S/. 3,128 S/. 6,256

UTENSILIOS DE PRODUCCION S/. 498 S/. 498 S/. 997

UNIFORMES S/. 508 S/. 509 S/. 1,017

TOTAL S/. 4,135 S/. 4,135 S/. 8,270

Nota: Elaboración propia.

Page 213: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

192

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 205 Inversión en capital de trabajo.

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

VENTAS AÑO 1: S/. 1,220,149

INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Estacionalidad 5% 6% 7% 6% 7% 5% 9% 8% 7% 12% 13% 14%

FERIAS ARTESANALES S/. 7,057 S/. 8,444 S/. 9,840 S/. 8,841 S/. 10,237 S/. 7,446 S/. 12,447 S/. 11,052 S/. 9,656 S/. 16,645 S/. 18,051 S/. 19,438

Unidades de jabón café solo S/. 1,931 S/. 2,306 S/. 2,691 S/. 2,416 S/. 2,801 S/. 2,032 S/. 3,405 S/. 3,020 S/. 2,636 S/. 4,549 S/. 4,933 S/. 5,308

Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 2,469 S/. 2,955 S/. 3,441 S/. 3,094 S/. 3,579 S/. 2,608 S/. 4,353 S/. 3,867 S/. 3,381 S/. 5,820 S/. 6,316 S/. 6,802

Unidades de jabón café con frutos S/. 2,657 S/. 3,183 S/. 3,708 S/. 3,332 S/. 3,857 S/. 2,806 S/. 4,690 S/. 4,164 S/. 3,639 S/. 6,276 S/. 6,802 S/. 7,327

CENTRO COMERCIAL S/. 36,751 S/. 43,993 S/. 51,254 S/. 46,078 S/. 53,339 S/. 38,836 S/. 64,856 S/. 57,595 S/. 50,343 S/. 86,803 S/. 94,045 S/. 101,297

Unidades de jabón café solo S/. 10,049 S/. 12,026 S/. 14,013 S/. 12,594 S/. 14,580 S/. 10,617 S/. 17,728 S/. 15,742 S/. 13,765 S/. 23,733 S/. 25,709 S/. 27,686

Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 12,850 S/. 15,388 S/. 17,927 S/. 16,122 S/. 18,661 S/. 13,584 S/. 22,686 S/. 20,148 S/. 17,609 S/. 30,361 S/. 32,899 S/. 35,437

Unidades de jabón café con frutos S/. 13,852 S/. 16,578 S/. 19,315 S/. 17,362 S/. 20,098 S/. 14,635 S/. 24,441 S/. 21,704 S/. 18,968 S/. 32,710 S/. 35,437 S/. 38,174

VÍA ONLINE S/. 18,031 S/. 21,599 S/. 25,147 S/. 22,608 S/. 26,165 S/. 19,049 S/. 31,807 S/. 28,259 S/. 24,701 S/. 42,588 S/. 46,146 S/. 49,704

Unidades de jabón café solo S/. 4,933 S/. 5,903 S/. 6,874 S/. 6,178 S/. 7,157 S/. 5,208 S/. 8,695 S/. 7,725 S/. 6,755 S/. 11,642 S/. 12,612 S/. 13,582

Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 6,306 S/. 7,555 S/. 8,795 S/. 7,912 S/. 9,152 S/. 6,663 S/. 11,125 S/. 9,886 S/. 8,636 S/. 14,893 S/. 16,142 S/. 17,391

Unidades de jabón café con frutos S/. 6,792 S/. 8,140 S/. 9,479 S/. 8,517 S/. 9,856 S/. 7,179 S/. 11,988 S/. 10,649 S/. 9,310 S/. 16,053 S/. 17,391 S/. 18,730

Ventas mensuales S/. S/. 61,840 S/. 74,036 S/. 86,241 S/. 77,527 S/. 89,741 S/. 65,331 S/. 109,111 S/. 96,906 S/. 84,700 S/. 146,036 S/. 158,242 S/. 170,439

IGV Ventas S/. S/. 11,131 S/. 13,327 S/. 15,523 S/. 13,955 S/. 16,153 S/. 11,760 S/. 19,640 S/. 17,443 S/. 15,246 S/. 26,287 S/. 28,484 S/. 30,679

Total VENTAS S/. S/. 72,971 S/. 87,363 S/. 101,765 S/. 91,481 S/. 105,894 S/. 77,090 S/. 128,750 S/. 114,349 S/. 99,946 S/. 172,323 S/. 186,726 S/. 201,118

Cobranza al contado S/. 72,971 S/. 87,363 S/. 101,765 S/. 91,481 S/. 105,894 S/. 77,090 S/. 128,750 S/. 114,349 S/. 99,946 S/. 172,323 S/. 186,726 S/. 201,118

TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. S/. 72,971 S/. 87,363 S/. 101,765 S/. 91,481 S/. 105,894 S/. 77,090 S/. 128,750 S/. 114,349 S/. 99,946 S/. 172,323 S/. 186,726 S/. 201,118

EGRESOS EFECTIVO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Operaciones 53,702 42,088 49,786 52,522 54,655 42,304 76,945 47,908 48,849 83,495 73,875 80,449

Material directo S/. 23,114 S/. 17,100 S/. 19,820 S/. 25,654 S/. 20,664 S/. 14,380 S/. 35,747 S/. 21,788 S/. 19,068 S/. 51,036 S/. 36,153 S/. 38,980

IGV Material directo S/. 4,160 S/. 3,078 S/. 3,568 S/. 4,618 S/. 3,720 S/. 2,588 S/. 6,434 S/. 3,922 S/. 3,432 S/. 9,187 S/. 6,507 S/. 7,016

Mano de obra directa (operarios) S/. 2,224 S/. 2,224 S/. 2,224 S/. 2,224 S/. 2,776 S/. 2,224 S/. 3,335 S/. 2,224 S/. 2,224 S/. 2,224 S/. 2,776 S/. 3,335

Sueldos S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Asignación familiar S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

SCTR S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40

Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,020 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,020

ESSALUD S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 275 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 275

CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 553 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 553 S/. 0

Material indirecto (uniformes, material empaque, material de oficina y limpieza) S/. 4,258 S/. 601 S/. 4,261 S/. 601 S/. 4,258 S/. 1,606 S/. 4,258 S/. 601 S/. 4,261 S/. 601 S/. 4,258 S/. 1,364

IGV Material indirecto S/. 766 S/. 108 S/. 767 S/. 108 S/. 766 S/. 289 S/. 766 S/. 108 S/. 767 S/. 108 S/. 766 S/. 246

Mano de obra indirecta (Director Técnico) S/. 4,388 S/. 4,388 S/. 4,388 S/. 4,388 S/. 5,479 S/. 4,388 S/. 6,583 S/. 4,388 S/. 4,388 S/. 4,388 S/. 5,479 S/. 6,583

Sueldos S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Asignación familiar S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

SCTR S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26

Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,013 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,013

ESSALUD S/. 362 S/. 362 S/. 362 S/. 362 S/. 362 S/. 362 S/. 544 S/. 362 S/. 362 S/. 362 S/. 362 S/. 544

CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,090 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,090 S/. 0

Mano de obra indirecta (Jefe Calidad y Aseguramiento) S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 5,492 S/. 4,399 S/. 6,599 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 5,492 S/. 6,599

Sueldos S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Asignación familiar S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

SCTR S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36

Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,018 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,018

ESSALUD S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 545 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 545

CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,093 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,093 S/. 0

Mano de obra indirecta (Jefe de producción y Logística) S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 5,492 S/. 4,399 S/. 6,599 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 4,399 S/. 5,492 S/. 6,599

Sueldos S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Asignación familiar S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

SCTR S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36

Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,018 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,018

ESSALUD S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 545 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 363 S/. 545

CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,093 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,093 S/. 0

Nota: Elaboración propia.

Page 214: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

193

Tabla 206 Inversión en capital de trabajo(Continuación).

EGRESOS EFECTIVO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Servicios S/. 5,820 S/. 5,600 S/. 5,743 S/. 5,936 S/. 5,784 S/. 7,497 S/. 6,354 S/. 5,844 S/. 5,702 S/. 6,802 S/. 6,583 S/. 8,937

IGV Servicios S/. 174 S/. 191 S/. 216 S/. 195 S/. 224 S/. 532 S/. 270 S/. 235 S/. 209 S/. 350 S/. 368 S/. 791

Administrativo 12,089 10,946 10,943 11,391 13,238 11,501 16,014 10,946 10,943 11,391 13,238 17,504

Gerente General 7,630 7,630 7,630 7,630 9,526 7,630 11,445 7,630 7,630 7,630 9,526 11,445

Sueldos (Gerente General) 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

Asignación familiar (Gerente General) - - - - - - - - - - - -

SCTR - - - - - - - - - - - -

Gratificación - - - - - - 3,500 - - - - 3,500

ESSALUD 630 630 630 630 630 630 945 630 630 630 630 945

CTS - - - - 1,896 - - - - - 1,896 -

Asistente Administrativo 1,635 1,635 1,635 1,635 2,041 1,635 2,453 1,635 1,635 1,635 2,041 2,453

Sueldos 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

Asignación familiar - - - - - - - - - - - -

Gratificación - - - - - - 750 - - - - 750

ESSALUD 135 135 135 135 135 135 203 135 135 135 135 203

CTS - - - - 406 - - - - - 406 -

Materiales (útiles de oficina y limpieza) 270 278 276 278 270 367 270 278 276 278 270 503

Servicios 1,732 1,287 1,287 1,732 1,287 1,668 1,732 1,287 1,287 1,732 1,287 1,693

Responsabilidad Social 620 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 1,020

IGV Gastos Administrativos 203 96 96 96 95 181 95 96 96 96 95 390

Ventas 28,373 29,827 31,511 30,358 34,910 30,368 41,817 32,706 31,318 38,981 43,530 52,010

Jefe Comercial 4,360 4,360 4,360 4,360 5,443 4,360 6,540 4,360 4,360 4,360 5,443 6,540

Sueldos 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Bono - - - - - - - - - - - -

Asignación familiar - - - - - - - - - - - -

SCTR - - - - - - - - - - - -

Gratificación - - - - - - 2,000 - - - - 2,000

ESSALUD 360 360 360 360 360 360 540 360 360 360 360 540

CTS - - - - 1,083 - - - - - 1,083 -

Analista de Marketing 3,270 3,270 3,270 3,270 4,083 3,270 4,905 3,270 3,270 3,270 4,083 4,905

Sueldos 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Bono - - - - - - - - - - - -

Asignación familiar - - - - - - - - - - - -

Gratificación - - - - - - 1,500 - - - - 1,500

ESSALUD 270 270 270 270 270 270 405 270 270 270 270 405

CTS - - - - 813 - - - - - 813 -

Vendedores 7,358 7,358 7,358 7,358 8,576 7,358 11,036 7,358 7,358 7,358 8,576 11,036

Sueldos 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

Bono 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250

Asignación familiar - - - - - - - - - - - -

Gratificación - - - - - - 3,375 - - - - 3,375

ESSALUD 608 608 608 608 608 608 911 608 608 608 608 911

CTS - - - - 1,219 - - - - - 1,219 -

Materiales (útiles de oficina y limpieza) 270 278 276 278 270 367 270 278 276 278 270 503

Servicios 10,716 11,926 13,229 12,390 13,603 11,127 15,759 14,367 13,065 19,698 20,908 22,387

Promoción y publicidad 508 508 636 508 508 1,678 508 508 636 508 508 2,271

IGV Gastos Ventas 1,891 2,126 2,383 2,194 2,427 2,209 2,799 2,566 2,354 3,509 3,742 4,367

Impuestos - 618 740 5,660 7,520 6,857 9,929 11,608 9,357 13,883 18,466 19,451

Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV - - 4,798 6,744 5,960 9,276 10,516 8,388 13,036 17,006 17,869

PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) 618 740 862 775 897 653 1,091 969 847 1,460 1,582

Préstamo 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285

Cuotas préstamo activos fijos 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285

Total egresos efectivo 95,449 84,764 94,265 101,215 111,608 92,315 145,991 104,453 101,752 149,035 150,394 170,699

Saldo de caja (ingresos - egresos) (22,478) 2,599 7,500 (9,734) (5,714) (15,225) (17,240) 9,896 (1,806) 23,288 36,332 30,418

Saldo de caja inicial - (22,478) (19,879) (12,379) (22,113) (27,827) (43,052) (60,292) (50,396) (52,203) (28,915) 7,416

Saldo de caja final (acumulado) (22,478) (19,879) (12,379) (22,113) (27,827) (43,052) (60,292) (50,396) (52,203) (28,915) 7,416 37,835

Nota: Elaboración propia.

Page 215: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

194

Tabla 207 Capital de trabajo.

CAPITAL DE TRABAJO (Anual)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 1,220,149 1,331,243 1,451,960 1,584,053 1,727,485

Capital de trabajo necesario 60,292 65,782 71,747 78,274 85,361 Ratio de capital de trabajo = 4.94%

Inversión capital de trabajo (60,292) (5,490) (5,965) (6,527) (7,088)

Recuperación de capital de trabajo 85,361

Nota: Elaboración propia.

7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 208 Liquidación de IGV.

MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas 11,131 13,327 15,523 13,955 16,153 11,760 19,640 17,443 15,246 26,287 28,484 30,679

IGV Material directo (4,160) (3,078) (3,568) (4,618) (3,720) (2,588) (6,434) (3,922) (3,432) (9,187) (6,507) (7,016)

IGV CIF (Material indirecto y Servicios)

(940) (299) (983) (303) (990) (821) (1,036) (343) (976) (459) (1,134) (1,037)

IGV Gastos administrativos (203) (96) (96) (96) (95) (181) (95) (96) (96) (96) (95) (390)

IGV Gastos de ventas (1,891) (2,126) (2,383) (2,194) (2,427) (2,209) (2,799) (2,566) (2,354) (3,509) (3,742) (4,367)

IGV Activos tangibles (6,263)

IGV Activos intangibles (959)

IGV Gastos preoperativos (4,003)

IGV Inventarios iniciales (4,135)

IGV Neto (15,360) 3,937 7,727 8,493 6,744 8,922 5,960 9,276 10,516 8,388 13,036 17,006 17,869

Crédito fiscal (15,360) (11,423) (3,696) - - - - - - - - - -

Pago de IGV - - - 4,798 6,744 8,922 5,960 9,276 10,516 8,388 13,036 17,006 17,869

Nota: Elaboración propia.

Page 216: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

195

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 209 Inversión año 0.

INVERSIÓN AÑO 0

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %

Activo Fijo 34,793 6,263 41,056 22%

Activo Intangibles 6,667 959 7,626 4%

Gastos pre-operativos 66,583 4,003 70,585 38%

Inventarios iniciales 4,135 4,135 8,270 4%

Capital de Trabajo 60,292 60,292 32%

Total 172,470 15,360 187,830 100%

Nota: Elaboración propia.

Figura 103. Estructura de Inversión.

Elaboración propia.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 210 Estructura de financiamiento.

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV Capital propio Deuda

Activo Fijo 34,793 6,263 41,056 147,830 40,000

Activo Intangibles 6,667 959 7,626

Gastos pre-operativos 66,583 4,003 70,585

Inventarios iniciales 4,135 4,135 8,270

Capital de Trabajo 60,292 - 60,292

TOTAL 172,470 15,360 187,830 147,830 40,000

79% 21%

Nota: Elaboración propia.

Activo Fijo22%

Activo Intangibles

4%

Gastos pre-operativos

38%

Inventarios iniciales

4%

Capital de Trabajo

32%

Estructura de Inversiones

Page 217: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

196

Figura 104. Estructura de financiamiento.

Elaboración propia.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Tabla 211 Tasa de financiamiento.

PRESTAMO S/. 40,000.00

TEA 24.00%

TCEA 25.74% Tasa promedio de cajas municipales para pequeñas empresas

TEM 1.93%

PLAZO 4 años

Nota: Elaboración propia.

Tabla 212 Resumen de cronograma para todos los años.

DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA

Año 1 40,000 8,552 6,865 15,417

Año 2 33,135 6,785 8,632 15,417

Año 3 24,502 4,563 10,854 15,417

Año 4 13,648 1,769 13,648 15,417

TOTAL 21,670 40,000 61,670

Nota: Elaboración propia.

Capital Propio

79%

Deuda21%

Estructura Financiamiento

Capital Propio

Deuda

Page 218: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

197

Tabla 213 Cronograma de prestamo.

CUOTA MENSUAL S/. 1,284.79

PERIODO DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA

1 40,000 771 514 1,285

2 39,486 761 524 1,285

3 38,962 751 534 1,285

4 38,428 741 544 1,285

5 37,884 730 555 1,285

6 37,329 719 565 1,285

7 36,764 708 576 1,285

8 36,187 697 587 1,285

9 35,600 686 599 1,285

10 35,001 674 610 1,285

11 34,391 663 622 1,285

12 33,769 651 634 1,285

13 33,135 639 646 1,285

14 32,489 626 659 1,285

15 31,830 613 671 1,285

16 31,158 600 684 1,285

17 30,474 587 698 1,285

18 29,776 574 711 1,285

19 29,066 560 725 1,285

20 28,341 546 739 1,285

21 27,602 532 753 1,285

22 26,849 517 767 1,285

23 26,082 503 782 1,285

24 25,300 488 797 1,285

25 24,502 472 813 1,285

26 23,690 457 828 1,285

27 22,862 441 844 1,285

28 22,017 424 861 1,285

29 21,157 408 877 1,285

30 20,280 391 894 1,285

31 19,386 374 911 1,285

32 18,475 356 929 1,285

33 17,546 338 947 1,285

34 16,599 320 965 1,285

35 15,634 301 984 1,285

36 14,651 282 1,002 1,285

37 13,648 263 1,022 1,285

38 12,626 243 1,041 1,285

39 11,585 223 1,062 1,285

40 10,523 203 1,082 1,285

41 9,441 182 1,103 1,285

42 8,339 161 1,124 1,285

43 7,214 139 1,146 1,285

44 6,069 117 1,168 1,285

45 4,901 94 1,190 1,285

46 3,710 72 1,213 1,285

47 2,497 48 1,237 1,285

48 1,261 24 1,261 1,285

TOTAL 21,670 40,000 61,670

Nota: Elaboración propia.

Page 219: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

198

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 214 Aporte de socios.

APORTE DE CADA SOCIO

29,566

29,566

29,566

29,566

29,566

TOTAL 147,830

Nota: Elaboración propia.

Tabla 215 Inversión de capital propio.

CAPITAL PROPIO DEUDA

147,830 40,000

79% 21%

Nota: Elaboración propia.

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 216 Programa de ventas en unidades.

UNIDADES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FERIAS ARTESANALES 14,354 15,654 17,079 18,629 20,317

Unidades de jabón café solo 4,155 4,532 4,944 5,394 5,881

Unidades de jabón café con leche y almendras 4,910 5,356 5,841 6,370 6,948

Unidades de jabón café con frutos 5,289 5,766 6,294 6,865 7,488

CENTRO COMERCIAL 74,805 81,618 89,016 97,118 105,910

Unidades de jabón café solo 21,660 23,635 25,760 28,114 30,651

Unidades de jabón café con leche y almendras 25,584 27,915 30,448 33,209 36,222

Unidades de jabón café con frutos 27,561 30,068 32,808 35,795 39,037

VÍA ONLINE 36,702 40,049 43,676 47,651 51,965

Unidades de jabón café solo 10,627 11,598 12,638 13,797 15,039

Unidades de jabón café con leche y almendras 12,552 13,698 14,941 16,293 17,772

Unidades de jabón café con frutos 13,523 14,753 16,097 17,561 19,154

TOTAL 125,861 137,321 149,771 163,398 178,192

Nota: Elaboración propia.

Page 220: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

199

Tabla 217 Precio de venta sugerido al público.

PRODUCTO PRECIO DE VENTA SUGERIDO AL PUBLICO

MARGEN DEL CANAL PRECIO DE VENTA AL CANAL

IGV VALOR VENTA

FERIAS ARTESANALES

Unidades de jabón café solo S/. 10.80 0% S/. 10.80 S/. 1.65 S/. 9.15

Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 11.70 0% S/. 11.70 S/. 1.78 S/. 9.92

Unidades de jabón café con frutos S/. 11.70 0% S/. 11.70 S/. 1.78 S/. 9.92 CENTRO COMERCIAL Unidades de jabón café solo S/. 10.80 0% S/. 10.80 S/. 1.65 S/. 9.15

Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 11.70 0% S/. 11.70 S/. 1.78 S/. 9.92

Unidades de jabón café con frutos S/. 11.70 0% S/. 11.70 S/. 1.78 S/. 9.92

VÍA ONLINE Unidades de jabón café solo S/. 10.80 0% S/. 10.80 S/. 1.65 S/. 9.15

Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 11.70 0% S/. 11.70 S/. 1.78 S/. 9.92

Unidades de jabón café con frutos S/. 11.70 0% S/. 11.70 S/. 1.78 S/. 9.92

Nota: Elaboración propia.

Tabla 218 Programa ventas anuales (soles).

BOTELLAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

FERIAS ARTESANALES S/. 139,154 S/. 151,757 S/. 165,572 S/. 180,597 S/. 196,963

Unidades de jabón café solo S/. 38,029 S/. 41,479 S/. 45,250 S/. 49,369 S/. 53,826 Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 48,684 S/. 53,106 S/. 57,915 S/. 63,160 S/. 68,891 Unidades de jabón café con frutos S/. 52,442 S/. 57,171 S/. 62,407 S/. 68,068 S/. 74,245

CENTRO COMERCIAL S/. 725,190 S/. 791,237 S/. 862,969 S/. 941,507 S/. 1,026,747

Unidades de jabón café solo S/. 198,244 S/. 216,320 S/. 235,769 S/. 257,315 S/. 280,535 Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 253,672 S/. 276,784 S/. 301,900 S/. 329,276 S/. 359,150 Unidades de jabón café con frutos S/. 273,274 S/. 298,132 S/. 325,300 S/. 354,917 S/. 387,062

VÍA ONLINE S/. 355,804 S/. 388,250 S/. 423,419 S/. 461,949 S/. 503,776

Unidades de jabón café solo S/. 97,264 S/. 106,151 S/. 115,670 S/. 126,278 S/. 137,645 Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 124,456 S/. 135,819 S/. 148,144 S/. 161,549 S/. 176,214 Unidades de jabón café con frutos S/. 134,084 S/. 146,280 S/. 159,606 S/. 174,122 S/. 189,917

VENTAS (SIN IGV) S/. 1,220,149 S/. 1,331,243 S/. 1,451,960 S/. 1,584,053 S/. 1,727,485 IGV S/. 219,627 S/. 239,624 S/. 261,353 S/. 285,129 S/. 310,947

VENTAS (CON IGV) S/. 1,439,776 S/. 1,570,867 S/. 1,713,313 S/. 1,869,182 S/. 2,038,433

Nota: Elaboración propia.

Page 221: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

200

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 219 Recuperación de capital de trabajo.

RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO

Año 0 2018 2019 2020 2021 2021

Ventas 1,220,149 1,331,243 1,451,960 1,584,053 1,727,485

Capital de trabajo necesario 60,292 65,782 71,747 78,274 85,361

Inversión capital de trabajo (60,292) (5,490) (5,965) (6,527) (7,088)

Recuperación de capital de trabajo 85,361

Nota: Elaboración propia.

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 220 Valor de desecho neto del activo fijo.

VALOR DE RESCATE NETO DEL ACTIVO FIJO

Activo fijo Valor Adquisición

Depreciación acumulada

Valor en libros Valor comercial

Valor rescate

neto OPERACIONES 18,692 18,692 - 1,364 962

VENTAS 13,729 13,729 - 2,390 1,685

ADMINISTRATIVO 2,373 2,373 - 237 167

TOTAL 34,793 34,793 - 3,992 2,814

IGV por venta (Valor comercial) 718

VALOR Rescate con IGV 3,533

Nota: Elaboración propia.

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 221 Compra de material directo en unidades.

COMPRA MATERIAL DIRECTO (Unidades)

Unidad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Glicerina 1 Kilo 2,349 243,549 262,159 285,315 310,515 336,844

Fragancia Botella de 1 Lt 186 14,729 15,754 17,153 18,737 20,322

Aceite de Coco Botella de 1 Lt 203 20,034 21,508 23,441 25,525 27,661

Café Molido Bolsa del 1 kg 14 1,071 1,146 1,247 1,363 1,478

Café en granos Bolsa del 1 kg 14 1,071 1,146 1,247 1,363 1,478

Esencia de café Frasco de 30 ml 8 390 415 449 492 534

Esencia de Cacao Frasco de 30 ml 8 458 492 534 585 627

Leche de Almendras 1 Lt 23 1,236 1,327 1,442 1,579 1,693

Esencia de Cherry Frasco de 30 ml 8 500 534 576 627 678

Esencia de Almendras Frasco de 30 ml 8 500 534 576 627 678

Etiqueta millar 1 131 141 154 167 181

Caja millar 1 131 141 154 167 181

Nota: Elaboración propia.

Page 222: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

201

Tabla 222 Compra de material directo en soles.

COMPRA MATERIAL DIRECTO (Soles) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Glicerina S/. 2,349 S/. 243,549 S/. 262,159 S/. 285,315 S/. 310,515 S/. 336,844

Fragancia S/. 186 S/. 14,729 S/. 15,754 S/. 17,153 S/. 18,737 S/. 20,322

Aceite de Coco S/. 203 S/. 20,034 S/. 21,508 S/. 23,441 S/. 25,525 S/. 27,661

Café Molido S/. 14 S/. 1,071 S/. 1,146 S/. 1,247 S/. 1,363 S/. 1,478

Café en granos S/. 14 S/. 1,071 S/. 1,146 S/. 1,247 S/. 1,363 S/. 1,478

Esencia de café S/. 8 S/. 390 S/. 415 S/. 449 S/. 492 S/. 534

Esencia de Cacao S/. 8 S/. 458 S/. 492 S/. 534 S/. 585 S/. 627

Leche de Almendras S/. 23 S/. 1,236 S/. 1,327 S/. 1,442 S/. 1,579 S/. 1,693

Esencia de Cherry S/. 8 S/. 500 S/. 534 S/. 576 S/. 627 S/. 678

Esencia de Almendras S/. 8 S/. 500 S/. 534 S/. 576 S/. 627 S/. 678

Etiqueta S/. 136 S/. 17,763 S/. 19,119 S/. 20,881 S/. 22,644 S/. 24,542

Caja S/. 169 S/. 22,203 S/. 23,898 S/. 26,102 S/. 28,305 S/. 30,678

MATERIAL DIRECTO (SIN IGV) S/. 3,128 S/. 323,503 S/. 348,032 S/. 378,964 S/. 412,362 S/. 447,214

IGV S/. 563 S/. 58,231 S/. 62,646 S/. 68,213 S/. 74,225 S/. 80,498

MATERIAL DIRECTO (CON IGV) S/. 3,691 S/. 381,734 S/. 410,678 S/. 447,177 S/. 486,587 S/. 527,712

Nota: Elaboración propia.

Tabla 223 Necesidad de material directo.

NECESIDAD DE MATERIAL DIRECTO (Soles) Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades de jabón café solo S/. 847.04 S/. 87,603.43 S/. 94,245.74 S/. 102,621.82 S/. 111,665.95 S/. 121,103.65

Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 1,089.55 S/. 112,684.05 S/. 121,228.03 S/. 132,002.17 S/. 143,635.61 S/. 155,775.30

Unidades de jabón café con frutos S/. 1,191.38 S/. 123,215.91 S/. 132,558.43 S/. 144,339.56 S/. 157,060.30 S/. 170,334.61

MATERIAL DIRECTO (SIN IGV) S/. 3,128 S/. 323,503 S/. 348,032 S/. 378,964 S/. 412,362 S/. 447,214

Nota: Elaboración propia.

Page 223: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

202

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 224 Mano de obra directa.

MANO DE OBRA DIRECTA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Operarios 2 2 3 3 3

TOTAL TRABAJADORES 2 2 3 3 3

MANO DE OBRA DIRECTA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Operarios S/. 30,012 S/. 30,012 S/. 45,018 S/. 45,018 S/. 45,018

TOTAL COSTO MOD S/. 30,012 S/. 30,012 S/. 45,018 S/. 45,018 S/. 45,018

Nota: Elaboración propia.

Tabla 225 Pagos de mano de obra.

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Año 1

Sueldos 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000

Asignación familiar - - - - - - - - - - - -

SCTR 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480

Gratificación 1,020 1,020 2,040

ESSALUD 184 184 184 184 184 184 275 184 184 184 184 275 2,387

CTS 553 553 1,105

TOTAL MOD 2,224 2,224 2,224 2,224 2,776 2,224 3,335 2,224 2,224 2,224 2,776 3,335 30,012

Nota: Elaboración propia.

Page 224: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

203

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 226 CIF.

MATERIAL INDIRECTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Uniformes de personal S/. 508 S/. 1,017 S/. 1,246 S/. 1,246 S/. 1,246

Material de empaque S/. 21,969 S/. 23,920 S/. 26,034 S/. 28,334 S/. 30,736

Utensilios S/. 920 S/. 920 S/. 920 S/. 920 S/. 920

Material de oficina S/. 853 S/. 853 S/. 853 S/. 853 S/. 853

Material de limpieza S/. 6,677 S/. 6,677 S/. 6,677 S/. 6,677 S/. 6,677

Total S/. (SIN IGV) S/. 30,928 S/. 33,388 S/. 35,731 S/. 38,031 S/. 40,433

IGV S/. 5,567 S/. 6,010 S/. 6,432 S/. 6,846 S/. 7,278

Total S/. (CON IGV) S/. 36,495 S/. 39,397 S/. 42,163 S/. 44,876 S/. 47,711

MANO DE OBRA INDIRECTA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Director Técnico S/. 59,229 S/. 59,229 S/. 59,229 S/. 59,229 S/. 59,229

Jefe de Calidad y Aseguramiento S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376

Jefe de producción y Logística S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376 S/. 59,376

TOTAL COSTO MOI S/. 177,982 S/. 177,982 S/. 177,982 S/. 177,982 S/. 177,982

SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Energía Eléctrica S/. 11,502 S/. 12,549 S/. 13,687 S/. 14,932 S/. 16,284

Agua S/. 2,906 S/. 3,171 S/. 3,458 S/. 3,773 S/. 4,115

Arbitrios S/. 1,260 S/. 1,260 S/. 1,260 S/. 1,260 S/. 1,260

Servicio de teléfono - internet S/. 315 S/. 315 S/. 315 S/. 315 S/. 315

Servicio celular S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365

Alquiler local (central) S/. 33,600 S/. 33,600 S/. 33,600 S/. 33,600 S/. 33,600

Alquiler stand 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Alquiler stand 2 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Alquiler stand 3 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Comisión de ventas centro comercial S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Asesoría contable S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Asesoría legal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Recarga de extintores S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178

Servicio de limpieza S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400

Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 4,068 S/. 4,068 S/. 4,068 S/. 4,068 S/. 4,068

Póliza de seguro contra robo y otros S/. 1,527 S/. 1,527 S/. 1,527 S/. 1,527 S/. 1,527

Servicio POS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio transporte distribución S/. 12,480 S/. 12,480 S/. 12,480 S/. 12,480 S/. 12,480

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 76,601 S/. 77,913 S/. 79,338 S/. 80,898 S/. 82,591

IGV S/. 3,755 S/. 3,991 S/. 4,248 S/. 4,528 S/. 4,833

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 80,356 S/. 81,904 S/. 83,585 S/. 85,426 S/. 87,425

Nota: Elaboración propia.

Page 225: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

204

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 227 Presupuesto de gasto de administración.

PERSONAL ADMINISTRATIVO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gerente General S/.102,982 S/.102,982 S/.102,982 S/.102,982 S/.102,982

Asistente Administrativo S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068

TOTAL COSTO PERSONAL S/.125,049 S/.125,049 S/.125,049 S/.125,049 S/.125,049

MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Material de oficina S/. 1,707 S/. 1,707 S/. 1,707 S/. 1,707 S/. 1,707

Material de limpieza S/. 1,908 S/. 1,908 S/. 1,908 S/. 1,908 S/. 1,908

Total S/. (SIN IGV) S/. 3,615 S/. 3,615 S/. 3,615 S/. 3,615 S/. 3,615

IGV S/. 651 S/. 651 S/. 651 S/. 651 S/. 651

Total S/. (CON IGV) S/. 4,265 S/. 4,265 S/. 4,265 S/. 4,265 S/. 4,265

SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Energía Eléctrica S/. 1,069 S/. 1,069 S/. 1,069 S/. 1,069 S/. 1,069

Agua S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270

Arbitrios S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180

Servicio de teléfono - internet S/. 735 S/. 735 S/. 735 S/. 735 S/. 735

Servicio celular S/. 547 S/. 547 S/. 547 S/. 547 S/. 547

Alquiler local (central) S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800

Alquiler stand 1 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Alquiler stand 2 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Alquiler stand 3 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Comisión de ventas centro comercial S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Asesoria contable S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400

Asesoria legal S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600

Recarga de extintores S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25

Servicio de limpieza S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400

Mantenimiento de IME S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763

Poliza de seguro contra robo y otros S/. 218 S/. 218 S/. 218 S/. 218 S/. 218

Servicio POS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Servicio transporte distribución S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 18,007 S/. 18,007 S/. 18,007 S/. 18,007 S/. 18,007

IGV S/. 653 S/. 653 S/. 653 S/. 653 S/. 653

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 18,660 S/. 18,660 S/. 18,660 S/. 18,660 S/. 18,660

RESPONSABILIDAD SOCIAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Plantación de arboles S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240

Capacitaciones - Atención al cliente S/. 0 S/. 740 S/. 740 S/. 740 S/. 740

Capacitaciones - Liderazgo S/. 0 S/. 370 S/. 370 S/. 370 S/. 370

Capacitaciones - Seguridad y Salud S/. 0 S/. 370 S/. 370 S/. 370 S/. 370

Capacitaciones - Jabón artesanal S/. 0 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150

Tachos clasificatorios S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Eventos de integración de trabajadores S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000

Total Costo Responsabilidad Social (sin IGV)

S/. 1,840 S/. 3,470 S/. 3,470 S/. 3,470 S/. 3,470

IGV S/. 331 S/. 625 S/. 625 S/. 625 S/. 625

Total Costo Responsabilidad Social (con IGV)

S/. 2,171 S/. 4,095 S/. 4,095 S/. 4,095 S/. 4,095

Nota: Elaboración propia.

Page 226: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

205

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 228 Presupuesto de gasto de ventas.

PERSONAL DE VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Jefe Comercial S/. 58,847 S/. 58,847 S/. 58,847 S/. 58,847 S/. 58,847

Analista de Marketing S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135

Vendedor full time S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203

Vendedor part time S/. 31,883 S/. 31,883 S/. 31,883 S/. 31,883 S/. 31,883

TOTAL COSTO PERSONAL S/. 201,067 S/.201,067 S/.201,067 S/.201,067 S/.201,067

MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Material de oficina S/. 1,707 S/. 1,707 S/. 1,707 S/. 1,707 S/. 1,707

Material de limpieza S/. 1,908 S/. 1,908 S/. 1,908 S/. 1,908 S/. 1,908

Total S/. (SIN IGV) S/. 3,615 S/. 3,615 S/. 3,615 S/. 3,615 S/. 3,615

IGV S/. 651 S/. 651 S/. 651 S/. 651 S/. 651

Total S/. (CON IGV) S/. 4,265 S/. 4,265 S/. 4,265 S/. 4,265 S/. 4,265

SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Energía Eléctrica S/. 2,137 S/. 2,137 S/. 2,137 S/. 2,137 S/. 2,137

Agua S/. 540 S/. 540 S/. 540 S/. 540 S/. 540

Arbitrios S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360

Servicio de teléfono - internet S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050

Servicio celular S/. 912 S/. 912 S/. 912 S/. 912 S/. 912

Alquiler local (central) S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600

Alquiler stand 1 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831

Alquiler stand 2 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831

Alquiler stand 3 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831 S/. 10,831

Comisión de ventas centro comercial

S/. 101,527 S/. 110,771 S/. 120,815 S/. 131,806 S/. 143,741

Asesoría contable S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Asesoría legal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Recarga de extintores S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51

Servicio de limpieza S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200

Mantenimiento de IME S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254

Póliza de seguro contra robo y otros

S/. 436 S/. 436 S/. 436 S/. 436 S/. 436

Servicio POS S/. 28,616 S/. 31,221 S/. 34,053 S/. 37,150 S/. 40,514

Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 179,175 S/. 191,025 S/. 203,900 S/. 217,989 S/. 233,288

IGV S/. 30,243 S/. 32,376 S/. 34,693 S/. 37,229 S/. 39,983

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 209,418 S/. 223,400 S/. 238,594 S/. 255,219 S/. 273,271

PROMOCION Y PUBLICIDAD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

AFICHES (volantes) S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508

ROMPETRAFICO S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407

MATERIAL PUBLICITARIO (banners)

S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407

REDES SOCIALES (FB, INSTAGRAM, YOUTUBE)

S/. 593 S/. 593 S/. 593 S/. 593 S/. 593

IMPULSADORAS S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102

EVENTOS S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271

Total Costo Promoción y Publicidad (sin IGV)

S/. 9,288 S/. 9,288 S/. 9,288 S/. 9,288 S/. 9,288

IGV S/. 1,672 S/. 1,672 S/. 1,672 S/. 1,672 S/. 1,672

Total Costo Promoción y Publicidad (con IGV)

S/. 10,960 S/. 10,960 S/. 10,960 S/. 10,960 S/. 10,960

Nota: Elaboración propia.

Page 227: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

206

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 229 Depreciación.

EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 11,598 11,598 11,598 - -

Operaciones 6,231 6,231 6,231 - -

Gastos Administrativos 791 791 791 - -

Gastos Ventas 4,576 4,576 4,576 - -

Nota: Elaboración propia.

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 230 Amortización.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

AMORTIZACION 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050

Operaciones 5,706 5,706 5,706 5,706 5,706

Gastos Administrativos 4,340 4,340 4,340 4,340 4,340

Gastos Ventas 3,004 3,004 3,004 3,004 3,004

TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES

24,647.73 24,647.73 24,647.73 13,049.91 13,049.91

Nota: Elaboración propia.

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 231 Gasto por activos fijos no depreciables.

Egresos No desembolsables Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 8109.00 8109.00 8109.00 0.00 0.00

Operaciones 6075.00 6075.00 6075.00

Gasto Administrativo 678.00 678.00 678.00

Gasto de Ventas 1356.00 1356.00 1356.00

Amortización 13560.00 13560.00 13560.00 13560.00 13560.00

Operaciones 6183.00 6183.00 6183.00 6183.00 6183.00

Gasto Administrativo 4354.00 4354.00 4354.00 4354.00 4354.00

Gasto de Ventas 3023.00 3023.00 3023.00 3023.00 3023.00

TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 21669.00 21669.00 21669.00 13560.00 13560.00

Nota: Elaboración propia.

Page 228: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

207

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 232 Costo unitario jabón café solo.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 36,442 39,765 43,342 47,305 51,571

Kg 4,373 4,772 5,201 5,677 6,189

Ingresos 333,537 363,951 396,689 432,961 472,006

COSTOS DE PRODUCCIÓN

MATERIAL DIRECTO 87,603 94,246 102,622 111,666 121,104

MANO DE OBRA DIRECTA 8,690 8,691 13,028 13,033 13,029

CIF 86,123 87,226 88,260 87,610 88,766

COSTOS DE PRODUCCIÓN 182,416 190,162 203,909 212,309 222,899

COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 5.01 4.78 4.70 4.49 4.32

COSTOS TOTALES

MATERIAL DIRECTO 87,603 94,246 102,622 111,666 121,104

MANO DE OBRA DIRECTA 8,690 8,691 13,028 13,033 13,029

CIF 86,123 87,226 88,260 87,610 88,766

GASTOS ADMINISTRACION 41,999 42,450 42,422 42,223 42,209

GASTOS VENTAS 109,541 112,794 116,237 118,886 123,026

TOTAL COSTOS 333,957 345,407 362,568 373,418 388,134

Unidades de jabón café solo

COSTOS UNITARIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MATERIAL DIRECTO S/. 2.40 S/. 2.37 S/. 2.37 S/. 2.36 S/. 2.35

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 0.24 S/. 0.22 S/. 0.30 S/. 0.28 S/. 0.25

CIF S/. 2.36 S/. 2.19 S/. 2.04 S/. 1.85 S/. 1.72

GASTOS ADMINISTRACION S/. 1.15 S/. 1.07 S/. 0.98 S/. 0.89 S/. 0.82

GASTOS VENTAS S/. 3.01 S/. 2.84 S/. 2.68 S/. 2.51 S/. 2.39

COSTO TOTAL UNITARIO S/. 9.16 S/. 8.69 S/. 8.37 S/. 7.89 S/. 7.53

Unidades de jabón café solo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Valor Venta S/. 9.15 S/. 9.15 S/. 9.15 S/. 9.15 S/. 9.15

Costo de producción unitario S/. 5.01 S/. 4.78 S/. 4.70 S/. 4.49 S/. 4.32

Utilidad unitaria S/. 4.15 S/. 4.37 S/. 4.45 S/. 4.66 S/. 4.83

Margen bruto unitario % 45.3% 47.8% 48.6% 51.0% 52.8%

Unidades de jabón café solo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Valor Venta S/. 9.15 S/. 9.15 S/. 9.15 S/. 9.15 S/. 9.15

Costo total unitario S/. 9.16 S/. 8.69 S/. 8.37 S/. 7.89 S/. 7.53

Utilidad unitaria S/. (0.01) S/. 0.47 S/. 0.79 S/. 1.26 S/. 1.63

Margen operativo unitario % -0.1% 5.1% 8.6% 13.8% 17.8%

Nota: Elaboración propia.

Page 229: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

208

Tabla 233 Costo unitario Jabón café con leche y almendras.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 43,046 46,969 51,230 55,872 60,942

Kg 5,166 5,636 6,148 6,705 7,313

Ingresos 426,812 465,710 507,958 553,985 604,255

COSTOS DE PRODUCCIÓN

MATERIAL DIRECTO 112,684 121,228 132,002 143,636 155,775

MANO DE OBRA DIRECTA 10,264 10,265 15,399 15,393 15,396

CIF 101,731 103,028 104,323 103,476 104,896

COSTOS DE PRODUCCIÓN 224,679 234,521 251,723 262,505 276,068

COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 5.22 4.99 4.91 4.70 4.53

COSTOS TOTALES

MATERIAL DIRECTO 112,684 121,228 132,002 143,636 155,775

MANO DE OBRA DIRECTA 10,264 10,265 15,399 15,393 15,396

CIF 101,731 103,028 104,323 103,476 104,896

GASTOS ADMINISTRACION 53,744 54,319 54,321 54,026 54,036

GASTOS VENTAS 140,175 144,331 148,841 152,118 157,497

TOTAL COSTOS 418,598 433,171 454,885 468,649 487,600

Unidades de jabón café con leche y almendras

COSTOS UNITARIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MATERIAL DIRECTO S/. 2.62 S/. 2.58 S/. 2.58 S/. 2.57 S/. 2.56

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 0.24 S/. 0.22 S/. 0.30 S/. 0.28 S/. 0.25

CIF S/. 2.36 S/. 2.19 S/. 2.04 S/. 1.85 S/. 1.72

GASTOS ADMINISTRACION S/. 1.25 S/. 1.16 S/. 1.06 S/. 0.97 S/. 0.89

GASTOS VENTAS S/. 3.26 S/. 3.07 S/. 2.91 S/. 2.72 S/. 2.58

COSTO TOTAL UNITARIO S/. 9.72 S/. 9.22 S/. 8.88 S/. 8.39 S/. 8.00

Unidades de jabón café con leche y almendras

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Valor Venta S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92

Costo de producción unitario S/. 5.22 S/. 4.99 S/. 4.91 S/. 4.70 S/. 4.53

Utilidad unitaria S/. 4.70 S/. 4.92 S/. 5.00 S/. 5.22 S/. 5.39

Margen bruto unitario % 47.4% 49.6% 50.4% 52.6% 54.3%

Unidades de jabón café con leche y almendras

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Valor Venta S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92

Costo total unitario S/. 9.72 S/. 9.22 S/. 8.88 S/. 8.39 S/. 8.00

Utilidad unitaria S/. 0.19 S/. 0.69 S/. 1.04 S/. 1.53 S/. 1.91

Margen operativo unitario % 1.9% 7.0% 10.4% 15.4% 19.3%

Nota: Elaboración propia.

Page 230: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

209

Tabla 234 Costo Unitario Jabón café con frutas.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 46,373 50,587 55,199 60,221 65,679

Kg 5,565 6,070 6,624 7,227 7,881

Ingresos 459,800 501,583 547,312 597,107 651,224

COSTOS DE PRODUCCIÓN

MATERIAL DIRECTO 123,216 132,558 144,340 157,060 170,335

MANO DE OBRA DIRECTA 11,058 11,056 16,592 16,591 16,593

CIF 109,593 110,964 112,405 111,530 113,050

COSTOS DE PRODUCCIÓN 243,867 254,579 273,336 285,182 299,977

COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 5.26 5.03 4.95 4.74 4.57

COSTOS TOTALES

MATERIAL DIRECTO 123,216 132,558 144,340 157,060 170,335

MANO DE OBRA DIRECTA 11,058 11,056 16,592 16,591 16,593

CIF 109,593 110,964 112,405 111,530 113,050

GASTOS ADMINISTRACION 57,898 58,503 58,529 58,231 58,236

GASTOS VENTAS 151,009 155,449 160,372 163,959 169,739

TOTAL COSTOS 452,774 468,531 492,237 507,372 527,952

Unidades de jabón café con frutos

COSTOS UNITARIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MATERIAL DIRECTO S/. 2.66 S/. 2.62 S/. 2.61 S/. 2.61 S/. 2.59

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 0.24 S/. 0.22 S/. 0.30 S/. 0.28 S/. 0.25

CIF S/. 2.36 S/. 2.19 S/. 2.04 S/. 1.85 S/. 1.72

GASTOS ADMINISTRACION S/. 1.25 S/. 1.16 S/. 1.06 S/. 0.97 S/. 0.89

GASTOS VENTAS S/. 3.26 S/. 3.07 S/. 2.91 S/. 2.72 S/. 2.58

COSTO TOTAL UNITARIO S/. 9.76 S/. 9.26 S/. 8.92 S/. 8.43 S/. 8.04

Unidades de jabón café con frutos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Valor Venta S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92

Costo de producción unitario S/. 5.26 S/. 5.03 S/. 4.95 S/. 4.74 S/. 4.57

Utilidad unitaria S/. 4.66 S/. 4.88 S/. 4.96 S/. 5.18 S/. 5.35

Margen bruto unitario % 47.0% 49.2% 50.1% 52.2% 53.9%

Unidades de jabón café con frutos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Valor Venta S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92 S/. 9.92

Costo total unitario S/. 9.76 S/. 9.26 S/. 8.92 S/. 8.43 S/. 8.04

Utilidad unitaria S/. 0.15 S/. 0.65 S/. 1.00 S/. 1.49 S/. 1.88

Margen operativo unitario % 1.5% 6.6% 10.1% 15.0% 18.9%

Nota: Elaboración propia.

Page 231: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

210

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 235 Costos fijos y variables Jabón café solo.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 36,442 39,765 43,342 47,305 51,571

COSTOS Y GASTOS VARIABLES

MATERIAL DIRECTO 87,603 94,246 102,622 111,666 121,104

CIF - VARIABLE (materiales, energía, agua, transporte) 10,533 11,479 12,496 13,618 14,799

GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (servicio POS y comisión) 35,575 38,819 42,311 46,180 50,345

TOTAL COSTO Y GASTOS VARIABLES 133,712 144,544 157,429 171,464 186,247

COSTO VARIABLE UNITARIO 3.67 3.63 3.63 3.62 3.61

COSTOS FIJOS

COSTOS FIJOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MANO DE OBRA DIRECTA 8,690 8,691 13,028 13,033 13,029

CIF FIJO 75,591 75,747 75,764 73,992 73,967

GASTOS ADMINISTRACION FIJO 41,999 42,450 42,422 42,223 42,209

GASTOS VENTAS FIJO 73,966 73,975 73,926 72,706 72,682

TOTAL COSTOS FIJOS 200,245 200,863 205,139 201,954 201,887

COSTO FIJO UNITARIO 5.49 5.05 4.73 4.27 3.91

COSTO TOTAL UNITARIO 9.16 8.69 8.37 7.89 7.53

Nota: Elaboración propia.

Page 232: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

211

Tabla 236 Costos fijos y variables Jabón café con leche y almendras.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 43,046 46,969 51,230 55,872 60,942

COSTOS Y GASTOS VARIABLES

MATERIAL DIRECTO 112,684 121,228 132,002 143,636 155,775

CIF - VARIABLE (materiales, energía, agua, transporte) 12,441 13,558 14,770 16,084 17,488

GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (servicio POS y comisión) 45,524 49,673 54,179 59,089 64,451

TOTAL COSTO Y GASTOS VARIABLES 170,650 184,459 200,951 218,809 237,714

COSTO VARIABLE UNITARIO 3.96 3.93 3.92 3.92 3.90

COSTOS FIJOS

COSTOS FIJOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MANO DE OBRA DIRECTA 10,264 10,265 15,399 15,393 15,396

CIF FIJO 89,289 89,470 89,553 87,392 87,408

GASTOS ADMINISTRACION FIJO 53,744 54,319 54,321 54,026 54,036

GASTOS VENTAS FIJO 94,651 94,658 94,661 93,029 93,046

TOTAL COSTOS FIJOS 247,949 248,712 253,934 249,840 249,886

COSTO FIJO UNITARIO 5.76 5.30 4.96 4.47 4.10

COSTO FIJO UNITARIO 9.72 9.22 8.88 8.39 8.00

Nota: Elaboración propia.

Page 233: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

212

Tabla 237 Costos fijos y variables Jabón café con frutas.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 46,373 50,587 55,199 60,221 65,679

COSTOS Y GASTOS VARIABLES

MATERIAL DIRECTO 123,216 132,558 144,340 157,060 170,335

CIF - VARIABLE (materiales, energía, agua, transporte) 46,290 50,428 54,992 59,882 65,124

GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (servicio POS y comisión) 49,043 53,499 58,377 63,688 69,460

TOTAL COSTO Y GASTOS VARIABLES 218,549 236,485 257,709 280,631 304,918

COSTO VARIABLE UNITARIO 4.71 4.67 4.67 4.66 4.64

COSTOS FIJOS

COSTOS FIJOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MANO DE OBRA DIRECTA 11,058 11,056 16,592 16,591 16,593

CIF FIJO 63,303 60,537 57,413 51,648 47,926

GASTOS ADMINISTRACION FIJO 57,898 58,503 58,529 58,231 58,236

GASTOS VENTAS FIJO 101,966 101,949 101,995 100,271 100,279

TOTAL COSTOS FIJOS 234,225 232,045 234,529 226,741 223,033

COSTO FIJO UNITARIO 5.05 4.59 4.25 3.77 3.40

COSTO FIJO UNITARIO 9.76 9.26 8.92 8.43 8.04

Nota: Elaboración propia.

Page 234: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

213

8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Muestra la rentabilidad de la empresa durante un período determinado, es decir, las ganancias y/o pérdidas que la empresa obtuvo o

espera tener y el flujo de caja es saber la liquidez de la empresa.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 238 Estado de ganancias y pérdidas (sin gastos financieros).

ESTADO DE RESULTADOS

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

VENTAS S/. 1,220,149 S/. 1,331,243 S/. 1,451,960 S/. 1,584,053 S/. 1,727,485

COSTO DE VENTAS (OPERACIONES) S/. (650,963) S/. (679,263) S/. (728,968) S/. (759,996) S/. (798,943)

(-) Material Directo S/. (323,503) S/. (348,032) S/. (378,964) S/. (412,362) S/. (447,214)

(-) Mano de obra directa S/. (30,012) S/. (30,012) S/. (45,018) S/. (45,018) S/. (45,018)

(-) CIF S/. (297,447) S/. (301,219) S/. (304,987) S/. (302,616) S/. (306,712)

UTILIDAD BRUTA S/. 569,186 S/. 651,981 S/. 722,992 S/. 824,057 S/. 928,542

GASTOS OPERATIVOS S/. (554,367) S/. (567,846) S/. (580,722) S/. (589,444) S/. (604,742)

(-) Gastos administrativos S/. (153,642) S/. (155,272) S/. (155,272) S/. (154,481) S/. (154,481)

(-) Gastos ventas S/. (400,725) S/. (412,574) S/. (425,450) S/. (434,963) S/. (450,262)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 14,820 S/. 84,135 S/. 142,270 S/. 234,613 S/. 323,799

(-) IMPUESTO A LA RENTA S/. (1,482) S/. (12,535) S/. (29,685) S/. (56,926) S/. (83,236)

S/. 13,338 S/. 71,600 S/. 112,585 S/. 177,687 S/. 240,564

Nota: Elaboración propia.

Page 235: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

214

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 239 Estado de ganancias y pérdidas (incluyendo gastos financieros).

ESTADO DE RESULTADOS CON GASTOS FINANCIEROS

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

VENTAS S/. 1,220,149 S/. 1,331,243 S/. 1,451,960 S/. 1,584,053 S/. 1,727,485

COSTO DE VENTAS S/. (650,963) S/. (679,263) S/. (728,968) S/. (759,996) S/. (798,943)

(-) Material Directo S/. (323,503) S/. (348,032) S/. (378,964) S/. (412,362) S/. (447,214)

(-) Mano de obra directa S/. (30,012) S/. (30,012) S/. (45,018) S/. (45,018) S/. (45,018)

(-) CIF S/. (297,447) S/. (301,219) S/. (304,987) S/. (302,616) S/. (306,712)

UTILIDAD BRUTA S/. 569,186 S/. 651,981 S/. 722,992 S/. 824,057 S/. 928,542

GASTOS OPERATIVOS S/. (554,367) S/. (567,846) S/. (580,722) S/. (589,444) S/. (604,742)

(-) Gastos administrativos S/. (153,642) S/. (155,272) S/. (155,272) S/. (154,481) S/. (154,481)

(-) Gastos ventas S/. (400,725) S/. (412,574) S/. (425,450) S/. (434,963) S/. (450,262)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 14,820 S/. 84,135 S/. 142,270 S/. 234,613 S/. 323,799

GASTOS FINANCIEROS (intereses) S/. (8,552) S/. (6,785) S/. (4,563) S/. (1,769) S/. -

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 6,268 S/. 77,350 S/. 137,707 S/. 232,844 S/. 323,799

(-) IMPUESTO A LA RENTA S/. (627) S/. (10,533) S/. (28,338) S/. (56,404) S/. (83,236)

UTILIDAD NETA S/. 5,641 S/. 66,816 S/. 109,368 S/. 176,440 S/. 240,564

ESCUDO FISCAL S/. 855 S/. 2,002 S/. 1,346 S/. 522 S/. -

Nota: Elaboración propia.

Tabla 240 Utilidad antes de impuesto.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 6,268 77,350 137,707 232,844 323,799

Hasta 15UIT 6,268 63,000 63,000 63,000 63,000

Más de 15UIT 0 14,350 74,707 169,844 260,799

Nota: Elaboración propia.

Page 236: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

215

8.4. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 241 Flujo de caja operativo.

FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

VENTAS S/. 1,439,776 S/. 1,570,867 S/. 1,713,313 S/. 1,869,182 S/. 2,038,433

(-) MATERIAL DIRECTO S/. (381,734) S/. (410,678) S/. (447,177) S/. (486,587) S/. (527,712)

(-) MANO DE OBRA DIRECTA (30,012) (30,012) (45,018) (45,018) (45,018)

(-) CIF (294,833) (299,283) (303,730) (308,284) (313,117)

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (150,146) (152,069) (152,069) (152,069) (152,069)

(-) GASTOS VENTAS (425,710) (439,692) (454,885) (471,511) (489,563)

(-) IMPUESTO A LA RENTA (1,482) (12,535) (29,685) (56,926) (83,236)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 155,860 226,599 280,749 348,788 427,718

Nota: Elaboración propia.

8.5. Flujo de Capital.

Tabla 242 Flujo de capital o inversión.

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (41,056)

(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (7,626)

(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (70,585)

(-) INVENTARIOS INICIALES (8,270)

(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (60,292) (5,490) (5,965) (6,527) (7,088)

(+) VALOR DE RESCATE ACTIVOS FIJOS 3,533

(+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 85,361

(+) RECUPERO DE GARANTÍA ALQUILER 8,000

TOTAL (187,830) (5,490) (5,965) (6,527) (7,088) 96,894

Nota: Elaboración propia.

Page 237: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

216

8.6. Flujo de Caja Económico.

Tabla 243 Flujo de caja económico.

FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 155,860 226,599 280,749 348,788 427,718

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION (187,830) (5,490) (5,965) (6,527) (7,088) 96,894

PAGO IGV - (102,515) (130,351) (143,516) (158,050) (174,823)

FCLD (ECONOMICO) (187,830) 47,856 90,283 130,706 183,650 349,789

Nota: Elaboración propia.

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 244 Flujo de servicio de la deuda.

FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

PRESTAMO 40,000

(-) CUOTAS (15,417) (15,417) (15,417) (15,417) -

(+) ESCUDO FISCAL 855 2,002 1,346 522 -

FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA 40,000 (14,562) (13,416) (14,071) (14,896) -

Nota: Elaboración propia.

8.8. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 245 Flujo de caja financiero.

FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FCLD (ECONOMICO) (187,830) 47,856 90,283 130,706 183,650 349,789

FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA 40,000 (14,562) (13,416) (14,071) (14,896) -

FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (147,830) 33,294 76,867 116,634 168,754 349,789

Nota: Elaboración propia.

Page 238: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

217

9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 246 CAPM.

Rendimiento del mercado (S&P 500) 13.49% Damodaran (2009-2018)

Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 2.28% Damodaran (2009-2018)

Tasa de libre riesgo actual 2.11% Treasury.gov (5 años)

Beta desapalancada 1.01 Damodaran (Healthcare Products)

%D 21%

%E 79%

Riesgo País 1.17% Embi+ JPMorgan

Impuesto a la renta 29.5%

Beta Apalancado 1.20 BetaA=Bdes x ( 1+( D/E ) X ( 1 - Im Renta))

COK (modelo CAPM) 16.76% COK = Rf hoy + Bapalancado x (Rm - Rf) + Rpais

Nota: Elaboración propia.

9.1.1.2. COK propio.

Tabla 247 COK propio.

COSTO DE OPORTUNIDAD (COK) de ACCIONISTAS

Inversionista Tasa

José Luis 30.00%

36.00%

39.00%

30.00%

34.00%

Promedio 33.80%

Costo de Oportunidad (COK) 33.80%

Nota: Elaboración propia.

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 248 WACC.

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)

Financiamiento Monto Soles

Proporción Costo de Capital Costo neto de Capital

Deuda 40,000 21% 25.74% 18.1%

Patrimonio 147,830 79% 33.80% 33.80%

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

187,830 100% 30.47%

Nota: Elaboración propia.

Page 239: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

218

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 249 VANE y VANF.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD

(187,830) 47,856 90,283 130,706 183,650 349,789

WACC 30.47%

VAN Económico 116,671

TIR Económico 51.34%

Beneficio/Costo 1.62

Nota: Elaboración propia.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 250 TIRE y TIRF, TIR modificado.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (147,830) 33,294 76,867 116,634 168,754 349,789

COK 33.80%

VAN Financiero 102,905

TIR financiera 56.71%

Beneficio/Costo 1.70

TIRM 48.71%

Nota: Elaboración propia.

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 251 Periodo de recupero descontado.

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO

Flujo de caja descontado (187,830) 36,681 53,040 58,857 63,386 92,536

Flujo de caja acumulado (187,830) (151,149) (98,109) (39,252) 24,134 116,671

Periodo de recuperación descontado

3.62 años

Periodo de recupero descontado

Flujo de caja descontado (147,830) 24,883 42,937 48,692 52,654 81,569

Flujo de caja acumulado (147,830) (122,946) (80,010) (31,318) 21,336 102,905

Periodo de recuperación descontado

3.59 años

Nota: Elaboración propia.

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Beneficio/Costo = 1.62 soles

Beneficio/Costo = 1.70 soles

Page 240: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

219

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 252 Costos variables y fijos.

PUNTO DE EQUILIBRIO S/.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

VENTAS (EN SOLES) S/. 1,220,149 S/. 1,331,243 S/. 1,451,960 S/. 1,584,053 S/. 1,727,485

VENTAS (UNIDADES) 125,861 137,321 149,771 163,398 178,192

Precio de venta promedio S/. S/. 9.69 S/. 9.69 S/. 9.69 S/. 9.69 S/. 9.69

MATERIAL DIRECTO S/. 323,503 S/. 348,032 S/. 378,964 S/. 412,362 S/. 447,214

CIF - VARIABLE (materiales, energía, agua) S/. 36,377 S/. 39,640 S/. 43,179 S/. 47,039 S/. 51,135

GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (servicio POS y comisión) S/. 130,143 S/. 141,992 S/. 154,868 S/. 168,957 S/. 184,256

COSTOS VARIABLES S/- S/. 490,023 S/. 529,664 S/. 577,011 S/. 628,358 S/. 682,604

Costo variable unitario promedio S/. S/. 3.89 S/. 3.86 S/. 3.85 S/. 3.85 S/. 3.83

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 30,012 S/. 30,012 S/. 45,018 S/. 45,018 S/. 45,018

CIF - FIJO S/. 261,070 S/. 261,579 S/. 261,808 S/. 255,577 S/. 255,577

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 153,642 S/. 155,272 S/. 155,272 S/. 154,481 S/. 154,481

GASTOS VENTAS S/. 270,582 S/. 270,582 S/. 270,582 S/. 266,006 S/. 266,006

COSTOS FIJOS S/. S/. 715,306 S/. 717,445 S/. 732,679 S/. 721,082 S/. 721,082

Costo fijo unitario S/. 5.68 S/. 5.22 S/. 4.89 S/. 4.41 S/. 4.05

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 123,306 122,908 125,418 123,285 122,972

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 1,195,383 S/. 1,191,514 S/. 1,215,866 S/. 1,195,184 S/. 1,192,153

Nota: Elaboración propia.

Page 241: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

220

9.2.2.1. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 253 Estado de resultados (costeo directo).

ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) S/.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

VENTAS S/. 1,220,149 1,331,243 1,451,960 1,584,053 1,727,485

(-) COSTOS VARIABLES S/. (490,023) (529,664) (577,011) (628,358) (682,604)

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 730,126 801,580 874,949 955,695 1,044,881

(-) COSTOS FIJOS S/. (715,306) (717,445) (732,679) (721,082) (721,082)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 14,820 84,135 142,270 234,613 323,799

(-) GASTOS FINANCIEROS S/. (8,552) (6,785) (4,563) (1,769) -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 6,268 77,350 137,707 232,844 323,799

(-) IMPUESTOS S/. (627) (10,533) (28,338) (56,404) (83,236)

UTILIDAD NETA S/. 5,641 66,816 109,368 176,440 240,564

ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) - PUNTO DE EQUILIBRIO

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

VENTAS S/. 1,195,383 1,191,514 1,215,866 1,195,184 1,192,153

(-) COSTOS VARIABLES S/. (480,076) (474,070) (483,187) (474,103) (471,071)

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 715,306 717,445 732,679 721,082 721,082

(-) COSTOS FIJOS S/. (715,306) (717,445) (732,679) (721,082) (721,082)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. - - - - -

Nota: Elaboración propia.

9.2.2.2. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 254 Punto de equilibrio en unidades.

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Mezcla

Unidades de jabón café solo 35,702 35,587 36,314 35,696 35,605 29%

Unidades de jabón café con leche y almendras 42,172 42,036 42,894 42,165 42,058 34%

Unidades de jabón café con frutos 45,432 45,285 46,210 45,424 45,309 37%

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 123,306 122,908 125,418 123,285 122,972 100%

Nota: Elaboración propia.

Page 242: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

221

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 255 Punto de equilibrio en soles.

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades de jabón café solo S/. 326,767 S/. 325,710 S/. 332,362 S/. 326,712 S/. 325,881

Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 418,149 S/. 416,797 S/. 425,309 S/. 418,078 S/. 417,015

Unidades de jabón café con frutos S/. 450,467 S/. 449,011 S/. 458,181 S/. 450,391 S/. 449,245

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 1,195,383 S/. 1,191,514 S/. 1,215,866 S/. 1,195,184 S/. 1,192,153

Nota: Elaboración propia.

Page 243: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

222

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Precio

Demanda

Costos del material directo

Costos del personal.

9.3.2. Variables de salida.

VANE

TIRE

VANF

TIRF

Page 244: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

223

9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 256 Análisis Unidimensional.

VARIACION PRECIOS = 0.00%

Variable de entrada base VAN E = 0

Disminución % máxima del precio -4.09% Unidades de jabón café solo S/. 10.80 S/. 10.36 Unidades de jabón café con leche y almendras S/. 11.70 S/. 11.22 Unidades de jabón café con frutos S/. 11.70 S/. 11.22

Variables de salida VANE S/. 116,671 S/. - TIRE 51.34% 30.80% WACC 30.47% 30.80% VARIACION DEMANDA = 0.00%

Variable de entrada base VAN E = 0

Disminución % máxima de la demanda -6.02% Unidades de jabón café solo 199,400 187,388 Unidades de jabón café con leche y almendras 235,582 221,390 Unidades de jabón café con frutos 253,845 238,553

Variables de salida

VANE S/. 116,671 S/. - TIRE 51.34% 30.80% WACC 30.47% 30.80% VARIACION COSTO DEL MATERIAL DIRECTO 0.00%

Variable de entrada base VAN E = 0

Aumento % máximo del costo de la materia prima 13.79%

Glicerina S/. 18 S/. 20

Fragancia S/. 110 S/. 125

Aceite de Coco S/. 60 S/. 68

Café Molido S/. 8 S/. 9

Café en granos S/. 8 S/. 9

Esencia de café S/. 10 S/. 11

Esencia de Cacao S/. 10 S/. 11

Leche de Almendras S/. 27 S/. 31

Esencia de Cherry S/. 10 S/. 11

Esencia de Almendras S/. 10 S/. 11 Etiqueta S/. 160 S/. 182 Caja S/. 200 S/. 228

Variables de salida VANE S/. 116,671 S/. -

TIRE 51.34% 30.82%

WACC 30.47% 30.82%

VARIACION COSTO DEL PERSONAL 0.00%

Variable de entrada base VAN E = 0

Aumento % máximo del costo de personal 9.59%

Gerente General S/. 7,000.00 S/. 7,671.02

Asistente Administrativo S/. 1,500.00 S/. 1,643.79

Director Técnico S/. 4,000.00 S/. 4,383.44

Jefe de Calidad y Aseguramiento S/. 4,000.00 S/. 4,383.44

Jefe de Producción y Logística S/. 4,000.00 S/. 4,383.44

Operarios de producción S/. 1,000.00 S/. 1,095.86

Jefe Comercial S/. 4,000.00 S/. 4,383.44

Analista de Marketing S/. 3,000.00 S/. 3,287.58

Vendedor full time S/. 1,000.00 S/. 1,095.86

Vendedor part time S/. 500.00 S/. 547.93 Variables de salida

VANE S/. 116,671 S/. - TIRE 51.34% 30.92%

WACC 30.47% 30.92%

Nota: Elaboración propia.

Page 245: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

224

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 257 Análisis multidimensional.

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD MULTIDIMENSIONAL

NEGATIVO NORMAL POSITIVO

VARIABLES ENTRADA

DEMANDA -5% 0% 5%

PRECIOS -5% 0% 5%

COSTO MATERIA PRIMA 5% 0% 0%

COSTO DE PERSONAL 5% 0% 0%

VARIABLES DE SALIDA

VANE S/. -232,916 S/. 116,671 S/. 349,226

TIRE 1.45% 51.34% 108.57%

VANF S/. -229,989 S/. 102,905 S/. 315,287

TIRF 0.34% 56.71% 133.83%

ESCENARIOS PROBABILIDADES 15% 60% 25%

VAN ECONOMICO ESPERADO S/. 122,371.44

VAN FINANCIERO ESPERADO S/. 106,066.25

Nota: Elaboración propia.

Variables críticas del proyecto.

9.3.5. Perfil de riesgo.

Tabla 258 Perfil de riesgo.

ESCENARIO PROBABILIDAD VAN E Prob (VANE - VANE)^2

NEGATIVO 15% -232,916 18,934,326,837

NORMAL 60% 116,671 19,500,239

POSITIVO 25% 349,226 12,865,727,795

VAN E ESPERADO = S/. 122,371.44

VARIANZA = 31,819,554,870

DESVIACION ESTANDAR = 178,380

PROBABILIDAD DE NO EXITO (VAN E < 0)

24.64%

PROBABILIDAD DE EXITO (VAN E >= 0) 75.36%

Nota: Elaboración propia.

Page 246: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

225

CONCLUSIONES

Durante la elaboración de este proyecto hemos podido evidenciar que hay muchos factores

que podemos aprovechar al momento de producir nuestros jabones artesanales exfoliantes

a base de café y frutos rojos.

Según los estudios realizados, observamos que hay mucho desconocimiento de las

personas por el uso de los jabones artesanales y de los beneficios que estos pueden tener

ya que son hechos comúnmente con base en productos naturales, sin ninguna intervención

de agentes químicos.

De igual manera, el café que produce nuestra tierra, de la mano con el excelente proceso

de selección de granos que tiene nuestro socio estratégico “Villa Rica”, demuestra

importantes beneficios para el cuidado de la piel los cuales ayudan a la nutrición y

humectación de la misma. Estos beneficios son aprovechados directamente por nuestros

clientes haciéndolos conocedores de una opción más para el cuidado personal.

De la mano con este gran beneficio natural y nuestro plan de Marketing, que está enfocado

en la introducción de un nuevo producto a precios bajos y una serie de herramientas más,

ayudara de manera sustancial al crecimiento de nuestro mercado, incrementando la

demanda y logrando el posicionamiento esperado.

Para todo esto, es debido tener un personal calificado que serían los responsables de que

cada proceso desarrollado dentro de la organización se realice de manera eficaz; teniendo

entre nuestros profesionales como Ingenieros Químicos, profesionales de Marketing y

Administradores, así como el personal de ventas y de producción.

Mediante el resultado de los estados financieros realizado y los indicadores correctos de

rentabilidad y costos de oportunidad, podemos definir que el proyecto es viable durante el

horizonte de los 5 primeros años, dando márgenes positivos y en verde.

Mencionamos también que el proyecto a sido amigable con el medio ambiente,

desarrollando un producto que no genera gases ni desperdicios que produzcan un impacto

grande como lo haría una empresa jabonera normal. En suma a ello, rescatamos también

el uso de empaques de cartón los cuales son reciclables y de esa manera fomentar en

muchos establecimientos y hogares la nueva cultura de reciclaje.

Por lo tanto, según lo antes mencionado, podemos decir que se cumplieron todas las

expectativas que se tuvieron al iniciar este proyecto y se vieron superadas por creces al

ver los resultados finales plasmados en un mercado satisfecho y en crecimiento constante.

Page 247: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

226

De acuerdo con nuestra investigación de campo se evidenció que los usuarios tienen

tendencia por el consumo de productos naturales mostrando mucho interés por nuestro

producto.

Asimismo, los estudios de mercado efectuados, se evidenció que nuestro público objetivo

tenía mayor tendencia por la compra de jabón de café con cherry y almendras (frutos rojos)

en presentación de 130 gr.

En el análisis FODA, pudimos observar diversas estrategias, optando por la estrategia de

diferenciación con enfoque, debido que nuestro producto es una propuesta innovadora y

diferente.

Definimos en nuestro estudio como mercado objetivo a las mujeres modernas, sofisticadas

desde los 20 y 50 años del nivel socio económico A y B, cabe señalar que de acuerdo a

las encuestas proyectamos la demanda y oferta en relación a la orientación del consumo

de nuestro público objetivo.

Consideramos como precio de venta para el jabón de café S/. 10.80 y para los jabones de

café con leche de almendras y /o café con frutos a S/. 11.70, cabe mencionar que nuestras

presentaciones se comercializarán mediante nuestros tres canales directos: Centros

Comerciales, Vía Online y Ecoferias.

Proyectamos ventas anuales para el primer año sin IGV por S/. 1,220,149 y en el quinto

año S/.1,727,485.

Cabe señalar que estructuramos los estados financieros, analizando los indicadores,

ubicando un VANE de S/. 116,671.00 y un TIRE del 51.34%, siendo este mayor al WACC

de 30.47%, el periodo de recuperación de la inversión es de 3.62 años.

Nuestro VANF es de S/. 102,905.00 y un TIRF de 56.71% siendo este mayor al COK de

33.80% con un periodo de recuperación de la inversión de 3.59 años.

Con estos resultados determinamos la factibilidad de nuestro proyecto, siendo viable al

obtener un VANF positivo.

Finalmente mencionamos que en el sector se estima que en el año 2019 crecerá 4%

(S/.7,703 millones) a 6% (S/.7,851 millones).

Page 248: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

227

RECOMENDACIONES

Luego de haber realizado nuestra investigación de mercado, con los indicadores obtenidos

y conclusiones formuladas, se recomienda poner en marcha a CKLAM S.A.C. por la

viabilidad del proyecto.

Adicionalmente se recomienda que:

Implementar estándares de calidad basados en las normas internacionales que

permitan que CKLAM S.A.C. sea certificada con el ISO 9001:2015

Hacer hincapié con el uso de accesorios de producción (guantes, mascarillas,

gorros y mandiles), para asegurar que nuestro producto cumpla con las

especificaciones anteriormente mencionadas.

Luego de posicionar nuestro producto de jabón artesanal de café COFFEEL,

CKLAM S.A.C. deberá optar por una estrategia de diversificación (matriz Ansoff)

que le permita tener un mayor número de opciones para que sus clientes ayuden a

incrementar las ventas y captar clientes potenciales.

Capacitar continuamente al área comercial (ventas) de modo que incremente su

poder de negociación frente a los canales de distribución actuales, colocar ventas

y conseguir nuevos clientes.

Contar con una base de datos de posibles proveedores debido a algún imprevisto

que pueda suceder a lo largo del proyecto, es incierto como pueden reaccionar los

diversos mercados frente lo que se necesite por un tema de escasez y precios.

Estimular establecimiento de estrategias de alianzas con diversos fabricantes.

De acuerdo a los resultados en mediano a largo plazo expandirse en diversos

mercados (provincias o mercados internacionales).

Aumentar publicidad en diversos medios (revistas, periódicos, página web, etc).

Page 249: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

228

REFERENCIAS

Arellano, R. (2016a,05 de julio). 6 grandes tendencias del consumidor. Diario El Comercio. Recuperado de https://elcomercio.pe/economia/dia-1/arellano-marketing-6-grandes-tendencias-consumidor-peruano-152039

Arellano, R. (2016b, 05 de julio). Estilos de Vida. Recuperado de http://www.arellanomarketing.com

Asociación Peruana de Empresas de Investigación de mercados. (2017,14 de setiembre) Niveles socioeconómicos 2016. APEIM. Recuperado de: http://www.apeim.com.pe/wpcontent/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2016.pdf)

Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión pública S.A.C. (2016, 30 de setiembre). Información acerca de la población. CPI. Recuperado de: http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf Sitio Web oficial de CPI, brinda información acerca de la población en el Perú.

GESTION. Diario Gestión. Recuperado de: https://gestion.pe/mercados/precios-bonos-tesoro-eeuu-subenpostura-fed-menos-agresiva-lo-esperado-2181205.

GESTION. (2016, 22 de febrero). Riesgo país: Perú bajo 3 puntos básicos. Diario Gestión. Recuperado de: https://gestion.pe/mercados/riesgo-pais-peru-bajo-tres-puntos-basicos-116puntos-porcentuales-2202716

GESTION. (2012,02 de febrero). De regreso a lo básico. Diario Gestión. Recuperado de: http://blogs.gestion.pe/deregresoalobasico/2012/02/aspectos-practicos-paradeterm.html.

Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017, 20 de setiembre). Población y Vivienda. INEI. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-

tematico/poblacion-y-vivienda/) Sitio oficial del INEI, contiene información acerca de población y vivienda

Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2016). Lima tendría 9 millones de Habitantes. INEI. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/lima-

tendria-9-millones-111-milhabitantes-9531/

Importaciones HIRAOKA. (s.f.) Proveedor al por menor y mayor de equipos tecnológicos para empresas y personas individuales. Recuperado de www.hiraoka.com.pe/.

Indecopi. (1 de setiembre de 2010). Código de protección en defensa del consumidor LEY Nº 29571. Recuperado de: https://www.indecopi.gob.pe/documents/20195/177451/CodigoDProteccionyDefensaDelConsumidor%5B1%5D.pdf

Indecopi. (2017). Atención al ciudadano. Recuperado de:

https://www.indecopi.gob.pe/web/atencion-al-ciudadano/restaurantes

INEI. (2007). Población migrante en los cinco años anteriores al censo de 2007, según departamento, 2002-2007 (Migración reciente). Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/Cap03043.xls

INEI. (2015, 4 de agosto). El 33% del gasto en alimentos de los peruanos son realizados fuera del hogar. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/el-33-del-gasto-en-alimentos-de-los-peruanos-son-realizados-fuera-del-hogar-8539/

INEI. (2017). CIIU Rev. 4. Clasificación Industrial Internacional Uniforme. Actividades Económicas. Recuperado de http://proyectos.inei.gob.pe/ciiu/frm_buscar_lista.asp

Page 250: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

229

Junta nacional del café (2016) (http://juntadelcafe.org.pe/) Sitio oficial de la Junta Nacional del café que une a los principales cafetaleros del Perú en un solo medio de comunicación, forjando el desarrollo de la caficultura peruana (Consulta: 10 de agosto de 2017)

La Cooperación Suiza en Perú (2017, 10 de octubre). Programas globales de ayuda humanitaria en los Andes. COSUDE Recuperado de:

www.cooperacionsuizaenperu.org.pe.

MESAJIL HERMANOS (s.f.). Proveedor al por menor y mayor de equipos tecnológicos para empresas y personas individuales. Recuperado de: https://www.mesajilhnos.com/.

Ministerio de Economía y Finanzas. (2007, 23 de setiembre). TUO de la Ley N° 28194 para la lucha contra la evasión y para la Formalización de la Economía. CIDEAL. Recuperado de: https://drojascideal.files.wordpress.com/2011/12/itf-y-bancarizacion.pdf?cv=1

Ministerio de Salud. (2003). Resolución Ministerial Nº 615-2003-SA/DM. MINSA. Recuperado de: ftp://ftp2.minsa.gob.pe/normaslegales/2003/RM615-2003.pdf.

Ministerio de Salud. (2018, 17 de agosto). Normas Legales DECRETO SUPREMO N° 033-2016-SA El Peruano. Recuperado de:

https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/decreto-supremo-que-aprueba-el-reglamento-de-la-ley-n-30021-decreto-supremo-n-017-2017-sa-1534348-4/

Montes M, Duque D, Lina M. (2017, 25 de agosto) Estudio de factibilidad para el montaje y puesta en marcha de una empresa fabricadora de jabón exfoliante a base de café para el cuidado de la piel (frutos de mi tierra) en el municipio de mistrato Risaralda Recuperado de: http://repositorio.utp.edu.co/dspace/bitstream/handle/11059/3926/6581186132 M779.pdf?sequence=1&isAllowed=y)

OK Diario (2018, 01 de junio). Cuanto Oxigeno produce un árbol. Recuperado de: https://okdiario.com/curiosidades/cuanto-oxigeno-produce-arbol-2365661

Promart Homecenter. (s.f.). Proveedor mobiliario de oficina para empresas y personas individuales. Recuperado de: www.promart.pe/.

Sodimac del Perú. (s.f.). Proveedor al por menor y mayor de equipos de protección (EPPS). Recuperado de: www.sodimac.com.pe/)

Valencia R. (2017, 10 de agosto). Nelson Manejo de Residuos en la industria cafetera. Recuperado de: http://www.bvsde.paho.org/bvsacd/acodal/xxx.pdf)

Page 251: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

230

ANEXOS

Anexo 1. Cotización de tachos para residuos.

Nota: Maestro Home Center.

Anexo 2. Cotización rejilla.

Nota: Maestro Home Center

Page 252: JABÓN EXFOLIANTE DE CAFÉ Y FRUTOS ROJOSrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9362/1/2019_Montes-Huaman.pdf · MERCEDES KELY PEREZ TIBURCIO – Administración de Empresas JOSE

231

Anexo 3 Muestra de rejilla.

Nota: Maestro Home Center