LINEAMIENTOS PARA LA ENTREGA DEL INFORME MENSUAL …

LINEAMIENTOS

PARA LA ENTREGA DEL

INFORME MENSUAL

MUNICIPAL 2020

Enero 2020

IMM

Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México

Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación

Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública

3

Índice página

Presentación……………………………………………………………………………………... 10

Objetivo…………………………………………………………………………………………… 11

Marco Legal de Actuación……………………………………………………………………… 12

Entrega del Informe Mensual Municipal 2020……………………………………………. 23

a) Información Impresa…………………………………………………………………… 24

b) Información en medio de almacenamiento electrónico, Discos Compactos (CD´s)……………………………………………………………………………………..

26

Aspectos a tomar en cuenta para la entrega de la Información en medios de almacenamiento electrónico.……………………………………………………………………

27

Disco 1 Información Patrimonial (Contable y Administrativa)………………………… 29

Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 1………………………… 30

Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad municipal… 31

Ayuntamiento…………………………………………………………………………… 32

Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)………………… 34

Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS)……………………. 36

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE)………………………. 38

Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI)…… 40

Instituto Municipal de la Juventud (IMJUV)……...………………………………….. 42

Instituto Municipal de la Mujer de (IMM)…………………………………………….. 44

Formatos de los Estados Financieros. ………………………………………………………. 46

Estado de Situación Financiera………………………………………………………. 47

Notas a los Estados Financieros……………………………………………………… 50

Notas de desglose……………………………………………………………… 50

Notas de Memoria (Cuentas de Orden)……………………………………… 55

Notas de Gestión Administrativa……………………………………………… 57




4

Índice página

Estado de Actividades………………………………………………………………….. 61

Estado de Variación en la Hacienda Pública………………………………………… 63

Estado Analítico del Activo…………………………………………………………….. 66

Estado Analítico de la Deuda y otros Pasivos………………………………………. 68

Estado de cambios en la Situación Financiera……………………………………… 70

Estado de Flujo de Efectivo…………………………………………………………… 72

Formatos Auxiliares e Información Complementaria de los Estados Financieros………. 75

Anexo al Estado de Situación Financiera……………………………………………. 76

Balanza de Comprobación……………………………………………………………. 77

Balanza de Comprobación Detallada………………………………………………… 78

Diario General de Pólizas……………………………………………………………… 79

Conciliaciones Bancarias……………………………………………………………… 80

Diario de Ingresos……………………………………………………………………… 84

Depreciación……………………………………………………………………………. 85

Inventario General de Parque Vehicular……………………………………………… 87

Catálogo de Cuentas .txt………………………………………………………………. 88

Catálogo de Pólizas .txt………………………………………………………………… 89

Archivos XML Ingresos, Egresos y Nómina…………………………………………. 90

Disco 2 Información Presupuestal y de Bienes Muebles e Inmuebles…….………… 91

Matriz de la información contenida en el Disco 2……………………………………………. 92

Aspectos a tomar en cuenta en la presentación de la Información en medio de almacenamiento electrónico………………………………………………………..…………..

95

Matriz de clasificación de firmas de responsabilidad los documentos emitidos por la entidad municipal…………………………………………………………………………………

96

Ayuntamiento……………………………………………………………………………. 97




5

Índice página


Organismo Descentralizado Operador de Agua (ODAS)…………………………... 101


Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli, México (MAVICI)........................................................................

105

Instituto Municipal de la Juventud (IMJUV)………………………………………...... 107

Instituto Municipal de la Mujer (IMM)…...…………………………………………….. 109

Formatos de Información Presupuestal de Bienes Muebles e Inmuebles …..…………… 111

Información Presupuestal Mensual……………………………………………………………. 112

Ingresos………………………………………………………………………………...... 114

Egresos…………………………………………………………………………………… 117

Estado Analítico de Ingresos ………………………………………………………….. 121

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)……………………………………………….

124

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos………………………… 127

Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos ……………………………………… 129

Estado Comparativo Presupuestal de Egresos ………………………………………. 131

Información Presupuestal Trimestral……………………………………………………………. 133

Avance del Programa Anual de Obras………………………………………………… 134

Avance trimestral de metas de actividad por proyecto ……………………………… 137

Balance Presupuestario-LDF ………………………………………………………….. 140

Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF ………………………………………… 143

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)……………………………..

147

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa………………………………………………………………..

151




6

Índice página

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Funcional ………………………………………………………………….

154

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría ………………………………..

157

Información Complementaria Presupuestal……………………………………………………. 160

Dictamen de Reconducción de Egresos …………………………………………….. 161

Dictamen de Reconducción de Metas de Actividad por Proyecto ………………… 164

Dictamen de Reconducción y Actualización Programática Presupuestal para Resultados....................................................................................................................

167

Información Mensual de Bienes Muebles e Inmuebles……………………………………….. 171

Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles……………………………... 172

Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles……………………………… 176

Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo……………… 180

Información Semestral de Bienes Muebles e Inmuebles……………………………………… 183

Inventario de Bienes Inmuebles ……………………………………………………… 184

Inventario de Bienes Muebles…………………………………………………………. 188

Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo………………………………………... 192

Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles e Inmuebles ………………………………………………………………………………..

195

Conciliación Físico-Contable de Bienes Muebles ………………………………….. 198

Disco 3 Información de Obra……………………………………………………………….. 203

Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 3…………………………. 204


Ayuntamiento…………………………………………………………………………… 205

Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF) ……………….. 206

Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) …………………… 207

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) ……………………… 208




7

Índice página

Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI)…… 209

Instituto Municipal de la Juventud (IMJUV)………….……………………………… 210

Instituto Municipal de la Mujer (IMM)…..…………………………………………….. 211

a) Descripción del Procedimiento para el llenado del Informe Mensual de Obra……....... 212

Formatos de Información de Obra……………………………………………………………. 213

Informe Mensual de Obras por Contrato (IMOC) ………………………………….... 214

Cédula General de Obras por Contrato (CGOC)…………………………… 214

Cédulas Mensuales de Obras por Contrato…………………………………. 220

Informe Mensual de Obras por Administración (IMOA) …………………………….. 223

Cédula General de Obras por Administración………………………………. 223

Cédulas Mensuales de Obras por Administración…………………………. 227

Informe Mensual de Reparación y Mantenimientos (IMROM)…………………….. 229

Cédula General de Reparaciones y Mantenimientos………………………. 229

Cédulas Mensuales de Reparaciones o Mantenimientos…………………. 231

Informe Mensual de Apoyos (IMA) …………………………………………………… 233

Cédula General de Apoyos…………………………………………………… 233

Cédula Mensual de Apoyos………………………………………………….. 235

Reporte de Avance Mensual del Ramo 33…………………………………………. 237

Cédula Mensual del Ramo 33……………………………………………….. 237

Disco 4 Información de Nómina……………………………………………………………. 241


Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad municipal.. 242

Ayuntamiento……………………………………………………………………………. 243


Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS)…………………… 245

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE)…… ………………… 246




8

Índice página

Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI)……. 247

Instituto Municipal de la Juventud (IMJUV)…………………… …………………... 248


Formatos de Información de Nómina………………………………………………………….. 250

Nómina General 01 al 15 del mes y del 16 al 30/31 del mes………………………. 251

Reporte de Remuneraciones de Mandos Medios y Superiores…………………… 254

Reporte de Altas y Bajas del Personal……………………………………………….. 256

Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI)………………………………. 258

Tabulador de sueldos…………………………………………………………………... 259

Dispersión de nómina………………………………………………………………… 262

Disco 5 Imágenes Digitalizadas…………………………………………………………… 265

Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 5……………………… 266


Ayuntamiento…………………………………………………………………………… 267

Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF) ………………... 268




Instituto Municipal de la Juventud (IMJUV)……………… …………………………. 272

Instituto Municipal de la Mujer (IMM)……...………………………………………….. 273

Aspectos a tomar en cuenta para la integración de las Pólizas contables y documentación comprobatoria………………………………………………………………….

274

SIFE………………………………………………………………………........................ 275

ImaxCD…………………………………………………………………………………... 276

Disco 6 Información de Evaluación Programática………………………………………. 277





9

Índice página


Ayuntamiento……………………………….…………………………………………… 279



Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) ……………………… 282


Instituto Municipal de la Juventud (IMJUV)…………………………………………... 284


Formatos de la Información de Evaluación Programática…………. ………………………. 286

1. Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a)………….. 287

2. Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) 2020, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e) …………………………

288

3. Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2020 (PbRM- 01d) y Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2020 Estratégicos o de Gestión (PbRM-08b)…………………………………………..

291

4. Los Estados de Cuenta Bancarios de los fondos FISMDF y FORTAMUNDF del ejercicio fiscal 2020………….………………………………………………….

296

5. Indicadores de puntos…………..……………..…………………………………... 296

6. Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c……………………………………..……………………………………..

304

7. Programa Anual de Evaluaciones………………...………………………………. 306




10

Presentación

En cumplimiento a las atribuciones enmarcadas en la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de México, el Órgano Superior de Fiscalización emite los presentes lineamientos con la

finalidad de definir los criterios, los formatos y la documentación necesaria para presentar

los Informes Mensuales Municipales, contribuyendo con la consistencia en la presentación y

homologación de la información.

Este instrumento es una herramienta para presentar los Informes Mensuales Municipales, en

cuanto a los requerimientos contables, patrimoniales, presupuestales, programáticos y

administrativos que señalan los ordenamientos legales respectivos.

En este sentido los servidores públicos de las entidades fiscalizables municipales deberán

presentar al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, su informe mensual dentro

de los 20 días hábiles posteriores al término del mes correspondiente, de acuerdo a lo

establecido en los artículos 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 350

del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

El contenido de los lineamientos está dividido en: Presentación, Objetivo, Marco Legal de

Actuación, Entrega del Informe Mensual Municipal 2020 y el contenido de cada uno de los 6

discos, en los que se detalla la información que deberán entregar mensualmente al Órgano

Superior de Fiscalización del Estado de México.

Finalmente, los lineamientos incluyen la directriz de favorecer la armonización contable,

señalada en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, consistente en privilegiar la

contabilidad patrimonial y presupuestal.




11

Objetivo

Los presentes lineamientos tienen por objeto definir los criterios, los formatos y la

documentación necesaria para entregar los Informes Mensuales Municipales del ejercicio

2020.




12

Marco Legal de Actuación

Constituciones

1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

2. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.

Leyes Federales

3. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

4. Ley de Coordinación Fiscal.

5. Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.

6. Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.

7. Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

8. Ley del Impuesto al Valor Agregado.

9. Ley del Impuesto Sobre la Renta.

10. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

11. Ley Federal del Trabajo.

12. Ley General de Contabilidad Gubernamental.

13. Ley General de Cultura Física y Deporte.

14. Ley General de Protección Civil.

15. Ley General de Responsabilidades Administrativas.

16. Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.

17. Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción.

Códigos Federales

18. Código Civil Federal.

19. Código Fiscal de la Federación.

20. Código Penal Federal.




13

Presupuestos

21. Presupuesto de Egresos de la Federación.

22. Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México.

Leyes Estatales

23. Ley de Bienes del Estado de México y de sus Municipios.

24. Ley de Competitividad y Ordenamiento Comercial del Estado de México.

25. Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios.

26. Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México.

27. Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.

28. Ley de Gobierno Digital del Estado de México y Municipios.

29. Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.

30. Ley de la Juventud del Estado de México.

31. Ley del Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios.

32. Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.

33. Ley de Protección de Datos Personales en Posesión de Sujetos Obligados del

Estado de México y Municipios.

34. Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios.

35. Ley de Seguridad Social para los Servidores Públicos del Estado de México y

Municipios.

36. Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y

Municipios.

37. Ley del Agua para el Estado de México y Municipios.

38. Ley del Trabajo de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.

39. Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.

40. Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.

41. Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

42. Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios.

43. Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México.




14

Códigos Estatales

44. Código Administrativo del Estado de México.

45. Código Civil del Estado de México.

46. Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.

47. Código Financiero del Estado de México y Municipios.

48. Código Penal del Estado de México.

Leyes Municipales

49. Ley que crea a los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de

carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral

de la Familia”

50. Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto

Municipal de Cultura Física y Deporte de Acambay, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Acolman, México

52. Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal

de Cultura Física y Deporte de Aculco, México


de Cultura Física y Deporte de Almoloya de Alquisiras, México


de Cultura Física y Deporte de Almoloya de Juárez, México


de Cultura Física y Deporte de Almoloya del Río, México


de Cultura Física y Deporte de Amanalco, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Amatepec, México


de Cultura Física y Deporte de Amecameca, México


de Cultura Física y Deporte de Apaxco, México

http://legislacion.edomex.gob.mx/leyes/vigentes#collapse124























15


de Cultura Física y Deporte de Atizapán, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Atlacomulco, México


de Cultura Física y Deporte de Atlautla, México


de Cultura Física y Deporte de Axapusco, México


de Cultura Física y Deporte de Ayapango, México


de Cultura Física y Deporte de Calimaya, México

66. Ley que crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal

de Cultura Física y Deporte de Capulhuac, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Chapultepec, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Chiautla, México


de Cultura Física y Deporte de Chicoloapan, México


de Cultura Física y Deporte de Chiconcuac, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Chimalhuacán, México


de Cultura Física y Deporte de Coacalco de Berriozábal, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Coatepec Harinas, México


de Cultura Física y Deporte de Cocotitlán, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Cuautitlán, México




































16


Municipal de Cultura Física y Deporte de Cuautitlán Izcalli, México


de Cultura Física y Deporte de Donato Guerra, México


de Cultura Física y Deporte de Ecatzingo, México


de Cultura Física y Deporte de El Oro, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Huehuetoca, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Hueypoxtla, México


de Cultura Física y Deporte de Huixquilucan, México


de Cultura Física y Deporte de Isidro Fabela, México


de Cultura Física y Deporte de Ixtapaluca, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Ixtapan de la Sal, México


de Cultura Física y Deporte de Ixtapan del Oro, México


de Cultura Física y Deporte de Ixtlahuaca, México


de Cultura Física y Deporte de Jaltenco, México


de Cultura Física y Deporte de Jilotepec, México


de Cultura Física y Deporte de Jilotzingo, México


de Cultura Física y Deporte de Jiquipilco, México


































17


de Cultura Física y Deporte de Jocotitlán, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Joquicingo, México


de Cultura Física y Deporte de Juchitepec, México


de Cultura Física y Deporte de La Paz, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Luvianos, México


de Cultura Física y Deporte de Malinalco, México


de Cultura Física y Deporte de Metepec, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Mexicaltzingo, México

100. Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto

Municipal de Cultura Física y Deporte de Morelos, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Naucalpan de Juárez, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Nextlalpan, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Nezahualcóyotl, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Nicolás Romero, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Nopaltepec, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Ocoyoacac, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Ocuilan, México




































18


Municipal de Cultura Física y Deporte de Otumba, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Otzoloapan, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Otzolotepec, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Ozumba, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Papalotla, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Polotitlán, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Rayón, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de San Antonio la Isla, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de San Felipe del Progreso, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de San José del Rincón, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de San Martín de las Pirámides, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de San Mateo Atenco, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de San Simón de Guerrero, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Santo Tomás, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Soyaniquilpan de Juárez, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Sultepec, México




































19


Municipal de Cultura Física y Deporte de Tejupilco, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Temamatla, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Temascalapa, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Temascalcingo, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Temascaltepec, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Temoaya, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Tenancingo, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Tenango del Aire, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Tenango del Valle, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Teoloyucan, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Teotihuacán, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Tepetlaoxtoc, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Tepetlixpa, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Tepotzotlán, México

138. Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado “Instituto

Municipal de Cultura Física y Deporte de Tequixquiac, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Texcaltitlán, México




































20


Municipal de Cultura Física y Deporte de Texcalyacac, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Tezoyuca, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Tianguistenco, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Timilpan, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Tlalmanalco, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Tlatlaya, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Tonanitla, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Tonatico, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Tultepec, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Tultitlán, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Valle de Bravo, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Valle de Chalco Solidaridad, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Villa de Allende, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Villa del Carbón, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Villa Guerrero, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Villa Victoria, México





http://legislacion.edomex.gob.mx/leyes/vigentes#collapse200t































21


Municipal de Cultura Física y Deporte de Xalatlaco, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Xonacatlán, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Zacazonapan, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Zacualpan, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Zinacantepec, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Zumpahuacan, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Zumpango, México


Municipal de Cultura Física y Deporte de Chalco”, México

164. Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado "Instituto

Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca", México


Municipal de la Juventud de Ayapango”


Municipal de la Mujer de Toluca”

167. Ley que crea el Organismo Público Descentralizado de Carácter Municipal para

el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli

Reglamentos

168. Reglamento de la Comisión Certificadora de Competencia Laboral para el

Servicio Público del Estado de México.

169. Reglamento de la Ley de Contratación Pública del Estado de México y

Municipios.

170. Reglamento de la Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México.

171. Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.



















http://legislacion.edomex.gob.mx/sites/legislacion.edomex.gob.mx/files/files/pdf/ley/vig/leyvig086.pdf

http://legislacion.edomex.gob.mx/sites/legislacion.edomex.gob.mx/files/files/pdf/ley/vig/leyvig086.pdf




22

172. Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del

Estado de México.

173. Reglamento de la Ley del Agua para el Estado de México y Municipios.

174. Reglamento de la Ley para la Coordinación y el Control de los Organismos

Auxiliares y Fideicomisos del Estado de México.

175. Reglamento de la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y sus

Municipios.

176. Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de

México.

177. Reglamento del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.

178. Reglamento del Título Quinto del Código Financiero del Estado de México y

Municipios Denominado del Catastro.

179. Reglamento Interior del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

Manual

180. Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y

Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

Convenios

181. Convenio de Coordinación y Colaboración para la Fiscalización Superior del

Gasto Federalizado en el Marco del Sistema Nacional de Fiscalización, que

celebran la Auditoría Superior de la Federación en lo sucesivo “LA ASF”,

representada por su titular, el CPC. Juan Manuel Portal M. y el Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México en adelante, “LA EEF” representada por su

titular, el C.P.C. Fernando V. Baz Ferreira.

Publicado en el Diario Oficial de la Federación en fecha veinticinco de enero de dos

mil diecisiete; y en Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” del Estado Libre y

Soberano de México, en fecha diecisiete de febrero de dos mil diecisiete.

Otras Disposiciones

182. Demás disposiciones jurídicas aplicables.




23

Entrega del Informe Mensual Municipal 2020

De acuerdo a lo que establece el artículo 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

México en su segundo párrafo establece que:

“Los Presidentes Municipales presentarán (…) los informes mensuales (…) dentro de

los veinte días posteriores al término del mes correspondiente.”

Asimismo, el artículo 350 del Código Financiero del Estado de México y Municipios:

“Mensualmente dentro de los primeros veinte días hábiles, la Secretaría y las

Tesorerías, enviarán para su análisis y evaluación al Órgano Superior de Fiscalización

del Estado de México, la siguiente información:

I. Información patrimonial.

II. Información presupuestal.

III. Información de la obra pública.

IV. Información de nómina.”

La entidad municipal tendrá que considerar los requerimientos contables, patrimoniales,

presupuestales, programáticos y administrativos que señalan los ordenamientos legales

respectivos entre los que destacan: la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de

Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, Ley de Responsabilidades

Administrativas del Estado de México y Municipios, Ley Orgánica Municipal del Estado de

México, Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, Presupuesto de Egresos del

Estado de México, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y

Entidades Públicas del Gobierno y Municipios, Código Financiero del Estado de México y

Municipios y demás normatividad aplicable.

La información de los Informes Mensuales Municipales 2020 deberá entregarse de manera

física al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México; el “Informe Mensual

Municipal” comprenderá:

a) Información impresa

b) Información en medio de almacenamiento electrónico, discos compactos (CD)




24

a) Información Impresa

La información impresa se integra de cuatro documentos, que deberán presentarse en original,

con firmas autógrafas y sellos oficiales de acuerdo a la matriz de clasificación de las firmas,

foliados con lápiz en la parte superior derecha de cada hoja y sujetos con broche en un folder.

La información impresa se entregará al OSFEM en un solo juego.

Informe Mensual Municipal 2020 impreso:

1. Oficio de Presentación.

2. Estado de Situación Financiera.

3. Estado de Actividades.

4. Balanza de Comprobación.

El oficio de presentación deberá ir dirigido al Auditor(a) Superior de Fiscalización del Estado

de México, firmado por:

I. En los Ayuntamientos:

Presidente(a) Municipal

Síndico(a) Municipal

Tesorero(a) Municipal

Secretario(a) Municipal

Director(a) de Obras Públicas o Titular de la unidad administrativa equivalente

II. En los Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF):

Presidente(a) del DIF Municipal

Director(a) General

Tesorero(a) del DIF




25

III. En los Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS):

Director(a) General

Director(a) de Finanzas

Comisario(a)

Director(a) de Obras Públicas o Titular de la unidad administrativa equivalente (en

su caso)

IV. En el Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI):

Director(a) General

Tesorero(a) o Director(a) de Finanzas o el Titular de la unidad administrativa

equivalente

Comisario(a)

V. En los Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte:

Director(a) General

Tesorero(a), Director(a) de Finanzas o Titular de la unidad administrativa

equivalente; o bien, se deberán sujetar a lo dispuesto por el Decreto que los crea

así como su reglamento interno.

VI. En los Institutos Municipales de la Juventud:

Director(a) General

Tesorero(a), Director(a) de Finanzas o Titular de la unidad administrativa

equivalente; o bien, se deberán sujetar a lo dispuesto por el Decreto que los crea

así como su reglamento interno.

Comisario(a)

VII. En el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca:

Director(a) General

Comisario(a)




26

b) Información en medio de almacenamiento electrónico, Discos Compactos

(Cd´s)

La Información en archivos electrónicos comprende documentos digitalizados y documentos

en formatos PDF, XLS, XML, así como archivos en texto plano TXT dicha información deberá

integrarse en 6 CD´s.

La información se entregará en dos juegos al OSFEM.

Informe Mensual Municipal en CD´s:

Disco 1.- Información Patrimonial (Contable y Administrativa)

Disco 2.- Información Presupuestal, de Bienes Muebles e Inmuebles y de Recaudación

del Impuesto Predial y Derechos de Agua

Disco 3.- Información de Obra

Disco 4.- Información de Nómina

Disco 5.- Imágenes Digitalizadas

Disco 6.- Información de Evaluación Programática (archivo de texto plano TXT y PDF)*

* Nota 1: En la periodicidad que corresponda de acuerdo a los requerimientos establecidos en el apartado

del Disco 6.




27

Aspectos a tomar en cuenta para la entrega de la

Información en medios de almacenamiento electrónico:

1. Los discos deberán grabarse en cualquier programa que permita cerrar la sesión de los

mismos en “sólo lectura” y verificar que la sesión sea cerrada.

2. Deberán presentarse con etiquetas auto adheribles con los siguientes datos:

a) Nombre de la entidad municipal

b) Topónimo de la entidad municipal

c) Número del disco

d) Información que contiene el disco

e) Mes y año que se informa

3. Los formatos que requieran el registro de cantidades en términos monetarios se

presentarán en pesos con dos decimales.

4. Los formatos de los presentes lineamientos, deberán ser requisitados en su totalidad,

señalando para aquellos que no reflejen información en el periodo, la leyenda “sin

movimientos” o “no aplica” según sea el caso.

5. Para la entrega del Disco 6 “Evaluación Programática”, se deberá entregar en un tanto,

de acuerdo a la periodicidad que corresponda a la entidad fiscalizable.

6. Los estados financieros y la información emanada de la contabilidad deberán sujetarse

a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así

como a otros atributos asociados a cada uno de ellos, como oportunidad, veracidad,

representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia

relativa, con el fin de alcanzar la modernización y armonización que la ley determina.

7. Los formatos que requieran el registro de cantidades monetarias se presentarán en

pesos.

8. Una vez entregado el informe mensual, la información documental comprobatoria

deberá permanecer en custodia y conservación de las dependencias o entidades que

ejercieron el gasto y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de

México y de los órganos de control interno por un término de 5 años contados a partir

del ejercicio presupuestal siguiente al que corresponda, en el caso de los municipios se

hará por la tesorería. Lo anterior de acuerdo con el artículo 344 del Código Financiero

del Estado de México y Municipios.

9. Verificar que la Balanza de Comprobación y Balanza de Comprobación Detallada

presente los totales al final del formato.




29

DISCO 1

INFORMACIÓN PATRIMONIAL

(Contable y Administrativa)




30

Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 1

No. Documento o Archivo Formato

.pdf Formato

.xls Formato

.txt Formato

.xml

1 Estado de Situación Financiera X

2 Notas a los Estados Financieros

Notas de desglose X

Notas de memoria (cuentas de orden)

X

Notas de gestión administrativa.

X

3 Estado de Actividades X

4 Estado de variación en la Hacienda Pública

X

5 Estado Analítico del Activo X

6 Estado Analítico de Deuda y otros Pasivos

X

7 Estado de cambios en la Situación Financiera

X

8 Estado de Flujos de Efectivo X

9 Anexo al Estado de Situación Financiera

X X

10 Balanza de comprobación X X

11 Balanza de comprobación detallada

X X

12 Diario General de Pólizas X




31



.pdf Formato

.xls Formato

.txt Formato

.xml

13

Conciliaciones bancarias: Carátula de la conciliación, con el detalle de la relación de las partidas en conciliación

X

Conciliaciones bancarias: Estado de cuenta bancario

X X

14 Diario de Ingresos X

15 Depreciación X X

16 Inventario General de parque vehicular.

X

17 Catálogo de Cuentas X

18 Catálogo de Pólizas X

19 Archivos Ingresos, Egresos y Nómina

X

Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad

municipal

Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley General de Contabilidad

Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias

y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la

responsabilidad sobre la presentación razonable de la información contable, se mencionan las

firmas que deben contener cada uno de los Estados Financieros y sus anexos, como se

describen a continuación:




32

Matriz de clasificación de firmas del Ayuntamiento Disco 1

No Contenido Presidente(a)

Municipal PM


SM


TM

Contralor(a) Interno

CI

Director(a) de Obras Públicas

DOP

Secretario(a) S

Persona que elabora

PQE

Persona que revisa

PQR

1 Estado de Situación Financiera

X X X


X

3 Estado de Actividades X X X


X X X

5 Estado Analítico del Activo

X X X

6 Estado Analítico de la Deuda y otros Pasivos

X X X


X X X

8 Estado de Flujos de Efectivo

X X X

9 Anexos al Estado de Situación Financiera

X X X




33



Municipal PM


SM


TM


CI


DOP

Secretario(a) S

Persona que elabora

PQE

Persona que revisa

PQR

10 Balanza comprobación X X X


X X X

12 Diario General de Pólizas

X X X

13 Conciliaciones Bancarias

X X X

14 Diario Ingresos X X X

15 Depreciación X X X

16 Inventario General del parque vehicular

X X X X X

En el informe mensual se pueden presentar documentos digitalizados (PDF, Excel y TXT) sin firmas. Asimismo, es importante

mencionar que los documentos originales deben estar debidamente firmados y permanecer en custodia y conservación de las

dependencias, entidades públicas o unidades administrativas encargadas de generar la información, y en caso de ser requeridos, a

disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.




34

Matriz de clasificación de firmas del Sistema Municipal del Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 1

No Contenido

Presidenta(e) DIF Municipal

PD

Director(a) DIF Municipal

DG

Tesorero(a) DIF Municipal

TM


CI

Persona que elabora

PQE

Persona que revisa PQR


X X X


X



X X X

5 Estado Analítico del Activo X X X


X X X


X X X

8 Estado de Flujos de Efectivo X X X


X

X X

10 Balanza comprobación X

X X




35

Matriz de clasificación de firmas del Sistema Municipal del Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 1

No Contenido

Presidenta(e) DIF Municipal

PD


DG


TM


CI

Persona que elabora

PQE



X

X X

12 Diario General de Pólizas X X X

13 Conciliaciones Bancarias X X X




X X X X








36

Matriz de clasificación de firmas del Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) Disco 1

No Contenido

Director(a) General del

ODAS DG

Director(a) de Finanzas del

ODAS DF

Comisario(a) C


CI

Persona que elabora

PQE

Persona que revisa

PQR

1 Estado de Situación Financiera X X X

2 Notas a los Estados Financieros X



X X X



X X X


X X X



X X X




37


No Contenido


ODAS DG


ODAS DF

Comisario(a) C


CI

Persona que elabora

PQE

Persona que revisa

PQR



X X X






X X X X








38

Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) Disco 1

No Contenido

Director(a) del Instituto Municipal de Cultura Física y

Deporte DI


IMCUFIDE DF


CI

Persona que elabora

PQE


1 Estado de Situación Financiera X X

2 Notas a los Estados Financieros X

3 Estado de Actividades X X


X X

5 Estado Analítico del Activo X X


X X


X X

8 Estado de Flujos de Efectivo X X




39


No Contenido


Deporte DI


IMCUFIDE DF


CI

Persona que elabora

PQE



X X X



X X X






X X X








40

Matriz de clasificación de firmas del Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI) Disco 1

No Contenido Director(a) General

del MAVICI DG

Tesorero(a) del MAVICI

T


CI

Comisario(a) C

Persona que elabora

PQE

Persona que revisa

PQR


X X X


X



X X X



X X X


X X X



X X X




41

Matriz de clasificación de firmas del Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI) Disco 1


del MAVICI DG


T


CI

Comisario(a) C

Persona que elabora

PQE

Persona que revisa

PQR



X X X






X X X








42

Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Juventud (IMJUV) Disco 1

No Contenido Director(a) del Instituto

Municipal de la Juventud DI

Director(a) de Finanzas del Instituto

Municipal de la Juventud

DF

Comisario(a) del Instituto Municipal

de la Juventud C

Persona que elabora

PQE

Persona que revisa

PQR


X X X


X



X X X



X X X


X X X





43




Director(a) de Finanzas del Instituto


DF


de la Juventud C

Persona que elabora

PQE

Persona que revisa

PQR


X X X



X X X






X X X








44

Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Mujer (IMM) Disco 1

No Contenido

Director General del Instituto Municipal

de la Mujer DG

Comisario del Instituto Municipal de la Mujer

C

Persona que elabora

PQE


1 Estado de Situación Financiera X X


3 Estado de Actividades X X


X X

5 Estado Analítico del Activo X X


X X


X X

8 Estado de Flujos de Efectivo X X


X X




45


No Contenido

Director General del Instituto Municipal

de la Mujer DG

Comisario del Instituto Municipal de la Mujer

C

Persona que elabora

PQE


10 Balanza comprobación X X

11 Balanza de comprobación detallada X X

12 Diario General de Pólizas X X

13 Conciliaciones Bancarias X X

14 Diario Ingresos X X

15 Depreciación X X


X X








46

Formatos de los

Estados Financieros

Disco

1




47

Estado de Situación Financiera

Formato: el archivo se presentará en .pdf

Finalidad: Su finalidad es mostrar información relativa a los recursos y obligaciones de un ente público, a una fecha determinada. Se estructura en Activos, Pasivos y Hacienda Pública/Patrimonio. Los activos están ordenados de acuerdo con su disponibilidad en circulantes y no circulantes revelando sus restricciones y los pasivos, por su exigibilidad igualmente en circulantes y no circulantes, de esta manera se revelan las restricciones a las que el ente público está sujeto, así como sus riesgos financieros.

La estructura de este estado contable se presenta de acuerdo con un formato y un criterio estándar, apta para realizar un análisis comparativo de la información en uno o más periodos del mismo ente, con el objeto de mostrar los cambios ocurridos en la posición financiera del mismo y facilitar su análisis, apoyando la toma de decisiones y las funciones de fiscalización.

Cuerpo del formato:

Rubros contables: Muestra el nombre de los rubros de balance, agrupándolos en Activo, Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio.

Periodo actual (20XN): Muestra el saldo de cada uno de los rubros al período actual.

Periodo anterior (20XN-1): Muestra el saldo de cada uno de los rubros del periodo anterior.

Recomendaciones:

Es necesario que el presente estado sea analizado en conjunto con sus notas particulares con el fin de obtener información relevante para el análisis del mismo.

En lo que corresponde a la valoración de la Hacienda Pública/Patrimonio, ésta se sujetará a las reglas de valuación que emita el CONAC.

La Hacienda Pública/Patrimonio de cada período tiene que ser el mismo que el que se muestra en el Estado de Variaciones del Hacienda Pública/Patrimonio del mismo período.

Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.




48

Estado de Situación Financiera

CTA. NOMBRE DE LA CUENTA MES ANTERIOR MES ACTUAL VARIACIÓN CTA. NOMBRE DE LA CUENTA MES ANTERIOR MES ACTUAL VARIACIÓN

1000 CUENTAS DE ACTIVO 2000 CUENTAS DE PASIVO

1100 ACTIVO CIRCULANTE 2100 PASIVO CIRCULANTE

1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 2110 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1111 EFECTIVO 2111 SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO

1112 BANCOS/TESORERÍA 2112 PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO

1113 BANCOS/DEPENDENCIAS Y OTROS 2113 CONTRATISTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1114 INVERSIONES TEMPORALES (HASTA TRES MESES) 2114 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO

1115 FONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA 2115 TRANSFERENCIAS OTORGADAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1116 DEPÓSITO DE FONDOS DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN 2116 INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA POR PAGAR A CORTO PLAZO

1119 OTROS EFECTIVOS Y EQUIVALENTES 2117 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO

1120 DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES 2118 DEVOLUCIONES DE LA LEY DE INGRESOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1121 INVERSIONES FINANCIERAS DE CORTO PLAZO 2119 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1122 CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO 2120 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1123 DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO 2120 DOCUMENTOS COMERCIALES POR PAGAR A CORTO PLAZO

1124 INGRESOS POR RECUPERAR A CORTO PLAZO 2122 DOCUMENTOS CON CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1125 DEUDORES POR ANTICIPOS DE TESORERÍA A CORTO PLAZO 2129 OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1126 PRÉSTAMOS OTORGADOS A CORTO PLAZO 2130 PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO

1129 OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A CORTO PLAZO 2121 PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA

1130 DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS 2132 PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA

1131 ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS A CORTO PLAZO 2133 PORCIÓN A CORTO PLAZO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1132 ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES A CORTO PLAZO 2140 TÍTULOS Y VALORES A CORTO PLAZO

1133 ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INTANGIBLES A CORTO PLAZO 2141 TÍTULO Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA A CORTO PLAZO

1134 ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A CORTO PLAZO 2142 TÍTULO Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA A CORTO PLAZO

1139 OTROS DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS A CORTO PLAZO 2150 PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO

1140 INVENTARIOS 2151 INGRESOS COBRADOS POR ADELANTADO A CORTO PLAZO

1141 INVENTARIO PARA MERCANCÍAS PARA VENTA 2152 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO A CORTO PLAZO

1142 INVENTARIO DE MERCANCÍAS TERMINADAS 2159 OTROS PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO

1143 INVENTARIO DE MERCANCÍAS EN PROCESO DE ELABORACIÓN 2160 FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN ADMINISTRACIÓN Y/O GARANTÍA A CORTO PLAZO

1144 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS, MATERIALES Y SUMINISTROS PARA PRODUCCIÓN 2161 FONDOS EN GARANTÍA A CORTO PLAZO

1145 BIENES EN TRÁNSITO 2162 FONDOS EN ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO

1150 ALMACENES 2163 FONDOS CONTINGENTES A CORTO PLAZO

1151 ALMACÉN DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE CONSUMO 2164 FONDOS DE FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS A CORTO PLAZO

1160 (ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS CIRCULANTES) 2165 OTROS FONDOS DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO

1161 (ESTIMACIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES POR DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES) 2166 VALORES Y BIENES EN GARANTÍA A CORTO PLAZO

1162 (ESTIMACIÓN POR DETERIORO DE INVENTARIOS 2170 PROVISIONES A CORTO PLAZO

1190 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 2171 PROVISIÓN PARA DEMANDAS Y JUICIOS A CORTO PLAZO

1191 VALORES EN GARANTÍA 2172 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS A CORTO PLAZO

1192 OTROS BIENES EN GARANTÍA (EXCLUYE DEPÓSITOS DE FONDOS) 2179 OTRAS PROVISIONES A CORTO PLAZO

1193 BIENES MUEBLES DERIVADOS DE EMBARGOS, DECOMISOS, ASEGURAMIENTOS Y DACIÓN EN PAGO 2190 OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO

2191 INGRESOS POR CLASIFICAR

2192 RECAUDACIÓN POR PARTICIPAR

2199 OTROS PASIVOS CIRCULANTES

TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE TOTAL DE PASIVO CIRCULANTE

1200 ACTIVO NO CIRCULANTE 2200 PASIVO NO CIRCULANTE

1210 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 2210 CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO

1211 INVERSIONES A LARGO PLAZO 2211 PROVEEDORES POR PAGAR A LARGO PLAZO

1212 TÍTULOS Y VALORES A LARGO PLAZO 2212 CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS PAGAR A LARGO PLAZO

1213 FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS 2220 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

1214 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL 2221 DOCUMENTOS COMERCIALES POR PAGAR A LARGO PLAZO

1220 DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO 2222 DOCUMENTOS CON CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS POR PAGAR A LARGO PLAZO

1221 DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO 2229 OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

1222 DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A LARGO PLAZO 2230 DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO

1223 INGRESOS POR RECUPERAR A LARGO PLAZO 2231 TÍTULOS Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA A LARGO PLAZO

1224 PRÉTAMOS OTORGADOS A LARGO PLAZO 2232 TÍTULOS Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA A LARGO PLAZO

1229 OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO 2233 PRÉSTAMOS DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA POR PAGAR A LARGO PLAZO

1230 BIENES INMUEBLES 2234 PRÉSTAMOS DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA POR PAGAR A LARGO PLAZO

1231 TERRENOS 2235 ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR PAGAR A LARGO PLAZO

1232 VIVIENDAS 2240 PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO

1233 EDIFICIOS NO HABITACIONALES 2241 CRÉDITOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO

1234 INFRAESTRUCTURA 2242 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO A LARGO PLAZO

1235 CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PÚBLICO 2249 OTROS PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO

1236 CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES PROPIOS 2250 FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO

1239 OTROS BIENES INMUEBLES 2251 FONDOS EN GARANTÍA A LARGO PLAZO

1240 BIENES MUEBLES 2252 FONDOS EN ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO

1241 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 2253 FONDOS CONTINGENTES A LARGO PLAZO

1242 MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 2254 FONDOS DE FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS A LARGO PLAZO

1243 EQUIPO E INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO 2255 OTROS FONDOS DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO

1244 EQUIPO DE TRANSPORTE 2256 VALORES Y BIENES EN GARANTÍA A LARGO PLAZO

1245 EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD 2260 PROVISIONES A LARGO PLAZO

1246 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 2261 PROVISIÓN PARA DEMANDAS Y JUICIOS A LARGO PLAZO

1247 COLECCIONES, OBRAS DE ARTE Y OBJETOS VALIOSOS 2262 PROVISIÓN PARA PENSIONES A LARGO PLAZO

1248 ACTIVOS BIOLÓGICOS 2263 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS A LARGO PLAZO

1249 OTROS BIENES MUEBLES 2269 OTRAS PROVISIONES A LARGO PLAZO

1250 ACTIVOS INTANGIBLES

1251 SOFTWARE

1252 PATENTES, MARCAS Y DERECHOS

1253 CONCESIONES Y FRANQUICIAS

1254 LICENCIAS

1259 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES TOTAL DE PASIVO NO CIRCULANTE

MUNICIPIO: __________________________________

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL _______________ DE _______________ DE _______________

Topónimo de la Entidad Fiscalizable




49

CTA. NOMBRE DE LA CUENTA MES ANTERIOR MES ACTUAL VARIACIÓN CTA. NOMBRE DE LA CUENTA MES ANTERIOR MES ACTUAL VARIACIÓN

TOTAL DE PASIVO

1260 (DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS DE BIENES) 3000 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

1261 (DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES) 3100 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO CONTRIBUIDO

1262 (DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INFRAESTRUCTURA) 3110 APORTACIONES

1263 (DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES MUEBLES) 3111 APORTACIONES

1264 (DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS) 3120 DONACIONES DE CAPITAL

1265 (AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES) 3121 DONACIONES DE CAPITAL

1270 ACTIVOS DIFERIDOS 3130 ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

1271 ESTUDIOS, FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS 3131 ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

1272 DERECHOS SOBRE BIENES EN RÉGIMEN DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 3200 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO GENERADO

1273 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO A LARGO PLAZO 3210 RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO)

1274 ANTICIPOS A LARGO PLAZO 3211 RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO)

1275 BENEFICIOS AL RETIRO DE EMPLEADOS PAGADOS POR ADELANTADO 3220 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

1279 OTROS ACTIVOS DIFERIDOS 3221 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

1280 (ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS NO CIRCULANTES) 3230 REVALÚOS

1281 (ESTIMACIONES POR PÉRDIDA DE CUENTAS INCOBRABLES DE DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO) 3231 REVALÚO DE BIENES INMUEBLES

1282 (ESTIMACIONES POR PÉRDIDA DE CUENTAS INCOBRABLES DE DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A LARGO PLAZO) 3232 REVALÚO DE BIENES MUEBLES

1283 (ESTIMACIONES POR PÉRDIDA DE CUENTAS INCOBRABLES DE INGRESOS POR COBRAR A LARGO PLAZO) 3233 REVALÚO DE BIENES INTANGIBLES

1284 (ESTIMACIONES POR PÉRDIDA DE CUENTAS INCOBRABLES DE PRÉSTAMOS OTORGADOS A LARGO PLAZO) 3239 OTROS REVALÚOS

1289 (ESTIMACIONES POR PÉRDIDA DE OTRAS CUENTAS INCOBRABLES A LARGO PLAZO) 3240 RESERVAS

1290 OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES 3241 RESERVAS DE PATRIMONIO

1291 BIENES EN CONCESIÓN 3242 RESERVAS TERRITORIALES

1292 BIENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 3243 RESERVAS POR CONTINGENCIAS

1293 BIENES EN COMODATO 3250 RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

3251 CAMBIOS EN POLÍTICAS CONTABLES

TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE 3252 CAMBIOS POR ERRORES CONTABLES

3300 EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

3310 RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA

3311 RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA

3320 RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

3321 RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

TOTAL DE PATRIMONIO

TOTAL DEL ACTIVO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

6000 CUENTAS DE CIERRE O CORTE CONTABLE

6100 CUENTAS DE CIERRE O CORTE CONTABLE

7000 CUENTAS DE ORDEN CONTABLES

7100 VALORES

7200 EMISIÓN DE OBLIGACIONES

7300 AVALES Y GARANTÍAS

7400 JUICIOS

7500 INVERSIÓN MEDIANTE PROYECTOS PARA PRESTACIÓN DE SERVICIOS (PPS) Y SIMILARES

7600 BIENES EN CONCESIÓN O EN COMODATO

7700 CUENTAS DE ORDEN NO PRESUPUESTARIAS

8000 CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIAS

8100 LEY DE INGRESOS

8110 LEY DE INGRESOS ESTIMADA

8120 LEY DE INGRESOS POR EJECUTAR

8130 MODIFICACIONES A LA LEY DE INGRESOS ESTIMADA

8140 LEY DE INGRESOS DEVENGADA

8150 LEY DE INGRESOS RECAUDADA

8200 PRESUPUESTO DE EGRESOS

8210 PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO

8220 PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER

8230 MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO

8240 PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO

8250 PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO <

8260 PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO

8270 PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO

9000 CUENTAS DE CIERRE PRESUPUESTARIO

TOTAL CUENTAS DE CIERRE Y ORDEN

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

MUNICIPIO: __________________________________ AL _______________ DE _______________ DE _______________


PRESIDENTE

________________________________________

SECRETARIO

________________________________________

TESORERO

________________________________________




50

Notas a los Estados Financieros

Notas de Desglose


Finalidad: Precisar el origen de los principales importes o variaciones de las cuentas que integran la situación financiera de la entidad municipal. Las notas a los estados financieros son parte integral de los mismos; éstas deberán revelar y proporcionar información adicional y suficiente que amplíe y dé significado a los datos contenidos en los reportes (LGCG)

Instructivo de Llenado:

1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.

2. Nombre de la Entidad Fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del

número que le corresponde; por ejemplo: Toluca, 0101.

3. Periodo del ____ al ____ de ___de___: Anotar el periodo que comprende la

información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 al 31 de enero de 2020.

Notas al Estado de Situación Financiera

4. Efectivo y Equivalentes: Informar acerca de los fondos con afectación específica, el

tipo y monto de los mismos; de las inversiones financieras se revelará su tipo y monto,

su clasificación en corto y largo plazo separando aquéllas que su vencimiento sea

menor a 3 meses.

5. Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes: Informar el monto que se encuentre

pendiente de cobro y por recuperar de hasta cinco ejercicios anteriores, asimismo se

deberán considerar los montos sujetos a algún tipo de juicio con una antigüedad mayor

a la señalada y la factibilidad de cobro.

6. Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios): Se

clasificarán como bienes disponibles para su transformación aquéllos que se




51

7. encuentren dentro de la cuenta Inventarios. Esta nota aplica para aquellos entes

públicos que realicen algún proceso de transformación y/o elaboración de bienes. En la

nota se informará del sistema de costeo y método de valuación aplicada a los

inventarios, así como la conveniencia de su aplicación dada la naturaleza de los

mismos. De la cuenta Almacén se informará acerca del método de valuación, así como

la conveniencia de su aplicación.

8. Inversiones Financieras: De la cuenta Inversiones financieras, que considera los

fideicomisos, se informará de estos los recursos asignados por tipo y monto. Se

informará de las inversiones financieras, los saldos de las participaciones y

aportaciones de capital.

9. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles: Informar de manera agrupada por cuenta,

los rubros de Bienes Muebles e Inmuebles, el monto de la depreciación del ejercicio y

la acumulada, el método de depreciación, tasas aplicadas y los criterios de aplicación

de los mismos. Asimismo, se informará de las características significativas del estado

en que se encuentren los activos. Informar de manera agrupada por cuenta, los rubros

de activos intangibles y diferidos, su monto y naturaleza, amortización del ejercicio,

amortización acumulada, tasa y método aplicados.

10. Estimaciones y Deterioros: Informar los criterios utilizados para la determinación de

las estimaciones; por ejemplo: estimación de cuentas incobrables, estimación de

inventarios, deterioro de activos biológicos y cualquier otra que aplique.

11. Otros Activos: Informar por tipo circulante o no circulante, los montos totales

asociados y sus características cualitativas significativas que les impacten

financieramente.

12. Pasivo: Elaborar una relación de las cuentas y documentos por pagar en una

desagregación por su vencimiento en días a 90, 180, menor o igual a 365 y mayor a

365.

Informar de las cuentas de los pasivos diferidos y otros, su tipo, monto y naturaleza, así

como las características significativas que les impacten o pudieran impactarles

financieramente.




52

Notas al Estado de Actividades

12. Ingresos de Gestión: Informar los montos totales de cada clase (tercer nivel del

Clasificador por Rubro de Ingresos), así como de cualquier característica significativa.

13. Gastos y Otras Pérdidas: Explicar aquellas cuentas de gastos de funcionamiento,

transferencias, subsidios y otras ayudas, participaciones y aportaciones, otros gastos

y pérdidas extraordinarias, que en lo individual representen el 10% o más del total de

los gastos.

Notas al Estado de Variación de la Hacienda Pública

14. Informar de manera agrupada, acerca de las modificaciones al patrimonio contribuido

por tipo, naturaleza y monto.

Informar de manera agrupada, acerca del monto y procedencia de los recursos que

modifican al patrimonio generado.

Notas al Estado de Flujos de Efectivo

15. Efectivo y Equivalentes: Presentar el análisis de los saldos inicial y final que figuran

en la última parte del Estado de Flujos de Efectivo en la cuenta de efectivo y

equivalentes es como sigue:

20XN 20XN - 1

Efectivo en Bancos –Tesorería X X

Inversiones temporales (hasta 3 meses) X X

Fondos con afectación específica X X

Depósitos de fondos de terceros y otros X X

Total de Efectivo y Equivalentes X X

Detallar las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global y en su

caso, el porcentaje de estas adquisiciones que fueron realizadas mediante subsidios de

capital del sector central.




53

Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de

Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios. A continuación se presenta un ejemplo

de la elaboración de la conciliación:

20XN 20XN - 1

Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios X X

Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.

Depreciación X X

Amortización X X

Incrementos en las provisiones X X

Incremento en inversiones producido por revaluación (X) (X)

Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo (X) (X)

Incremento en cuentas por cobrar (X) (X)

Partidas extraordinarias (X) (X)

16. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los

Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables: Si existe diferencia en los

formatos de la conciliación del ingreso y del egreso se deberá detallar el motivo que la

originó.




54

Notas de Desglose

Nombre de la Entidad Fiscalizable (2)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Periodo del _____ al _____ de ____de___(3)

A) NOTAS DE DESGLOCE

I. NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

Efectivo y Equivalentes (4)

Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir (5)

Bienes Disponibles parea su Transformación o Consumo (6)

Inversiones Financieras (7)

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles (8)

Estimaciones y Deterioros (9)

Otros Activos (10)

PASIVO (11)

II. NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos de Gestión (12)

Gastos y Otras Pérdidas (13)

III. NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA (14)

IV. NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (15)

V. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES (16)


(1)

TESORERO

________________________________________




55


Notas de Memoria (Cuentas de Orden)


Finalidad: Informar respecto del registro de las cuentas de orden con movimientos de valores que no afecten o modifiquen la situación financiera de la entidad, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no presentarse en el futuro.


1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: representación gráfica que refiere a la entidad

fiscalizable.



3. Periodo del ____ al ____ de ____de___: Anotar el periodo que comprende la


4. Las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas son las siguientes:

a) Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:

Contables:

Valores

Emisión de obligaciones

Avales y garantías

Juicios

Contratos para inversión mediante proyectos para prestación de servicios

(PPS) y

Similares

Bienes concesionados o en comodato

Presupuestarias

Cuentas de ingresos

Cuentas de egresos




56

Notas de Memoria (Cuentas de Orden)



Periodo del _____ al _____ de _____de____ (3)

B) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

CUENTAS DE ORDEN CONTABLES Y PRESUPUESTARIAS (4)

Contables:

Valores

Emisión de obligaciones

Avales y Garantías

Juicios

Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares

Bienes en concesión y en comodato

Presupuestarias:

Cuentas de Ingresos

Cuentas de Egresos


(1)

TESORERO

________________________________________




57


Notas de Gestión Administrativa


Finalidad: Revelación del contexto y de los aspectos económicos financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período y que fueron considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.



fiscalizable.



3. Periodo del ____ al ____ de ___de___: Anotar el periodo que comprende la


4. Introducción: Informar y explicar las condiciones relacionadas con la información

financiera de cada período de gestión además de exponer aquellas políticas que

podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.

5. Panorama Económico y Financiero: Informar sobre las principales condiciones

económico - financieras bajo las cuales el ente público estuvo operando y las cuales

influyeron en la toma de decisiones de la administración tanto a nivel local como federal.

6. Autorización e Historia, informar sobre:

Fecha de creación del ente

Principales cambios en su estructura

7. Organización y Objeto Social, informar sobre:

Objeto social

Principal actividad

Ejercicio fiscal

Régimen jurídico

Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener.




58

Estructura organizacional básica.

Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fideiComisario(a).

8. Bases de Preparación de los Estados Financieros, informar sobre:

Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables.

La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros, por ejemplo: costo histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro método empleado y los criterios de aplicación de los mismos.

Postulados básicos.

Para las entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:

Revelar las nuevas políticas de reconocimiento; Su plan de implementación; Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las

mismas, así como su impacto en la información financiera y Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente

utilizada con las nuevas políticas para fines de comparación en la transición a la base devengado.

9. Políticas de Contabilidad Significativas, informar sobre:

Actualización: se informará del método utilizado para la actualización del valor de los activos, pasivos y Hacienda Pública/Patrimonio y las razones de dicha elección. Así como informar de la desconexión o reconexión inflacionaria.

Método de valuación de la inversión en acciones de compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas.

Sistema y método de valuación de inventarios.

Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo.

Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo.

Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya sea retrospectivos o prospectivos.

Reclasificaciones: se deben revelar todos aquellos movimientos entre cuentas por efectos de cambios en los tipos de operaciones.

Depuración y cancelación de saldos.

10. Reporte Analítico del Activo, Mostrar la siguiente información:

Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos.

Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos.

Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de Investigación y desarrollo.

Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc.




59

11. Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos: Informar sobre los de mayor monto

de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las disponibilidades.

12. Reporte de Recaudación: Presentar el análisis del comportamiento de la recaudación

correspondiente al ente público o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los

ingresos locales de los federales. Así como la proyección de la recaudación en el

mediano plazo.

13. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda: Utilizar al menos los

siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudación

tomando como mínimo un período igual o menor a 5 años.

14. Calificaciones otorgadas: Informar cualquier transacción realizada que haya sido

sujeta a una calificación crediticia.

15. Proceso de Mejora: Informar sobre principales políticas de control interno y medidas de

desempeño financiero, metas y alcance.

16. Información por Segmentos: Cuando se considere necesario se podrá revelar la

información financiera de manera segmentada debido a la diversidad de las actividades

y operaciones que realizan los entes públicos.

17. Eventos Posteriores al Cierre: Informar el efecto en sus estados financieros de

aquellos hechos ocurridos en el período posterior al que informa que proporcionan

mayor evidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a

la fecha de cierre.

18. Partes Relacionadas: Se debe establecer por escrito que no existen partes

relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones

financieras y operativas.

19. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable: La

Información Contable deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final

la siguiente leyenda: “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados

financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del

emisor”.




60

Notas de Gestión Administrativa



Periodo del _____ al _____ de ____de____ (3)

C) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

Introducción (4)

Panorama Económico (5)

Autorización e Historia (6)

Organización y Objeto Social (7)

Bases de Preparación de los Estados Financieros (8)

Políticas de Contabilidad Significativas (9)

Reporte Analítico del Activo (10)

Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos (11)

Reporte de la Recaudación (12)

Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda (13)

Calificaciones Otorgadas (14)

Proceso de Mejora (15)

Información por Segmentos (16)

Eventos Posteriores al Cierre (17)

Partes Relacionadas (18)

Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable (19)


(1)

TESORERO

________________________________________




61

Cuerpo del formato:

Rubros contables: Muestra el nombre de los rubros utilizados en el estado contable, agrupándolos en Ingresos y Otros Beneficios y Gastos y Otras Pérdidas.


Periodo anterior (20XN-1): Muestra el saldo de cada uno de los rubros del periodo anterior.

Recomendaciones:

Es necesario que el presente estado sea analizado en conjunto con sus notas particulares con el fin de obtener información relevante para el análisis del mismo.

El saldo final de la cuenta Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) tiene que ser el mismo que aparece en la cuenta correspondiente del Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio.

Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del

Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.

Estado de Actividades


Finalidad: Su finalidad es informar el monto del cambio total en la Hacienda Pública/Patrimonio generado(a) durante un periodo y proporcionar información relevante sobre el resultado de las transacciones y otros eventos relacionados con la operación del ente público que afectan o modifican su patrimonio. Muestra una relación resumida de los ingresos y los gastos y otras pérdidas del ente durante un periodo determinado, cuya diferencia positiva o negativa determina el ahorro o desahorro (resultado) del ejercicio. Asimismo, su estructura presenta información correspondiente al período actual y al inmediato anterior con el objetivo de mostrar las variaciones en los saldos de las cuentas que integran la estructura del mismo y facilitar su análisis.

Dado que los efectos de las diferentes actividades, transacciones y otros sucesos del ente público, difieren en frecuencia y potencial de ingresos o gastos que generan, la revelación de información sobre los componentes del resultado, ayuda a los usuarios y analistas a comprender mejor al mismo, así como a realizar proyecciones a futuro sobre su comportamiento económico esperado. En este sentido, coadyuva también en la evaluación del desempeño de la gestión del ente público y en consecuencia a tener más elementos para poder tomar decisiones económicas.

La información que muestra este estado contable está estrechamente vinculada con los Ingresos y Gastos en el momento contable del devengado.




62

Estado de Actividades

AL MES ANTERIOR DEL MES ACUMULADO

IMPUESTOS

CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

CONTRIBUCIONES DE MEJORAS

DERECHOS

PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE

APROVECHAMIENTOS DE TIPO DE CORRIENTE

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

INGRESOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS EN

EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO

PARTICIPACIONES Y APORTACIONES

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES Y SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

INGRESOS FINANCIEROS

INCREMENTO POR VARIACIÓN DE INVENTARIOS

DISMINUCIÓN DEL EXCESO DE ESTIMACIONES POR PÉRDIDAS O DETERIORO Y OBSOLESCENCIA

DISMINUCIÓN DEL EXCESO DE PROVISIONES

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS

SERVICIOS PERSONALES

MATERIALES Y SUMINISTROS

SERVICIOS GENERALES

TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO

TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO

SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES

AYUDAS SOCIALES

PENSIONES Y JUBILACIONES

TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS

TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL

DONATIVOS

TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR

PARTICIPACIONES

APORTACIONES

CONVENIOS

INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA

COMISIONES DE LA DEUDA PÚBLICA

GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA

COSTO POR COBERTURAS

APOYOS FINANCIEROS

ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETERIOROS, OBSOLESCENCIA Y AMORTIZACIONES

PROVISIONES

DISMINUCIÓN DE INVENTARIOS

AUMENTO POR INSUFICIENCIA DE ESTIMACIONES POR PÉRDIDA O DETERIORO Y OBSOLESCENCIA

AUMENTO POR INSUFICIENCIA DE PROVISIONES

OTROS GASTOS

INVERSIÓN PÚBLICA NO CAPITALIZABLE

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS

TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

INGRESOS DE GESTIÓN:

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

INVERSIÓN PÚBLICA

RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO)

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

PARTICIPACIONES Y APORTACIONES

INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL _______________AL _______________

CUENTASIMPORTE


PRESIDENTE

________________________________________

TESORERO

________________________________________

SECRETARIO

________________________________________




63

Estado de Variación en la Hacienda Pública


Finalidad: Su finalidad es mostrar los cambios o variaciones que sufrieron los distintos elementos que componen la Hacienda Pública de un ente público, entre el inicio y el final del periodo. Del análisis de los cambios y las variaciones se pueden detectar situaciones negativas y positivas acontecidas durante el ejercicio que pueden servir de base para tomar decisiones correctivas, o para aprovechar oportunidades y fortalezas detectadas del comportamiento de la Hacienda Pública. Para elaborar el Estado de Variación en la Hacienda Pública se utiliza el Estado de Actividades y el Estado de Situación Financiera, con corte en dos fechas, de modo que se puede determinar la respectiva variación. Este Estado debe abarcar las variaciones entre las fechas de inicio y cierre del periodo, aunque para efectos de análisis puede trabajarse con un lapso mayor. Dicho Estado debe ser analizado en conjunto con sus notas particulares, con el fin de obtener información relevante sobre el mismo que no surge de su estructura

Cuerpo del formato:

Rubros contables: Muestra los rubros de la Hacienda Pública / Patrimonio, y su

adecuada clasificación en contribuido o generado en el periodo que corresponda de

forma comparativa, a partir de cifras acumuladas y cambios o variaciones del periodo.

Cifras Acumuladas: Las cifras acumuladas del periodo anterior (20XN-1) consideran, en

la Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido las Aportaciones, Donaciones de Capital y

la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio; en la Hacienda Pública / Patrimonio

Generado de Ejercicios Anteriores los Resultados de Ejercicios Anteriores, Revalúos,

Reservas y Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores; en la Hacienda

Pública / Patrimonio Generado del Ejercicio el Resultado del Ejercicio

(Ahorro/Desahorro); y en el Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda

Pública/Patrimonio el Resultado por Posición Monetaria y el Resultado por Tenencia de

Activos no Monetarios.

Cifras de Cambios o Variaciones: Las cifras de cambios o variaciones del periodo

actual (20XN) consideran, en la Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido los cambios

de Aportaciones, de Donaciones de Capital y de Actualización de la Hacienda

Pública/Patrimonio; en la Hacienda Pública / Patrimonio Generado de Ejercicios

Anteriores la variación de Resultados de Ejercicios Anteriores; en la Hacienda Pública /

Patrimonio Generado del Ejercicio el Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro), las

variaciones de Revalúos, de Reservas y de Rectificaciones de Resultados de Ejercicios

Anteriores, así como la disminución del resultado del ejercicio anterior (para evitar

duplicidad del importe en sumatoria); y en el Exceso o Insuficiencia en la Actualización

de la Hacienda Pública/Patrimonio las diferencias del Resultado por Posición Monetaria

y del Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios.





64

Periodo anterior (20XN-1): Muestra el saldo de cada uno de los rubros del periodo

anterior.

Recomendaciones:

Para elaborar el Estado de Variación en la Hacienda Pública, las cifras de los saldos

del periodo anterior (20XN-1) y de las variaciones del periodo actual (20XN), de cada

uno de los rubros de Hacienda Pública/Patrimonio, deben coincidir con las que se

muestran en el Estado de Situación Financiera y el Estado de Cambios en la Situación

Financiera. Los importes que se consideren en los rubros correspondientes al periodo

actual (20XN) deberán reflejar únicamente las diferencias del año y no considerar

saldos acumulados. En la columna de Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido se

debe considerar lo siguiente: en el periodo anterior (20XN-1) los saldos y en el periodo

actual (20XN) las variaciones, de los rubros "Aportaciones", "Donaciones de Capital" y

"Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio".

En la columna de Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores se

debe considerar lo siguiente: en el periodo anterior (20XN-1) los saldos de los rubros

"Resultados de Ejercicios Anteriores", "Revalúos", "Reservas" y "Rectificaciones de

Resultados de Ejercicios Anteriores", y en el periodo actual (20XN) la variación del

rubro de Resultados de Ejercicios Anteriores.

En la columna de Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio se debe

considerar lo siguiente: en el periodo anterior (20XN-1) el saldo del Resultado del

Ejercicio (Ahorro/Desahorro) y en el periodo actual (20XN) las variaciones de los rubros

"Revalúos", "Reservas" y "Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores", así

mismo deberá incorporar el saldo con la naturaleza contraria del rubro "Resultados del

Ejercicio (Ahorro/Desahorro)" del periodo anterior.

En la columna de Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda

Pública/Patrimonio se debe considerar lo siguiente: en el periodo anterior (20XN-1) los

saldos y en el periodo actual (20XN) las variaciones, de los rubros "Resultado por

Posición Monetaria" y "Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios".

En la columna de Total se suman las cifras por fila, asimismo deben coincidir las cifras

de "Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final 20XN-1" y "Hacienda Pública / Patrimonio

Neto Final de 20XN" según corresponda, con el "Total Hacienda Pública/Patrimonio" de

los periodos 20XN-1 y 20XN del Estado de Situación Financiera.






65

Estado de Variación en la Hacienda Pública




66

Estado Analítico del Activo


Finalidad: Su finalidad es mostrar el comportamiento de los fondos, valores, derechos y bienes debidamente identificados y cuantificados en términos monetarios, que dispone el ente público para realizar sus actividades, entre el inicio y el fin del período. La finalidad del Estado Analítico del Activo es suministrar información de los movimientos de los activos controlados por el ente público durante un período determinado para que los distintos usuarios tomen decisiones económicas fundamentadas. Asimismo, la estructura presentada permite la construcción de series de tiempo y de otro tipo de herramientas de análisis con las que el usuario pueda hacer proyecciones del comportamiento de cada una de las cuentas integrantes, así como los análisis que juzgue pertinentes.

Cuerpo del formato:

Saldo Inicial: Es igual al saldo final del período inmediato anterior.

Cargos del Periodo: Representa el monto total de los cargos que se hicieron en el período.

Abonos del Periodo: Representa el monto total de los abonos que se hicieron en el período.

Saldo Final: Representa el resultado de restar los abonos del periodo a la suma del saldo inicial más los cargos del periodo.

Variación del Periodo: Representa el resultado de restar el saldo inicial al saldo final.






67

Estado Analítico del Activo




68

Estado Analítico de Deuda y otros Pasivos


Finalidad: Su finalidad es mostrar las obligaciones insolutas de los entes públicos, al inicio y fin de cada periodo, derivadas del endeudamiento interno y externo, realizado en el marco de la legislación vigente, así como suministrar a los usuarios información analítica relevante sobre la variación de la deuda del ente público entre el inicio y el fin del período, ya sea que tenga su origen en operaciones de crédito público (deuda pública) o en cualquier otro tipo de endeudamiento. A las operaciones de crédito público, se las muestra clasificadas según su plazo, en interna o externa, originadas en la colocación de títulos y valores o en contratos de préstamo y, en este último, según el país o institución acreedora. Finalmente, el cuadro presenta la cuenta “Otros Pasivos” que de presentarse en forma agregada debe reflejar la suma de todo el endeudamiento restante del ente, es decir, el no originado en operaciones de crédito público.

Cuerpo del formato:

Moneda de Contratación: Representa la divisa en la cual fue contratado el

financiamiento.

Institución o País Acreedor: Representa el nombre del país o institución con la cual se contrató el financiamiento.

Saldo Inicial del Periodo: Representa el saldo final del periodo inmediato anterior.

Saldo Final del Periodo: Representa el saldo final del periodo.






69

Estado Analítico de Deuda y Otros Pasivos




70

Estado de Cambios en la Situación Financiera


Finalidad: Su finalidad es proveer de información sobre los orígenes y aplicaciones de los recursos del ente público.

Cuerpo del formato:

Origen: Muestra la variación negativa de los rubros de activo y la variación positiva de los

rubros de pasivo y patrimonio por la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio, del periodo actual (20XN) respecto al periodo anterior (20XN-1).

Aplicación: Muestra la variación positiva de los rubros de activo y la variación negativa de los rubros de pasivo y patrimonio por la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio del periodo actual (20XN) respecto al periodo anterior (20XN-1).

Rubros contables: Muestra el nombre de los rubros del Estado de Situación Financiera, agrupándolos en la forma siguiente: Activo, Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio.

Periodo actual (20XN): Muestra el saldo de cada una de las cuentas al periodo actual.

Periodo anterior (20XN-1): Muestra el saldo de cada una de las cuentas del período anterior, mismo que debe ser igual al reportado en el mismo estado del período anterior.






71

Estado de Cambios en la Situación Financiera

CUENTA ORIGEN APLICACIÓN

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES

DERECHOS A RECIBIR BIENES Y SERVICIOS

INVENTARIOS

ALMACENES

(ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS CIRCULANTES)

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

ACTIVO NO CIRCULANTE

INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO

BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO

BIENES MUEBLES

ACTIVOS INTANGIBLES

DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS DE BIENES

ACTIVOS DIFERIDOS

ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS NO CIRCULANTES

OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO

TÍTULOS Y VALORES A CORTO PLAZO

PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO

FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN ADMINISTRACIÓN Y/O GARANTÍA A CORTO PLAZO

PROVISIONES A CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO

PASIVO NO CIRCULANTE

CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO

DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO

PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO

FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO

PROVISIONES A LARGO PLAZO

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO CONTRIBUIDO

APORTACIONES

DONACIONES DE CAPITAL

ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO GENERADO

RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO)

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

REVALÚOS

RESERVAS

RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

DEL __________ AL __________DE __________

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

MUNICIPIO: __________________________________


PRESIDENTE

________________________________________

SECRETARIO

________________________________________

TESORERO

________________________________________




72

Cuerpo del formato:

Periodo actual (20XN): Muestra el saldo de cada una de las cuentas al periodo actual.

Periodo anterior (20XN-1): Muestra el saldo de cada una de las cuentas del periodo anterior.

Por la importancia que tiene el efectivo en cualquier ente, este estado constituye una referencia para la identificación de las entradas y salidas de recursos.

El estado de flujo de efectivo, es emitido tanto por los entes lucrativos como por aquéllos que tienen propósitos no lucrativos y se conforma por los siguientes elementos básicos: origen de los recursos y aplicación de recursos.

Origen de los recursos: Es el incremento del flujo de efectivo, provocado por la disminución de cualquier otro activo distinto al efectivo, el incremento de pasivos, o por incrementos la Hacienda Pública/Patrimonio contribuido(a).

Para que una entrada de recursos pueda ser considerada como tal, debe identificarse necesariamente con un incremento en el efectivo.

Se pueden distinguir esencialmente los siguientes tipos de entradas de recursos:

a) de gestión; son los que se obtienen como consecuencia de realizar las actividades que representan la principal fuente de ingresos para la entidad;

b) de participaciones, aportaciones, transferencias y subsidios recibidos de otros entes públicos;

c) de financiamiento; son los recursos que provienen del endeudamiento, aportaciones o participaciones de capital; y

d) de inversión, que son los recursos que se obtienen por la disposición de activos de larga duración, y representan la recuperación del valor económico de los mismos.

Aplicación de los recursos: Es la disminución del efectivo, provocada por el incremento de cualquier otro activo distinto al efectivo, la disminución de pasivos o por la disposición del patrimonio.

Estado de Flujo de Efectivo


Finalidad: Su finalidad es proveer de información sobre los flujos de efectivo del ente público identificando las fuentes de entradas y salidas de recursos, clasificadas por actividades de operación, de inversión y de financiamiento. Proporciona una base para evaluar la capacidad del ente para generar efectivo y equivalentes de efectivo, así como su capacidad para utilizar los flujos derivados de ellos.




73

Para que una aplicación de recursos pueda ser considerada como tal, debe identificarse necesariamente con una disminución de efectivo.

Se pueden distinguir, esencialmente, los siguientes tipos de aplicación de recursos:

a) para gestión, que son las que se aplican como consecuencia de realizar las actividades propias del ente.

b) para aportaciones, transferencias y subsidios a otros entes públicos c) para financiamiento, que son las que se aplican para disminuir el endeudamiento. d) para inversión, que son las que se aplican a la adquisición de activos de larga duración.

Por último, se hace notar que es necesario que el presente estado sea analizado en conjunto con sus notas particulares con el fin de obtener información relevante para su análisis y comprensión más allá de lo que surge de su estructura.

Recomendaciones:

Los saldos de las cuentas: efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio y efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio deben de ser iguales a los que se muestran en las cuentas correspondientes del Estado de Situación Financiera.






74

Estado de Flujos de Efectivo




75

Formatos Auxiliares e Información

Complementaria de los Estados

Financieros

Disco

1




76

Anexo al Estado de Situación Financiera Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls




77

Balanza de Comprobación Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls

AL _______________ DE _______________ DE _______________

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

TOTAL

SALDO FINAL

BALANZA DE COMPROBACIÓN

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

MUNICIPIO: __________________________________

SALDO INICIAL MOVIMIENTOS DEL MES


ELABORÓ

________________________________________

REVISÓ

________________________________________

TESORERO

________________________________________




78

Balanza de Comprobación Detallada Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls

AL _______________ DE _______________ DE _______________

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERNOMBRE DE LA CUENTA

SALDO INICIAL MOVIMIENTOS DEL MES SALDO FINAL

TOTAL

SCTA SSCTA SSSCTA SSSSCTA

BALANZA DE COMPROBACIÓN DETALLADA

MUNICIPIO: __________________________________

CTA


REVISÓ

________________________________________

TESORERO

________________________________________

ELABORÓ

________________________________________




79

Diario General de Pólizas Formato: el archivo se presentará en .pdf




80

Conciliaciones Bancarias: Carátula de la Conciliación, con el detalle de la Relación de las Partidas en Conciliación


Finalidad: Asegurar que todas las operaciones bancarias queden correctamente contabilizadas y reflejadas en los estados financieros


1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.

2. Nombre de la Entidad Fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde; ejemplo: Toluca, 0101.

3. Periodo del____al____de____de_____: Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en la conciliación, ejemplo: del 01 al 31 de enero de 2020.

4. Cuenta Contable: Especificar la cuenta contable al quinto o sexto nivel.

5. Cuenta Bancaria: Anotar el número de cuenta e institución bancaria a la cual corresponde la conciliación.

6. Saldo en Estado de Cuenta Bancario: Anotar el saldo final que muestra el estado de cuenta proporcionado por la institución bancaria.

7. Abonos de Contabilidad no correspondidos por el Banco: Anotar el monto total de los cheques expedidos por la entidad y no cobrados por los beneficiarios.

Deberá elaborarse la Relación de las Partidas en Conciliación, la cual deberá contener como mínimo los siguientes requisitos:

Fecha

Núm. de Cheque Beneficiario Importe

8. Cargos de Contabilidad no correspondidos por el Banco: Anotar el monto total de los depósitos, según consta en las pólizas de ingreso y el auxiliar contable de la entidad,

pero que no están reflejados en el estado de cuenta bancario.




81


Fecha Concepto Importe

Subtotal: Anotar el resultado de la operación aritmética: 6 menos 7 más 8.

9. Abonos del Banco no correspondidos en Contabilidad: Anotar el monto total de los depósitos reflejados en el estado de cuenta y que no se encuentran registrados en la contabilidad.



10. Cargos del Banco no correspondidos en Contabilidad: Anotar el monto de los cargos realizados por el banco y no correspondidos en contabilidad.



11. Saldo en Libros: Anotar el resultado de la operación aritmética: 9 – 10 + 11, cifra que debe coincidir con el saldo reflejado en la Balanza de Comprobación Detallada y el Anexo al Estado de Situación Financiera.

12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría.




82

Conciliaciones Bancarias: Carátula de la Conciliación, con el detalle de la Relación de las

Partidas en Conciliación.

Subtotal (9)

Saldo en Estado de Cuenta Bancario (6)


CONCILIACIÓN BANCARIA

Periodo del _____ al _____ de ____de _____ (3)

Cuenta Contable (4): ______________________________ Cuenta Bancaria (5):___________________________

+ Cargos del Banco no correspondidos en Contabilidad (11)

Saldo en Libros (12)

- Abonos de Contabilidad no correspondidos por el Banco (7)

+ Cargos de Contabilidad no correspondidos por el Banco (8)

- Abonos del Banco no correspondidos en Contabilidad (10)


(1)

ELABORÓ

______________________________

REVISÓ

______________________________

TESORERO

______________________________




83

Conciliaciones Bancarias: Estado de Cuenta Bancario y archivos XML Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xml

Se deberán remitir los estados de cuenta bancarios y de inversión (1112, bancos, 1114 inversiones temporales, 1124 inversiones financieras a corto plazo) digitalizados por el anverso y reverso y los archivos XML proporcionados por la Institución Bancaria, no se considerarán válidos para efectos de la fiscalización los estados de cuenta bancarios emitidos por la banca electrónica.

Las conciliaciones bancarias deberán presentarse con la siguiente estructura dentro del Disco 1:

Una carpeta con el nombre de “Conciliaciones Bancarias” conteniendo esta a su vez el número de subcarpetas de acuerdo al número de cuentas bancarias que se tenga por banco.

Agregando en estas la información solicitada.

Conciliaciones Bancarias:

Banamex

Cuenta 85727

Bancomer

Cuenta 23568

Banorte

Cuenta 63987

a) Carátula de la Conciliación

b) Relación de las partidas en conciliación

c) Estado de Cuenta Bancario

d) Archivo XML del Estado de Cuenta Bancario




84

Diario de Ingresos

Formato: el archivo se presentará en .xls

Deberán integrar el que emita su sistema de ingresos y que como mínimo contenga: número de recibo, concepto del ingreso, monto, recargos, multas, subsidios, descuentos, condonaciones, importe total.




85

Depreciación

Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls

Finalidad: La depreciación representa la parte estimada de la capacidad de los activos que se han consumido durante un periodo, su fin es de índole informativo.

El registro contable de la depreciación tiene como objetivo reconocer la pérdida de valor de un activo que puede originarse por obsolescencia, desgaste o deterioro ordinario, defectos de fabricación, falta de uso, insuficiencia, entre otros.

Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.


1 . Topónimo de la Entidad Fiscalizable: representación gráfica que refiere a la entidad

fiscalizable.

2. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.

3. Al de de : Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta; indicando, día, mes y año.

4. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta de activo.

5. Importe: Anotar el saldo de la cuenta al inicio del ejercicio.

6. % de Depreciación: Anotar el porcentaje de depreciación de la cuenta.

7. Periodo Mensual: Anotar el importe de la depreciación mensual.

8. Acumulada: Anotar el importe de la depreciación acumulada.

9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría.




86

Depreciación

Firmas: Deberá ser firmado por el Tesorero(a) Municipal, la persona que lo revisa y la que lo elabora.

Debe ser presentada por todas las entidades fiscalizables, así mismo se deberán integrar los

papeles de trabajo de manera electrónica (.xls y .pdf) que incluyan el cálculo realizado por la

entidad para este concepto, conforme lo establece el Manual Único de Contabilidad

Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del

Estado de México vigente.

Municipio: (2)

Período Mensual

(7)

Acumulada

(8)

ACTIVO

Bienes Inmuebles

Edificios no habitacionales

Bienes Muebles

Mobiliario y Equipo de Administración

Mobiliario y Equipo de Oficina

Equipo de Cómputo y Acessorios

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

Equipo e Instrumental médico y de Laboratorio

Vehículos y Equipo de Transporte

Equipo de Defensa y Seguridad

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas

NOTA: Detallar en el apartadpo de Notas de Desglose el método de depreciación, revalúo y los meses que se depreciarion los muebles.

Importe

(5)

Nombre de la Cuenta

(4)

DEPRECIACIÓN

Al_____de____de____ (3)

Depreciación%

Depreciación

(6)


(1)




87

Inventario General de Parque Vehicular


Deberá contener como datos mínimos: Número progresivo, número de inventario, número de

resguardo, nombre del resguardatario, nombre del vehículo, placa, marca del vehículo, modelo,

número de motor, número de serie, número de factura, fecha de factura, costo y área

responsable.

Firmas: Deberá ser firmado por el Tesorero(a) Municipal, la persona que lo revisa y la que lo elabora.




88

Letra C (Indica que es el catálogo de cuentas contables)

Número de entidad de 4 dígitos,

1er dígito indicando el tipo de entidad

0 Ayuntamiento

2 Organismo de Agua

3 Organismo Descentralizado DIF

4 IMCUFIDE

5 MAVICI

6 IMJUVE

2do al 4to. Dígito indicando el número de la entidad, como se indica en el Manual

para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal

Ejercicio (Año en formato de 4 dígitos)

Mes (Formato de 2 dígitos)

Ejemplo:

C0101201901 En este caso seria el Ayuntamiento de Toluca,

0=Ayuntamiento

101= Toluca

2019= Año

01= Mes (enero)

ARCHIVO PLANO DE TEXTO DE CUENTAS CONTABLES

Catálogo de Cuentas .txt

Formato: el archivo se presentará en .txt

Se requiere extraer del sistema contable el archivo plano de texto; la estructura es la siguiente:

El archivo plano de texto de Catálogo de Cuentas, no se debe renombrar (cambiar nombre), agregarlo tal y como se genera en el sistema contable.

| | | | | | | |

1 Número de Cuenta

2 Descripción (no se deben incluir comillas dentro del concepto, ejemplo: "JUAN ARMANDO "AGUILAR" CASTILLO")

3 Cuenta de Mayor

4 Nivel

5 Naturaleza

6 Clase de Cuenta

7 Tipo de Cuenta

8 Saldo Inicial

"11010000000020000000000001" "JUAN ARMANDO AGUILAR CASTILLO" "1101000000002" 3 "D" "R" "A" 715057.7

CONTENIDO

1 2 3 4 5 6 7 8

NO EXCEDER MAS DE 30 DIGITOS

DEUDORA O ACREEDORA

ACUMULATIVA O DE REGISTRO

A ACTIVOP PASIVOC CAPITAL=PATRIMONIOV VENTA INGRESOS PROPIOST COSTO DE VENTASG COSTOS DE OPERACIÓNM COSTO INTEGRAL DE OPERACIÓNH OTROS GASTOSF OTROS INGRESOSI PROV DE IMPUESTOSO ORDEN




89

Catálogo de Pólizas .txt

Formato: el archivo se presentará en .txt

Se requiere extraer del sistema contable el archivo plano de texto; la estructura es la siguiente:

El archivo plano de texto del Catálogo de Pólizas, no se debe renombrar (cambiar nombre), agregarlo tal y como se genera en el sistema contable.

ARCHIVO PLANO DE TEXTO DE PÓLIZAS

| | | | | | | | |

1 Tipo de Póliza

2 Número de Póliza

3 Día

4 Mes

5 Año

6 Número de Cuenta Contable

7 Referencia

8 Concepto (No se deben incluir comillas dentro del Concpeto, ejemplo: "Otros gastos "derivados" de convenio" )

9 Tipo de movimiento (Cargo o Abono)

10 Importe (Verificar que los decimales se separen con punto [.] )

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

"E" 1 "07" "11" "19" "5100A003050000103010102010141546" 235 "Otros gastos derivados de convenio." 1 277.78

CONTENIDO

D DIARIOI INGRESOSE EGRESOSCP CUENTAS POR PAGARCH POLIZAS CHEQUE

ES EL MISMO NÚMERO EN LOS DOS CASOS

Letra P (Indica que es el catálogo de Pólizas)

Número de entidad de 4 dígitos,

1er digito indicando el tipo de entidad

0 Ayuntamiento

2 Organismo de Agua

3 Organismo Descentralizado DIF

4 IMCUFIDE

5 MAVICI

6 IMJUVE

2do al 4to. Dígito indicando el número de la entidad, como se indica en el Manual

para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal

Ejercicio (Año en formato de 4 dígitos)

Mes (Formato de 2 dígitos)

Ejemplo:

P0101201901 En este caso seria el Ayuntamiento de Toluca,

0=Ayuntamiento

101= Toluca

2019= Año

01= Mes (enero)

ARCHIVO PLANO DE TEXTO DE PÓLIZAS




90

Archivos XML Ingresos, Egresos y Nómina

Formato: el archivo se presentará en .xml

Estos archivos deberán clasificarse y guardarse en carpetas como se indica:

Una carpeta con el nombre de “Archivos XML” conteniendo esta a su vez tres Sub carpetas con los siguientes nombres “Ingresos”, “Egresos” y por último “Nómina”

Carpeta Sub carpeta

XML Ingresos

XML Egresos

Nómina

XML Honorarios

XML Personal de Base

XML Eventual, Asimilables




91

Disco 2

Información Presupuestal y de Bienes

Muebles e Inmuebles




92

Matriz de la información contenida en el Disco 2

2.1. Información Presupuestal Mensual

No. Documento o Archivo Formato .txt Formato PDF

2.1.1 Ingresos en texto plano I0000202000.txt

2.1.2 Egresos en texto plano E0000202000.txt

2.1.3 Estado Analítico de Ingresos X

2.1.4 Estado Analítico de Ingresos en texto plano EAI0000202000.txt

2.1.5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)

X

2.1.6 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano EAEPE0000202000.txt

2.1.7 Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos X

2.1.8 Estado Comparativo Presupuestal de Egresos X

2.2. Información Presupuestal Trimestral


2.2.1 Avance del Programa Anual de Obras en texto plano** APAO0000202000.txt**

2.2.2 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto en texto plano AM0000202000.txt

2.2.3 Balance Presupuestario-LDF X

2.2.3.1 Balance Presupuestario-LDF en texto plano BP0000202000.txt

2.2.4 Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF X

2.2.4.1 Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF en texto plano EAIDLDF0000202000.txt




93

2.2. Información Presupuestal Trimestral


2.2.5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)

X

2.2.5.1 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto) en texto plano

EAEPECOGLDF0000202000.txt

2.2.6 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa

X

2.2.6.1 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa en texto plano

EAEPECALDF0000202000.txt

2.2.7 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado – LDF Clasificación Funcional

X

2.2.7.1 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado – LDF Clasificación Funcional en texto plano

EAEPECFLDF0000202000.txt

2.2.8 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría

X

2.2.8.1 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría en texto plano

EAEPECSPLDF0000202000.txt

** El archivo del Avance del Programa Anual de Obra sólo deberá ser presentado por las entidades que presupuestaron Obra.

2.3 Información Complementaria Presupuestal


2.3.1 Dictamen de Reconducción de Egresos en texto plano * DRE0000202000.txt

2.3.2 Dictamen de Reconducción de Metas de Actividad por Proyecto en texto

plano * DRMA0000202000.txt

2.3.3 Dictamen de Reconducción y Actualización Programática- Presupuestal para

Resultados * X

2.3.4 Notas a los Estados Presupuestales y de Bienes Muebles e Inmuebles *** X

* Se enviarán únicamente en el mes o trimestre que exista reconducción y/o actualización programática presupuestal (Egresos y/o Metas).

***Las notas del punto 2.3.4 se realizarán de acuerdo a lo establecido por el CONAC https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente

https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente




94

2.4. Información Mensual de Bienes Muebles e Inmuebles

No. Documento o Archivo Formato .txt Formato PDF Formato excel

2.4.1 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles

X X

2.4.2 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles en texto plano RMMBI0000202000.txt

2.4.3 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles X X

2.4.4 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles en texto plano RMMBM0000202000.txt

2.4.5 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo X X

2.5. Información Semestral de Bienes Muebles e Inmuebles

No. Documento o Archivo Formato .txt Formato PDF Formato Excel

2.5.1 Inventario de Bienes Inmuebles X X

2.5.2 Inventario de Bienes Inmuebles en texto plano IBI0000202000.txt

2.5.3 Inventario de Bienes Muebles X X

2.5.4 Inventario de Bienes Muebles en texto plano IBM0000202000.txt

2.5.5 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo X X

2.5.6 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles e Inmuebles

X X

2.5.7 Conciliación Físico-Contable del Inventario de Bienes Muebles X X

2.5.8 Actas del Comité y Anexos donde presenten los resultados del Levantamiento Físico de Bienes Muebles e Inmuebles****

X

**** La información requerida en el punto 2.5.8 se presentará en los meses de junio y diciembre.




95

Aspectos a tomar en cuenta en la presentación de la

Información en medio de almacenamiento electrónico

Para la entrega de la información en el archivo de texto plano “.txt”, las entidades que registran

su contabilidad con otro sistema diferente al de Contabilidad Gubernamental (PROGRESS),

deberán crear los archivos bajo las especificaciones de estos Lineamientos.

La información de los puntos 2.3.1, 2.3.2 y 2.3.3 se enviarán cuando en el mes o trimestre

exista reconducción y actualización programática presupuestal (Egresos y/o Metas).

El archivo: 2.2.1 Avance del Programa Anual de Obras en texto plano, deberá incluir todas las

obras que se consideraron en el Programa Anual de Obra; en caso de que exista alguna

ampliación, reducción de recursos, así como creación y/o cancelación de obras se reflejará en

el archivo antes mencionado, informando a este Órgano Técnico las justificaciones respectivas

dentro del documento 2.3.4 que corresponde a las Notas a los Estados Presupuestales y de

Bienes Muebles e Inmuebles.




96

Matriz de Clasificación de Firmas de Responsabilidad de los documentos

emitidos por la entidad municipal


Gubernamental y el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y

Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la

responsabilidad sobre la presentación razonable de la información presupuestal y de bienes

muebles e inmuebles, se mencionan las firmas que deben contener cada uno de los Estados

Financieros y sus anexos:

I. Matriz de clasificación de firmas para Ayuntamiento

II. Matriz de clasificación de firmas para el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral

de la Familia (DIF)

III. Matriz de clasificación de firmas para el Organismo Descentralizado Operador de Agua (ODAS)

IV. Matriz de clasificación de firmas para el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte

(IMCUFIDE)

V. Matriz de clasificación de firmas para el Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli, México (MAVICI)

VI. Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Juventud (IMJUV)

VII. Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Mujer




97

I. Matriz de clasificación de firmas para Ayuntamiento

No. Documento o Archivo PM SM TM RAP CI S UIPPE PQE

2.1.3 Estado Analítico de Ingresos

2.1.5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egreso Clasificación por Objeto del Gasto

2.1.7 Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos

2.1.8 Estado Comparativo Presupuestal de Egresos

2.2.3 Balance Presupuestario – LDF

2.2.4 Estado Analítico de Ingresos Detallado - LDF


2.2.6 Estado Analítico del Ejercicio del presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Administrativa

2.2.7 Estado Analítico del Ejercicio del presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Funcional

2.2.8 Estado Analítico del Ejercicio del presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría

2.3.3 Dictamen de Reconducción y Actualización Programática- Presupuestal para Resultados




98

No. Documento o Archivo PM SM TM RAP CI S UIPPE PQE

2.3.4 Notas a los Estados Presupuestarios y de Bienes Muebles e Inmuebles


2.4.3 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles

2.4.5 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo

2.5.1 Inventario de Bienes Inmuebles

2.5.3 Inventario de Bienes Muebles

2.5.5 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo

2.5.6 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico-Contable de Bienes Muebles

2.5.7 Conciliación Físico – Contable de Inventario de Bienes Muebles

PM: Presidente(a) Municipal SM: Síndico(a) Municipal TM: Tesorero(a) Municipal RAP: Responsable del Área Patrimonial CI: Contralor(a) Interno S: Secretario(a) UIPPE: Responsable de la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación PQE: Persona que elabora








99

II. Matriz de clasificación de firmas para el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)

No. Documento o Archivo PD DD TD CI UIPPE RAP PQE


2.1.5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egreso Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)



2.2.3 Balance Presupuestario - LDF







2.3.4 Notas a los Estados Presupuestales y de Bienes Muebles e Inmuebles




100

No. Documento o Archivo PD DD TD CI UIPPE RAP PQE







2.5.6 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de Bienes Muebles


PD: Presidente(a) del DIF Municipal DD: Director(a) del DIF Municipal TD: Tesorero(a) del DIF Municipal CI: Contralor(a) Interno UIPPE: Responsable de la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación RAP: Responsable del Área Patrimonial PQE: Persona que elabora








101

III. Matriz de clasificación de firmas para el Organismo Descentralizado Operador de Agua (ODAS)

No. Documento o Archivo DO DFO CI RAP UIPPE PQE
















102

No. Documento o Archivo DO DFO CI RAP UIPPE PQE







2.5.6 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable Bienes Muebles


DO: Director(a) General del ODAS

DFO: Director(a) de Finanzas del ODAS

CI: Contralor(a) Interno

RAP: Responsable del Área Patrimonial

UIPPE: Responsable de la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación PQE: Persona que elabora








103

IV. Matriz de clasificación de firmas para el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE)

No. Documento o Archivo DI DFI CI RAP UIPPE PQE


















104

No. Documento o Archivo DI DFI CI RAP UIPPE PQE







DI: Director(a) del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte

DFI: Director(a) de Finanzas del IMCUFIDE











105

V. Matriz de clasificación de firmas para el Organismo de Mantenimiento a Vialidades (MAVICI)

No. Documento o Archivo DM DFM CI RAP UIPPE PQE







2.2.5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación por Objeto del Gasto










106

No. Documento o Archivo DM DFM CI RAP UIPPE PQE








DM: Director(a) General del MAVICI

DFM: Director(a) de Finanzas del MAVICI











107

VI. Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Juventud (IMJUV)

No. Documento o Archivo DI TI CI RAP UIPPE PQE

















108

No. Documento o Archivo DI TI CI RAP UIPPE PQE








DI: Director(a) del Instituto Municipal de la Juventud

TI: Tesorero(a) del Instituto Municipal de la Juventud











109

VII. Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Mujer

No. Documento o Archivo DI CI RAP UIPPE PQE CMI

















110

No. Documento o Archivo DI CI RAP UIPPE PQE CMI








DI: Director(a) del Instituto Municipal de la Mujer




CMI: Comisario(a) del Instituto Municipal de la Mujer








111

Formatos de

Información Presupuestal y de

Bienes Muebles e Inmuebles

Disco

2




112

2.1

Información

Presupuestal Mensual

Disco

2




113

Características Generales para los archivos en texto plano

Deberán presentarse sin encabezados.

Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”), y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).

No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los Numéricos (Ejemplo: % $ ?).

Para las columnas que reflejen texto, las comillas (“”) solo se deberán incluir al inicio y final del texto.

En los archivos de Egresos y Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto (E0000202000.txt y AM0000202000.txt) se considerará en la Columna de Localidad Beneficiada claves numéricas y no texto, sin dejar espacios en blanco.

En los archivos de Egresos, Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto, Avance del Programa Anual de Obras (E0000202000.txt, AM0000202000.txt y APAO0000202000.txt) se deberá verificar que en la codificación de la estructura programática incluya el cero a la izquierda siendo en total 12 dígitos.

En el archivo de Ingresos (I0000202000.txt) deberá incluir todas las cuentas de la lista de ingresos, aun cuando no se presenten importes.

En todos los archivos que se integren con columnas que reflejen recurso o cantidad y no exista dicho importe tendrá que incluirse el cero.

En todos los archivos se deberá de respetar el número de columnas requerido.

En todos los archivos que contengan columnas que reflejen porcentaje, se deberá anotar sólo el número, evitando el uso del símbolo (%).

En el llenado de los archivos: EAI0000202000.txt, EAEPE0000202000.txt, BP0000202000.txt, EAIDLDF0000202000.txt, EAEPECOGLDF0000202000.txt, EAEPECALDF0000202000.txt, EAEPECFLDF0000202000.txt, EAPECSPLDF0000202000.txt; Se deberá considerar el instructivo de los formatos en PDF de acuerdo a lo establecido en estos Lineamientos.




114

2.1.1 Ingresos en texto plano I0000202000.txt

Finalidad:

Conocer la integración acumulada, a una fecha determinada, por concepto del Presupuesto de Ingresos Autorizado, sus modificaciones y lo recaudado, de tal manera que permita analizar su comportamiento.

Instructivo

1. Cuenta: Anotar la cuenta correspondiente del primer al cuarto nivel conforme a la Lista de Cuentas de Ingresos establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2020.

2. Concepto de la cuenta: Anotar la denominación de los rubros de la Lista de

Cuentas de Ingresos.

3. Ley de Ingresos estimada: Anotar el importe del monto anual autorizado por cada concepto del ingreso.

4. Importe de las ampliaciones efectuadas: Anotar el importe de las ampliaciones o

adiciones a la Ley de Ingresos Estimada.

5. Importe de las reducciones efectuadas: Anotar el importe de las disminuciones a la Ley de Ingresos Estimada.

6. Ley de Ingresos modificada anual (E+A-R): Anotar el importe de las

adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos a la Ley de Ingresos Estimada Anual.

7. Ley de Ingresos del mes modificada: Anotar el importe mensual de las

adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos a la Ley de Ingresos Estimada del mes.

8. Ley de Ingresos del mes recaudada: Anotar el importe de la recaudación

efectuada en el mes.

9. Ley de Ingresos al mes modificada: Anotar el importe de la Ley de Ingresos Estimada (incluidas las ampliaciones y reducciones) acumuladas al mes.

10. Ley de Ingresos al mes devengada: Anotar el importe del ingreso devengado

acumulado al mes.




115

11. Ley de Ingresos al mes recaudada: Anotar el importe del ingreso recaudado

acumulado al mes.

12. Ley de Ingresos por ejecutar: Anotar el importe que resulta de la diferencia entre la Ley de Ingresos Estimada Anual y la Ley de Egresos Recaudada al mes.

13. Fuente de financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda al

origen del ingreso de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2020, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020.




116

2.1.1 Ingresos en Texto Plano

Se nombrará I0000202000.txt

Fuente: Elaboración OSFEM.


Total de columnas que integran el archivo I0000202000.txt (18)

1. Cuenta (4 Columnas) 6. Ley de Ingresos Modificada Anual (E+A-R) (1 Columna) 11. Ley de Ingresos al Mes Recaudada (1 Columna)

2. Concepto de la Cuenta (1 Columna) 7. Ley de Ingresos del Mes Modificada (1 Columna) 12. Ley de Ingresos por Ejecutar (1 Columna)

3. Ley de Ingresos Estimada (1 Columna) 8. Ley de Ingresos del Mes Recaudada (1 Columna) 13. Fuente de Financiamiento por la cual se obtiene la recaudación (3 Columnas)

4. Importe de las Ampliaciones efectuadas (1 Columna) 9. Ley de Ingresos al Mes Modificada (1 Columna)

5. Importe de las Reducciones efectuadas (1 Columna) 10. Ley de Ingresos al Mes Devengada (1 Columna)

I Ingresos

000 Número de la Entidad

2020 Indica el ejercicio fiscal

0 Clave para identificar a la Entidad

00 Indica el número del mes que se está reportando

11

0

13

0

12 3 4 5 6 7 8 9 10

0

12

0

https://www.google.com.mx/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=2ahUKEwit3Zjtlo3YAhUi6IMKHaTMBCkQjRx6BAgAEAY&url=https://www.taringa.net/posts/offtopic/9660189/El-mejor-convertor-de-archivos-on-line-Todos-los-formatos.html&psig=AOvVaw1mf5GQFlhh2P5xwz0sewLa&ust=1513467189894114




117

2.1.2 Egresos en texto plano E0000202000.txt

Finalidad:

Conocer la integración acumulada, a una fecha determinada, por concepto del Presupuesto de Egresos, autorizado, sus modificaciones, lo ejercido y por ejercer, de tal manera que permita analizar su comportamiento.

Instructivo

1. Localidad beneficiada: Anotar el número (clave) de la población, comunidad o colonia en la que se desarrollará el proyecto, de acuerdo a la información vigente, en caso de beneficiar a toda la población se colocará cero.

2. Población beneficiada: Anotar el porcentaje de la población que resulte

beneficiada con el proyecto presupuestado (El porcentaje no deberá ser mayor a 100).

3. Dependencia general: Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al

Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020.

4. Dependencia auxiliar: Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al

Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020.

5. Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Anotar

los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020.

6. Fuente de financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a

la aplicación del gasto de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2020, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020.

7. Capítulo: Anotar la clave del capítulo de acuerdo al Clasificador por Objeto del

Gasto 2020.

8. Cuenta: Se anotará la clave numérica de las partidas de gasto (Concepto, Partida Genérica y Específica), conforme al clasificador por objeto del gasto vigente.




118

9. Nombre del Capítulo, Concepto, Partida Genérica o Partida Específica: Anotar

la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto.

10. Presupuesto de Egresos Aprobado: Anotar el importe total asignado a cada

Dependencia General y Objeto del Gasto de tal forma que se identifique el costo total del proyecto y sus subtotales por objeto del gasto.

11. Importe de las ampliaciones efectuadas: Anotar el importe de las ampliaciones o

adiciones al Presupuesto de Egresos Aprobado.

12. Importe de las reducciones realizadas: Anotar el importe de las disminuciones al Presupuesto de Egresos Aprobado.

13. Presupuesto de Egresos Anual Modificado (PA+A-R): Anotar el importe de las

adiciones y reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado Anual.

14. Presupuesto de Egresos del Mes Modificado: Anotar el importe mensual de las adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos al Presupuesto de Egresos Aprobado del mes.

15. Presupuesto de Egresos del Mes Comprometido: Anotar el importe del egreso

comprometido del mes.

16. Presupuesto de Egresos del Mes Devengado: Anotar el importe del presupuesto de egreso devengado del mes.

17. Presupuesto de Egresos del Mes Pagado: Anotar el importe del egreso pagado

del mes.

18. Presupuesto de Egresos del Mes Ejercido: Anotar el importe de las erogaciones realizadas durante el mes (resulta de la sumatoria del presupuesto de egresos comprometido, devengado y pagado).

19. Presupuesto de Egresos al Mes Modificado: Anotar el importe de las

adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos al Presupuesto de Egresos Aprobado acumulado de enero a la fecha de la emisión del reporte.

20. Presupuesto de Egresos al Mes Comprometido: Anotar el importe del egreso

comprometido acumulado al mes.

21. Presupuesto de Egresos al Mes Devengado: Anotar el importe del egreso devengado acumulado al mes.




119

22. Presupuesto de Egresos al Mes Pagado: Anotar el importe del egreso pagado

acumulado al mes.

23. Presupuesto de Egresos al Mes Ejercido: Anotar la totalidad del presupuesto de egresos erogado de enero a la fecha del reporte, el cual debe incluir los importes de comprometido, devengado o pagado.

24. Presupuesto de Egresos por Ejercer: Anotar el importe de la diferencia entre el

Presupuesto de Egresos Anual Modificado y el total del Presupuesto de Egresos al Mes Ejercido.




120

2.1.2 Egresos en texto plano

Se nombrará E0000202000.txt

Fuente: Elaboración OSFEM

Total de columnas que integran el archivo E0000202000.txt (31)

1. Localidad Beneficiada (1 Columna) 9. Nombre del Capítulo [Concepto, Partida Genérica y Partida Específica] (1 Columna)

17. Presupuesto de Egresos del Mes Pagado (1 Columna)

2. Población Beneficiada (1 Columna) 10. Presupuesto de Egresos Aprobado (1 Columna) 18. Presupuesto de Egresos del Mes Ejercido (1 Columna)

3. Dependencia General (1 Columna) 11. Importe de las ampliaciones efectuadas (1 Columna) 19. Presupuesto de Egresos al Mes Modificado (1 Columna)

4. Dependencia Auxiliar (1 Columna) 12. Importe de las reducciones efectuadas (1 Columna) 20. Presupuesto de Egresos al Mes Comprometido (1 Columna)

5. Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto (6 Columnas)

13. Presupuesto de Egresos Anual Modificado [PA+A-R] (1 Columna)

21. Presupuesto de Egresos al Mes Devengado (1 Columna)

6. Fuente de Financiamiento (3 Columnas) 14. Presupuesto de Egresos del Mes Modificado (1 Columna) 22. Presupuesto de Egresos al Mes Pagado (1 Columna)

7. Capítulo (1 Columna) 15. Presupuesto de Egresos del Mes Comprometido (1 Columna)

23. Presupuesto de Egresos al Mes Ejercido (1 Columna)

8. Cuenta [Concepto, Partida Genérica y Partida Específica] (1 Columna)

16. Presupuesto de Egresos del Mes Devengado (1 Columna) 24. Presupuesto de Egresos al Mes por Ejercer (1 Columna)


67 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

1 2 3 4

5

00 Indica el número del mes que se está reportando

E Egresos 000 Número de la Entidad







121


Formato PDF

Finalidad: Su finalidad es conocer en forma periódica y confiable el comportamiento de

los ingresos públicos.

Asimismo, muestran la distribución de los ingresos del ente público de acuerdo con los

distintos grados de desagregación que presenta el Clasificador por Rubros de Ingresos y

el avance que se registra en las cuentas de orden presupuestarias, previo al cierre

presupuestario de cada periodo que se reporte.

Teniendo en cuenta que, de acuerdo con lo dispuesto por el artículo 38 de la Ley

General de Contabilidad Gubernamental y la norma ya emitida por el CONAC por la que

se aprueba el “Clasificador por Rubros de Ingresos”, el registro de los ingresos de los

entes públicos se efectuará en las cuentas establecidas por éste en las etapas que

reflejen el estimado, modificado, devengado y recaudado de los mismos.

Fuente: CONAC

La columna del ingreso devengado deberá coincidir con la del ingreso recaudado. El formato e Instructivo de llenado es emitido por el CONAC, disponible para

descarga en el link: https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente.

Nombre del Ente Público Estado Analítico de Ingresos

Del XXXX al XXXX

Rubro de Ingresos

Ingreso

Diferencia Estimado

Ampliaciones y

Reducciones Modificado Devengado Recaudado

-1 -2 (3=1+2) -4 -5 (6 = 5 - 1 )

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de Mejoras

Derechos

Productos

Aprovechamientos

Ingresos por Venta de Bienes, Prestación de Servicios y Otros Ingresos

Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal y Fondos Distintos de Aportaciones

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones

Ingresos Derivados de Financiamientos

Total

Ingresos excedentes




122

2.1.4 Estado Analítico de Ingresos en texto plano EAI0000202000.txt

Instructivo

1. Cuenta: Anotar la cuenta correspondiente del primer al cuarto nivel conforme a la

Lista de Cuentas de Ingresos establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2020.

2. Concepto de la cuenta: Anotar la denominación de los rubros de la Lista de Cuentas de Ingresos 2020.

3. Ingreso Estimado: Anotar el importe del monto anual autorizado por cada concepto del ingreso.

4. Ampliación/reducción: Anotar el importe de las ampliaciones o disminuciones a la

Ley de Ingresos Estimada.

5. Ingreso Modificado: Anotar el importe de las adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos a la Ley de Ingresos Estimada Anual.

6. Ingreso Devengado: Anotar el importe del ingreso devengado acumulado al mes.

7. Ingreso Recaudado: Anotar el importe del ingreso recaudado acumulado al mes.

8. Diferencia: Se anotará el monto que resulte de la diferencia del Ingreso recaudado menos el Ingreso modificado.




123

2.1.4 Estado Analítico de Ingresos en texto plano

Se nombrará EAI0000202000.txt


Total de columnas que integran el archivo EAI0000202000.txt (11)

1. Cuenta (4 Columnas) 4. Ampliación/reducción] (1 Columna) 7. Ingreso Recaudado (1 Columna)

2. Concepto de la Cuenta (1 Columna) 5. Ingreso modificado (1 Columna) 8. Diferencia (1 Columna)

3. Ingreso Estimado (1 Columna) 6. Ingreso Devengado (1 Columna)


El importe registrado en la columna del ingreso devengado deberá coincidir con el ingreso recaudado

EAI Estado Analítico de Ingresos 000 Número de la Entidad



00 Indica el número del trimestre que se está reportando

12 3 4 5 6 7 8





124

2.1.5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)

Formato PDF

Finalidad: Su finalidad es realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los

egresos presupuestarios. Dichos Estados deben mostrar, a una fecha determinada del

ejercicio del Presupuesto de Egresos, los movimientos y la situación de cada cuenta de

las distintas clasificaciones, de acuerdo con los diferentes grados de desagregación de

las mismas que se requiera.

Los estados e informes agregados, en general, tienen como propósito aportar

información pertinente, clara, confiable y oportuna a los responsables de la gestión

política y económica del Estado para ser utilizada en la toma de decisiones

gubernamentales en general y sobre finanzas públicas en particular, así como para ser

utilizada por los analistas y la sociedad en general.




125

2.1.5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto) Nombre del Ente Público

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)

Del XXXX al XXXX

Concepto

Egresos

Subejercicio Aprobado

Ampliaciones/(Reduccion

es) Modificado Devengado Pagado

1 2 3=(1+2) 4 5 6 = (3 - 4 )

Servicios Personales

Remuneraciones al Personal de

Carácter Permanente

Remuneraciones al Personal de

Carácter Transitorio

Remuneraciones Adicionales y Especiales

Seguridad Social

Otras Prestaciones Sociales y Económicas

Previsiones

Pago de Estímulos a Servidores

Públicos

Materiales y Suministros

Materiales de Administración,

Emisión de Documentos y Artículos Oficiales

Alimentos y Utensilios

Materias Primas y Materiales de

Producción y Comercialización

Materiales y Artículos de

Construcción y de Reparación

Productos Químicos,

Farmacéuticos y de Laboratorio

Combustibles, Lubricantes y Aditivos

Vestuario, Blancos, Prendas de

Protección y Artículos Deportivos

Materiales y Suministros para Seguridad

Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores

Servicios Generales

Servicios Básicos

Servicios de Arrendamiento

Servicios Profesionales,

Científicos, Técnicos y Otros Servicios

Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales

Servicios de Instalación,

Reparación, Mantenimiento y Conservación

Servicios de Comunicación

Social y Publicidad.

Servicios de Traslado y Viáticos

Servicios Oficiales

Otros Servicios Generales

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público

Subsidios y Subvenciones

Ayudas Sociales

Pensiones y Jubilaciones

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos




126

Nombre del Ente Público Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)

Del XXXX al XXXX

Concepto

Egresos

Subejercicio Aprobado

Ampliaciones/(Reduccion

es) Modificado Devengado Pagado

1 2 3=(1+2) 4 5 6 = (3 - 4 )

Transferencias a la Seguridad Social

Donativos

Transferencias al Exterior

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

Mobiliario y Equipo de Administración

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio

Vehículos y Equipo de Transporte

Equipo de Defensa y Seguridad

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas

Activos Biológicos

Bienes Inmuebles

Activos Intangibles

Inversión Pública

Obra Pública en Bienes de Dominio Público

Obra Pública en Bienes Propios

Proyectos Productivos y Acciones de Fomento

Inversiones Financieras y Otras Provisiones

Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas Acciones y Participaciones de Capital

Compra de Títulos y Valores

Concesión de Préstamos Inversiones en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos

Otras Inversiones Financieras Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales

Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales

Participaciones y Aportaciones

Participaciones

Aportaciones

Convenios

Deuda Pública

Amortización de la Deuda

Pública

Intereses de la Deuda Pública

Comisiones de la Deuda Pública

Gastos de la Deuda Pública

Costo por Coberturas

Apoyos Financieros

Adeudos de Ejercicios Fiscales

Anteriores (Adefas)

Total del Gasto

Fuente: CONAC

El monto registrado en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido reportado al mes. El formato e Instructivo de llenado es emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link:

https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente.




127

2.1.6 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano

EAEPE0000202000.txt

Instructivo

1. Capítulo, Concepto, Partida Genérica y Específica: Anotar la clave del capítulo, concepto, partida genérica y específica de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto 2020.

2. Concepto de la cuenta: Anotar la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto.

3. Egreso Aprobado: Anotar el importe de los recursos que fueron autorizados por Cabildo o del Órgano Máximo de Gobierno para el ejercicio 2020, por concepto de gasto.

4. Ampliación/reducción Anotar el importe de las ampliaciones o disminuciones al Presupuesto de Egresos Aprobado.

5. Egreso Modificado: Anotar el importe de las adiciones y reducciones al

Presupuesto de Egresos.

6. Egreso Devengado: Anotar el importe del egreso devengado acumulado al mes, el cual deberá coincidir con el egreso ejercido reportado al mes.

7. Egreso Pagado: Anotar el importe del egreso pagado acumulado al mes.

8. Subejercicio: Se deberá anotar el monto que resulte de la diferencia entre el egreso modificado menos el egreso devengado.




128

2.1.6 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano

Se nombrará EAEPE0000202000.txt


Total de columnas que integran el archivo EAEPE0000202000.txt (8)

1. Capítulo, Concepto, Partida Genérica y Específica (1 Columna) 4. Ampliación/reducción] (1 Columna) 7. Egreso Pagado (1 Columna)

2. Concepto de la Cuenta (1 Columna) 5. Egreso Modificado (1 Columna) 8. Subejercicio (1 Columna)

3. Egreso Aprobado (1 Columna) 6. Egreso Devengado (1 Columna)


El importe registrado en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido .

EAEPE Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos 000 Número de la Entidad




1 2 3 4 5 6 7 8





129


Formato PDF

Finalidad: Conocer la integración mensual por concepto de los ingresos, autorizados y

recaudados, así como lo acumulado al mes autorizado y ejercido y su variación, de tal

manera que permita analizar su comportamiento.

Instructivo

1. Del__ de __ al__de__: Anotar el período que comprende al informe del estado comparativo presupuestal de ingresos. Ejemplo: del 01 al 31 de agosto de 2020.

2. Ente Público: Anotar el nombre del municipio, por ejemplo: Toluca

3. No.: Anotar el número que le corresponde, por ejemplo: 101. 4. Cuenta: Anotar el código de la partida conforme al catálogo de ingresos que

corresponda, de conformidad con lo establecido a partir de la vigencia de la presente guía.

5. Concepto: En esta columna se anotará el nombre específico de la cuenta que genera el ingreso, considerando el nivel que le corresponde. Ejemplo: Estacionamiento en la Vía Pública y de Servicio Público.

6. Ley de Ingresos Estimada: Anotar en pesos el importe del monto anual autorizado para cada concepto del ingreso.

7. Presupuesto del Mes: Esta columna se divide en dos partes: Ley de Ingresos Modificada: El importe mensual de ingresos modificado, por cada concepto del ingreso, (incluidas las ampliaciones y deducciones del mes). Ley de Ingresos Recaudada: Se anotará el monto de la recaudación en el mes (Ley de ingresos recaudada).

8. Presupuesto Acumulado al mes: Esta columna se divide en dos partes: Ley de Ingresos Modificada: Se debe anotar el importe mensual acumulado de ingresos modificado, por cada concepto del ingreso (incluidas las ampliaciones y reducciones acumulados al mes) Ley de Ingresos Recaudada: Se anotará el monto de la recaudación acumulada al mes (Ley de ingresos recaudada).




130

9. Variación: En esta columna se deberá anotar el importe absoluto de la variación entre el presupuesto acumulado y el ejercido, y enseguida el porcentaje que representa

10. Apartado de firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos de la entidad correspondiente.

11. Fecha de elaboración: anotar el día, mes y año en el cual se elabora el Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos


SISTEMA DE COORDINACIÓN HACENDARIA DEL ESTADO DE MÉXICO CON SUS MUNICIPIOS

LOGO H. AYUNTAMIENTO

GUIA METODOLÓGICA PARA EL SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL VIGENTE

LOGO ORGANISMO

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

PbRM 09b ESTADO COMPARATIVO PRESUPUESTAL DE INGRESOS

DEL___DE_____________AL_____DEL____2020(1)

ENTE PUBLICO(2): No(3):

CUENTA(4) CONCEPTO(5) LEY DE

INGRESOS ESTIMADA(6)

PRESUPUESTO DEL MES(7) PRESUPUESTO ACUMULADO AL MES(8) VARIACIÓN(9)

LEY DE INGRESOS MODIFICADA

LEY DE INGRESOS RECAUDADA

LEY DE INGRESOS MODIFICADA

LEY DE INGRESOS RECAUDADA

ABSOLUTA %

PRESIDENTE

MUNICIPAL (10) SINDICO MUNICIPAL(10)

SECRETARIO(10)

TESORERO

MUNICIPAL(10)

DIA MES AÑO

FECHA DE ELABORACIÓN(11)

Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020.




131


Formato PDF

Finalidad: Conocer el comportamiento del presupuesto ejercido en forma mensual por

capítulo de gasto del ente, durante el ejercicio.

Instructivo

1. Del__ de __ al__de__: Anotar el período que comprende al informe del Estado Comparativo Presupuestal de Egresos. Ejemplo: del 01 al 31 de agosto de 2020.

2. Ente Público: Anotar el nombre del municipio, por ejemplo: Toluca

3. No.: Anotar el número que le corresponde, por ejemplo: 101.

4. Cuenta: Anotar el código de la partida específica de acuerdo al clasificador por objeto del gasto que corresponda, de conformidad con lo establecido; a partir de la vigencia del presente manual.

5. Concepto: En esta columna anotar el nombre específico de la cuenta que genera el egreso considerando el nivel que le corresponde.

6. Presupuesto Autorizado: Anotar por partida específica del gasto, en pesos, el monto del presupuesto autorizado anual.

7. Presupuesto del mes: Esta columna se divide en dos partes: Modificado: En esta columna se reflejará el presupuesto autorizado (incluidas las ampliaciones y deducciones) del mes. Ejercido: En esta columna se reflejará el presupuesto ejercido del mes.

8. Presupuesto acumulado al mes: Esta columna se divide en dos partes. Modificado: En esta columna se reflejará el presupuesto autorizado (incluidas las ampliaciones y reducciones) acumulado al mes. Ejercido: En esta columna se reflejará el presupuesto ejercido acumulado al mes.

9. Variación: Absoluta: En esta columna se reflejará la variación que resulte entre el presupuesto acumulado modificado y el total de presupuesto de egresos.




132

%: En esta columna se reflejará el porcentaje que resulte de dividir la variación absoluta entre el presupuesto acumulado modificado.

10. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos de la entidad correspondiente.

11. Fecha de Elaboración: Anotar el día, mes y año en el cual se elabora el Estado Comparativo Presupuestal de Egresos.


SISTEMA DE COORDINACIÓN HACENDARIA DEL ESTADO DE MÉXICO CON SUS MUNICIPIOS


GUIA METODOLÓGICA PARA EL SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL VIGENTE

LOGO ORGANISMO

SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

PbRM 10C ESTADO COMPARATIVO PRESUPUESTAL DE EGRESOS

DEL___DE_____________AL_____DEL____2020(1)

ENTE PUBLICO(2): No(3):

CUENTA(4) CONCEPTO(5) PRESUPUESTO

AUTORIZADO(6)

PRESUPUESTO DEL MES(7) PRESUPUESTO ACUMULADO AL

MES(8) VARIACIÓN(9)

MODIFICADO EJERCIDO MODIFICADO EJERCIDO ABSOLUTA %

PRESIDENTE MUNICIPAL(10)

SINDICO MUNICIPAL(10)

TITULAR DE LA UIPPE O EQUIVALENTE(10)

TESORERO MUNICIPAL(10)

DIA MES AÑO

FECHA DE ELABORACIÓN(11)





133

2.2

Información Presupuestal

Trimestral

Disco

2




134

2.2.1 Avance del Programa Anual de Obras en texto plano APAO0000202000.txt

Finalidad: Conocer el avance físico y financiero de la obra pública, valorando el cumplimiento de la misma de manera trimestral.

Instructivo

1. Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Anotar los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020.

2. Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a la aplicación del gasto por obra de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2020, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020.

3. No. de Control: Anotar el número de obra que fue asignado previamente mediante oficio de autorización de recursos (este número de control deberá ser el mismo que se reportó en el Programa Anual de Obra entregado en el Paquete Presupuestal Municipal 2020).

4. Nombre de la Obra: Anotar el nombre de la obra pública programada durante el ejercicio 2020.

5. Tipo de Ejecución: Anotar si la obra pública se ejecutará por contrato, administración o será mixta.

6. Ubicación: Describir la localidad y ubicación exacta de la obra a realizar.

7. Población beneficiada: Anotar el número de habitantes de la comunidad, localidad o municipio que se vean beneficiadas con la ejecución de la obra pública de que se trate.

8. Tipo de adjudicación: Anotar en este apartado si la obra a ejecutarse fue asignada por licitación pública, por invitación restringida o por adjudicación directa.

9. Presupuesto anual autorizado: Anotar el total del recurso anual autorizado para la ejecución de la obra pública.

10. Presupuesto autorizado del trimestre: Anotar el monto del presupuesto autorizado para ejercer del trimestre.




135

11. Monto ejercido del trimestre: Anotar el importe que se haya erogado por

concepto de la ejecución de la obra, dicho recurso corresponderá sólo del trimestre.

12. Avance físico porcentual de la obra del trimestre: Anotar el porcentaje físico de la obra pública (el porcentaje de construcción que lleva la obra) en el período trimestral que se emita el reporte.

13. Variación absoluta del trimestre: Anotar la cantidad resultante de la diferencia del

Presupuesto Ejercido del Trimestre menos el Presupuesto Autorizado del Trimestre (MET-PAT).

14. Monto ejercido al trimestre: Anotar el importe ejercido que se haya erogado por concepto de la ejecución de la obra, agregando los resultados de trimestres anteriores del mismo ejercicio fiscal.

15. Avance físico porcentual al trimestre: Anotar el porcentaje físico (el porcentaje de construcción que lleva la obra) del trimestre agregando los resultados de los trimestres anteriores del mismo ejercicio fiscal.

16. Variación absoluta al trimestre: En esta columna se anotará la diferencia que resulte del Monto Ejercido al Trimestre menos el Presupuesto Anual Autorizado.




136

2.2.1 Avance del Programa Anual de Obras en texto plano

Se nombrará APAO0000202000.txt


Total de columnas que integran el archivo APAO0000202000.txt (23)

1. Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto (6 Columnas) 9. Presupuesto Anual Autorizado (1 Columna)

2. Fuente de Financiamiento (3 Columnas) 10. Presupuesto Autorizado de Trimestre (1 Columna)

3. No. de Control (1 Columna) 11. Monto Ejercido del Trimestre (1 Columna)

4. Nombre de la Obra (1 Columna) 12. Avance Físico porcentual de la Obra del Trimestre (1 Columna)

5. Tipo de ejecución (1 Columna) 13. Variación Absoluta del Trimestre (1 Columna)

6. Ubicación (1 Columna) 14. Monto Ejercido al Trimestre (1 Columna)

7. Población Beneficiada (1 Columna) 15. Avance físico porcentual al trimestre (1 Columna)

8. Tipo de Adjudicación (1 Columna) 16. Variación Absoluta al Trimestre (1 Columna) Fuente: Elaboración OSFEM

El archivo APAO0000202000.txt deberá incluir todas las obras que se autorizaron en el Programa Anual de Obra 2020, en caso de que exista ampliación o reducción de recurso, creación o cancelación de las obras, tendrá que informar a este Órgano Técnico, enviando nuevamente su Programa Anual de Obra y copia certificada del Acta de Cabildo u Órgano Máximo de Gobierno donde se autorizan las modificaciones a dicho programa.

El archivo del Avance del Programa Anual de Obra sólo deberá ser presentado por las entidades que presupuestaron Obra.

APAO Avance del Programa Anual de Obras





1 2 3 4

6

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16





137

2.2.2 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto en texto plano AM0000202000.txt

Instructivo

1. Localidad Beneficiada: Anotar el número (clave) de la población, comunidad o colonia en la que se desarrollará el proyecto, de acuerdo a la información vigente, en caso de beneficiar a toda la población se colocará cero.

2. Población Beneficiada: Anotar el porcentaje de la población que resulte

beneficiada con el proyecto presupuestado (No presentar porcentajes mayores a 100).

3. Dependencia General: Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al

Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020. (Este campo no podrá presentarse sin datos).

4. Dependencia Auxiliar: Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al

Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020. (Este campo no podrá presentarse sin datos).


los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020.

6. No. de actividad: Anotar el número consecutivo de la actividad con relación a su

proyecto. (Deberá incluir todas las actividades con su respectivo proyecto).

7. Descripción de la actividad: Se anotará la descripción de cada una de las actividades relevantes del proyecto. Es importante señalar que en este espacio deberán ser consideradas sólo aquellas actividades de carácter sustantivo que se reflejen en logros para el cumplimiento del proyecto correspondiente, debiendo evitar la programación de metas adjetivas o aquellas que no tengan relación directa con el alcance de dicho componente o actividad.

8. Unidad de medida: Se colocara la expresión con la cual es susceptible de medir

el producto o resultado de cada categoría programática (proyecto). Su determinación debe proporcionar elementos de juicio al responsable, a fin de que pueda ejercer un mejor análisis y evaluación de los resultados establecidos como meta.




138

9. Meta programada anual: Anotar las metas anuales que se programaron en el

archivo de Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto Archivo CM00002020.txt entregado en el paquete presupuestal 2020, (en caso de que las metas anuales sean modificadas, se deberá anexar el Dictamen de Reconducción y Actualización Programática Presupuestal para Resultados así como el Dictamen de Reconducción de metas de Actividad por Proyecto en texto plano).

10. Meta programada del trimestre: Anotar las metas trimestrales que se

programaron en el archivo de Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto Archivo CM00002020.txt entregado en el paquete presupuestal municipal 2020.

11. Meta alcanzada del trimestre: Anotar el importe de las metas realizadas durante

el trimestre.

12. Variación absoluta del trimestre: Anotar el importe de la diferencia de la meta alcanzada del trimestre respecto a la meta programada del trimestre (alcanzada-programada).

13. Variación porcentual del trimestre: Anotar la variación porcentual del trimestre,

para obtener el resultado se divide la variación absoluta del trimestre entre la meta programada del trimestre multiplicándolo por 100. (VAT/MPT*100).

14. Avance acumulado a la fecha: Anotar el importe de metas ejecutadas del

trimestre que se informa agregando las metas realizadas de trimestres anteriores del mismo ejercicio fiscal.

15. Variación absoluta acumulada: Resulta del avance acumulado a la fecha menos

la meta programada anual (ACF-MPA).

16. Variación porcentual acumulada: Anotar la variación porcentual acumulada, para obtener el resultado se divide la variación absoluta acumulada entre la meta programada anual multiplicándolo por 100. (VAA/MPA*100).




139

2.2.2 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto en texto plano

Se nombrará AM0000202000.txt


Total de columnas que integran el archivo AM0000202000.txt (21)

1. Localidad Beneficiada (1 Columna) 7. Descripción de la Actividad (1 Columna) 13. Variación Porcentual del Trimestre (1 Columna)

2. Población Beneficiada (1 Columna) 8. Unidad de Medida (1 Columna) 14. Avance Acumulado a la Fecha (1 Columna)

3. Dependencia General (1 Columna) 9. Meta Programada Anual (1 Columna) 15. Variación Absoluta Acumulada (1 Columna)

4. Dependencia Auxiliar (1 Columna) 10. Meta Programada del Trimestre (1 Columna) 16. Variación Porcentual Acumulada (1 Columna)


11. Meta Alcanzada del Trimestre (1 Columna)

6. No. de Actividad (1 Columna) 12. Variación Absoluta del Trimestre (1 Columna) Fuente: Elaboración OSFEM

AM Avance de Metas de Actividad por Proyecto





1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16





140

2.2.3 Balance Presupuestario-LDF

Formato PDF

Cuerpo del Formato

(a) Nombre del Ente Público: Este formato se presenta por cada uno de los Entes Públicos de las Entidades Federativas y Municipios, es decir, los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial; los organismos autónomos; los organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria y fideicomisos, así como cualquier otro ente sobre el que las Entidades Federativas y los Municipios tengan control sobre sus decisiones o acciones. En el caso de la Ciudad de México, el Poder Ejecutivo incluye adicionalmente a sus alcaldías.

(b) Periodo de presentación: Este informe se presenta de forma trimestral acumulando cada periodo del ejercicio, con la desagregación de la información financiera ocurrida entre el inicio y el final del periodo, así como de manera anual, en la Cuenta Pública.

(c) Concepto: Muestra los componentes que determinan el Balance Presupuestario, Balance Presupuestario sin Financiamiento Neto, el Balance Primario, el Balance Presupuestario de Recursos Disponibles, el Balance Presupuestario de Recursos Disponibles sin Financiamiento Neto, el Balance Presupuestario de Recursos Etiquetados, y el Balance Presupuestario de Recursos Etiquetados sin Financiamiento Neto; a través de la identificación de los Ingresos Totales y Egresos Presupuestarios, así como del Financiamiento Neto.

(d) Estimado/Aprobado: Esta información se presentará en términos anualizados.

Recomendaciones específicas:

Los remanentes del ejercicio anterior deben ser parte de Efectivo y Equivalentes, dentro del Activo Circulante del Estado de Situación Financiera Detallado - LDF. Dichos remanentes deberán corresponder a ingresos efectivamente utilizados como fuente de financiamiento del gasto, es decir, no deberán ser considerados aquellos remanentes del ejercicio anterior que no fueron utilizados para el pago de algún concepto de egresos.

Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables tanto para los ingresos y egresos, como respecto del Financiamiento Neto, por lo que en cada columna se consignarán los importes correspondientes, sin eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables.




141

2.2.3 Balance Presupuestario-LDF

Nombre del Ente Público (a) Balance Presupuestario - LDF

Del 1 de enero al XX de XXXX de 20XN (b) (PESOS)

Concepto (c) Estimado/ Aprobado (d) Devengado Recaudado/ Pagado

A. Ingresos Totales (A = A1+A2+A3)

A1. Ingresos de Libre Disposición

A2. Transferencias Federales Etiquetadas

A3. Financiamiento Neto

B. Egresos Presupuestarios1 (B = B1+B2)

B1. Gasto No Etiquetado (sin incluir Amortización de la Deuda Pública)

B2. Gasto Etiquetado (sin incluir Amortización de la Deuda Pública)

C. Remanentes del Ejercicio Anterior ( C = C1 + C2 )

C1. Remanentes de Ingresos de Libre Disposición aplicados en el periodo

C2. Remanentes de Transferencias Federales Etiquetadas aplicados en el periodo

I. Balance Presupuestario (I = A – B + C)

II. Balance Presupuestario sin Financiamiento Neto (II = I - A3)

III. Balance Presupuestario sin Financiamiento Neto y sin Remanentes del Ejercicio Anterior (III= II - C)

Concepto Aprobado Devengado Pagado

E. Intereses, Comisiones y Gastos de la Deuda (E = E1+E2)

E1. Intereses, Comisiones y Gastos de la Deuda con Gasto No Etiquetado

E2. Intereses, Comisiones y Gastos de la Deuda con Gasto Etiquetado

IV. Balance Primario (IV = III + E)

Concepto Estimado/ Aprobado Devengado Recaudado/ Pagado

F. Financiamiento (F = F1 + F2)

F1. Financiamiento con Fuente de Pago de Ingresos de Libre Disposición

F2. Financiamiento con Fuente de Pago de Transferencias Federales Etiquetadas

G. Amortización de la Deuda (G = G1 + G2)

G1. Amortización de la Deuda Pública con Gasto No Etiquetado

G2. Amortización de la Deuda Pública con Gasto Etiquetado

A3. Financiamiento Neto (A3 = F – G )


A1. Ingresos de Libre Disposición

A3.1 Financiamiento Neto con Fuente de Pago de Ingresos de Libre Disposición (A3.1 = F1 – G1)

F1. Financiamiento con Fuente de Pago de Ingresos de Libre Disposición

G1. Amortización de la Deuda Pública con Gasto No Etiquetado

B1. Gasto No Etiquetado (sin incluir Amortización de la Deuda Pública)

C1. Remanentes de Ingresos de Libre Disposición aplicados en el periodo

V. Balance Presupuestario de Recursos Disponibles (V = A1 + A3.1 – B 1 + C1)

VI. Balance Presupuestario de Recursos Disponibles sin Financiamiento Neto (VI = V – A3.1)


A2. Transferencias Federales Etiquetadas

A3.2 Financiamiento Neto con Fuente de Pago de Transferencias Federales Etiquetadas (A3.2 = F2 – G2)

F2. Financiamiento con Fuente de Pago de Transferencias Federales Etiquetadas

G2. Amortización de la Deuda Pública con Gasto Etiquetado

B2. Gasto Etiquetado (sin incluir Amortización de la Deuda Pública)

C2. Remanentes de Transferencias Federales Etiquetadas aplicados en el periodo

VII. Balance Presupuestario de Recursos Etiquetados (VII = A2 + A3.2 – B2 + C2)

VIII. Balance Presupuestario de Recursos Etiquetados sin Financiamiento Neto (VIII = VII – A3.2)

Fuente: Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.

El formato e Instructivo de llenado es emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF.

Los importes que se registren en la columna del ingreso y egreso devengado deberán coincidir con el ingreso recaudado y el egreso ejercido.

https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF




142

2.2.3.1 Balance Presupuestario-LDF en texto plano

Se nombrará BP0000202000.txt

Fuente: Elaboración OSFEM Fuente: Elaboración OSFEM

El importe registrado en la columna del ingreso y egreso devengado deberán coincidir con el ingreso recaudado y egreso ejercido al trimestre reportado.

Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del formato 4 Balance Presupuestario. Disponible en:


Total de columnas que integran el archivo BP0000202000.txt (4)

1. Concepto (1 Columna )

2. Estimado / Aprobado (1 Columna)

3. Devengado (1 Columna)

4. Recaudado / Pagado (1 Columna)

BP Balance Presupuestario





1 2 3 4






143

2.2.4 Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF

Formato PDF

Cuerpo del Formato

(a) Nombre del Ente Público: Este estado analítico se presenta por cada uno de los Entes Públicos de las Entidades Federativas y Municipios, es decir, los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial; los organismos autónomos; los organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria y fideicomisos, así como cualquier otro ente sobre el que las Entidades Federativas y los Municipios tengan control sobre sus decisiones o acciones. En el caso de la Ciudad de México, el Poder Ejecutivo incluye adicionalmente a sus alcaldías.

(b) Periodo de presentación: Este informe se presenta de forma trimestral acumulando cada periodo del ejercicio, con la desagregación de la información financiera ocurrida entre el inicio y el final del periodo que se informa, así como de manera anual, en la Cuenta Pública.

(c) Concepto: Muestra la clasificación de los ingresos a partir de la desagregación de Ingresos de Libre Disposición, Transferencias Federales Etiquetadas e Ingresos Derivados de Financiamientos.

(d) Estimado: Esta información se presentará en términos anualizados.

(e) Diferencia: Representa el importe obtenido de la diferencia entre el Ingreso Recaudado y el Ingreso Estimado.


Se consideran Excedentes de los Ingresos de Libre Disposición cuando la suma de las diferencias sea positiva.

Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables de acuerdo a la clasificación de los ingresos y en cada columna se consignarán los importes correspondientes, por lo que no se deben eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables.

En los datos informativos, se consideran aquellos ingresos derivados de Financiamientos que tengan como Fuente de Pago Ingresos de Libre Disposición, en el caso del primer numeral; o como Fuente de Pago de Transferencias Federales Etiquetadas para el caso del segundo numeral. La suma de ambos rubros, debe coincidir con los Ingresos Derivados de Financiamientos indicados en el numeral romano III.




144

2.2.4 Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO (a) Estado Analítico de Ingresos Detallado - LDF


Concepto ( c )

Ingreso

Diferencia (e) Estimado (d)

Ampliaciones/ (Reducciones)

Modificado Devengado Recaudado

Ingresos de Libre Disposición

A. Impuestos

B. Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

C. Contribuciones de Mejoras

D. Derechos

E. Productos

F. Aprovechamientos

G. Ingresos por Venta de Bienes y Prestación de Servicios

H. Participaciones

(H=h1+h2+h3+h4+h5+h6+h7+h8+h9+h10+h11)

h1) Fondo General de Participaciones

h2) Fondo de Fomento Municipal

h3) Fondo de Fiscalización y Recaudación

h4) Fondo de Compensación

h5) Fondo de Extracción de Hidrocarburos

h6) Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios

h7) 0.136% de la Recaudación Federal Participable

h8) 3.17% Sobre Extracción de Petróleo

h9) Gasolinas y Diésel

h10) Fondo del Impuesto Sobre la Renta

h11) Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas

I. Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal

(I=i1+i2+i3+i4+i5)

i1) Tenencia o Uso de Vehículos

i2) Fondo de Compensación ISAN

i3) Impuesto Sobre Automóviles Nuevos

i4) Fondo de Compensación de Repecos-Intermedios

i5) Otros Incentivos Económicos

J. Transferencias y Asignaciones

K. Convenios

k1) Otros Convenios y Subsidios

L. Otros Ingresos de Libre Disposición (L=l1+l2)

l1) Participaciones en Ingresos Locales

l2) Otros Ingresos de Libre Disposición

I. Total de Ingresos de Libre Disposición

(I=A+B+C+D+E+F+G+H+I+J+K+L)

Ingresos Excedentes de Ingresos de Libre Disposición

Transferencias Federales Etiquetadas

A. Aportaciones (A=a1+a2+a3+a4+a5+a6+a7+a8)

a1) Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo

a2) Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud

a3) Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social

a4) Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

a5) Fondo de Aportaciones Múltiples

a6) Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos

a7) Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal

a8) Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas

B. Convenios (B=b1+b2+b3+b4)

b1) Convenios de Protección Social en Salud

b2) Convenios de Descentralización

b3) Convenios de Reasignación

b4) Otros Convenios y Subsidios

C. Fondos Distintos de Aportaciones (C=c1+c2)

c1) Fondo para Entidades Federativas y Municipios Productores de Hidrocarburos




145

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO (a) Estado Analítico de Ingresos Detallado - LDF


Concepto ( c )

Ingreso

Diferencia (e) Estimado (d)


Modificado Devengado Recaudado

c2) Fondo Minero

D. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones,

y Pensiones y Jubilaciones

E. Otras Transferencias Federales Etiquetadas

II. Total de Transferencias Federales Etiquetadas (II = A + B + C + D + E)

III. Ingresos Derivados de Financiamientos (III = A)

A. Ingresos Derivados de Financiamientos

IV. Total de Ingresos (IV = I + II + III)

Datos Informativos

1. Ingresos Derivados de Financiamientos con Fuente de

Pago de Ingresos de Libre Disposición

2. Ingresos Derivados de Financiamientos con Fuente de Pago de Transferencias Federales Etiquetadas

3. Ingresos Derivados de Financiamientos (3 = 1 + 2)



El importe que se registre en la columna del ingreso devengado deberá coincidir con el ingreso recaudado al trimestre.





146

2.2.4.1 Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF en texto plano Se nombrará EAIDLDF0000202000.txt


Total de columnas que integran el archivo EAIDLDF0000202000.txt (7)

1. Concepto (1 Columna) 4. Ingreso Modificado (1 Columna) 7. Diferencia (1 columna)

2. Ingreso Estimado (1 Columna) 5. Ingreso Devengado (1 Columna)

3. Ampliaciones/reducciones (1 Columna) 6. Ingreso Recaudado (1 Columna) Fuente: Elaboración OSFEM.

El importe que se registre en la columna del ingreso devengado deberá coincidir con el ingreso recaudado al trimestre.

Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del formato 5 Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF; disponible en: https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF

EAIDLDF Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF





1 2 3 4 5 6 7






147

2.2.5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-

LDF Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)

Formato PDF

Finalidad:

Realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los egresos presupuestarios de conformidad con los Artículos 4 y 58 de la LDF, los Entes Públicos deben presentar lo dispuesto en este formato.

Cuerpo del Formato



(c) Concepto: Muestra la clasificación de los egresos a partir de la desagregación de Gasto No Etiquetado y Gasto Etiquetado. Este formato es presentado por todos los Entes Públicos, bajo una clasificación de egresos por Capítulo y Concepto.

(d) Aprobado: Esta información se presentará en términos anualizados.

(e) Subejercicio: Representa el importe obtenido de la diferencia entre el Egreso Modificado y el Egreso Devengado.


En el formato de Clasificación por Objeto de Gasto, se debe reportar como dato informativo, la aportación al Fideicomiso de Desastres Naturales, tanto con recursos de Libre Disposición, como de Transferencias Federales Etiquetadas, según sea el caso, en el Capítulo 7000 Inversiones Financieras y Otras Provisiones.

Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables de acuerdo a la clasificación de los egresos y en cada columna se consignarán los importes correspondientes, por lo que no se deben eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables.




148

2.2.5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO (a) Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF

Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto) Del 1 de enero al XX de XXXX de 20XN (b)

(PESOS)

Concepto (c)

Egresos Subejercicio

( e ) Aprobado (d)


Modificado Devengado Pagado

I. Gasto No Etiquetado (I=A+B+C+D+E+F+G+H+I) A. Servicios Personales (A=a1+a2+a3+a4+a5+a6+a7) a1) Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente a2) Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio a3) Remuneraciones Adicionales y Especiales a4) Seguridad Social a5) Otras Prestaciones Sociales y Económicas a6) Previsiones a7) Pago de Estímulos a Servidores Públicos B. Materiales y Suministros (B=b1+b2+b3+b4+b5+b6+b7+b8+b9) b1) Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales b2) Alimentos y Utensilios b3) Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización b4) Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación b5) Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio b6) Combustibles, Lubricantes y Aditivos b7) Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos b8) Materiales y Suministros Para Seguridad b9) Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores C. Servicios Generales (C=c1+c2+c3+c4+c5+c6+c7+c8+c9) c1) Servicios Básicos c2) Servicios de Arrendamiento c3) Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios c4) Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales c5) Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación c6) Servicios de Comunicación Social y Publicidad c7) Servicios de Traslado y Viáticos c8) Servicios Oficiales c9) Otros Servicios Generales D. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas (D=d1+d2+d3+d4+d5+d6+d7+d8+d9) d1) Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público d2) Transferencias al Resto del Sector Público d3) Subsidios y Subvenciones d4) Ayudas Sociales d5) Pensiones y Jubilaciones d6) Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos d7) Transferencias a la Seguridad Social d8) Donativos d9) Transferencias al Exterior E. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles (E=e1+e2+e3+e4+e5+e6+e7+e8+e9) e1) Mobiliario y Equipo de Administración e2) Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo e3) Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio e4) Vehículos y Equipo de Transporte e5) Equipo de Defensa y Seguridad e6) Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas e7) Activos Biológicos e8) Bienes Inmuebles e9) Activos Intangibles F. Inversión Pública (F=f1+f2+f3) f1) Obra Pública en Bienes de Dominio Público f2) Obra Pública en Bienes Propios f3) Proyectos Productivos y Acciones de Fomento G. Inversiones Financieras y Otras Provisiones (G=g1+g2+g3+g4+g5+g6+g7) g1) Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas g2) Acciones y Participaciones de Capital g3) Compra de Títulos y Valores g4) Concesión de Préstamos

g5) Inversiones en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos

Fideicomiso de Desastres Naturales (Informativo) g6) Otras Inversiones Financieras g7) Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales H. Participaciones y Aportaciones (H=h1+h2+h3) h1) Participaciones h2) Aportaciones h3) Convenios I. Deuda Pública (I=i1+i2+i3+i4+i5+i6+i7) i1) Amortización de la Deuda Pública i2) Intereses de la Deuda Pública i3) Comisiones de la Deuda Pública i4) Gastos de la Deuda Pública i5) Costo por Coberturas




149



El importe registrado en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido.

i6) Apoyos Financieros i7) Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) II. Gasto Etiquetado (II=A+B+C+D+E+F+G+H+I) A. Servicios Personales (A=a1+a2+a3+a4+a5+a6+a7) a1) Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente a2) Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio a3) Remuneraciones Adicionales y Especiales a4) Seguridad Social a5) Otras Prestaciones Sociales y Económicas a6) Previsiones a7) Pago de Estímulos a Servidores Públicos B. Materiales y Suministros (B=b1+b2+b3+b4+b5+b6+b7+b8+b9) b1) Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales b2) Alimentos y Utensilios b3) Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización b4) Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación b5) Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio b6) Combustibles, Lubricantes y Aditivos b7) Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos b8) Materiales y Suministros Para Seguridad b9) Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores C. Servicios Generales (C=c1+c2+c3+c4+c5+c6+c7+c8+c9) c1) Servicios Básicos c2) Servicios de Arrendamiento c3) Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios c4) Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales c5) Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación c6) Servicios de Comunicación Social y Publicidad c7) Servicios de Traslado y Viáticos c8) Servicios Oficiales c9) Otros Servicios Generales D. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas (D=d1+d2+d3+d4+d5+d6+d7+d8+d9) d1) Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público d2) Transferencias al Resto del Sector Público d3) Subsidios y Subvenciones d4) Ayudas Sociales d5) Pensiones y Jubilaciones d6) Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos d7) Transferencias a la Seguridad Social d8) Donativos d9) Transferencias al Exterior E. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles (E=e1+e2+e3+e4+e5+e6+e7+e8+e9) e1) Mobiliario y Equipo de Administración e2) Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo e3) Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio e4) Vehículos y Equipo de Transporte e5) Equipo de Defensa y Seguridad e6) Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas e7) Activos Biológicos e8) Bienes Inmuebles e9) Activos Intangibles F. Inversión Pública (F=f1+f2+f3) f1) Obra Pública en Bienes de Dominio Público f2) Obra Pública en Bienes Propios f3) Proyectos Productivos y Acciones de Fomento G. Inversiones Financieras y Otras Provisiones (G=g1+g2+g3+g4+g5+g6+g7) g1) Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas g2) Acciones y Participaciones de Capital g3) Compra de Títulos y Valores g4) Concesión de Préstamos

g5) Inversiones en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos Fideicomiso de Desastres Naturales

(Informativo) g6) Otras Inversiones Financieras g7) Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales H. Participaciones y Aportaciones (H=h1+h2+h3) h1) Participaciones h2) Aportaciones h3) Convenios I. Deuda Pública (I=i1+i2+i3+i4+i5+i6+i7) i1) Amortización de la Deuda Pública i2) Intereses de la Deuda Pública i3) Comisiones de la Deuda Pública i4) Gastos de la Deuda Pública i5) Costo por Coberturas i6) Apoyos Financieros i7) Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) III. Total de Egresos (III = I + II)





150

2.2.5.1 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto) en texto plano

Se nombrará EAEPECOGLDF0000202000.txt


Total de columnas que integran el archivo EAEPECOGLDF0000202000.txt (7)

1. Concepto (1 Columna) 4. Egreso Modificado (1 Columna) 7. Subejercicio (1 columna)

2. Egreso aprobado (1 Columna) 5. Egreso Devengado (1 Columna)

3. Ampliaciones/reducciones (1 Columna) 6. Egreso Pagado (1 Columna)


El importe registrado en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido al trimestre. Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del formato 6a Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto

de Egresos Detallado-LDF (Clasificación por Objeto de Gasto). Disponible en: https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF


EAEPECOGLDF Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de

Egresos Detallado-LDF Clasificación por Objeto del Gasto




1 2 3 4 5 6 7






151

2.2.6 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de

Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa

Formato PDF

Finalidad:

Realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los egresos presupuestarios por Clasificación Administrativa de conformidad con los Artículos 4 y 58 de la LDF, los Entes Públicos deben presentar lo dispuesto en este formato.

Cuerpo del Formato



(c) Concepto: Muestra la clasificación de los egresos a partir de la desagregación de Gasto No Etiquetado y Gasto Etiquetado. Este formato es presentado de acuerdo a la estructura administrativa del Ente Público.








152


LDF Clasificación Administrativa


Clasificación Administrativa Del 1 de enero al XX de XXXX de 20XN (b)

(PESOS)

Concepto (c)

Egresos

Subejercicio (e) Aprobado (d)



I. Gasto No Etiquetado (I=A+B+C+D+E+F+G+H) A. Dependencia o Unidad Administrativa 1 B. Dependencia o Unidad Administrativa 2 C. Dependencia o Unidad Administrativa 3 D. Dependencia o Unidad Administrativa 4 E. Dependencia o Unidad Administrativa 5 F. Dependencia o Unidad Administrativa 6 G. Dependencia o Unidad Administrativa 7 H. Dependencia o Unidad Administrativa xx II. Gasto Etiquetado (II=A+B+C+D+E+F+G+H) A. Dependencia o Unidad Administrativa 1 B. Dependencia o Unidad Administrativa 2 C. Dependencia o Unidad Administrativa 3 D. Dependencia o Unidad Administrativa 4 E. Dependencia o Unidad Administrativa 5 F. Dependencia o Unidad Administrativa 6 G. Dependencia o Unidad Administrativa 7 H. Dependencia o Unidad Administrativa xx III. Total de Egresos (III = I + II)



El importe registrado en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido al trimestre.





153

2.2.6.1 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa en texto plano

Se nombrará EAEPECALDF0000202000.txt


Total de columnas que integran el archivo EAEPECALDF0000202000.txt (7)

1. Concepto (1 Columna) 4. Egreso Modificado (1 Columna) 7. Subejercicio (1 columna)

2. Egreso aprobado (1 Columna) 5. Egreso Devengado (1 Columna)

3. Ampliaciones/reducciones (1 Columna) 6. Egreso Pagado (1 Columna)


El importe registrado en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido al trimestre . Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del formato 6b Estado Analítico del Ejercicio del

Presupuesto de Egresos Detallado-LDF (Clasificación Administrativa). Disponible en: https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF


EAEPECALDF Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de

Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa




1 2 3 4 5 6 7






154

2.2.7 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de

Egresos Detallado-LDF Clasificación Funcional

Formato PDF

Finalidad:

Realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los egresos presupuestarios por Clasificación Funcional de conformidad con los Artículos 4 y 58 de la LDF, los Entes Públicos deben presentar lo dispuesto en este formato.

Cuerpo del Formato



(c) Concepto: Muestra la clasificación de los egresos a partir de la desagregación de Gasto No Etiquetado y Gasto Etiquetado. Este formato es presentado por cada Ente Público, atendiendo a la finalidad y función que tiene el gasto.








155


LDF Clasificación Funcional NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO (a)

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Funcional (Finalidad y Función)

Del 1 de enero Al XX de XXXX de 20XN (b) (PESOS)

Concepto (c)

Egresos




I. Gasto No Etiquetado (I=A+B+C+D) A. Gobierno (A=a1+a2+a3+a4+a5+a6+a7+a8) a1) Legislación a2) Justicia a3) Coordinación de la Política de Gobierno a4) Relaciones Exteriores a5) Asuntos Financieros y Hacendarios a6) Seguridad Nacional a7) Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior a8) Otros Servicios Generales B. Desarrollo Social (B=b1+b2+b3+b4+b5+b6+b7) b1) Protección Ambiental b2) Vivienda y Servicios a la Comunidad b3) Salud b4) Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones Sociales b5) Educación b6) Protección Social b7) Otros Asuntos Sociales C. Desarrollo Económico (C=c1+c2+c3+c4+c5+c6+c7+c8+c9) c1) Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General c2) Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza c3) Combustibles y Energía c4) Minería, Manufacturas y Construcción c5) Transporte c6) Comunicaciones c7) Turismo c8) Ciencia, Tecnología e Innovación c9) Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos D. Otras No Clasificadas en Funciones Anteriores (D=d1+d2+d3+d4) d1) Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda

d2) Transferencias, Participaciones y Aportaciones Entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno

d3) Saneamiento del Sistema Financiero d4) Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores II. Gasto Etiquetado (II=A+B+C+D) A. Gobierno (A=a1+a2+a3+a4+a5+a6+a7+a8) a1) Legislación a2) Justicia a3) Coordinación de la Política de Gobierno a4) Relaciones Exteriores a5) Asuntos Financieros y Hacendarios a6) Seguridad Nacional a7) Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior a8) Otros Servicios Generales B. Desarrollo Social (B=b1+b2+b3+b4+b5+b6+b7) b1) Protección Ambiental b2) Vivienda y Servicios a la Comunidad b3) Salud b4) Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones Sociales b5) Educación b6) Protección Social b7) Otros Asuntos Sociales C. Desarrollo Económico (C=c1+c2+c3+c4+c5+c6+c7+c8+c9) c1) Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General c2) Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza c3) Combustibles y Energía c4) Minería, Manufacturas y Construcción c5) Transporte c6) Comunicaciones c7) Turismo c8) Ciencia, Tecnología e Innovación c9) Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos D. Otras No Clasificadas en Funciones Anteriores (D=d1+d2+d3+d4) d1) Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda

d2) Transferencias, Participaciones y Aportaciones Entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno

d3) Saneamiento del Sistema Financiero d4) Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores III. Total de Egresos (III = I + II)


El formato e Instructivo de llenado es emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF. El importe registrado en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido al trimestre.





156

2.2.7.1 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Funcional en texto plano

Se nombrará EAEPECFLDF0000202000.txt


El importe registrado en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido al trimestre . Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del formato 6c Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

Detallado-LDF (Clasificación Funcional). Disponible en: https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF

Total de columnas que integran el archivo EAEPECFLDF0000202000.txt (7)

1. Concepto (1 Columna)

2. Egreso aprobado (1 Columna)

3. Ampliaciones/reducciones (1 Columna)

4. Egreso Modificado (1 Columna)

5. Egreso Devengado (1 Columna)

6. Egreso Pagado (1 Columna)

7. Subejercicio (1 columna) Fuente: Elaboración OSFEM


EAEPECFLDF Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto

de Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa 000 Número de la Entidad



1 2 3 4 5 76






157


LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría

Formato PDF

Finalidad:

Realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los egresos presupuestarios por Clasificación Funcional de conformidad con los Artículos 4 y 58 de la LDF, los Entes Públicos deben presentar lo dispuesto en este formato.

Cuerpo del Formato



(c) Concepto: Muestra la clasificación de los egresos a partir de la desagregación de Gasto No Etiquetado y Gasto Etiquetado. Este formato es presentado por cada Ente Público, el cual deberá incluir el importe de las partidas, independientemente del capítulo en donde se registren dentro de la contabilidad. Este formato tiene como objetivo conjuntar la información necesaria para validar el cumplimiento del Artículo 10, de la LDF al cierre de cada ejercicio. El Total del Gasto en Servicios Personales no necesariamente deberá coincidir con el renglón de Servicios Personales del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado, Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto).






158


En el formato de Clasificación de Servicios Personales por Categoría se deberá distinguir, en lo correspondiente al gasto en Servicios de Salud, al Personal Administrativo del Personal Médico, Paramédico y afín: Asimismo, se deberá especificar el gasto asociado a la implementación de nuevas leyes federales o reformas a las mismas.



LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría


Clasificación de Servicios Personales por Categoría Del 1 de enero al XX de XXXX de 20XN (b)

(PESOS)

Concepto (c)

Egresos




I. Gasto No Etiquetado (I=A+B+C+D+E+F) A. Personal Administrativo y de Servicio Público B. Magisterio C. Servicios de Salud (C=c1+c2) c1) Personal Administrativo c2) Personal Médico, Paramédico y afín D. Seguridad Pública E. Gastos asociados a la implementación de nuevas leyes federales o reformas a las mismas (E = e1 + e2) e1) Nombre del Programa o Ley 1 e2) Nombre del Programa o Ley 2 F. Sentencias laborales definitivas II. Gasto Etiquetado (II=A+B+C+D+E+F) A. Personal Administrativo y de Servicio Público B. Magisterio C. Servicios de Salud (C=c1+c2) c1) Personal Administrativo c2) Personal Médico, Paramédico y afín D. Seguridad Pública E. Gastos asociados a la implementación de nuevas leyes federales o reformas a las mismas (E = e1 + e2) e1) Nombre del Programa o Ley 1 e2) Nombre del Programa o Ley 2 F. Sentencias laborales definitivas III. Total del Gasto en Servicios Personales (III = I + II)



El importe registrado en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido al trimestre.





159

2.2. 8.1 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría en texto plano

Se nombrará EAEPECSPLDF0000202000.txt


El importe registrado en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido al trimestre .

Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del formato 6d Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF (Clasificación de Servicios Personales por Categoría). Disponible en: https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF

Total de columnas que integran el archivo EAEPECSPLDF0000202000.txt (7)

1. Concepto (1 Columna)

2. Egreso aprobado (1 Columna)

3. Ampliaciones/reducciones (1 Columna)

4. Egreso Modificado (1 Columna)

5. Egreso Devengado (1 Columna)

6. Egreso Pagado (1 Columna)

7. Subejercicio (1 columna) Fuente: Elaboración OSFEM


EAEPECSPLDF Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría




1 2 3 4 5 6 7






160

2. 3

Información Complementaria

Presupuestal

Disco

2




161

2.3.1 Dictamen de Reconducción de Egresos en texto plano DRE0000202000.txt

Finalidad:

Presentar la propuesta sobre la cancelación, traspaso externo;

reducción o ampliación de metas de actividad y recursos

comprometidos en el Programa Anual a nivel proyecto, en el que se

identifica la dependencia general y auxiliar, especificando el impacto

programático que generen los cambios.

Instructivo

1. Dependencia General: Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020. (Este campo no podrá presentarse sin datos).

2. Dependencia Auxiliar: Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020. (Este campo no podrá presentarse sin datos).

3. Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Anotar los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020 (reportar sólo los proyectos que presentaron adecuaciones presupuestarias de recurso).

4. Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a la aplicación del gasto por obra de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2020, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020.

5. Capítulo: Anotar la clave del capítulo según el Clasificador por Objeto del Gasto 2020.

6. Partida Específica de Gasto: Anotar la clave de la partida específica de gasto según el Clasificador por Objeto del Gasto 2020.

7. Presupuesto de Egresos Aprobado: Anotar el importe del presupuesto de egresos aprobado del proyecto al cual se le van a realizar las adecuaciones presupuestarias (cancelación, reducción, ampliación o asignación de recursos).




162

8. Presupuesto de Egresos por Ejercer: Anotar el importe del presupuesto de

egresos que no se haya ejercido antes de realizar la solicitud de adecuación presupuestaria.

9. Ampliación/asignar: Anotar el importe de los proyectos que presentaron

ampliación o asignación de recurso.

10. Cancelar/reducir: Anotar el importe de los proyectos que presentaron cancelación o reducción de recurso.

11. Presupuesto de Egresos Modificado: Anotar el presupuesto de egresos autorizado después de la aplicación de los movimientos de cancelación, reducción, ampliación y asignación de recursos.




163

2.3.1 Dictamen de Reconducción de Egresos en texto plano

Se nombrará DRE0000202000.txt


Total de columnas que integran el archivo DRE0000202000.txt (18)

1. Dependencia General (1 Columna) 5. Capítulo (1 Columna) 9. Asigna o se amplía (1 Columna)

2. Dependencia Auxiliar (1 Columna) 6. Partida Específica del Gasto (1 Columna) 10. Cancela o reduce (1 Columna)


7. Presupuesto de Egresos Aprobado (1 Columna) 11. Presupuesto de Egresos Modificado (1 Columna)

4. Fuente de Financiamiento (3 Columnas) 8. Presupuesto de Egresos por Ejercer (1 Columna)


Este archivo únicamente se incluirá en el mes que exista reconducción y actualización programática presupuestal de recurso.


DRE Dictamen de Reconducción de Egresos 000 Número de la Entidad



1 2 3 4

6

5 6 7 8 9 10 11





164

2.3.2 Dictamen de Reconducción de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano

DRMA0000202000.txt

Finalidad:

Presentar la propuesta sobre la cancelación, traspaso externo;

reducción o ampliación de metas de actividad y recursos

comprometidos en el Programa Anual a nivel proyecto, en el que se

identifica la dependencia general y auxiliar, especificando el impacto

programático que generen los cambios.

Instructivo

1. Dependencia General: Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020. (Este campo no podrá presentarse sin datos)

2. Dependencia Auxiliar: Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al

Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020. (Este campo no podrá presentarse sin datos).


los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020 (reportar sólo los proyectos que presentaron adecuaciones presupuestarias de metas).

4. Número de Actividad: Anotar el número con el que se identifica la meta de

acuerdo al Programa Anual, reportado en el paquete presupuestal 2020 (sólo se anotarán aquellas actividades a las que se apliquen adecuaciones presupuestarias).

5. Descripción de la Actividad: Describir cada una de las actividades de las metas

que se van adecuar.

6. Unidad de Medida: Anotar la unidad de medida de la metas que se van adecuar.

7. Meta Programada Anual: Anotar la cantidad programada anual de la meta que se va adecuar.

8. Actividades realizadas al trimestre: Anotar las metas realizadas al trimestre antes

de realizar la adecuación presupuestaria.




165

9. Crear/incrementar: Anotar el importe de los proyectos que presentaron creación o

incremento de metas.

10. Cancelar/reducir: Anotar el importe de los proyectos que presentaron cancelación o reducción de metas.

11. Meta Modificada: Anotar las metas programadas después de la aplicación de

creación, incrementar, cancelación y reducción de metas.

12. Calendario Modificado: En el caso de existir propuesta de modificación de la programación anual de las metas de actividad, se deberá anotar el nuevo calendario trimestral de la misma, considerando que este se debe adecuar a partir del trimestre en que se haga la solicitud de adecuación, si no existe solicitud de adecuación de la programación anual de la meta el calendario será el que quedo establecido en el formato PbRM-02a y archivo CM00002020.txt.




166

2.3.2 Dictamen de Reconducción de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano

Se nombrará DRMA0000202000.txt


Columnas totales: 20

1. Dependencia General (1 Columna) 5. Descripción de la Actividad (1 Columna) 9. Crear / incrementar (1 Columna)

2. Dependencia Auxiliar (1 Columna) 6. Unidad de Medida (1 Columna) 10. Cancelar / reducir (1 Columna)


7. Meta Programada Anual (1 Columna) 11. Meta modificada (1 Columna)

4. No. de Actividad (1 Columna) 8. Actividades realizadas al trimestre (1 Columna) 12. Calendario modificado (4 columnas) Fuente: Elaboración OSFEM.

Este archivo únicamente se incluirá en el trimestre que exista reconducción y actualización programática presupuestal de metas.


DRMA Dictamen de Reconducción de Metas de Actividad por Proyecto




1 2 3 4

6

5 6 7 8 9 10 11 12





167

2.3.3 Dictamen de Reconducción y Actualización Programática Presupuestal para Resultados

Formato PDF

Finalidad:

Presentar la propuesta sobre la cancelación, traspaso externo; reducción o ampliación de metas de actividad y recursos comprometidos en el Programa Anual a nivel de proyecto, en el que se identifica la dependencia general y auxiliar, especificando el impacto programático que generen los cambios. (Se gestiona para resultados).

Instructivo

1. No. de Oficio: El registro que identifica el oficio de la solicitud de adecuación programática-presupuestal.

2. Fecha: Con dos dígitos día, mes y año en que se elabora la solicitud de adecuación

programática presupuestal

3. Tipo de Movimiento: En caso de movimiento presupuestal se debe señalar si es traspaso, reducción, cancelación o ampliación presupuestal; cuando se refiera a modificación de metas de actividad de deberá señalar movimiento de adecuación programática.

4. y 5. Identificación del Proyecto en el que (se cancela o reduce o que se asigna o se amplía): Proyecto al que se le reducen recursos y en su caso metas de actividad; así como aquel que se ve fortalecido mediante nuevas metas de actividad y recursos, para estos apartados se deberá llenar lo siguiente:

Dependencia General: Señalar la clave y descripción de la dependencia general de acuerdo al catálogo vigente incluido en Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto Municipal.

Dependencia Auxiliar: Señalar la clave y descripción de la dependencia auxiliar de acuerdo al catálogo vigente incluido en Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto Municipal. Programa Presupuestario: Es la categoría programática que se integra de acuerdo con la clave incluida en la Clasificación Funcional Programática Municipal vigente, el cual se encuentra incluida en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto Municipal

Objetivo: Describir el objetivo del Programa presupuestario que previamente se elaboró en el programa anual (formato PbRM-01b), el cual debe alinearse al PDM vigente.




168

Proyecto: Es la categoría programática que se incluirá de acuerdo a la clave señalada en la Clasificación Funcional Programática Municipal vigente, la cual se encuentra incluida en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal.

6. y 7. Identificación de recursos a nivel de proyecto que se cancelan o reducen o

que se amplían o se asignan: Considera información de la Clasificación Funcional Programática Municipal vigente y del presupuesto del ejercicio de acuerdo a: Clave: Es la codificación de la categoría programática del proyecto según la Clasificación Funcional Programática vigente Denominación: Es el nombre de acuerdo con la Clasificación Funcional Programática Municipal vigente del proyecto al que se le cancelan, reducen, amplían o asignan recursos y metas de actividad.

Presupuesto Autorizado: Se refiere al monto autorizado anual inicial del proyecto al se le cancelan, reducen, amplían o asignan recursos.

Presupuesto por ejercer: Se refiere al monto de recursos que al momento de realizar la solicitud de adecuación presupuestaria no se hayan ejercido.

Por cancelar o reducir o por ampliar o asignar: Se refiere al monto de recursos que se solicitan para cualquier modalidad de adecuación presupuestaria.

Autorizado modificado: Se refiere al monto autorizado que resulte después de la autorización y aplicación de los movimientos de cancelación, reducción, ampliación, y asignación de recursos.

8. y 9. Metas de actividad programadas y alcanzadas del proyecto a cancelar o

reducir: Se refiere a las metas de actividad que se tienen en el Programa Anual vigente al momento de formular el dictamen.

Código: Es la representación numérica con la que se identifica la meta según el Programa Anual. Descripción: Es la denominación de la acción de cada una de las metas de actividad que se encuentran en el programa anual del proyecto correspondiente.

Unidad de Medida: Es aquella que se encuentra en su programa anual para cada una de las acciones.

Inicial: Cantidad programada anual de la meta inicial.

Avance: Se debe anotar el avance trimestral acumulado que se tenga a la fecha de la solicitud de adecuación.

Modificada: Propuesta de adecuación de la programación anual de la meta.




169

Calendarización trimestral modificada: En caso de existir propuesta de modificación en la programación anual de las metas de actividad, se deberá anotar el nuevo calendario trimestral de la misma, considerando que este se debe adecuar a partir del trimestre en que se haga la solicitud de adecuación, si no existe solicitud de adecuación de la programación anual de la meta de actividad el calendario será el que quedó establecido en el formato PbRM-02a.

10. Justificación: Razón del movimiento a realizar, que puede ser:

De la cancelación o reducción de metas de actividad y presupuesto: Es la descripción del porqué la modificación de metas de actividad y presupuesto, señalando si ya se cumplió con el objetivo del proyecto, si existe un ahorro o bien si dejó de ser prioridad el cumplimiento de las metas de actividad de este proyecto.

De la reasignación de recursos y metas de actividad al nuevo proyecto o al que se va a incrementar: Especificar el impacto que se tendrá con la adición de metas de actividad y recursos o la repercusión, de no ampliar los recursos y las metas de actividad.

Identificación del origen de los recursos para la reasignación o asignación a un nuevo proyecto: Señalar la procedencia de los recursos que se asignarán al proyecto que se considera incrementar o crear.

11. Elabora, revisa, Vo. Bo y autoriza: Nombre, firma y cargo de quien elabora

(Dependencia General), revisa y da Vo. Bo. responsabilidad del titular de la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación (UIPPE) y autoriza (Tesorería) cuando sea movimiento presupuestal, para el caso de los movimientos programáticos (cambio de metas de actividad) valida Tesorería y Autoriza UIPPE.




170

2.3.3 Dictamen de Reconducción y Actualización Programática Presupuestal para Resultados

Este formato sólo se reportará cuando existan adecuaciones presupuestales en recursos y/o metas, deberá presentarse digitalizado y con las firmas correspondientes.


SISTEMA DE COORDINACIÓN HACENDARIA DEL ESTADO DE MÉXICO CON SUS MUNICIPIOS LOGO

ORGANISMO

DICTAMEN DE RECONDUCCIÓN Y ACTUALIZACIÓN PROGRAMÁTICA - PRESUPUESTAL PARA RESULTADOS

No. DE OFICIO:(1) TIPO DE MOVIMIENTO:(3) FECHA:(2) Identificación del Proyecto en el que se cancela o reduce. (4) Identificación del Proyecto en el que se asigna o se amplia. (5)

Dirección General: Dirección General:

Dependencia Auxiliar : Dependencia Auxiliar :

Programa Presupuestario: Programa Presupuestario:

Objetivo: Objetivo:

Identificación de Recursos a nivel de Proyecto que se cancelan o se reducen. (6) Identificación de Recursos a nivel de Proyecto que se amplían o se asignan. (7)

Clave Denominación

Presupuesto

Clave Denominación

Presupuesto

Autorizado

Por ejercer

Por cancelar o reducir

Autorizado Modificado

Autorizado Ampliación y/o Reasignación Autorizado Modificado

Metas de Actividad Programadas y Alcanzadas del Proyecto a cancelar o Reducir. (8) Metas de Actividad Programadas y Alcanzadas del Proyecto que se crea o incrementa. (9)

Código Descripción

Unidad de

Medida Cantidad Programada de la Meta de Actividad

Calendarización Trimestral Modificada

Código Descripción Unidad de

Medida

Cantidad Programada de la Meta de Actividad Calendarización

Trimestral Modificada

Inicial Avance Modificada 1 2 3 4 Inicial Avance Modificada 1 2 3 4

Justificación: (10)

De la cancelación o reducción de metas de actividad y/o recursos del proyecto.(Impacto o repercusión programática). En su caso utilizar hoja anexa.

De la creación o reasignación de metas de actividad y/o recurso al proyecto (Beneficio, Impacto, Repercusión programática). En su caso utilizar hoja anexa.

Identificación del Origen de los recursos. En su caso utilizar hoja anexa.

Elabora (Dep. General) Vo.Bo. (Tesorería) Autorizó (Titular de UIPPE o equivalente)

Nombre y Firma Nombre y Firma Nombre y Firma

CUANDO LAS ADECUACIONES APLIQUEN PARA MODIFICAR PRESUPUESTO, ESTAS SE DEBEN DEFINIR A NIVEL DE PARTIDA PRESUPUESTARIA Y CAPÍTULO DE GASTO EN RELACIÓN ANEXA, ESTO NO APLICA PARA ADECUACIONES PROGRAMÁTICAS, ES DECIR PARA MODIFICACIÓN DE PROGRAMACIÓN DE METAS DE ACTIVIDAD





171

2.4

Información Mensual de

Bienes Muebles

e Inmuebles

Disco

2




172


Formato: el archivo se presentará en .pdf, .xsl y .txt

Finalidad: Registrar las adquisiciones y/o bajas de bienes inmuebles realizadas durante el mes que corresponda.

Instructivo

1. Municipio: Anotar el nombre del Municipio.

2. Número: Anotar el número que corresponde al ente municipal de conformidad al Catálogo de Municipios y Organismos Descentralizados establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal (vigente).

3. Entidad: Marcar con una "x" en el recuadro, según corresponda.

4. Fecha: Anotar la fecha del mes que se reporta, iniciando con día, mes y año.

5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos y/o dados de baja

durante el mes.

6. Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).

7. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta contable que corresponda, de acuerdo al

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).

8. Nombre del Inmueble: Anotar el nombre con el que se identifica el bien inmueble.

9. Ubicación: Anotar la dirección donde se encuentra el bien inmueble.

10. Medidas y Colindancias: Anotar las medidas y colindancias del bien inmueble.

11. Superficie: Anotar el total de la superficie del bien inmueble en metros cuadrados.

12. Superficie Construida: Anotar la cantidad de la superficie construida del bien inmueble en

metros cuadrados.

13. Fecha de Adquisición: Anotar el día, mes y año en que se adquirió el bien.

14. Valor de Adquisición: Anotar el valor del bien inmueble a la fecha de adquisición, el cual no deberá ser menor al valor catastral.

15. Uso: Anotar el uso o destino para el cual se adquirió el bien inmueble.

16. Fecha del Contrato: Anotar la fecha del contrato que avala la adquisición del bien inmueble.




173

17. Modalidad de Adquisición: Anotar si el inmueble se adquirió por compra, donación, expropiación u otro medio.

18. Póliza: Anotar el tipo, número y fecha de la póliza donde se realizó el registro contable a) Tipo b) Número c) Fecha

19. Fecha del Movimiento: Anotar la fecha de alta o baja contable del bien inmueble según

corresponda. a) Alta b) Baja

20. Comentarios: Anotar aspectos relevantes relacionados con el bien inmueble.

21. Firmas: Anotar el nombre, cargo, firma y sello de los servidores públicos responsables.

Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario del Ayuntamiento, Tesorero y Contralor.

Organismo Descentralizado Operador de Agua: Director General, Director de Finanzas y Contralor.

Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia: Presidenta, Director General, Tesorero y Contralor.

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte: Director General, Director de Finanzas y Contralor.

Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli, México: Director General, Director de Finanzas y Contralor.

Instituto Municipal de la Juventud: Director General, Director de Finanzas y Contralor.

Instituto Municipal de la Mujer: Director General, Contralor y Comisario.




174



Los terrenos y edificios se consideraran como activos independientes

AYUNTAM IENTO 4.- FECHA:

1.- MUNICIPIO: DIF

2.- NÚMERO : ODAS

IM CUFIDE

M AVICI

IM JUVE

5 7 8 9 11 12 13 14 15 16 17 20

NUM .NOM BRE S UP ERFI C I E S UP ERFI C I E FECHA DE M ODALI DAD DE

P ROG. DEL I NM UEBLE NORTE S UR ORI ENTE P ONI ENTE ( M 2 ) CONS TRUI DA

( M 2 )ADQUI S I C I ÓN ADQUI S I C I ÓN TI P O NÚM ERO FECHA ALTA BAJ A

PRESIDENTE MUNICIPAL (21) SINDICO MUNICIPAL (21) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (21) TESORERO MUNICIPAL (21) CONTRALOR MUNICIPAL (21)

CUENTA S UBCUENTANOM BRE DE LA

CUENTA UBI CACI ÓN

M EDI DAS Y COLI NDANCI AS

REPORTE MENSUAL DE MOVIMIENTOS DE BIENES INMUEBLES

6 10 18 19

3.- Entidad

FECHA DEL

CONTRATO

P ÓLI ZA FECHA DEL M OVI M I ENTO

COM ENTARI OSVALOR DE

AQUI S I C I ÓN US O

LOGO DEL ENTE

FIZCALIZABLE




175

2.4.2 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles en Texto Plano

Se nombrará RMMBI0000202000.txt

RMMBI Reporte Mensual de

Movimientos de Bienes

Inmuebles



0 Clave para

identificar a la

Entidad

00 Indica el número del mes que se

está reportando


Características a considerar para generar el archivo

Sin encabezados. Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ) Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar ó disminuir). Cuando no exista importe en el campo, se incluirá el “cero”. Cuando no exista información en los campos nombre del inmueble, ubicación se colocará la frase “sin texto”.

No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos (Ejemplo: %, $, ?).

El archivo se incluirá en el disco 2 mensualmente, para la integración de las columnas deberá considerar el instructivo de llenado que se encuentra anexo, el cual aplica para PDF, Excel y texto plano.





176



Finalidad: Registrar las adquisiciones y/o bajas de bienes muebles realizadas durante el mes que corresponda.

Instructivo

1. Municipio: Anotar el nombre del municipio.

2. Número: Anotar el número que corresponde al ente municipal de conformidad al Catálogo de

Municipios y Organismos Descentralizados establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal (vigente).


4. Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del mes que se reporta.

5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos y/o dados de baja durante el mes.

6. Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).

7. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta contable que corresponda, de acuerdo al Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).

8. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes, conforme a la norma vigente.

9. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble de forma individual.

10. Marca: Anotar la marca del bien mueble. (En caso de que algunos bienes no cuenten con marca, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).

11. Modelo: Anotar el modelo del bien mueble. (En caso de que algunos bienes no cuenten con modelo, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).

12. Número de Serie: Anotar el número de serie del bien mueble. (En caso de que algunos bienes no cuenten con número de serie, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).

13. Factura: Anotar el número, fecha, nombre del proveedor y costo del bien mueble. a) Número b) Fecha c) Nombre del Proveedor d) Costo




177

14. Póliza: Anotar el tipo, número y fecha de las pólizas relacionadas con el alta o baja contable del bien

mueble según corresponda. a) Tipo b) Número c) Fecha

15. Fecha de Movimiento: Anotar la fecha de alta o baja del bien mueble. a) Alta b) Baja

16. Área Responsable: Anotar el nombre de la unidad administrativa a la que está asignado el bien mueble.

17. Comentarios: Anotar los aspectos relevantes del bien mueble.

18. Firmas: Anotar el nombre, cargo, firma y sello de los servidores públicos responsables. Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario del Ayuntamiento, Tesorero y

Contralor. Organismo Descentralizado Operador de Agua: Director General, Director de

Finanzas y Contralor. Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia: Presidenta, Director

General, Tesorero y Contralor. Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte: Director General, Director de

Finanzas y Contralor. Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de

Cuautitlán Izcalli, México: Director General, Director de Finanzas y Contralor. Instituto Municipal de la Juventud: Director General, Director de Finanzas y

Contralor. Instituto Municipal de la Mujer: Director General, Contralor y Comisario.




178



Las adquisiciones de bienes muebles con un costo igual o mayor a 70 veces el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) se deberá considerar como un aumento al activo de acuerdo a lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

AYUNTAMIENTO 4.- FECHA:

1.- MUNICIPIO: DIF

2.- NÚMERO: ODAS

IMCUFIDE

MAVICI

IMJUVE

5 7 8 9 10 11 12 16 17

N ÚM . N ÚM ER O D E N OM B R E N ÚM ER O D E

P R OG IN VEN T A R IO D EL M UEB LE SER IE N ÚM ER O F EC H A P R OVEED OR C OST O T IP O N ÚM ER O F EC H A A LT A B A JA

REPORTE MENSUAL DE MOVIMIENTOS DE BIENES MUEBLES

6 13 14 15

3.- ENTIDAD

C UEN T A SUB C UEN T AN OM B R E D E

LA C UEN T A M A R C A M OD ELO

PÓLIZA FECHA DE MOVIMIENTOÁ R EA

R ESP ON SA B LECOMENTARIOS

FACTURA

PRESIDENTE MUNICIPAL (18) SINDICO MUNICIPAL(18) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO(18) TESORERO MUNICIPAL(18) CONTRALOR MUN ICIPAL(18)

LOGO DEL ENTE

FIZCALIZABLE




179

2.4.4 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles en Texto Plano

Se nombrará RMMBM0000202000.txt

RMMBM Reporte Mensual

de Movimientos de Bienes

Muebles



0 Clave para

identificar a la

Entidad

00 Indica el número del mes que se

está reportando



Sin encabezados. Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ) Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar ó disminuir). Cuando no exista importe en el campo, se incluirá el “cero”. Cuando no exista información en los campos, nombre del mueble, marca y modelo se colocará la frase “sin texto”. No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos (Ejemplo: %, $, ?).

El archivo se incluirá en el disco 2 mensualmente, para la integración de las columnas deberá considerar el instructivo de llenado que se encuentra anexo, el cual aplica para PDF, Excel y texto plano.





180


Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xsl

Finalidad: Registrar las adquisiciones y/o bajas de bienes muebles de bajo costo realizadas durante el mes que corresponda.

Instructivo





4. Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del mes que se reporta.

5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos y/o dados de baja

durante el mes.

6. Partida del Gasto: Anotar el número de la partida de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).

7. Concepto de la Partida del Gasto: Anotar el nombre de la partida por objeto del gasto.

8. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes

muebles de bajo costo.

9. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble de bajo costo de forma individual.

10. Marca: Anotar la marca del bien mueble de bajo costo. (En caso de que algunos bienes no cuenten con marca, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).

11. Modelo: Anotar el modelo del bien mueble de bajo costo. (En caso de que algunos bienes no

cuenten con modelo, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).

12. Número de Serie: Anotar el número de serie del bien mueble de bajo costo. (En caso de que algunos bienes no cuenten con número de serie, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).

13. Factura: Anotar el número, fecha, nombre del proveedor y costo del bien mueble.

14. Pólizas: Anotar el tipo, número y fecha de las pólizas relacionadas con el registro contable.

15. Movimientos: Anotar la fecha de alta o baja del bien mueble.






181

Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario del Ayuntamiento, Tesorero y Contralor.

Organismo Descentralizado Operador de Agua: Director General, Director de Finanzas y Contralor.

Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia: Presidenta, Director General, Tesorero y Contralor.

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte: Director General, Director de Finanzas y Contralor.

Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli, México: Director General, Director de Finanzas y Contralor.

Instituto Municipal de la Juventud: Director General, Director de Finanzas y Contralor.

Instituto Municipal de la Mujer: Director General, Contralor y Comisario.




182



Las adquisiciones de bienes muebles con un costo igual o mayor a 35 veces el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) pero menor de 70,

deberán incorporarse al control administrativo patrimonial, de acuerdo a lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

AYUNTAMIENTO 4.- FECHA:

1. MUNICIPIO: DIF

ODAS

IMCUFIDE

MAVICI

IMJUVE

5 6 7 8 9 10 11 12 16

N ÚM . N ÚM ER O D E N OM B R E N ÚM ER O D E

P R OG IN VEN T A R IO D EL M UEB LE SER IE N ÚM ER O F EC H A P R OVEED OR C OST O T IP O N ÚM ER O F EC H A A LT A B A JA

REPORTE MENSUAL DE MOVIMIENTOS DE BIENES MUEBLES DE BAJO COSTO

2. NÚMERO: 3.- ENTIDAD

13 14 15

P A R T ID A

D EL GA ST O

C ON C EP T O

D E LA

P A R T ID A D EL

GA ST O

M A R C A M OD ELO

FACTURA PÓLIZA FECHA DE MOVIMIENTO

COMENTARIOS

PRESIDENTE MUNICIPAL (17) SINDICO MUNICIPAL(17) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (17) TESORERO MUNICIPAL(17) CONTRALOR MUNICIPAL (17)

LOGO DEL ENTE

FISCALIZABLE




183

2.5

Información Semestral de

Bienes Muebles e

Inmuebles

Disco

2




184

Instructivo





4. Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del semestre que se reporta.

5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes inmuebles de la entidad.

6. Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de

Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).



8. Nombre del Inmueble: Anotar el nombre con el que se identifica el bien inmueble.

9. Ubicación: Anotar la dirección donde se encuentra el bien inmueble.

10. Localidad: Anotar la localidad donde se encuentra el bien inmueble.

11. Medidas y Colindancias: Anotar las medidas y colindancias del bien inmueble

12. Superficie: Anotar el total de la superficie del bien inmueble en metros cuadrados.

13. Superficie Construida: Anotar la cantidad de la superficie construida del bien inmueble en

metros cuadrados.

14. Fecha de Adquisición: Anotar el día, mes y año en que se adquirió el bien.

15. Valor de Adquisición: Anotar el valor del bien inmueble a la fecha de adquisición, el cual no deberá ser menor al valor catastral.

16. Uso: Anotar el uso o destino para el cual se adquirió el bien inmueble.

17. Documento que Acredita la Posesión: Anotar el documento que ampare la posesión del inmueble.



Finalidad: Registrar los bienes inmuebles con los que cuenta la entidad municipal.




185

18. Número de Escritura y/o Fecha del Contrato: Anotar el número de la escritura pública y/o

fecha del contrato.

19. Número del Registro Público de la Propiedad: Anotar el número del registro público de la propiedad.

20. Clave Catastral: Anotar el número que corresponda al padrón catastral del bien inmueble.

21. Valor Catastral: Anotar el valor del bien inmueble asignado por el área de catastro.

22. Modalidad de Adquisición: Anotar si el inmueble se adquirió por compra, donación,

expropiación u otro medio.

23. Póliza: Anotar el tipo, número y fecha de la póliza donde se realizó el registro contable.

24. Fecha de Alta: Anotar la fecha de alta del bien inmueble.

25. Depreciación: Anotar el tiempo de vida útil del bien, porcentaje, importe mensual y acumulado por bien. (Aplica para la cuenta 1233)

26. Comentarios: Anotar aspectos relacionados con el bien inmueble.

27. Firmas: Anotar el nombre y cargo, e incluir la firma y sello de los servidores públicos en la última

hoja del reporte. Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario del Ayuntamiento, Tesorero y Contralor. Organismo Descentralizado Operador de Agua: Director General, Director de Finanzas y

Contralor. Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia: Presidenta, Director

General, Tesorero y Contralor. Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte: Director General, Director de Finanzas y

Contralor. Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán

Izcalli, México: Director General, Director de Finanzas y Contralor. Instituto Municipal de la Juventud: Director General, Director de Finanzas y Contralor. Instituto Municipal de la Mujer: Director General, Contralor y Comisario.




186



La depreciación solamente se aplicará para la cuenta 1233 Edificios no Habitacionales, por lo que refiere al valor de adquisición y catastral el formato a utilizar será de número.

El total de la depreciación acumulada deberá coincidir con lo registrado en la cuenta 1261 de la Balanza de Comprobación. Información semestral Junio y Diciembre.

AYUNTAM IENTO

1.- M UNICIPIO: DIF 4.- FECHA:

2.- NÚM ERO: ODAS

IM CUFIDE

M AVICI

IM JUVE

5 7 8 9 10 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 24 26

NÚM .NOM BRE S UP ERFI C I E S UP ERFI C I E FECHA DE VALOR M ODALI DAD DE

P ROG. DEL I NM UEBLE NORTE S UR ORI ENTE P ONI ENTE ( M 2 ) CONS TRUI DA

( M 2 )ADQUI S I C I ÓN CATAS TRAL ADQUI S I C I ÓN TI P O NÚM ERO FECHA

TI EM P O DE

VI DA ÚTI L% M ENS UAL ACUM ULADA

PRESIDENTE MUNICIPAL (27)

3.- ENTIDAD

CONTRALOR MUNICIPAL (27)

I N V E N T A R I O D E B I E N E S I N M U E B L E S

6 11 23 25

NÚM ERO DEL

REGI S TRO

P UBLI CO DE LA

P ROP I EDAD

CLAVE CATAS TRAL CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA UBI CACI ÓN LOCALI DAD

M EDI DAS Y COLI NDANCI AS

VALOR DE

ADQUI S I C I ÓN US O

DOCUM ENTO

QUE

ACREDI TA

LA

P OS ES I ÓN

NÚM ERO DE

ES CRI TURA

Y/ O FECHA

DEL

CONTRATO

P ÓLI ZA

FECHA DE

ALTA

DEP RECI ACI ÓN

COM ENTARI OS

SÍNDICO MUNICIPAL (27) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (27) TESORERO MUNICIPAL(27)

LOGO DEL ENTE FISCALIZABLE




187

2.5.2 Inventario de Bienes Inmuebles en Texto Plano

Se nombrará IBI0000202000.txt

IBI Inventario Bienes

Inmuebles 000 Número de la Entidad


0 Clave para

identificar a la

Entidad

00 Indica el número del semestre que

se está reportando



Sin encabezados. Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ) Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar ó disminuir). Cuando no exista importe en el campo, se incluirá el “cero”. Cuando no se tengan datos de los campos nombre del inmueble, ubicación y localidad, se colocará la frase “sin texto”.

No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos (Ejemplo: %, $, ?).

El archivo se incluirá en el disco 2 únicamente en los meses de Junio y Diciembre, para la integración de las columnas deberá considerar el instructivo de llenado que se encuentra anexo, el cual aplica para PDF, Excel y texto plano.





188

Instructivo






5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes muebles de la entidad.

6. Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de

Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. (vigente).



8. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes.

9. Nombre del Resguardatario: Anotar el nombre del servidor público responsable del bien

mueble.

10. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble de forma individual.

11. Marca: Anotar la marca del bien mueble. (En caso de que algunos bienes no cuenten con marca, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).

12. Modelo: Anotar el modelo del bien mueble. (En caso de que algunos bienes no cuenten con

modelo, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).

13. Número de Serie: Anotar el número de la serie del bien mueble. (En caso de que algunos bienes no cuenten con número de serie, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).

14. Factura: Anotar el número, fecha, nombre del proveedor y costo del bien mueble.

a) Número b) Fecha c) Nombre del Proveedor d) Costo



Finalidad: Registrar los bienes muebles con los que cuenta la entidad municipal.




189


a) Tipo b) Número c) Fecha

16. Fecha de Movimiento de Alta: Anotar la fecha de alta del bien mueble.

17. Área Responsable: Anotar el nombre de la unidad administrativa a la que está asignado el bien

mueble.

18. Depreciación: Anotar el tiempo de vida útil del bien, porcentaje, importe mensual y acumulado por bien.



Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario del Ayuntamiento, Tesorero y Contralor. Organismo Descentralizado Operador de Agua: Director General, Director de Finanzas y








190



El total de la depreciación acumulada deberá coincidir con lo registrado en la cuenta 1263 de la Balanza de Comprobación.

Información semestral Junio y Diciembre.

AYUNTAM IENTO

DIF

1.- M UNICIPIO: ODAS 4.- FECHA:

2.- NÚM ERO: IM CUFIDE

M AVICI

IM JUVE

5 7 8 9 10 11 12 13 16 17 19

N ÚM ER O F EC H A P R OVEED OR C OST O T IP O N ÚM ER O F EC H AT IEM P O D E

VID A ÚT IL % M EN SUA L A C UM ULA D A

______________________ ___________________________ _____________________________ ___________________________

C OM EN T A R IOS

3.- ENTIDAD

SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (20) CONTRALOR MUNICIPAL (20)

N ÚM .

P R OG.C UEN T A SUB C UEN T A N OM B R E D E LA C UEN T A

N ÚM ER O D E

IN VEN T A R IO

I N V E N T A R I O D E B I E N E S M U E B L E S

6 14 15 18

M OD ELON ÚM ER O

D E SER IE

N OM B R E D EL

R ESGUA R D A T A R IO

D EP R EC IA C IÓN

PRESIDENTE MUNICIPAL (20) SINDICO MUNICIPAL (20) TESORERO MUNICIPAL (20)

FACTURA PÓLIZAF EC H A D E

M OVIM IEN T O D E

A LT A

Á R EA

R ESP ON SA B L

E

N OM B R E D EL

M UEB LEM A R C A





191

2.5.4 Inventario de Bienes Muebles en Texto Plano

Se nombrará IBM0000202000.txt

IBM Inventario Bienes

Muebles 000 Número de la Entidad


0 Clave para

identificar a la

Entidad

00 Indica el número del semestre que

se está reportando



Sin encabezados. Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ) Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar ó disminuir). Cuando no exista importe en el campo, se incluirá el “cero”. Cuando no se tengan datos de los campos resguardatario, nombre del inmueble, marca, se colocará la frase “sin texto”. No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos (Ejemplo: %, $, ?).

El archivo se incluirá en el disco 2 únicamente en los meses de Junio y Diciembre, para la integración de las columnas deberá considerar el instructivo de llenado que se encuentra anexo, el cual aplica para PDF, Excel y texto plano.





192

Instructivo






5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes muebles de bajo costo de la

entidad.

6. Partida del Gasto: Anotar el número de la partida por objeto del gasto, de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).

7. Concepto de la Partida del Gasto: Anotar el nombre de la partida por objeto del gasto.

8. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes

muebles de bajo costo.

9. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble de bajo costo de forma individual.

10. Marca: Anotar la marca del bien mueble de bajo costo. (En caso de que algunos bienes no cuenten con marca, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).

11. Modelo: Anotar el modelo del bien mueble. (En caso de que algunos bienes no cuenten con

modelo, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).

12. Número de Serie: Anotar el número de serie del bien mueble de bajo costo. (En caso de que algunos bienes no cuenten con número de serie, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).

13. Factura: Anotar el número, fecha, nombre del proveedor y costo del bien mueble de bajo costo.


15. Movimiento de Alta: Anotar la fecha de alta del bien mueble de bajo costo



Finalidad: Registrar los bienes muebles de bajo costo con los que cuenta la entidad.




193

16. Área Responsable: Anotar el nombre de la unidad administrativa a la que está asignado el bien mueble de bajo costo.

17. Comentarios: Anotar los aspectos relevantes del bien mueble de bajo costo.


Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario del Ayuntamiento, Tesorero y Contralor. Organismo Descentralizado Operador de Agua: Director General, Director de Finanzas y








194




AYUNTAM IENTO

1.- M UNICIPIO: DIF 4.- FECHA

2.- NUM ERO: ODAS

IM CUFIDE

M AVICI

IM JUVE

5 6 7 8 9 10 11 12 15 16 17

NUM ERO FECHA P ROVEEDOR COS TO TI P O NUM ERO FECHA

CONTRALOR MUNICIPAL (18)

M OVI M I ENTO DE

ALTA

ÁREA

RES P ONS ABLECOM ENTARI OS

PRESIDENTE MUNICIPAL (18) SINDICO MUNICIPAL (18) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (18) TESORERO MUNICIPAL (18)

M ARCA M ODELONUM ERO DE

S ERI E

FACTURA P ÓLI ZA

I n v e n t a r i o de B I E N E S M U E B L E S DE BAJO COSTO

13 14

3.- ENTIDAD

NUM . P ROG.P ARTI DA DEL

GAS TO

CONCEP TO DE LA P ARTI DA DEL

GAS TO

NÚM ERO DE

I NVENTARI ONOMBRE DEL MUEBLE





195

Instructivo

1. Logo del ente: Se colocará el topónimo del ente fiscalizable.

2. Nombre del Ente: Anotar el nombre del ente municipal que corresponda Ayuntamiento,

Organismo Descentralizado u otro, seguido del nombre del municipio.

3. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de cuenta del activo no circulante que se afecta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. (Vigente).

4. Al ____ de _______de_________: Anotar la fecha de corte de la hoja de trabajo iniciando con

día, mes y año del semestre que corresponda.

5. Número de Cuenta: Anotar el número de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial.

6. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a los bienes.

7. Nombre del Bien o Registro: Anotar el nombre del bien o registro del mueble de forma

individual.

8. Costo Registrado en el Inventario: Anotar el costo unitario del bien mueble registrado en el inventario.

9. Número: Anotar el número de la póliza o factura relacionada con el registro contable del bien.

10. Fecha: Anotar la fecha de la póliza o factura.

11. Costo: Anotar el costo unitario de cada bien registrado en la póliza o factura.

12. Sobrante: Anotar la diferencia positiva que resulte entre el costo registrado en el inventario

menos el costo en póliza o factura (8 -11).

13. Faltante: Anotar la diferencia negativa que resulte entre el costo registrado en el inventario menos el costo en póliza o factura (8 -11).

2.5.6 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles e Inmuebles


Finalidad: Comparar los registros contables-administrativos de los bienes muebles e identificar las posibles diferencias.




196

14. Supuestos: Anotar el supuesto que corresponda a cada uno de los bienes muebles a conciliar.

I. Bienes muebles localizados con registro contable-administrativo. II. Bienes muebles localizados con registro en contabilidad no considerados en el inventario.

III. Bienes muebles sin registro contable-administrativo. IV. Bienes muebles localizados con registro en el inventario no considerados en contabilidad. V. Bienes muebles no localizados con registro contable-administrativo.

VI. Bienes muebles no localizados con registro en el inventario no considerados en contabilidad. VII. Bienes muebles no localizados con registro en contabilidad no considerados en el inventario.

VIII. Saldos contables no integrados. IX. Bienes muebles con registro en contabilidad e inventario a un costo menor a 70 UMAS. (a la fecha

de su adquisición) X. Bienes registrados en el inventario a un costo mayor que en contabilidad.

XI. Bienes registrados en el inventario a un costo menor que en contabilidad.

15. Totales: Anotar la suma total de las cantidades registradas en cada una de las columnas que

representan valores según corresponda.

16. Firmas: Anotar el nombre, firma y cargo de la persona que elaboró la Hoja de Trabajo, así como el nombre, firma y cargo del titular del área financiera o su equivalente.




197

2.5.6 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles

Información semestral Junio y Diciembre. Para el llenado de las columnas 8, 11, 12 y 13, que corresponden a valores, el formato de celdas a utilizar será de número. Para el llenado de la columna 14, se deberán considerar los supuestos siguientes;

I. Bienes muebles localizados con registro contable-administrativo.

II. Bienes muebles localizados con registro en contabilidad no considerados en el inventario. III. Bienes muebles sin registro contable-administrativo. IV. Bienes muebles localizados con registro en el inventario no considerados en contabilidad. V. Bienes muebles no localizados con registro contable-administrativo.

VI. Bienes muebles no localizados con registro en el inventario no considerados en contabilidad. VII. Bienes muebles no localizados con registro en contabilidad no considerados en el inventario.

VIII. Saldos contables no integrados. IX. Bienes muebles con registro en contabilidad e inventario a un costo menor a 70 UMAS. (a la fecha de su adquisición) X. Bienes registrados en el inventario a un costo mayor que en contabilidad.

XI. Bienes registrados en el inventario a un costo menor que en contabilidad.




198

Instructivo

1) Logo del ente: Se colocará el topónimo del ente fiscalizable

2) Nombre del Ente: Anotar el nombre del ente municipal que corresponda Ayuntamiento, Organismo

Descentralizado u otro, seguido del nombre del municipio.

3) Número de Cuenta: Anotar el número de cuenta del activo no circulante que se afecta de acuerdo a

la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. (Vigente).

4) Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta del activo no circulante que corresponda de acuerdo al Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).

5) Fecha: Anotar la fecha de corte de la conciliación, iniciando con día, mes y año del semestre que

corresponde.

6) Saldo al __ de ________ de ____: Anotar la fecha del semestre al que corresponde la conciliación, iniciando con día, mes y año, así como el total del costo registrado en el inventario de la cuenta que corresponda. 7) Altas: Anotar los importes de los supuestos que se describen en los puntos 8, 9 y 10 (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo). 8) Bienes Muebles Localizados con Registro en Contabilidad, No Considerados en el Inventario: Anotar el importe total de los bienes muebles localizados que no están registrados en el inventario de bienes muebles. 9) Bienes Muebles Sin Registro Contable-Administrativo: Anotar el importe total de los bienes muebles localizados que no están registrados en contabilidad e inventario de bienes muebles. 10) Bienes Registrados en el Inventario a un Costo menor que en Contabilidad: Anotar la diferencia

negativa que resulte entre el costo registrado en el inventario menos el costo registrado en contabilidad

(faltante).

11) Bajas: Anotar los importes de los supuestos que se describen en los puntos 12, 13, 14 y 15 (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo). 12) Bienes Muebles No Localizados con Registro Contable-Administrativo: Anotar el importe total de los bienes muebles no localizados registrados en contabilidad e inventario de bienes muebles.

2.5.7 Conciliación Físico-Contable de Bienes Muebles


Finalidad: Comparar el levantamiento físico del inventario de bienes muebles con los registros contables, determinando los ajustes relacionados con las altas o bajas de Bienes Muebles.




199

13) Bienes Muebles No Localizados con Registro en el Inventario, No Considerados en Contabilidad: Anotar el importe total de los bienes muebles no localizados con registro en el inventario que no están registrados en contabilidad. 14) Bienes Muebles Con Registro en Contabilidad e Inventario a un Costo menor de 70 UMAS (a su fecha de adquisición): Anotar el importe total de los bienes muebles con registro en el inventario a un costo menor de 70 UMAS (a su fecha de adquisición). 15) Bienes Registrados en el Inventario a un Costo mayor que en Contabilidad: Anotar la diferencia

positiva que resulte entre el costo registrado en el inventario menos el costo registrado en contabilidad

(sobrante).

16) Saldo Conciliado al __ de ________ de ____: Anotar la fecha del semestre que corresponda la conciliación, iniciando con día, mes y año, así como el importe que resulte de sumar los puntos 6 y 7 menos el punto 8, lo que representa el total del saldo conciliado en el inventario de la cuenta que corresponda. 17) Saldo al __ de ________ de ____: Anotar la fecha del semestre que corresponda la conciliación, iniciando con día, mes y año, así como el total del saldo registrado en contabilidad de la cuenta que corresponda. 18) Altas: Anotar la suma de los importes de los supuestos que se describen en los puntos 19, 20 y 21 (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo). 19) Bienes Muebles Sin Registro Contable-Administrativo: Anotar el importe total de los bienes muebles localizados que no están registrados en contabilidad e inventario de bienes muebles. 20) Bienes Muebles Con Registro en el Inventario, No Considerados en Contabilidad: Anotar el importe total de los bienes muebles localizados registrados en el inventario que no están registrados en contabilidad. 21) Bienes Registrados en Contabilidad a un Costo Menor que en Inventario: Anotar la diferencia negativa que resulte entre el costo registrado en contabilidad menos el costo registrado en el inventario (faltante). 22) Bajas: Anotar los importes de los supuestos que se describen en los puntos 23, 24, 25, 26 y 27 (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo). 23) Bienes Muebles No Localizados con Registro Contable-Administrativo: Anotar el importe total de los bienes muebles no localizados registrados en contabilidad e inventario de bienes muebles. 24) Bienes Muebles No Localizados con Registro en Contabilidad, No Considerados en el Inventario: Anotar el importe total de los bienes muebles no localizados con registro en contabilidad que no están registrados en el inventario. 25) Saldos Contables No Integrados: Anotar el saldo registrado de forma consolidada de la cuenta que corresponda (no se identifica el detalle de los bienes). 26) Bienes Muebles Con Registro en Contabilidad e Inventario a un Costo menor de 70 UMAS (a su fecha de adquisición): Anotar el importe total de los bienes muebles con registro en contabilidad a un costo menor de 70 UMAS (a su fecha de adquisición).




200

27) Bienes Registrados en Contabilidad a un Costo Mayor que en Inventario: Anotar la diferencia positiva que resulte entre el costo registrado en contabilidad menos el costo registrado en el inventario (sobrante). 28) Saldo Conciliado al __ de ________ de ____: Anotar la fecha del semestre que corresponda la conciliación, iniciando con día, mes y año, así como el importe que resulte de sumar los puntos 17 y 18 menos el punto 22, lo que representa el total del saldo conciliado en la contabilidad de la cuenta que corresponda. 29) Comentarios: Anotar las aclaraciones relacionadas con la conciliación físico-contable de bienes muebles. 30) Firmas: Anotar el nombre, cargo y firma del titular del área financiera o su equivalente, así como del responsable del control patrimonial.




201

2.5.7 Conciliación Físico-Contable de Bienes Muebles



NOMBRE DEL ENTE:

NÚMERO DE CUENTA: FECHA:

NOMBRE DE LA CUENTA:

IMPORTE IMPORTE

Saldo al __ de _________ de ____ (6) -$ Saldo al __ de _________ de ____ (17) -$

( + ) ALTAS (7) -$ ( + ) ALTAS (18) -$

( - ) BAJAS (11) -$ ( - ) BAJAS (22) -$

-$

Saldo Conciliado al __ de _________ de ____ (16) -$ Saldo Conciliado al __ de _________ de ____ (28) -$

(30) (30)

X. Bienes Registrados en el Inventario a un Costo

Mayor que en Contabilidad

XII. Bienes Registrados en Contabilidad a un

Costo Menor que en Inventario(21) -$

IX. Bienes Muebles Con Registro en Contabilidad

e Inventario a un Costo Menor de 70 UMAS

(a su Fecha de Adquisición)

(26)

XIII. Bienes Registrados en Contabilidad a un

Costo Mayor que en Inventario(27)

(25)

TITULAR DEL ÁREA FINANCIERA RESPONSABLE DEL CONTROL PATRIMONIAL

V. Bienes Muebles No Localizados Con Registro

Contable-Administrativo(12)

COMENTARIOS

(29)

(4)

FÍSICO CONTABLE

CONCILIACIÓN FÍSICO-CONTABLE DE BIENES MUEBLES

(2)

(3) (5)

XI. Bienes Registrados en el Inventario a un Costo

Menor que en Contabilidad(10)

VI. Bienes Muebles No Localizados Con Registro

en el Inventario No Considerados en (13)

(14)

II. Bienes Muebles Con Registro en Contabilidad

No Considerados en el Inventario(8)

III. Bienes Muebles Sin Registro


(15)

III. Bienes Muebles Sin Registro


IV. Bienes Muebles Con Registro en el Inventario

No Considerados en Contabilidad(20)

V. Bienes Muebles No Localizados Con Registro


VII. Bienes Muebles No Localizados Con Registro

en Contabilidad No Considerados en el (24)

VIII. Saldos Contables No Integrados

-$

-$

-$

-$

-$

-$

-$

CONCEPTO

-$

-$

-$

-$

-$

CONCEPTO

IX. Bienes Muebles Con Registro en Contabilidad

e Inventario a un Costo Menor de 70 UMAS

(a su Fecha de Adquisición)

LOGO DEL ENTE(1)




203

DISCO 3

INFORMACIÓN DE OBRA




204



municipal

Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental

y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la responsabilidad

sobre la presentación razonable de la información contable y técnica, se mencionan las firmas

que deben contener cada uno de los formatos con información de Obra, como se describen a

continuación:

No. Contenido Formato

.pdf Formato

.xls

a) Oficio de presentación del Informe de Obra pública

X

1 Informe Mensual de Obras por Contrato (IMOC)

X X

2 Informe Mensual de Obras por Administración. (IMOA)

X X

3 Informe Mensual de Reparación y Mantenimientos (IMROM)

X X

4 Informe Mensual de Apoyos (IMA) X X

5 Reporte de Avance Mensual del Ramo 33 X




205



Municipal PM


TM


CI


DOP

Secretario(a) S

1

Cédula de Relación de Obras planificadas y realizadas con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

X X X X

2 Informe Mensual de obras por Administración

X X X X

3 Informe Mensual de obras por Contrato

X X X X

4 Informe Mensual de Apoyos X X X X

5 Informe Mensual de Reparaciones y Mantenimientos

X X X X

6 Sistema de Avance Mensual del ramo 33 “SIAVAMEN”

X X X X

En el informe mensual se pueden presentar documentos digitalizados (PDF y .XLS) sin firmas. Asimismo, es importante mencionar que los documentos originales deben estar debidamente firmados y permanecer en custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas o unidades administrativas encargadas de generar la información, y en caso de ser requeridos, a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.




206

Matriz de clasificación de firmas del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 3

No Contenido Presidenta(e) DIF Municipal

PD


DG


TM


DOP

1


N / A N / A N / A N / A


X X X X

3 Informe Mensual de obras por Contrato X X X X



X X X X


N / A N / A N / A N / A

En el informe mensual se pueden presentar documentos digitalizados (PDF y .XLS) sin firmas. Asimismo, es importante mencionar

que los documentos originales deben estar debidamente firmados y permanecer en custodia y conservación de las dependencias,

entidades públicas o unidades administrativas encargadas de generar la información, y en caso de ser requeridos, a disposición del

Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.




207

Matriz de clasificación de firmas del Organismo Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) Disco 3


del ODAS DG

Director(a) de Finanzas del ODAS

DF

Comisario(a) C


DOP

1


N / A N / A N / A N / A


X X X X

3 Informe Mensual de obras por Contrato X X X X



X X X X


N / A N / A N / A N / A








208


No Contenido Director(a) del Instituto Municipal

de Cultura Física y Deporte DI

Director(a) de Finanzas del IMCUFIDE

FI

1


N / A N / A

2 Informe Mensual de Obras por Administración N / A N / A

3 Informe Mensual de Obras por Contrato N / A N / A

4 Informe Mensual de Apoyos N / A N / A

5 Informe Mensual de Reparaciones y Mantenimientos X X

6 Sistema de Avance Mensual del Ramo 33 “SIAVAMEN”

N / A N / A








209

Matriz de clasificación de firmas del Organismo de Mantenimiento a Vialidades (MAVICI) Disco 3


del MAVICI DG


DF

Comisario(a) del MAVICI

C

1


N / A N / A N / A

2 Informe Mensual de Obras por Administración X X X

3 Informe Mensual de Obras por Contrato X X X

4 Informe Mensual de Apoyos X X X

5 Informe Mensual de Reparaciones y Mantenimientos X X X


N / A N / A N / A








210




Comisario(a) del Instituto Municipal de la Juventud

C

1


N / A N / A

2 Informe Mensual de obras por Administración N / A N / A

3 Informe Mensual de obras por Contrato N / A N / A

4 Informe Mensual de Apoyos N / A N / A


N / A N / A


N / A N / A

En el informe mensual se pueden presentar documentos digitalizados (PDF y .XLS) sin firmas. Asimismo, es importante


dependencias, entidades públicas o unidades administrativas encargadas de generar la información, y en caso de ser

requeridos, a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.




211

Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Mujer Disco 3


DG Tesorero(a)

DF Comisario(a)

C

1


N / A N / A N / A

2 Informe Mensual de Obras por Administración N / A N / A N / A

3 Informe Mensual de Obras por Contrato N / A N / A N / A

4 Informe Mensual de Apoyos N / A N / A N / A

5 Informe Mensual de Reparaciones y Mantenimientos N / A N / A N / A


N / A N / A N / A








212

a) Descripción del Procedimiento para el llenado del Informe Mensual de Obra

Los datos contenidos en este Informe de Obra deberán estar conciliados previamente con el

área de Tesorería. Para esto se requiere que cada mes el área contable proporcione copia

del anexo al Estado de Situación Financiera (correspondiente a la cuenta contable 1235 ó

1236 Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público o Bienes Propios, copia de

las pólizas (Egresos o Diario), así como, copia de las facturas tramitadas con su sello de

operado (mismas que deberán ser integradas al Expediente Técnico de Obra)

En la dirección https://www.osfem.gob.mx/04_Normatividad/Normatividad.html se encuentran

disponibles los archivos en .xls para que puedan ser requisitados de acuerdo a las necesidades

de información que tiene cada entidad fiscalizable.

En los formatos podrán identificar lo siguiente:

a) Nombre del formato

b) Menú inicial

c) Contenido del formato

d) Instructivo

Dentro de los datos generales de la entidad se encuentran:

Entidad Fiscalizable: la celda contiene un listado con el nombre de todos los

ayuntamientos así como de los organismos de agua, en el cual se deberá seleccionar el

correspondiente al nombre de su municipio.

Número de Entidad: aparecerá al momento de seleccionar el nombre del ayuntamiento u

organismo descentralizado operador de agua.

Tipo de Entidad Fiscalizable: la celda contiene un filtro desplegable en el cual se deberá

elegir ya sea municipio u organismo descentralizado operador de agua.

Datos generales de las personas que intervienen en la información: para los

ayuntamientos se deberá capturar el nombre del Presidente Municipal, Secretario del

Ayuntamiento, Tesorero y Director de Obras (o similar) en la celda correspondiente. En el

caso de los Organismos Descentralizados Operadores de Agua se deberá capturar el

nombre del Presidente del Consejo, Director del Organismo, Director de Finanzas,

Comisario y Responsable de Obras.

Borrar formato: esta opción solo se utilizará borrar los datos capturados en esta ventana

https://www.osfem.gob.mx/04_Normatividad/Normatividad.html




213

Formatos de

Información de Obra

Disco

3




214

1. Informe Mensual de Obras por Contrato (IMOC)

Cédula General de Obras por Contrato (CGOC)

El contenido de esta cédula pretende concentrar los datos más significativos de cada una de las

obras que tienen como característica esta modalidad. Dicha información comprende datos

relevantes acerca de la Autorización, Contratación, Ejecución, así como también de su Acto de

Entrega - Recepción de cada una de las obras.

Instructivo de la Cédula General de Obras por Contrato

En el Concepto Clave Se Capturará

Cuenta Contable 1235 ó 1236

(1)

Se deberá capturar la Cuenta Contable, la cual le será asignada al momento de que sea dada de alta la obra dentro de las cuentas de Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público o Bienes Propios "1235 ó 1236", respectivamente.

Nombre de la obra (2) Se deberá capturar el nombre completo de la obra o acción, según oficio de autorización.

Localidad (3) Se deberá capturar la localidad donde se ejecutarán los trabajos.




215



Tipología (4) Se deberá seleccionar la tipología que corresponda de acuerdo a la obra o acción a ejecutar.

Recurso (5)

Se deberá capturar las siglas de la fuente de financiamiento o recurso autorizado para poder ejecutar la obra o acción, así como los dos últimos dígitos del año al que corresponda. Ej.: FORTAMUNDF 10, FISM 11, RPM 09.

Presupuesto base (6) Se deberá capturar el monto del presupuesto base que se ejercerá para poder llevar a cabo la obra o acción.

Monto del Contrato sin I.V.A.

(7) Se deberá capturar el monto del contrato sin I.V.A.

Monto del Contrato con I.V.A.

(8) Se deberá capturar el monto del contrato con I.V.A.

Estatus de la Obra (9)

Se deberá seleccionar si la obra o acción está en proceso y corresponde a administraciones anteriores o a la administración actual; si es una obra o acción nueva, según sea el caso.

Tipo de Adjudicación (10)

La celda contiene una lista desplegable con tres opciones y el Ente deberá seleccionar el tipo de asignación de la obra, Adjudicación Directa, Invitación Restringida o Licitación Pública.

Fecha de inicio

Contrato (11) Se deberá colocar la fecha de inicio de los trabajos, se tomará del contrato.

Real (12)

Se deberá capturar la fecha de inicio de ejecución de los trabajos reflejada en el oficio de inicio de obra, emitido por la empresa, mismo que debe coincidir con la fecha establecida en bitácora.




216



Fecha de término

Contrato (13) Se deberá capturar la fecha de término programada en el contrato de la obra.

Real (14)

Se deberá capturar la fecha de término de ejecución de los trabajos reflejada en el oficio de terminación de obra, emitido por la empresa, mismo que debe coincidir con la fecha establecida en bitácora y Acta de Entrega Recepción.

Inversión aprobada

Recursos Federales (15) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Federal según corresponda.

Recursos Públicos Municipales

(16) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Municipal según corresponda.

Recursos Estatales (17) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Estatal según corresponda.

Otros Recursos (18) Se deberá capturará el monto del recurso siempre y cuando no corresponda a uno de los anteriormente mencionados.

Total (19) Corresponderá a la sumatoria de los recursos autorizados para poder ejecutar la obra. (El resultado se da por formula automática en la celda)

Datos de Validación (20)

Se deberá seleccionar una de las opciones que se listan, así como también indicará el número de acta con que se validó la obra, la fecha de la misma, y por último si se cuenta con el visto bueno de la dependencia normativa.

Convenio Adicional Se deberá capturar el importe de cada uno de los recursos que intervienen para la ejecución de la obra, en este caso será el importe del convenio adicional en caso de existir.

Recursos Federales (21) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Federal según corresponda.




217




(22) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Municipal según corresponda.

Recursos Estatales (23) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Estatal según corresponda.

Otros Recursos (24) Se deberá capturará el monto del recurso siempre y cuando no corresponda a uno de los anteriormente mencionados.

Total (25) Corresponderá a la sumatoria de los recursos autorizados del convenio adicional para poder ejecutar la obra.

Número de Autorización

(26) Se deberá capturar el número del contrato del convenio

Fianza Número (27) Se deberá capturar el número de fianza que avalan los conceptos ejecutados en el convenio adicional.

Monto (28) Se deberá capturar el Monto por el cual se celebra la Fianza cumplimiento del Convenio Adicional.


Se seleccionará una de las opciones que se listan, así como también indicará el número de acta con que se validó la obra, la fecha de la misma, y por último si se cuenta con el visto bueno de la dependencia normativa.

Contratista (30) Se deberá capturar el nombre del Contratista ya sea persona física o moral.

Clave Contratista (31) Se deberá ingresar la clave que la Secretaría de Agua y Obra Pública asigna a las empresas cuando forman parte de su padrón de contratistas.

Representante Legal (32) Se capturará el nombre de la persona (física o jurídica) otorga a otra para obrar en su nombre.

Número de Contrato (33) Se deberá ingresar el número del contrato celebrado y que identifique a la obra.




218



Importe del Anticipo (34) Se deberá capturar el monto del anticipo establecido en el contrato, en caso de no haber anticipo se colocará un N/A de No Aplica.

% Anticipo (35) Se deberá capturar el porcentaje del anticipo establecido en el contrato.

Importe de la Garantía de Seriedad

(36) Se deberá capturar el monto que corresponda a la Garantía de Seriedad.

Importe de la Fianza de Anticipo

(37) Se deberá capturar el importe de la fianza correspondiente al anticipo.

Importe de la Fianza de Cumplimiento

(38) Se deberá capturar el importe de la fianza cumplimiento.

Importe Costo Directo

(39) Se deberá capturar el importe correspondiente al costo directo.

Indirectos (40) Se deberá registrar el porcentaje, así como el monto correspondiente a los Costos Indirectos.

Financiamiento (41) Se deberá colocar el porcentaje e importe, en caso de no haberlo se colocará un N/A de no aplica.

Utilidad (42) Se deberá registrar el porcentaje, así como el monto correspondiente a la Utilidad.

Cargos Adicionales (43) Se deberá registrar el porcentaje, así como el monto correspondiente a Cargos Adicionales.

Importe de la Fianza de Vicios Ocultos

(44) Se deberá ingresar el Monto de la Fianza de Vicios Ocultos.

Número de Fianza de Vicios Ocultos

(45) Se deberá registrar el Número de la Fianza de Vicios Ocultos.

Periodo de Vigencia de la Fianza de Vicios Ocultos

(46) Se deberá colocar de que fecha a qué fecha es válida la Fianza de Vicios Ocultos.




219



Número de Acta de Entrega-Recepción de la Obra

(47) Se deberá ingresar el número que contiene el Acta de Entrega Recepción de Obra.

Fecha de AERO (48) Se debe capturar la Fecha de Elaboración del Acta de Entrega-Recepción de Obra.

Información del Sistema

(49)

Se desplegarán mensajes informativos en caso de existir alguna inconsistencia después de la captura de datos, estos mensajes pueden hacer referencia a las obras terminadas o a la información presupuestal.




220

Cédulas Mensuales de Obras por Contrato

Las cédulas mensuales tienen como objetivo el brindar un panorama más claro mes a mes

del estado financiero que guardan cada una de las Obras por Contrato. Cabe hacer mención

que los datos particulares de cada obra, una vez que son capturados en la Cédula General

son transferidos a través de vínculos automáticos a cada una de los Cédulas (Reportes)

Mensuales; para solo proceder a capturar lo relacionado al gasto mensual según sea el caso.

Instructivo de las Cédulas Mensuales de Obras por Contrato


Saldo Ejercido Anterior (Saldo inicial cuenta 1235 ó 1236)

(a)

Se ingresará el saldo anterior de aquellas obras que al 31 de diciembre del ejercicio anterior estén reportadas en Proceso, de acuerdo a la Balanza de Comprobación emitida por la Tesorería Municipal. Esta información sólo se capturará en la Cédula Mensual de enero del presente ejercicio, en los meses subsecuentes este campo estará inhabilitado.

Mes Correspondiente

(1) Se especificará el mes y el año al que corresponda dicho informe.

Número de la Estimación

(2) Se deberá registrar el número de la estimación correspondiente.

Período de la Estimación

(3) Se deberá ingresar el período de ejecución de los trabajos que comprende la estimación que corresponda.




221



Importe de Obra Ejecutada en el mes

(4) Se deberá capturar el Monto de lo estimado sin I.V.A.

I.V.A. (5) Representa el I.V.A. del monto estimado en el mes.

Retenciones

2.0% (6)

Se deberá capturar el monto correspondiente al 2.0% por concepto de control y supervisión de obra (según corresponda), y se obtiene de calcular el 2.0% al monto de los estimado en el mes sin I.V.A.

0.2%. (7)

Se deberá capturar el monto correspondiente al 0.2% para la Delegación Estado de México del Instituto de Capacitación de la Industria de la Construcción. (según corresponda), y se obtiene de calcular el 0.2% al monto de los estimado en el mes sin I.V.A.

0.5%. (8)

Se deberá capturar el 0.5 por ciento para la Delegación Estado de México de la Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción (según corresponda), el cual se obtiene de calcular el 0.5% al monto de los estimado en el mes sin I.V.A.

Otros (9) Cualquier otra retención (por ejemplo: puede ser una sanción por atraso en la ejecución de la Obra).

Amortización del Anticipo

Amortizado (10) Se deberá capturar el importe de lo amortizado en la estimación sin incluir I.V.A.

I.V.A. (11) Corresponde al cálculo del I.V.A. de lo Amortizado

Estatus (12) Se deberá seleccionar si la obra está en Proceso o Terminada

Póliza




222



Número de Póliza (13) Se deberá capturar el tipo y número de póliza con el cual tesorería realiza la afectación de la cuenta 1235 ó 1236 "Construcciones en proceso"

Fecha de Póliza (14) Se deberá registrar la fecha de elaboración de la póliza antes mencionada.

Avance Físico (15)

Se deberá registrar el Avance Físico del período, resultante de dividir el volumen de obra ejecutado a la fecha entre el volumen total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).

Avance Financiero (16)

Se deberá registrar el Avance Financiero del período, resultante de dividir el monto pagado de obra ejecutado a la fecha entre el monto total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).


(17)

Se desplegarán mensajes informativos en caso de existir alguna inconsistencia después de la captura de datos, estos mensajes pueden hacer referencia a las obras terminadas o a la información presupuestal.




223

2. Informe Mensual de Obras por Administración (IMOA)

Cédula General de Obras por Administración

"El contenido de esta Cédula pretende concentrar los datos más significativos de cada una

de las obras que tienen como característica esta modalidad, y son ejecutadas por los

ayuntamientos o por los organismos descentralizados operadores de agua a través de sus

dependencias técnicas. Dicha información comprende datos relevantes acerca de la

Autorización, Ampliación de metas, así como también de la Terminación de cada una de las

obras o acciones a realizar. Es decir, nos dará una mayor visión acerca del inicio, proceso

y término de cada una de las mismas.

Es importante señalar que la veracidad y la correcta captura de la información en esta

cédula, en lo sucesivo, nos facilitará el trabajo de llenado de cada uno de los Reportes

Mensuales por Administración."

Instructivo de la Cédula General de Obras por Administración


Cuenta contable de la Obra

(1)

Se deberá capturar la Clave Contable, la cual le será

asignada al momento de que sea dada de alta la obra

dentro de la cuenta de Construcciones en Proceso en

Bienes del Dominio Público o Bienes Propios "1235

ó 1236", respectivamente.




224



Nombre de la obra o acción

(2) Se deberá capturar el nombre completo de la obra o

acción, según oficio de autorización.

Localidad (3) Se deberá capturar la localidad donde se ejecutaron los

trabajos.

Tipología: (4) Se deberá seleccionar la tipología que corresponda de

acuerdo a la obra o acción a ejecutar.

Recurso y año (5)

Se deberá capturar las siglas del recurso o fuente de

financiamiento, autorizado para poder ejecutar la obra o

acción, así como los dos últimos dígitos del año al que

corresponda. Ej.: FORTAMUNDF 10, FISM 11, RP 12.

Presupuesto base (6) Se deberá capturar el importe del presupuesto base

realizado por el Ente para la ejecución de la obra.

Status de la Obra (7)

Se deberá seleccionar si la obra o acción está en

proceso y corresponde a administraciones anteriores o a

la administración actual; si es una obra o acción nueva,

según sea el caso.

Fecha de inicio

Programada (8) Se deberá capturar la fecha de inicio programada, la cual

estará contenida en la ficha técnica

Real (9) Se deberá capturar la fecha de inicio real, la cual estará

contenida en la bitácora de la obra.

Fecha de término

Programada (10) Se deberá capturar la fecha de término programada, la

cual estará contenida en la ficha técnica




225



Real (11) Se deberá capturar la fecha de término real, la cual

estará contenida en la bitácora de la obra.

Inversión aprobada

Recursos Federales (12) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de

procedencia Federal según corresponda.


(13) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de

procedencia Municipal según corresponda.

Recursos Estatales (14) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de

procedencia Estatal según corresponda.

Otros Recursos (15) Se capturará el monto del recurso siempre y cuando no

corresponda a uno de los anteriormente mencionados.

Total (16) Es la sumatoria de cada uno de los recursos que

intervienen para la ejecución de la obra.


Seleccionará una de las opciones que se listan, así

como también indicará el número de acta con que se

validó la obra, la fecha de la misma, y por último si se

cuenta con el visto bueno de la dependencia normativa.

Ampliación de metas (18)

Importe de cada uno de los recursos que intervienen

para la ejecución de la obra, en este caso será el importe

que corresponda a la ampliación de metas

Recursos Federales (19) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de

procedencia Federal según corresponda.


(20) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de

procedencia Municipal según corresponda.




226



Recursos Estatales (21) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de

procedencia Estatal según corresponda.

Otros Recursos (22) Se capturará el monto del recurso siempre y cuando no

corresponda a uno de los anteriormente mencionados.

Total (23)

Corresponderá a la sumatoria de los recursos

autorizados de la ampliación de metas para poder

ejecutar la obra en su totalidad.


Se deberá seleccionar una de las opciones que se

listan, así como también indicará el número de acta con

que se validó la obra, la fecha de la misma, y por último

si se cuenta con el visto bueno de la dependencia

normativa.

Insumos presupuestados

(25)

Se capturarán los montos de cada uno de los insumos

necesarios para la óptima ejecución de la obra, (Material,

Mano de Obra, Maquinaria y Equipo e Indirectos.

Terminación de la obra

(26) Se capturará el número de AERO, al igual que la fecha

de la misma.


(27)

En estas celdas aparecen mensajes de alerta que

indican posibles inconsistencias al momento del llenado

de la cédula y que el ente tiene la posibilidad de corregir.




227

Cédulas Mensuales de Obras por Administración

El presente reporte nos dará un panorama más claro mes a mes del estado general de

cada una de las acciones u obras emprendidas por los ayuntamientos a través de sus

dependencias técnicas. Cabe hacer mención que del total de campos que incluye este

reporte solo seis campos son los que se capturarán mes a mes, de estos mismos, solo un

campo se llenará por única ocasión, en el momento que se utilice por primera vez este

reporte. Los campos restantes se actualizarán de forma automática.

2. Instructivo de Cédulas Mensuales de Obras por Administración


Saldo Anterior (a)


Mes Correspondiente (1) Se especificará el mes y el año al que corresponda dicho informe.

Insumos

Materiales (2) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.




228


Mano de Obra (3) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.

Maquinaria y Equipo (4) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.

Estatus (5) Se deberá seleccionar el estado actual de nuestra obra en mención, ya sea en proceso o terminada.

Póliza (6) Se deberá capturar el tipo y número de póliza que afecte a la cuenta de "Construcciones en Proceso", así como la fecha de la misma.

Avance Físico (7)

Se deberá registrar el Avance Físico del período; resultante de dividir el volumen de obra ejecutado a la fecha entre el volumen total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).




229

3. Informe Mensual de Reparación y Mantenimientos (IMROM)

Cédula General de Reparaciones y Mantenimientos

"El contenido de esta Cédula pretende concentrar los datos más significativos de cada una de las acciones que tienen como característica esta modalidad, y son ejecutadas por los Ayuntamientos y/o Organismos de Operadores de Agua a través de sus dependencias técnicas. Dicha información comprende datos relevantes acerca de las Reparaciones o Mantenimientos de vialidades, alumbrado público o acciones a realizar. Es decir, nos dará una mayor visión acerca del inicio, proceso y término de cada una de las mismas.

Es importante señalar que la veracidad y la correcta captura de la información en esta cédula, en lo sucesivo, nos facilitará el trabajo de llenado de cada uno de los Reportes Mensuales."

Instructivo de la Cédula General de Reparaciones y Mantenimiento


Cuenta contable o Clave de la Reparación o Mantenimiento.

(1) Se deberá capturar la cuenta contable o número único asignado por la Entidad Fiscalizable.

Nombre de la Reparación o Mantenimiento.

(2) Se deberá capturar el nombre completo de la acción, reparación o mantenimiento, según oficio de autorización.

Localidad. (3) Se deberá especificar la localidad donde se ejecutaron los trabajos.




230

Instructivo de la Cédula General de Reparaciones y Mantenimiento


Recurso. (4) Se deberá capturar las siglas de la fuente de financiamiento, indicando el año del mismo (dos últimos dígitos). Ej.: RP 19. (Recursos Propios 19).

Presupuesto. (5) Se deberá capturar el importe del presupuesto que se ejercerá para la realización de los trabajos, el cual puede ser acumulable.

Inversión Aprobada (Pueden ser Recursos Federales, Recursos Públicos Municipales, Recursos Estatales y Otros Recursos).

(6) Se deberá capturar el importe de cada uno de los recursos que intervienen para la ejecución de la acción, reparación o mantenimiento.

Insumos Presupuestados (Materiales, Mano de Obra y Maquinaria y Equipo).

(7)

Se deberá capturar los importes de cada uno de los insumos necesarios para la óptima ejecución de la acción, reparación o mantenimiento. Pueden ser Materiales, mano de obra y/o maquinaria y equipo.




231

Cédulas Mensuales de Reparaciones o Mantenimientos

El presente reporte nos dará un panorama más claro mes a mes del estado general de cada

una de las Reparaciones o Mantenimientos obras emprendidas por los ayuntamientos a

través de sus dependencias técnicas. Cabe hacer mención que del total de campos que

incluye este reporte solo seis campos son los que se capturarán mes a mes, de estos

mismos, solo un campo se llenará por única ocasión, en el momento que se utilice por

primera vez este reporte. Los campos restantes se actualizarán de forma automática.

Instructivo de la Cédula Mensual de Reparaciones y Mantenimiento


Saldo Anterior

(a)


Mes Correspondiente

(año) Se especificará el mes y el año al que corresponda dicho informe.

Insumos

Materiales

(1) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere al insumo de materiales.





232

Instructivo de la Cédula Mensual de Reparaciones y Mantenimiento


Maquinaria y Equipo

(3)

En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.

Estatus (4) Se deberá seleccionar el estado actual de la reparación o mantenimiento en mención, ya sea en proceso o terminada.

Póliza (5) Se deberá capturar el Tipo y número de póliza, así como la fecha correspondiente de la misma.

Avance Físico (6)

Se deberá registrar el Avance Físico del período; resultante de dividir el volumen de obra ejecutado a la fecha, entre el volumen total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).




233

4. Informe Mensual de Apoyos (IMA)

Cédula General de Apoyos

"El contenido de esta Cédula pretende concentrar los datos más significativos de cada una

de las acciones que tienen como característica esta modalidad, y son ejecutadas por los

ayuntamientos a través de sus dependencias técnicas. Dicha información comprende datos

relevantes acerca de los apoyos con materiales brindados a la comunidad o acciones a

realizar. Es decir, nos dará una mayor visión acerca del inicio, proceso y término de cada

una de las mismas.

Es importante señalar que la veracidad y la correcta captura de la información en esta

cédula, en lo sucesivo, nos facilitará el trabajo de llenado de cada uno de los Reportes

Mensuales."

Instructivo de la Cédula General de Apoyos


Cuenta Contable o Clave del Apoyo o Acción.

(1) Se deberá capturar la Cuenta Contable o clave del apoyo o acción asignado por la unidad ejecutora.

Nombre del Apoyo o Acción (2) Se deberá capturar el nombre completo del apoyo o acción, según oficio de autorización.

Localidad (3) Se deberá especificar la localidad donde se ejecutaron los trabajos.

Recurso (4)

Se deberá capturar las siglas de la fuente del financiamiento, así como indicar el año del mismo (dos últimos dígitos). Ej.: RP 19 (RECURSOS PROPIOS 2019)




234

Instructivo de la Cédula General de Apoyos


Presupuesto programado (5) Se deberá capturar el importe del presupuesto.

Fecha de inicio Programada Real

(6) Fecha en la que se aprobó el apoyo. Fecha cuando se entregó el apoyo.

Fecha de Término Programada Real

(7) Fecha en que se entregó el apoyo. Fecha en que se entregó el apoyo.

Inversión aprobada (pueden ser Recursos Federales, Recursos Estatales, Recursos Municipales y Otras Fuentes).

(8) Se deberá Capturar el importe de la inversión aprobada, dependiendo del recurso o programa.

Ampliación de metas (pueden ser Recursos del Fondo, Recursos Estatales, Recursos Municipales y Otras Fuentes).

(9) Colocar en que recurso y en qué cantidad se superó la meta establecida.

Insumos presupuestados (Materiales, Mano de Obra y Maquinaria y Equipo).

(10) Se deberá capturar el importe o monto de los insumos que se utilicen durante la ejecución de los trabajos a realizar.

Comprobación Lista de beneficiarios. Carta de petición y agradecimiento

(11) Colocar la fecha de la lista de beneficiarios. Colocar las fechas de recepción de dichas cartas.




235

Cédula Mensual de Apoyos

El presente reporte nos dará un panorama más claro mes a mes del estado general de

cada una de los apoyos con materiales emprendidos por los ayuntamientos a través de sus

dependencias técnicas. Cabe hacer mención que del total de campos que incluye este

reporte solo cinco campos son los que se capturarán mes a mes, de estos mismos, solo un

campo se llenará por única ocasión, en el momento que se utilice por primera vez este

reporte. Los campos restantes se actualizarán de forma automática.

Instructivo de la Cedula Mensual de Apoyos


Saldo Anterior (a)


Mes Correspondiente (año) Se deberá capturar el mes y el año al que corresponda dicho informe.

Insumos

Materiales (1) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.




236

Instructivo de la Cedula Mensual de Apoyos



Maquinaria (3) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.

Estatus (4) Se deberá capturar el estado actual del apoyo o acción en mención, ya sea en proceso o terminada.

Pólizas (5)

Invariablemente se deberá capturar el tipo de póliza, así como el número de la misma y fecha correspondiente. Dicha póliza deberá reflejar el monto correspondiente del gasto del apoyo o acción en mención.

Avance Físico

(6)

Se deberá registrar el Avance Físico del período; resultante de dividir el volumen de obra ejecutado a la fecha, entre el volumen total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).




237

5. Reporte de Avance Mensual del Ramo 33

Cédula Mensual del Ramo 33

Objetivos: Obtener la información de cada una de las obras del fondo, de forma detallada

mes a mes con la finalidad de saber el grado de avance de las mismas, por medio de los

criterios de distribución y catálogo del fondo.

Instructivo de la Cédula Mensual del Ramo 33


Cuenta Contable 1235 ó 1236 (1)

Se deberá capturar la Cuenta Contable, la cual le será asignada al momento de que sea dada de alta la obra dentro de las cuentas de Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público o Bienes Propios "1235 ó 1236", respectivamente.

Nombre de la obra (2) Se deberá capturar el nombre completo de la obra o acción, según oficio de autorización.




238


Localidad (3) Se deberá capturar la localidad donde se ejecutarán los trabajos.

Información de Localidad

Colonia (4) Se deberá capturar la colonia donde se ejecutarán los trabajos.

Grado de Rezago Social (Conforme Información CONEVAL)

(5)

Proporciona el resumen de cuatro carencias sociales de la medición de la pobreza: rezago educativo, acceso a los servicios de salud, acceso a los servicios básicos en la vivienda y la calidad y espacios en la vivienda.

Criterios de Distribución Utilizada

ZAP (6) Zona de Atención Prioritaria conforme a la definición establecida en el artículo 29 de la LGDS

Grado de Rezago Social (7)

Cuatro carencias sociales de la medición de la pobreza: rezago educativo, acceso a los servicios de salud, acceso a los servicios básicos en la vivienda y la calidad y espacios en la vivienda.

Pobreza Extrema (CUIS) (8) Cuestionario Único de Información Socioeconómica

No. de ZAP/AGEB atendida (9)

Zona de Atención Prioritaria conforme a la definición establecida en el artículo 29 de la LGDS AGEB: área geográfica ocupada por un conjunto de manzanas perfectamente delimitadas por calles , avenidas, andadores o cualquier otro rasgo de fácil identificación.

Programa de Inversión (10) Se deberá capturar las siglas del recurso o recursos, con los que se realizan la obra




239


Año del recurso (11) Se deberá colocar el año o años de los recursos con los que se realizan los trabajos.

Monto Autorizado (12) Se deberá colocar el monto autorizado de las obras a realizar

Importe Contratado con IVA (13) Se deberá capturar el monto contratado.

Saldo Acumulado del Ejercicio Anterior

(14) Se deberá capturar el saldo del ejercicio inmediato anterior, en caso de que la obra haya quedado en proceso.

Saldo Inicial de Obra con IVA (15) Se deberá capturar el saldo con el que inician los trabajos

Anticipo Amortizado de la (s) estimación (es) con IVA

(16) Se deberá capturar el monto amortizado con IVA de la estimación o estimaciones generadas en el mes de captura

Importe Total de Obra Ejecutado (Estimaciones del mes con IVA)

(17) Se deberá capturar el monto de la estimación con IVA

Saldo Ejercido Acumulado (18) Se deberá capturar el saldo acumulado de los pagos de estimaciones realizados de cada una de las obras

Saldo por Ejercer (19) Es el saldo pendiente por ejecutar por cada una de las obras.

Catalogo FAIS

Tipo de Contribución o Incidencia del Proyecto (Directa, Indirecta, Complementario, Proyectos Especiales)

(20)

Clasificación de los proyectos del FAIS: De acuerdo a su contribución al mejoramiento de los indicadores de pobreza y rezago social y con base en lo señalado en el artículo 33 de la LCF, los recursos del FAIS se orientarán a la realización de cuatro tipos de proyectos conforme a la siguiente clasificación: Directa, Indirecta, Complementarios y Proyectos Especiales.




240


Subclasificación del Proyecto conforme al Catálogo

(21) Se deberá capturar el concepto de acuerdo al Catálogo del FAIS

Modalidad del Proyecto conforme al Catálogo


Contribución del Proyecto en la Pobreza (Carencia Social)


Avance Físico (24)

Se deberá registrar el Avance Físico del período, resultante de dividir el volumen de obra ejecutado a la fecha entre el volumen total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).

Avance Financiero (25)

Se deberá registrar el Avance Financiero del período, resultante de dividir el monto pagado de obra ejecutado a la fecha entre el monto total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).

Comentarios (26) Cualquier tipo de incidencia en las obras ejecutadas

Presidente Municipal (27) Se deberá capturar el nombre del Presidente Municipal y deberá firmar con firma autógrafa el mes que se vaya a entregar

Secretario del Ayuntamiento (28) Se deberá capturar el nombre del Secretario del Ayuntamiento y deberá firmar con firma autógrafa el mes que se vaya a entregar

Tesorero Municipal (29) Se deberá capturar el nombre del Tesorero Municipal y deberá firmar con firma autógrafa el mes que se vaya a entregar

Director de Obras Públicas o Similar

(30)

Se deberá capturar el nombre del Director de Obras Públicas o similar y deberá firmar con firma autógrafa el mes que se vaya a entregar




241

DISCO 4

INFORMACIÓN DE NÓMINA




242



.pdf Formato

.xls

1 Nómina general del 01 al 15 del mes X

2 Nómina general del 16 al 30/31 del mes X

3 Reporte de remuneraciones de mandos medios y superiores

X

4 Reporte de Altas y Bajas del Personal X

5 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de Honorarios (CFDI)

X

6 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de nómina del 01 al 15 del mes (CFDI)

X

7 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de nómina del 16 al 30/31 del mes (CFDI);

X

8 Tabulador de sueldos X X

9 Dispersión de Nómina X


municipal

Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental

y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la responsabilidad

sobre la presentación razonable de la información de financiera, dentro de la cual se encuentra

la de nómina, se mencionan las firmas que deben contener cada uno de los documentos, como

se describen a continuación:




243



Municipal PM


TM

Síndico(a) S

Secretario(a) S

Persona que

elabora PQE


1 Nómina general del 01 al 15 del mes X X X

2 Nómina general del 16 al 30/31 del mes X X X

3 Reporte de Remuneraciones mensuales al Personal de Mandos Medios Superiores

X X X

4 Reporte de altas y bajas del personal X X X

5 Comprobantes digitales fiscales por internet por concepto de honorarios

6 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 01 al 15 del mes

7 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 15 al 30/31 del mes

8 Tabulador de sueldos X X X X

9 Dispersión de nómina X X X

En el informe mensual se pueden presentar documentos digitalizados (PDF, Excel y TXT) sin firmas. Asimismo, es importante mencionar que los documentos originales deben estar debidamente firmados y permanecer en custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas o unidades administrativas encargadas de generar la información, y en caso de ser requeridos, a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.




244

Matriz de clasificación de firmas para el Sistema Municipal del Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 4

No Contenido

Presidenta(e) DIF

Municipal PD


DG


TM

Persona que elabora

PQE





X X X





8 Tabulador de sueldos X X X






245


No Contenido


ODAS DG


ODAS DF

Comisario(a)

C

Persona que elabora

PQE





X X X











246


No Contenido


Deporte


IMCUFIDE

Persona que elabora

PQE


1 Nómina general del 01 al 15 del mes X X

2 Nómina general del 16 al 30/31 del mes X X


X X

4 Reporte de altas y bajas del personal X X










247


No Contenido


MAVICI DG


T

Comisario(a) del MAVICI

C

Persona que elabora

PQE





X

X

X











248


No Contenido

Director(a) del Instituto Municipal de la Juventud

DI


Instituto Municipal de la

Juventud DF

Comisario(a) del Instituto


C

Persona que elabora

PQE





X X X














249


No Contenido

Director(a) General del Instituto Municipal de la

Mujer DG


de la Mujer C

Persona que elabora

PQE





X X X






9 Dispersión de nómina X X





250

Formatos de

Información de Nómina

Disco

4




251

Nómina general del 01 al 15 del mes

Nómina general del 16 al 30/31 del mes


Objetivo: Presentar la información correspondiente a la nómina general de la Entidad Fiscalizable.

Instructivo de Llenado

1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la entidad

fiscalizable.

2. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde,

por ejemplo: Toluca, 101.

3. De la quincena de de : Anotar la fecha que corresponde a la

información que se reporta; indicando la quincena, mes y año.

4. Consecutivo: Se anotará en orden progresivo el número de empleados con el que

cuenta la entidad.

5. Nombre completo: Se registrará el nombre completo del empleado, iniciando por

apellido paterno, materno y nombre (s), ejemplo: Salinas Ramírez Guadalupe.

6. CURP: Se registrará la clave CURP del empleado.

7. RFC: Se anotará el registro federal de contribuyentes del empleado.

8. No. de empleado: Se anotará el número de empleado que le fue asignado.

9. Categoría: Se anotará la categoría asignada al empleado de acuerdo al tabulador.

10. No. de ISSEMyM: Se anotará la clave del ISSEMyM que le fue asignada.

11. Fecha de Adscripción: Se anotará la fecha en que fue dado de alta el empleado.

12. Departamento: Se anotará el nombre del departamento en donde se encuentra

físicamente el empleado.




252

13. Días pagados: Se anotarán los días efectivamente pagados.

14. Percepciones: Se anotarán todas las remuneraciones que perciba el empleado.

Nota: El apartado de percepciones es solo ilustrativo, por lo cual podrán incorporar

nuevas columnas que reflejen el total de percepciones recibidas por el empleado.

15. Deducciones: Se anotará el total de deducciones del recibo de nómina de cada uno de

los trabajadores.

Nota: El apartado de deducciones es solo ilustrativo, por lo cual podrán incorporar

nuevas columnas que reflejen el total de deducciones realizadas al empleado.

16. Sueldo neto: Se anotará la diferencia obtenida entre el total de percepciones menos el

total de deducciones.

17. 18. 19. Elaboró, Revisó y Tesorero o Equivalente: Nombre y firma del servidor

público que corresponda.

NOTA: Se realizará un formato por quincena de acuerdo al informe mensual correspondiente.




253

Nómina general del 01 al 15 del mes

Nómina general del 16 al 30/31 del mes

SUELDO DIETA COMPENSACIONESBONOS O

GRATIFICACIONESAGUINALDO

PRIMA

VACACIONAL

SUBSIDIO

PARA EL

EMPLEO

TOTAL BRUTO ISRCUOTAS

ISSEMyMTOTAL

TOTAL

ELABORÓ (17) REVISÓ (18) TESORERO O EQUIVALENTE (19)

CATEGORÍA

(9)

No. DE

ISSEMyM

(10)

FECHA DE

ADSCRIPCIÓN

(11)

MUNICIPIO: (2)________________________________________

NÓMINA GENERAL

CONSECUTIVO

(4)

NOMBRE

COMPLETO

(5)

CURP

(6)

RFC

(7)

SUELDO

NETO

(16)

DE LA______QUINCENA DE______DE_____(3)

DEPARTAMENTO

(12)

DÍAS

PAGADOS

(13)

PERCEPCIONES (14) DEDUCCIONES (15)No. DE

EMPLEADO

(8)

Topónimo de la Entidad Fiscalizable(1)




254

Reporte de remuneraciones de mandos medios y superiores


Objetivo: Presentar el reporte de pagos por concepto de remuneraciones que perciben los servidores públicos de mandos medios y superiores de la entidad municipal, correspondiente a un período determinado.

Instructivo de Llenado


fiscalizable.


3. Del__de___al__de__-: Anotar el período al que corresponde la información; ejemplo: del 01 al 31 de enero de 2020.

4. Nombre: Anotar el nombre completo del servidor público, iniciando con el apellido

paterno, apellido materno y nombre (s).

5. Cargo: Anotar el cargo o puesto que desempeña de acuerdo a su nombramiento.

6. Percepciones: Se anotarán todas las remuneraciones que perciba el empleado.

Nota: El apartado de percepciones es solo ilustrativo, por lo cual podrán incorporar

nuevas columnas que reflejen el total de percepciones recibidas por el empleado.

7. Deducciones: Se anotará el total de deducciones del recibo de nómina de cada uno de

los trabajadores.

Nota: El apartado de deducciones es solo ilustrativo, por lo cual podrán incorporar nuevas columnas que reflejen el total de deducciones realizadas al empleado.

8. Percepción neta: Se anotará la diferencia obtenida entre el total de percepciones

menos el total de deducciones.

9, 10 y 11 Apartado de firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican; en cada caso se deberá anotar la profesión nombre completo y cargo.




255

Reporte de remuneraciones de mandos medios y superiores

SUELDO DIETA GRATIFICACIONES COMPENSACIONES BONOS DE

DESEMPEÑO TOTAL BRUTO ISR ISSEMyM TOTAL

ELABORÓ (9) REVISÓ (10) TESORERO (11)

REPORTE DE REMUNERACIONES DE MANDOS MEDIOS Y SUPERIORES

MUNICIPIO: (2)________________________________________ DEL_________ DE____________ AL ______________ DE_____________(3)

NOMBRE

(4)

CARGO

(5)

PRECEPCIONES (6) DEDUCCIONES (7) PRECEPCIÓN

NETA ($)

(8)





256

Reporte de Altas y Bajas del Personal


Objetivo: Presentar la Información Sobre las Altas y Bajas Efectuadas en la Primera y Segunda Quincena.

Instructivo de llenado

1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la

entidad fiscalizable.


3. De la quincena de de : Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta; indicando la quincena, mes y año.

4. .Consecutivo: Se anotará en orden progresivo el número de empleados con el que cuenta la entidad.


6. No. de ISSEMyM: Se anotará la clave del ISSEMyM que le fue asignada.

7. Nombre completo: Se registrará el nombre completo del empleado, iniciando por apellido paterno, materno y nombre (s), ejemplo: Salinas Ramírez Guadalupe.

8. CURP: Se registrará la clave CURP del empleado.


10. Área: Se anotará el área a donde pertenece el empleado.

11. Puesto: Se anotará el puesto que desempeña el servidor público.

12. Fecha de alta o fecha de baja: Se anotará la fecha de alta o baja del servidor

público.

13. Sueldo bruto: Se anotará el total de remuneraciones brutas recibidas por el servidor público.

14. Sueldo neto: Se anotará el total de remuneraciones netas recibidas por el servidor público.

15. Apartado de firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican; en cada caso se deberá anotar la profesión nombre completo y cargo.




257

Reporte de Altas y Bajas del Personal

CONSECUTIVO

(4)

NÚMERO DE

EMPLEADO

(5)

NÚMERO DE

ISSEMyM

(6)

NOMBRE

COMPLETO

(7)

CURP

(8)

RFC

(9)

ÁREA

(10)

PUESTO

(11)

FECHA DE ALTA

(12)

SUELDO BRUTO

(13)

SUELDO NETO

(14)


REPORTE DE ALTAS DEL PERSONAL

MUNICIPIO: (2)________________________________________ DE LA_________Y_________QUINCENA DE_____________ DE __________(3)





258

Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de Honorarios (CFDI), Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de nómina del 01 al 15 y del 16 al 30/31 del mes (CFDI) Los CFDI deberán enviarse de acuerdo a la estructura siguiente:

NOTA: En caso de contar con personal de asimilados a salario y eventuales se anexaran los CFDI correspondientes.




259

Tabulador de sueldos

Tabulador de Sueldos Formato PbRM 05

Alcance del formato:

Registrar las remuneraciones que se perciben por el empleo, cargo o comisión de cualquier naturaleza por los servidores públicos municipales.

Identificador

Ente Público: Se anotará el nombre y código (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catálogo de Municipios.

Período: Se refiere al año fiscal referido en la elaboración del presupuesto.

Puesto Funcional:

Se anotará la denominación real del puesto de acuerdo a las funciones desempeñadas.

Nivel: Se anotará la clave para designar el nivel salarial.

No. de Plazas: Se anotará el número de puestos que tenga la misma asignación de responsabilidad.

Categoría: Se inscribirá la denominación que corresponda a cada uno de los grupos de los puestos laborales.

Dietas: Se anotará el importe que perciben los integrantes del H. Ayuntamiento. (cabildo)

Sueldo Base: Es la remuneración determinada presupuestalmente como el pago al servidor público, por las prestaciones de sus servicios, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.

Compensación:

Se anotará la asignación presupuestal destinada al servidor público, con fechas ya preestablecidas, trimestrales, semestrales o anuales, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.

Gratificación: Se anotará la asignación presupuestal que percibirá adicionalmente el servidor público, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.




260


Otras Percepciones:

Se anotarán los pagos adicionales que perciba el servidor público en el desempeño de sus funciones, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.

Aguinaldo: Se anotará el importe del aguinaldo que corresponda, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.

Prima Vacacional:

Se anotará el importe al cual tienen derechos los trabajadores por prima vacacional.

Total: Reflejará la suma total de los importes previstos anteriormente.

Firmas: Incluye la rúbrica del Presidente Municipal, Síndico Municipal, Secretario del Ayuntamiento y Tesorero Municipal.

Fecha de Elaboración:

Se anotará el día, mes y año en la cual se elabora el documento.




261





262

Dispersión de Nómina


Objetivo: Mostrar la dispersión del pago de las remuneraciones de cada servidor público de la entidad, correspondientes a un período determinado.

Instructivo de llenado

1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la entidad

fiscalizable.

2. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde,

por ejemplo: Toluca, 101.

3. Del___de___al____de___de___: S e anotará la fecha que se reporta; indicando el

periodo que corresponde

4. Número de quincena: Se anotará el número de quincena de acuerdo al periodo que

se reporta entre 1-24.


6. Nombre del empleado: Se registrará el nombre completo del empleado, iniciando por

apellido paterno, materno y nombre (s), ejemplo: Salinas Ramírez Guadalupe.


8. Número de cuenta bancario: Se anotará la cuenta que se asigne a cada trabajador

para la dispersión de la nómina.

9. Fecha de transacción: S e d e b e r á anotar la fecha en que se elabora la

dispersión.

10. Fecha de aplicación: Se deberá anotar la fecha del pago efectivo al empleado.

11. Importe pagado: Es el monto recibido en efectivo por el trabajador

12. Apartado de firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el

documento se indican; en cada caso se deberá anotar la profesión nombre completo y

cargo.




263

Dispersión de Nómina

NÚMERO DE

QUINCENA

(4)

No. DE EMPLEADO

(5)

NOMBRE DEL EMPLEADO

(6)

RFC

(7)

NÚMERO DE CUENTA

BANCARIO DEL EMPLEADO

(8)

FECHA DE TRANSACCIÓN

(9)

FECHA DE APLICACIÓN

(10)

IMPORTE PAGADO

(11)

TOTAL


DISPERSIÓN DE NÓMINA

MUNICIPIO: (2)________________________________________ DEL_________ DE____________ AL ______________ DE_____________(3)





265

DISCO 5

IMÁGENES DIGITALIZADAS




266

De acuerdo a lo establecido en el artículo 344 Código Financiero del Estado de México y Municipios, las Dependencias, Entidades Públicas y unidades administrativas registrarán contablemente el efecto patrimonial y presupuestal de las operaciones financieras que realicen, en el momento en que ocurran, con base en el sistema y políticas de registro establecidas, en el caso de los Municipios se hará por la Tesorería. También refiere que todo registro contable y presupuestal deberá estar soportado con los documentos comprobatorios originales, los que deberán permanecer en custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México y de los Órganos de Control Interno. De acuerdo a lo anterior y para el cumplimiento de la fiscalización, la información y documentación se integra como sigue:



Imagen digitalizada

1 Pólizas de Ingresos con los documentos comprobatorios

X

2 Pólizas de Diario con los documentos comprobatorios X

3 Pólizas de Egresos con los documentos comprobatorios

X

4 Pólizas de Cheques con los documentos comprobatorios

X

5 Pólizas de Cuentas por Pagar con los documentos comprobatorios

X

Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad municipal

Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la responsabilidad sobre la presentación razonable de la información contable y comprobatoria, se mencionan las firmas que deben contener cada una de las imágenes digitalizadas, como se describen a continuación:




267


No Contenido Tesorero(a) Municipal

TM Persona que elabora

PQE Persona que revisa

PQR

1 Póliza de ingresos con su soporte documental X X X

2 Póliza de diario con su soporte documental X X X

3 Póliza de egresos con su soporte documental X X X

4 Póliza cheque con su soporte documental X X X

5 Póliza de cuentas por pagar con su soporte documental

X X X

Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en el disco los documentos en formato de imagen

digitalizada, los cuales deberán contener las firmas y sellos oficiales, los originales son documentos que deben permanecer en

custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a





268


No Contenido Tesorero(a) DIF Municipal

TM

Persona que elabora PQE







X X X








269


No Contenido Director(a) de Finanzas

del ODAS DF








X X X








270


No Contenido

Director(a) de Finanzas del IMCUFIDE

DF







5 Póliza de cuentas por pagar con su soporte documental X X X








271


No Contenido


T



1 Póliza de ingresos con su soporte documental

X X X

2 Póliza de diario con su soporte documental

X X X

3 Póliza de egresos con su soporte documental

X X X



X X X








272






No Contenido

Director(a) de Finanzas del IMJUVE

DF








X X X




273






No Contenido

Director(a) General del Instituto Municipal de la

Mujer DG








X X X




274

Aspectos a tomar en cuenta para la integración de las

Pólizas contables y documentación comprobatoria

Las pólizas deberán contener las imágenes de la documentación comprobatoria y justificativa

de los ingresos y los egresos de la entidad.

Los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (representación impresa) formarán parte de la

documentación soporte de cada una de las pólizas, tanto de ingresos, como de egresos, diario,

de cheque y cuentas por pagar.

Las imágenes deben ser indexadas de manera que se permita su vinculación con la información

financiera contenida en el disco número uno del Informe Mensual, de tal forma que al consultar

la citada información financiera se pueda visualizar el soporte documental que justifique los

registros contables, ante esto deberá contar con un software de digitalización e indexación de la

información.

La presentación del disco 5 se realizará en formato SIFE.TXT o en IMAXfile CD con base en

la siguiente estructura técnica:




275

SIFE

El archivo plano de texto (sife), tendrá la estructura como se muestra en la siguiente imagen:

Las imágenes digitalizadas y el archivo sife.txt debe estar grabado en raíz del disco (CD o DVD).

Las imágenes NO deben de grabarse en archivo comprimido (ZIP ó RAR).

Los campos 5 ó 6 ó 7, en caso de no utilizarse deben de ir vacíos.

El nombre de la imagen digitalizada debe coincidir con el nombre que aparece en el campo 15 del archivo sife.txt.

Las imágenes deben de ser blanco y negro, a 200 dpi, en formato Multi-Tiff con extensión TIF y compresión 4.

El campo 11 (descripción del movimiento de la póliza) del archivo SIFE.txt, no debe

tener comillas en el texto

| | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | |

1 Número de la entidad municipal

2 Consecutivo por movimientos de póliza

3 Cuenta mayor

4 Subcuenta

5 SSCTA

6 SSSCTA

7 SSSSCTA Archivo SIFE

8 Fecha (mes/dia/año)

9 Tipo de póliza

10 Número de póliza

11 Concepto

12 Debe

13 Haber

14 Documento soporte (constante); y

15 Archivo de imagen .TIF

61 2 3 4 5 13 14 15

2103 1 1102 000000001 000000001

7 8 9 10 11 12

1 C00371.TIF

2103 1 1102 000000001 000000001 06/01/19

06/01/19 E 1 Carlos García Romero 10000 0

C00371.TIF

Nombre

del archivo

imagen

E 1 Carlos García Romero 0 10000 1




276

Es importante precisar que dichos documentos deben ser escaneados de manera

individual. En caso, de que los documentos contengan información en ambas páginas, se

deberán digitalizar tanto el anverso como el reverso de éstos.

ImaxCD

Verificar que el sistema funcione desde el CD correctamente.

Verificar que los nombres de las imágenes correspondan con el documento digitalizado.

Las imágenes deben de ser blanco y negro, a 200 dpi, en formato Multi- Tiff con extensión TIF

y compresión 4.

Verificar que se hayan creado las virtuales correctamente.

Verificar que el disco o cada disco contenga por lo menos la siguiente estructura:

Carpetas:

RUNTIME\IMAXCD.MDB (Base de datos)

SETUP (Instalador de programa)

VOLS (Imágenes digitalizadas)




277

DISCO 6

INFORMACIÓN DE

EVALUACIÓN PROGRAMÁTICA




278


No. Documento o Archivo Formato PDF Formato .txt

1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a).

X

2 Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) 2020, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e).

X

3

Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2020 (PbRM- 01d).

X

Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2020 Estratégicos o de Gestión (PbRM-08b).

X

4 Los Estados de Cuenta Bancarios de los fondos FISMDF y FORTAMUNDF del ejercicio fiscal 2020.

X

5 Indicadores de puntos. X

6 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c.

X

7 Programa Anual de Evaluaciones. Disponible en la Página Web de la entidad.


municipal


Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias

y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la

responsabilidad sobre la presentación razonable de la Información de Evaluación

Programática, se mencionan las firmas que deben contener cada uno de los documentos,

como se describen a continuación:




279


No. Contenido Persona que elabora

PQE

Titular de la Dependencia General

TDG

Responsable de la Unidad de Planeación

UIPPE

1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM-02a).

X X X

2 Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) 2020, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM-01e).

X X X

En el informe mensual se pueden presentar documentos digitalizados (en formato PDF) sin firmas. Asimismo, es importante







280



PQE


TDG


UIPPE


X X X


X X X








281



PQE


TDG


UIPPE


X X X


X X X








282



PQE


TDG


UIPPE


X X X


X X X








283

Matriz de clasificación de firmas del Organismo de Mantenimiento y Vialidades (MAVICI) Disco 6


PQE


TDG


UIPPE


X X X


X X X








284



PQE


TDG


UIPPE


X X X


X X X








285



PQE


TDG


UIPPE


X X X


X X X








286

Formatos de la

Información de Evaluación

Programática

Disco

6




287

a) Información Programática

1. Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a)

Requerimiento Periodicidad Formato de

Presentación

El Programa Anual 2020 (PbRM-02a)

“Calendarización de Metas de Actividad”. Cabe

resaltar que la información remitida debe

coincidir con el Programa Anual 2020

aprobado por su Órgano Técnico.

Anual

(enero)

Archivo digital legible

en PDF

Formato: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM-02a)




288

1. Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM-02a)

Alcance del formato: Calendarizar las metas de las acciones por trimestre para medir el grado de cumplimiento en cada período de tiempo, con el propósito de dar seguimiento a lo programado y tomar en su caso las medidas correctivas para evitar su desviación.

Instructivo:

Identificador

Topónimo de la Entidad Fiscalizable:

Se colocará la representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.

Fecha: Se anotará el día, mes y año en que se elaboró el documento.

Municipio No: Se anotará el nombre y número de municipio que corresponda de acuerdo al catálogo de municipios anexo al manual.

Programa Presupuestario y Proyecto:

Anotar la clave y denominación de las categorías programáticas correspondientes de acuerdo a la Clasificación Funcional Programática Municipal, establecida en el manual.

Dependencia General y Auxiliar:

Denominación de la dependencia de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales y Auxiliares.

Contenido

Código: Se asignará un número consecutivo a cada una de las acciones del proyecto, las cuales coincidirán con el formato PbRM-01c.

Descripción de Acciones:

Se anotará la definición de cada una de las acciones relevantes del proyecto, mismas que estarán relacionadas con las acciones sustantivas que se reflejen en los logros para el cumplimiento del proyecto.

Unidad de Medida: Se registrará la denominación de la unidad de medida utilizada para cuantificar cada una de las metas, dichas unidades deben dimensionan el alcance de la meta y permitir su evaluación.

Cantidad Programada Anual:

Se anotará la cantidad programada a llevar a cabo en el ejercicio fiscal correspondiente, de acuerdo a cada una de las acciones del proyecto, según la unidad de medida utilizada.

Calendarización de Metas de Actividad:

Distribución de la meta anual por trimestre en términos absolutos (programación de la meta por trimestre) y porcentuales (porcentaje que representa la cantidad programada del trimestre respecto de la anual programada.

Firmas: Para validar el Calendarizado de metas de actividad por proyecto se debe anotar nombre y firma de quien elabora, del Titular de la Dependencia General y del Titular de la UIPPE o equivalente.




289

2. Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) 2020, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e)


presentación

Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) 2020 por Programa Presupuestario y

Dependencia General (PbRM-01e).

Anual (enero)

Archivo digital legible en PDF

Deberán usarse las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) para todos los programas

presupuestarios ejecutados, conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación,

Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020, publicado en el

Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 96, de fecha 19 de noviembre de 2019.

Formato: Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) 2020, por Programa

Presupuestario y Dependencia General (PbRM-01e)




290

Alcance del formato: Facilitar el proceso de evaluación de los resultados o impactos de los objetivos por Programa presupuestario, de forma resumida, sencilla y armónica; además de incorporar indicadores que miden los objetivos y resultados esperados. Se incluye la MIR tipo y las MIR derivadas de un proceso de Evaluación de Diseño Programático consideradas en los Lineamientos Generales para la Evaluación de Programas presupuestarios Municipales vigentes.

Instructivo:

Identificador

Programa: Anotar de acuerdo a la estructura programática municipal vigente.

Objetivo del Programa Presupuestario:

Es el propósito del programa, la visualización concreta que articulará a conseguir el Objetivo del Pilar o Eje.

Dependencia General o Auxiliar:

Denominación de la dependencia de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales y Auxiliares.

Pilar Temático / Eje Transversal:

Se anotará el nombre del Pilar o eje transversal de acuerdo al Plan de Desarrollo Municipal.

Contenido

Indicador:

Para este apartado, se deberán usar las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) para los programas presupuestarios ejecutados por la Entidad Fiscalizable, conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020, publicado en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 96, de fecha 19 de noviembre de 2019.

Objetivo o Resumen Narrativo:

Nombre del Indicador:

Fórmula del Indicador:

Frecuencia y Tipo:

Medios de Verificación:

Supuestos:

Fin:

Propósito:

Componentes:

Actividades:

Firmas: Para validar las Matrices de Indicadores para Resultados se debe anotar nombre y firma de quien elabora, del Titular de la Dependencia General y del Titular de la UIPPE o equivalente.




291

3. Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2020

(PbRM- 01d) y Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2020

Estratégicos o de Gestión (PbRM-08b)

Las entidades deberán remitir las Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos

o de Gestión 2020 (PbRM-01d) y las Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores

2020 Estratégicos o de Gestión (PbRM-08b), una por cada indicador que se refiera en

cada una de las Matrices de Indicadores para Resultados 2020 por Programa

Presupuestario; según la frecuencia y formato que enseguida se detalla:


Presentación

Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores

Estratégicos o de Gestión 2020

(PbRM-01d).

Anual

(enero)

Archivo digital

legible en PDF

Fichas Técnicas de Seguimiento de

Indicadores 2020 Estratégicos o de Gestión

(PbRM-08b).

Trimestral

(marzo, junio,

septiembre y

diciembre)

Archivo de texto

plano .txt




292

Formato: Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2020

(PbRM-01d)




293

Alcance del formato: Apoyar en el diseño de indicadores estratégicos y de gestión incluidos en la MIR tipo y aquellos desarrollados particularmente por el municipio de que se trate, que midan los objetivos de los Programas presupuestarios incluidos en el Programa Anual y su contribución al del Plan de Desarrollo Municipal vigente.

Instructivo:

Identificador

Pilar / Eje Transversal: Se anotará el nombre del pilar o eje transversal de acuerdo al Plan de Desarrollo Municipal.

Tema de Desarrollo: Se anotará el tema de desarrollo conforme al catálogo vigente.

Programa Presupuestario:

Incluye código y nombre de acuerdo a la Clasificación Funcional Programática Municipal vigente.

Proyecto: Se anotará el nombre y código del Proyecto que corresponda, de conformidad con la Clasificación Funcional Programática Municipal.

Objetivo del Programa Presupuestario:

Se anotará el objetivo del Programa presupuestario que corresponda, de conformidad con la Clasificación Funcional Programática Municipal vigente.

Dependencia General: Incluye código y nombre de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales.

Dependencia Auxiliar: Incluye código y nombre de acuerdo al Catálogo de Dependencias Auxiliares.

Estructura del Indicador:

Nombre del indicador:

Para este apartado, se deberán usar las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) para los programas presupuestarios ejecutados por la Entidad Fiscalizable, conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2020, publicado en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 96, de fecha 19 de noviembre de 2019.

Fórmula de cálculo: Interpretación:

Dimensión que atiende: Frecuencia de Medición: Factor de comparación:

Tipo de indicador: Descripción del factor de

comparación: Línea Base:

Calendarización trimestral

Variables del indicador:

Unidad de Medida:

Tipo de operación:

Trimestre:

Meta anual:

Resultado esperado:

Descripción de la meta anual:

Medios de verificación:

Metas de actividad relacionadas y avance:

Firmas: Para validar el Calendarizado de metas de actividad por proyecto se debe anotar nombre y firma de quien elabora y del Titular de la UIPPE o equivalente.




294

Formato: Ficha Técnica de Seguimiento de Indicadores 2020 Estratégicos o de Gestión

(PbRM-08b)

CONSTRUCCIÓN DE LOS ARCHIVOS DE TEXTO PARA EL FORMATO PbRM-08b

“FICHA TÉCNICA DE SEGUIMIENTO DE INDICADORES 2020”

Se construirán trimestralmente y serán integrados como parte del presupuesto.

Los campos de los archivos deberán estar entre comillas (“”) y separados por una barra vertical

(|)

Los nombres de los Archivos se integran de:

Ejemplos:

IS0120202001.txt

Significa que es un archivo de los indicadores del municipio 0120.

IS3120202001.txt

Significa que es un archivo de los indicadores del DIF del municipio 120.

Descripción de los campos de las variables:

1. Identificador de la entidad (Ejemplo: Ayuntamiento de Toluca= 0101; ODAS Toluca = 2101;

DIF Toluca= 3101, IMCUFIDE Toluca= 4101, IMM Toluca = 7101).

2. Código del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores

correspondiente).

3. Nombre del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores

correspondiente)

4. Tipo de registro (V= variable). Cada indicador deberá contener 2 variables.

5. Nombre corto de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de

Indicadores correspondiente).

6. Nombre largo de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de

Indicadores correspondiente).




295

7. Unidad de medida.

8. Tipo de operación.

9. Meta anual.

10. Avance trimestral programado.

11. Porcentaje de avance trimestral programado.


13. Porcentaje de avance trimestral programado.

14. Avance acumulado programado.

15. Porcentaje de avance acumulado programado.

16. Avance acumulado alcanzado.

17. Porcentaje de avance acumulado alcanzado.

Descripción de los campos del resultado esperado (Meta):

1. Identificador de la entidad.

2. Código del Indicador.

3. Nombre del indicador.

4. Tipo de Registro (M= Meta).

5. Meta anual.


7. Avance trimestral alcanzado.

8. Avance trimestral porcentaje de eficiencia.

9. Avance trimestral semáforo.

10. Avance acumulado programado.

11. Avance acumulado alcanzado.

12. Avance acumulado porcentaje de eficiencia.

13. Avance acumulado semáforo.




296

4. Los Estados de Cuenta Bancarios de los fondos FISMDF y FORTAMUNDF del ejercicio fiscal 2020.


Presentación

Los estados de cuenta bancarios de los fondos FISMDF y

FORTAMUNDF del ejercicio fiscal 2020. Mensual

Archivo digital

legible en PDF

5. Indicadores de puntos.

Con el fin de seguir impulsando la profesionalización y gestión de la administración pública municipal, el

OSFEM mantendrá los siguientes indicadores con la periodicidad que se señala:

Indicadores de

Puntos Requerimiento Periodicidad

Formato de

Presentación

Competencia

Laboral del

Tesorero Municipal

(Artículos 32 y 96 de

la Ley Orgánica

Municipal del Estado

de México, así como

15 Ter de la Ley que

crea los Organismos

Públicos

Descentralizados de

Asistencia Social, de

carácter municipal,

denominados

"Sistemas

Municipales para el

Desarrollo Integral

de la Familia").

Nombre completo del servidor público.

Semestral (junio y

diciembre)


Título profesional en las áreas jurídicas, económicas o

contable - administrativas.

Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la evidencia

documental correspondiente que contenga la fecha de

inicio de funciones en el puesto (Nombramiento).

Certificación de competencia laboral en funciones

“vigente”, expedida por el Instituto Hacendario del

Estado de México.

Evidencia documental que demuestre la experiencia

mínima de un año para ocupar el cargo (Ejemplo:

Nombramientos anteriores relacionados con el puesto

actual).

Alta del servidor público en ISSEMYM.

Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad

competente.




297

Indicadores de


Formato de

Presentación

Certificado de No Antecedentes Penales. Nota: No será considerado el informe de no antecedentes penales, en caso de que sea remitido.

Competencia

Laboral del

Contralor Interno

Municipal

(Artículos 32, 96

fracción I y IV y 113

de la Ley Orgánica


de México).


Semestral (junio y

diciembre)


Título profesional en las áreas jurídicas, económicas o

contable - administrativas.


documental correspondiente que contenga la fecha de inicio

de funciones en el puesto (Nombramiento).

Certificación de competencia laboral en funciones “vigente”,

expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.

Evidencia documental que demuestre la experiencia mínima

de un año para ocupar el cargo (Ejemplo: Nombramientos

anteriores relacionados con el puesto actual).



competente.

Certificado de No Antecedentes Penales. Nota: No será considerado el informe de no antecedentes

penales, en caso de que sea remitido.

Competencia

Laboral del

Secretario del

Ayuntamiento

(Artículos 32 y 92

fracciones I y IV de

la Ley Orgánica


de México).


Semestral (junio y

diciembre)


Título profesional de educación superior, en caso de estar

en el supuesto del artículo 92 fracción I de la Ley Orgánica

Municipal del Estado de México.


documental correspondiente que contenga la fecha de inicio

de funciones en el puesto (Nombramiento).



Evidencia documental que demuestre la experiencia mínima

de un año para ocupar el cargo (Ejemplo: Nombramientos

anteriores relacionados con el puesto actual).





298

Indicadores de


Formato de

Presentación


competente.

Certificado de No Antecedentes Penales. Nota: No será considerado el informe de no antecedentes penales,

en caso de que sea remitido.

Competencia Laboral

del Director de Obras

(Artículos 32 y 96 Ter de

la Ley Orgánica Municipal

del Estado de México).


Semestral (junio y

diciembre)


Título profesional en ingeniería, arquitectura o alguna área afín y

con experiencia mínima de un año, con anterioridad a la fecha de

su designación.

Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la evidencia documental

correspondiente que contenga la fecha de inicio de funciones en el

puesto (Nombramiento).



Evidencia documental que demuestre la experiencia mínima de un

año para ocupar el cargo (Ejemplo: Nombramientos anteriores

relacionados con el puesto actual).



competente.



Competencia Laboral

del Director de

Desarrollo

Económico

(Artículos 32 y 96 Quintus

de la Ley Orgánica

Municipal del Estado de

México).


Semestral (junio y

diciembre)


Título profesional en el área económico-administrativa y con

experiencia mínima de un año, con anterioridad a la fecha de su

designación.













299

Indicadores de


Formato de

Presentación


competente.



Competencia Laboral

del Director de

Catastro

(Artículo 169 fracción IV del Código Financiero del

Estado de México y Municipios).


Semestral (junio y

diciembre)


Título profesional de educación superior.

Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la evidencia documental correspondiente que contenga la fecha de inicio de funciones en el puesto (Nombramiento).

Certificación de competencia laboral en funciones “vigente”, expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.

Evidencia documental que demuestre la experiencia mínima de un año para ocupar el cargo (Ejemplo: Nombramientos anteriores relacionados con el puesto actual).


Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente.


Competencia Laboral

del Defensor

Municipal de

Derechos Humanos

(Artículo 147 I de la Ley

Orgánica Municipal del

Estado de México).


Semestral (junio y

diciembre)




Título de Licenciatura.

Estudios especializados en materia de Derechos Humanos.



Competencia Laboral

del Oficial Mediador

Conciliador

(Artículo 149 fracción I de

la Ley Orgánica Municipal

del Estado de México).


Semestral (junio y

diciembre)




Título de Licenciatura en Derecho, Psicología, Sociología, Antropología, Trabajo Social o Comunicaciones.

Evidencia documental de la acreditación de estudios en materia de Mediación.




300

Indicadores de


Formato de

Presentación

Certificación por el Centro de Mediación, Conciliación y Justicia Restaurativa del Poder Judicial del Estado de México.



Competencia Laboral

del Oficial Calificador

(Artículo 149 fracción II

de la Ley Orgánica


México).


Semestral (junio y

diciembre)






Título de Licenciatura en Derecho.


competente.



Competencia Laboral

del Coordinador

Municipal de

Protección Civil

(Artículo 17 de la Ley

General de Protección

Civil y artículos 32 y 81

Bis de la Ley Orgánica


México).


Semestral (junio y

diciembre)






Certificación de Técnico en Gestión Integral de Riesgos.




Cursos de capacitación en materia de Protección Civil impartidos

por la Coordinación Estatal de Protección Civil o Institución

reconocida por la misma (Ejemplo: Elaboración de Programas

Internos de Protección Civil, Manejo de Residuos Peligrosos, entre

otros.)





301

Indicadores de


Formato de

Presentación


competente.



Competencia Laboral

del Titular de la

Unidad de

Transparencia

(Artículo 57 fracción I de

la Ley de Transparencia y

Acceso a la Información

Pública del Estado de

México y Municipios).


Semestral (junio y

diciembre)









Certificación en materia de acceso a la información, transparencia

y protección de datos personales, emitida por el Instituto de

Transparencia, Acceso a la Información Pública y Protección de

Datos Personales del Estado de México y Municipios (INFOEM).



competente.



Competencia Laboral

del Director de

Ecología

(Artículos 32 y 96 Nonies

de la Ley Orgánica


México).


Semestral (junio y

diciembre)


Título profesional en el área de biología-agronomía-administración

pública.












302

Indicadores de


Formato de

Presentación



competente.



Competencia Laboral

del Director de

Desarrollo Urbano

(Artículos 32 y 96 Septies

de la Ley Orgánica


México).


Semestral (junio y

diciembre)


Título profesional en el área de ingeniería civil-arquitectura.











competente.



Competencia Laboral

del Coordinador

General Municipal de

Mejora Regulatoria

(Artículos 32 y 85 Sexies

de la Ley Orgánica


México).


Semestral (junio y

diciembre)


Título profesional.







Diplomado en materia de mejora regulatoria expedido por el

Instituto de Profesionalización de los Servidores Públicos del

Estado de México o Certificación de competencia laboral en

funciones “vigente”, expedida por el Instituto Hacendario del

Estado de México.




303

Indicadores de


Formato de

Presentación



competente.



Competencia Laboral del Titular de la Procuraduría de

Protección de Niñas, Niños y

Adolescentes

(Artículo 20 Ter de la

Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de carácter municipal,

denominados "Sistemas Municipales

para el Desarrollo Integral de la Familia").


Semestral (junio y

diciembre)


Título Profesional de Licenciado en Derecho.

Cédula Profesional de Licenciado en Derecho.

Evidencia documental que demuestre la experiencia mínima de tres años en el ejercicio de su profesión.

Cargo dentro de la entidad fiscalizable, así como la evidencia documental correspondiente que contenga la fecha de inicio de funciones en el puesto (Nombramiento por parte de la Junta de Gobierno del Sistema Municipal DIF).




Documentos para el Desarrollo

Institucional

(Debidamente aprobados y

autorizados por la autoridad competente)

Manual de Organización.

Semestral (junio y

diciembre)


Manual de Procedimientos.

Organigrama.

Reglamento Interior.




304

Indicadores de


Formato de

Presentación

Transparencia en el Ámbito Municipal

(Artículo 92 de la Ley de Transparencia y

Acceso a la Información Pública

del Estado de México y Municipios

(LTAIPEMyM)).

Deberá poner a disposición del público de manera permanente y actualizada de forma sencilla, precisa y entendible, en los respectivos medios electrónicos en su sitio de Internet la información correspondiente a las cincuenta y dos fracciones del artículo 92 de la LTAIPEMyM.

Anual (diciembre)

Disponible en la Página Web de la

entidad.

Nota: Los Ayuntamientos, Sistemas Municipales DIF, Organismos Descentralizados de Agua y Saneamiento, MAVICI, IMCUFIDE, IMJUV e IMM, deberán

remitir el Disco núm. 6 en un tanto.

6. Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c


Presentación

El Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2020

a través del archivo de texto “Avance Trimestral

de Metas de Actividad por Proyecto” (AM) del

formato PbRM-08c.

Trimestral (marzo, junio, septiembre y

diciembre)

Archivo de texto

plano .txt

Nota: Los Ayuntamientos, Sistemas Municipales DIF, Organismos Descentralizados de Agua y Saneamiento, MAVICI, IMCUFIDE, IMJUV e IMM,

deberán remitir el Disco núm. 6 en un tanto.

CONSTRUCCIÓN DE LOS ARCHIVOS DE TEXTO PARA EL FORMATO PbRM-08c “AVANCE TRIMESTRAL DE METAS DE ACTIVIDAD POR PROYECTO” (AM)

El formato PbRM-08c “Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto” (AM) deberá tener

la siguiente estructura:




305

Continuar con la codificación de todas las metas de cada proyecto utilizado. Cada renglón

deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“), realizando la separación de las columnas con “|”;

cuidando que se incluya en todos los renglones el número de columnas solicitado,

independientemente de contener datos o no, lo que se cubrirá con ceros. Ver ejemplo.

Los archivos se construirán trimestralmente (marzo, junio, septiembre y diciembre) y los

nombres de los archivos se integraran de la siguiente forma:

Ejemplos:

AM0120202001.txt

Significa que es un archivo relacionado con el avance de las metas físicas del municipio 0120.

AM3120202001.txt

Significa que es un archivo relacionado con el avance de las metas físicas del DIF del municipio

120.




306

7. Programa Anual de Evaluaciones

Por lo que respecta al Programa Anual de Evaluaciones (PAE), deberá dar cumplimiento a lo

establecido en el artículo 79 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 327 del Código

Financiero del Estado de México y Municipios, así como a los aspectos mínimos que componen

dicho documento, enunciados en los “Lineamientos Generales para la Evaluación de Programas

Presupuestarios Municipales”, publicados en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 96,

de fecha 19 de noviembre de 2019; los cuales se enlistan a continuación:

Aspectos a Evaluar Periodicidad Formato de

Presentación

Publicación del PAE en la Página Web: Elaborar y publicar en su página web el

Programa Anual de Evaluación (PAE), en términos de los artículos 79 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y 327 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Décima Quinta de los “Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Presupuestarios Municipales”.

Anual (segundo trimestre)

Deberá estar disponible en

la Página Web de la entidad.

Programas Presupuestarios: Especificar dentro del Programa Anual de

Evaluación los programas presupuestarios ejecutados por la entidad fiscalizable que serán sujetos de evaluación, a fin de atender lo establecido en la disposición Décima Quinta de los “Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Presupuestarios Municipales”.

Sujetos evaluados: Describir en el Programa Anual de Evaluación los sujetos

evaluados, conforme a la disposición Décima Quinta de los “Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Presupuestarios Municipales”.

Tipos de evaluación que se llevarán a cabo: Definir los tipos de evaluación que

se llevarán a cabo para evaluar los programas presupuestarios establecidos en su Programa Anual de Evaluación, a fin de atender las disposiciones Décima Segunda y Décima Quinta de los “Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Presupuestarios Municipales”.

Calendario de ejecución: Realizar el calendario de ejecución, mismo que deberá

estar establecido en su Programa Anual de Evaluación, a fin de atender la disposición Décima Quinta de los “Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Presupuestarios Municipales”.




307

Aspectos a Evaluar Periodicidad Formato de

Presentación

Publicación de los Resultados de las Evaluaciones y Personas que las realizan: Difundir los documentos y resultados de las evaluaciones aplicadas a los

programas presupuestarios en su página web, así como informar sobre las personas que las realizaron, con el objeto de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 79 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los “Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Presupuestarios Municipales”, específicamente en su Capítulo III, Disposición Décima Primera y el Capítulo X, Disposición Vigésima Cuarta, y en su caso Vigésima Quinta.

Anual (segundo trimestre)

Deberá estar disponible en

la Página Web de la entidad. Convenio para la Mejora del Desempeño y Resultados Gubernamentales:

celebrar el Convenio para la Mejora del Desempeño y Resultados Gubernamentales, que firmarán conjuntamente los sujetos evaluados con la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación, en coordinación con la Tesorería y la Contraloría Municipal, con el objeto de dar cumplimiento a los “Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Presupuestarios Municipales”, específicamente en su Capítulo IX, disposición Vigésima Tercera y el Capítulo X, disposición Vigésima Cuarta.

LINEAMIENTOS PARA LA ENTREGA DEL

INFORME MENSUAL MUNICIPAL 2020

Publicación en la página oficial del Órgano Superior de Fiscalización del

Estado de México febrero 2020

www.osfem.gob.mx

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