Metodologia para elaborar planes de negocio
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PREPARADO POR: Prof. Ing. MERCYLINO QUINTO LEUDO,Doctor Honoris Causa - LUZ
LUGAR: Asoc iac in Zuliana de Ciegos (AZC)
Maracaibo, 04 de junio, 2.014
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INTRODUCCIN
DIAGNSTICO PRELIMINAR
METODOLOGA Y ESQUEMA PARA LA ELABORACIN DEL
PLAN DE NEGOCIOS
1. Caracterizacin de la empresa
2. Descripcin del producto o servicio a ofertar
3. Plan de mercadeo o marketing
4. Plan de produccin
5. Plan de recursos humanos
6. Plan contable financiero
7. Sugerencias para el financiamiento del emprendimiento
EJEMPLO DE APLICACIN PRCTICA: AZC TORTASCASERAS Y ALGO MS.
CONTENIDO
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ESQUEMA DEL PLAN DE NEGOCIOSCAPTULO 1. CARACTERIZACIN DE LA EMPRESA.
1.1.- Nombre de la empresa.1.2.- Forma jurdica de la empresa1.3.- Filosofa de la empresa (Visin, Misin, Objetivos).1.4.- Equipo directivo.
CAPTULO 2. PRODUCTO O SERVICIO A OFERTAR.2.6. Caractersticas.2.7. Atributos.2.8. Beneficios.2.9. Diferenciacin.2.10. Precio.
CAPTULO 3. Plan de marketing.3.1.- Descripcin general del mercado meta.3.2.- Investigacin y Anlisis de mercado.3.3.- Anlisis FODA de nuestra empresa y de la competencia.3.4.- Acciones a tomar ante las debilidades y amenazas.3.5.- Definicin y estrategias de Producto.3.6.- Definicin y estrategias de Precio.3.7.- Definicin y estrategias de Plaza y Distribucin.3.8.- Definicin y estrategias de Promocin.3.9.- Proyecciones y tendencias de la demanda.
3.10.- Presupuesto estimado del plan de mercadeo.CAPTULO 4. Plan de produccin.
4.1.- Clarificacin de requerimientos de calidad para el producto o servicio.4.2.- Identificacin de proveedores.
4.3.- Identificacin de equipos e insumos a utilizar.4.4.- Definicin y diagramacin del proceso productivo del producto o servicio.4.5.- Disposicin de espacio fsico del rea productiva.4.6.- Identificacin de requerimientos de personal.4.7.- Identificacin de la necesidad de una pliza de seguro.4.8.- Proyecciones y tendencias de produccin.
4.9.- Presupuesto estimado del plan de produccin.CAPTULO 5. Plan de Recursos Humanos.
5.1.- Diseo del organigrama de la empresa.5.2.- Estimacin del capital humano a requerir en la empresa.5.3.- Diseo de los perfiles de competencias.5.4.- Modelo de capacitacin del personal.5.5.- Modelo de evaluacin del personal.5.6.- Modelo de seleccin y reclutamiento de personal.5.7.- Presupuesto estimado del plan de recursos humanos.
CAPTULO 6. Plan Contable Financiero.6.1.- Balance general.6.2.- Estado de resultado (Estado de ganancias y prdidas).6.3.- Punto de Equilibrio.6.4.- Indicadores financieros.
CAPTULO 7. Sugerencias para el financiamiento del emprendimiento
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APLICACIN PRCTICA DE LA METODOLOGA PARAELABORAR PLANES DE NEGOCIOS
La idea principal de esta seccin, es dar a los participantes de este curso talleruna aproximacin didctica de cmo realizar y/o aplicar los conceptos emitidos enel literal 18 del plan de negocios.
Para poder realizar un emprendimiento, es indispensable primero tener una ideade negocios, siendo el objetivo de esta, resolver un problema especfico a travsde un emprendimiento. En otras palabras, es indispensable la idea bsica de loque se quiere hacer, luego a esta idea es necesario convertirla en un tema deemprendimiento especfico, con un objetivo determinado y dirigida a un pblico pre
seleccionado / mercado.Para lograr lo anterior, se presentarn 3 etapas bien sencillas a saber:
1. Tener la idea de negocios
2. Someter el tema del emprendimiento bosquejado en la idea de negocios a los7 factores indispensables para evaluar la factibilidad del emprendimiento
3. Determinar el tiempo promedio de produccin de la unidad bsica delemprendimiento, el cual puede ser en horas, das, semanas o meses, y enfuncin de este parmetro relacionado con el tema anterior, determinar de
manera cualitativa el tamao del emprendimiento.A continuacin, empezaremos a desarrollar las tres etapas predeterminadasaplicndoselas simultneamente, a un emprendimiento hipottico denominado,Fabricacin de Tortas caseras.
El item 1 de la metodologa propuesta, queda explcito debido a que la idea bsicaes fabricacin de tortas, y el tema del emprendimiento sugerido ser fabricacinde tortas caseras / econmicas, y en nuestro caso especfico es dirigida al sectorescolar y restaurantes populares.
El segundo paso, ser someter este emprendimiento a los 7 factores bsicos que
estn implcitos en cualquier proceso productivo y a fin de hacerlo didctico ynemotcnico los llamaremos las 7M que debe cumplir nuestro proceso, y lascuales se explicarn brevemente a continuacin:
M1. Mano de Obra: protagonista indispensable en cualquier proceso productivo; ylo va a conseguir usted con varios nombres en la literatura, tales como: recursoshumanos, talento humano, capital humano o simplemente fuerza laboral.
M2. Materiales: Igual que en el caso anterior, tiene que tener la mente abierta paralos diferentes nombres que encontrar en este item, tales como: materia prima,
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insumos, consumibles. Es crtico que usted sepa que de este factor dependerfundamentalmente la calidad de su producto final
M3. Maquinaria: Tambin la puede conseguir, con el nombre de equipos,herramientas, instrumentos, utensilios, accesorios, pero independientemente delnombre que tenga, usted debe estar claro de la importancia de este factor, puesinfluye de una manera directa en el producto final y en la calidad del mismo.
M4. Mtodo o proceso de fabricacin: Tambin puede ser llamado proceso demanufactura, y este item no es otra cosa que el paso a paso que usted debeseguir, para obtener un producto con caractersticas constantes y que identifiqueno le den identidad a la imagen de su emprendimiento. En este factor va a jugar unpapel muy importante unas siglas que usted debe memorizar que se llama NPE,
en donde la N se refiere a las normas a utilizar siempre, la P se refiere al procesoo paso a paso a ser utilizado, y la E se refiere a las especificaciones que usteddebe cumplir siempre si quiere que su producto sea confiable, y que cumpla conlos estndares predeterminados. Estas siglas de NPE lo obliga a usted adems atener una ficha tcnica, de todos y cada uno de los productos que usted elabore,dndole as garanta que independientemente de quien est a cargo de laproduccin el producto ser siempre el mismo.
M5. Medio ambiente: Es decir, el sitio o lugar en donde se efecta elemprendimiento, que puede ser un taller, una fabrica, la cocina de su casa, un
anexo de la casa, etc. Lo importante es que este lugar en donde se desarrolla elemprendimiento, siempre se identificar con su emprendimiento, en otras palabrassi usted tiene all, una pastelera el olor caracterstico ser el de las tortas, pero siusted tiene una floristera el olor caracterstico ser el de las flores y assucesivamente, es decir, tu micro ambiente te dice de que se trata tuemprendimiento.
M6. Mercadeo o promocin: Es la manera como usted va a hacer llegar lainformacin al usuario final, proponiendo tres vas lgicas en la mayor parte de losemprendimientos, como son: la red, los volantes y el sistema boca odo.
M7. Mercado: Se refiere al pblico al cual est dirigido el producto final, en nuestrocaso especfico de las tortas, est dirigido a un pblico escolar con una recetanutricional
El tercer y ltimo paso se refiere al factor T, el cual es crtico pues unido a las 7Mnos d una idea general del tamao del emprendimiento, es decir, del mdulobsico que debemos nosotros tener en cuenta como una primera aproximacin anuestro plan de negocios.
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Todos estos tres pasos anteriores que acabamos de limitar son indispensables ysirven de materia prima para poder preparar nuestro plan de negocios, y se
caracterizan por su facilidad debido a que pueden ser realizados en un tiempomximo de 2 horas, y esbozado en una sola pgina tamao oficio, como se ver acontinuacin en el ejemplo didctico.
A continuacin se muestra una ficha resumida de nuestro emprendimiento,considerando los 7M + T:
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DIAGNSTICO PRELIMINAR AL PLAN DE NEGOCIOS
Ref. DESCRIPCIN OBSERVACIN
1 La idea del negocio
1.1 Idea General: Fabricacin de tortas Plan General
1.2 Objetivo General: Fabricacin de tortas caseras ----------------
1.3Objetivo Especfico: Fabricar tortas para el sector escolar yrestaurantes populares
Fcil de cumplir
2 7 Factores Claves
2.1
Mano de obra:a) Mano de obra directa: Pastelera y ayudantes,b) Mano de obra indirecta: Un vendedor y un
administrador
Fcil de conseguir
2.2Materiales (Materia Prima): Harina, Azcar, Leche,Huevos, Vainilla, Margarina; Material secundario:saborizantes, bicarbonato, cajas de despacho.
Se debe establecer unaestrategia para garantizar elabastecimiento en los nivelesque sean requeridos por elemprendimiento en susdiversas etapas.
2.3Maquinaria: a) Principales: Licuadora, Batidora, Horno,moldes. b) Secundarios: Bscula, utensilios de cocina.
Fcil de conseguir en elmercado y econmica
2.4
Mtodo o proceso de fabricacin: Los pasos bsicos ytradicionales para la fabricacin de la torta, es decir,preparacin de materia prima, licuar, batir, llenar losmoldes, hornear, deshornear, desmoldear y en casos
especficos adornar.
Pasos lgicos en funcin delNPE
2.5 Medio ambiente / sitio de trabajo: Una cocina de hogarPrimera etapa delemprendimiento
2.6Mercadeo o promocin:Red, Volantes, boca odo y visitasestratgicas a colegios y restaurantes.
Proceso tradicional
2.7Mercado: Colegios pblicos y privados y restaurantespopulares
Mercado abundante
3.
Tiempo unitario de fabricacin: Se considerarn aqu dosescenarios. Escenario 1: Fabricar 4 tortas por da paracompenetrarse con el mercado; en este caso especfico setrabajar en una casa de familia y no se requiere inversinespecial.
Empresa unipersonal, bajainversin
Escenario 2: Se buscar un punto de equilibrio que indiqueel mnimo nmero de tortas necesarias para que elemprendimiento sea econmicamente exitoso, y enfuncin de esto se determinar el volumen de produccin ycaractersticas econmicas del emprendimiento.
Pequea empresa (BancaPblica)
NOTA: toda esta informacin es materia prima indispensable para la realizacindel plan de negocios formal.
Su observacin y anlisis nos permitir conocer a priori los puntos crticos quetendr nuestro emprendimiento y decidir si continuar o cambiar a otra idea de
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negocio menos comprometida o menos compleja. En otras palabras, estediagnstico hace las veces de un tamizado de ideas tipo Fast Track.
Todo plan de negocio, debe considerar el literal 18 de la GUIA de "Metodologa eideas para la elaboracin de planes de negocio", el cual se transcribe acontinuacin:
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En primer lugar debe contener las siguientes tres partes:
CARATULA.
INDICE.
RESUMEN EJECUTIVO.
El resumen ejecutivo ofrece una impresin general y todo lo que un lectorpresionado por la falta de tiempo debe saber sobre su Plan de Negocio. Laclaridad y la facilidad para la comprensin resultan especialmente importantes. Elresumen es, por as decirlo, el boceto de nuestro proyecto; el Plan de Negocio esel dibujo definitivo.
Luego debe continuar con los siguientes 6 captulos, y un punto adicional sobre elfinanciamiento, que en este caso ser el aparte nmero 7:
1) Caracterizacin de la empresa.2) Descripcin del producto o servicio a ofertar.3) Plan de mercadeo o marketing.4) Plan de produccin.5) Plan de recursos humanos.6) Plan contable financiero.7) Sugerencias para el financiamiento del emprendimiento
A continuacin se muestra la estructura del captulo 1, Caracterizacin de la
empresa. . .
CAPTULO 1. CARACTERIZACIN DE LA EMPRESA.
1.1.- Nombre de la empresa.1.2.- Forma jurdica de la empresa (Compaa Annima, Sociedad Annima,
Cooperativa, Empresa de Produccin Social).1.3.- Filosofa de la empresa (Visin, Misin, Objetivos).1.4.- Equipo directivo.
El equipo directivo no se refiere a los accionistas sino a las personas que dirigirn
a la empresa, es decir, Presidente, Vice Presidente, etc, aunque en muchos casoslos accionistas forman parte del equipo directivo. . .
A continuacin se muestra la estructura del captulo 2, Producto o servicio aofertar. . .
CAPTULO 2. PRODUCTO O SERVICIO A OFERTAR.
2.11. Caractersticas. Es una descripcin del producto o servicio,incluyendo si es posible una representacin grfica.
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2.12. At ributos. Es lo que el cliente espera de un producto o serviciosuigeneris.
2.13. Beneficios. Es lo que el cliente recibe con nuestro producto oservicio, el cual debera cumplir las expectativas expresadas en Atributose inclusive ir ms all.
2.14. Diferenciacin . Son las ventajas competitivas y puntos de diferenciafavorables con respecto a los productos y servicios existentes en elmercado.
2.15. Precio. Precio al que se ofertara el producto o servicio, comparacincon los existentes, como se justifica y proyectar la acogida que recibir.
A continuacin se muestra la estructura del captulo 3, Plan de mercadeo o
marketing. . .
CAPTULO 3. Plan de marketing.
3.1.- Descripcin general del mercado meta.3.2.- Investigacin y Anlisis de mercado.3.3.- Anlisis FODA de nuestra empresa y de la competencia.3.4.- Acciones a tomar ante las debilidades y amenazas.3.5.- Definicin y estrategias de Producto.3.6.- Definicin y estrategias de Precio.3.7.- Definicin y estrategias de Plaza y Distribucin.3.8.- Definicin y estrategias de Promocin.3.9.- Proyecciones y tendencias de la demanda.3.10.- Presupuesto estimado del plan de mercadeo.
A continuacin se profundiza en cada uno de los componentes del plan demercadeo. . .
3.1.- DESCRIPCIN GENERAL DEL MERCADO META.
Se selecciona el grupo de clientes clientes objetivo, hacia el cual se dirige
nuestro producto o servicio, es decir, cuyas necesidades satisface mejor nuestroproducto. Ejemplo: Crema dental (Para tercera edad), Planes vacacionales (paranios entre 8 y 11 aos), Rodamientos (Para vehculos Toyota del ao 2009 enadelante), Gomas y estoperas (para vehculos americanos), Ascensores (Paradiscapacitados), Heladera y Postres (Para diabticos), Colchones MatrimonialesOrtopdicos (para parejas exigentes), Restaurant Internacional (Para huspedesdel hotel X). .
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3.2.- INVESTIGACIN Y ANLISIS DE MERCADO.
En esta fase nos familiarizamos con el mercado al que se dirige nuestra idea de
negocio, tanto los futuros clientes como los competidores. Deberemos hacer usode herramientas de investigacin y anlisis como encuestas, entrevistas,publicaciones de estadsticas, con el fin de determinar el volumen de mercado, elnivel de satisfaccin, la posible segmentacin del mercado, si la demanda estsatisfecha o insatisfecha, la ubicacin de la competencia, entre otros factores. .
3.3.- ANLISIS FODA DE NUESTRA EMPRESA Y LA COMPETENCIA.
Esto aclarar nuestra futura posicin y la de la competencia. Recordando que lassiglas de FODA, significan Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas. .
3.4.- ACCIONES A TOMAR ANTE NUESTRAS DEBILIDADES Y AMENAZAS.
Este punto es muy importante, ya que demuestra que no slo conocemos nuestrasdebilidades y amenazas, sino que adems estamos previendo las acciones atomar para evitarlas en un futuro o minimizar sus efectos negativos.
Esto le generar mucha confianza al posible inversionista, ya que de antemanoconoce la mayora de riesgos, puede calcularlos hasta cierto punto, y sabe cmoactuar en el momento en que se presenten. .
3.5.- DEFINICIN Y ESTRATEGIA DE PRODUCTO.Aqu se aprovecha para detallar el producto, y especificar las ventajascomparativas con la de la competencia, as como aquellas caractersticasespeciales que lo diferenciarn y lo harn elegible por el mercado objetivo. .
3.6.- DEFINICIN Y ESTRATEGIA DE PRECIO.
La definicin se refiere a que se debe expresar el precio definitivo del producto oservicio y/o la banda de precios segn el escenario posible.Esto debe estar soportado en el anlisis de mercado que se realizo en el punto
3.2. .
3.7.- DEFINICIN Y ESTRATEGIA DE PLAZA / DISTRIBUCIN.
El producto debe llegar al consumidor.Por qu va se le har llegar?.Cuntos clientes potenciales existen?.Se trata de compaas o particulares?.La distribucin la haremos nosotros o la contrataremos?.
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3.8.- DEFINICIN Y ESTRATEGIA DE PROMOCIN.
Nuestros clientes potenciales deben conocer la existencia de nuestro producto
antes de que ste pueda atraer su inters. Publicidad tradicional: peridicos, revistas, publicaciones, radio, tv. Mercadeo directo. Relaciones pblicas: artculos de prensa sobre nuestros productos. Exposiciones y ferias de muestras. Visitas a clientes. .
3.9.- PROYECCIONES Y TENDENCIAS DE LA DEMANDA.
Aqu se debe dar a conocer los resultados del estudio cuantitativo del punto 3.2,indicando como ser el crecimiento del mercado, y en general cmo evolucionareste. .
3.10.- PRESUPUESTO ESTIMADO DEL PLAN DE MERCADEO.
Ac se debe expresar los costos estimados del plan de mercadeo, tanto de laetapa de lanzamiento como la posterior, recordando que parte de este costo,sobretodo la etapa de lanzamiento, es dinero que se debe tener previo a lasprimeras obtenciones de ganancias, por lo cual forman parte de la inversin inicial,mientras que otra parte, ser sustentada por los ingresos generados por elnegocio. .
A continuacin se muestra la estructura del captulo 4, Plan de Produccin. . .
CAPTULO 4. Plan de produccin.
4.1.- Clarificacin de requerimientos de calidad para el producto o servicio.4.2.- Identificacin de proveedores.4.3.- Identificacin de equipos e insumos a utilizar.4.4.- Definicin y diagramacin del proceso productivo del producto o servicio.4.5.- Disposicin de espacio fsico del rea productiva.
4.6.- Identificacin de requerimientos de personal.4.7.- Identificacin de la necesidad de una pliza de seguro.4.8.- Proyecciones y tendencias de produccin.4.9.- Presupuesto estimado del plan de produccin.
A continuacin se profundiza en cada uno de los componentes del plan deproduccin. . .
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4.1.- ESPECIFICAR REQUERIMIENTOS DE CALIDAD.
Se debe investigar y luego especificar, todas las normas y procedimientos de
calidad asociadas al producto o servicio, incluyendo su proceso productivo. .
4.2.- IDENTIFICACIN DE PROVEEDORES.
Ac se deben especificar los proveedores disponibles, y preferiblemente debenser clasificados en primarios, secundarios y terciarios. Los primarios son losllamados proveedores oficiales, los secundarios servirn para cumplir con lotesextras que sobrepasen la capacidad del primario o en caso de que el primariofalle; y los terciarios nos dar la seguridad de siempre contar con la materia primaen caso extremo. .
4.3.- IDENTIFICACIN DE EQUIPOS E INSUMOS.
Adems de identificar, los equipos, herramientas e insumos, se debe indicarbrevemente el motivo de su seleccin.Se deben considerar factores, como costos, beneficios, alquiler o compra,durabilidad, garantas, disponibilidad de repuestos, eficiencia, entre otros. .
4.4.- DEFINICIN Y DIAGRAMACIN DEL PROCESO PRODUCTIVO.
Debemos describir detalladamente cmo ser el proceso productivo, y
representarlo grficamente en un diagrama de flujo de proceso. .
4.5.- DISPOSICIN DE ESPACIO FSICO DEL REA PRODUCTIVA.
Los inversionistas siempre querrn lograr el mximo potencial de un negocio, porello se debe prever el espacio necesario para expandir el rea productiva.Terrenos aledaos disponibles o con posibilidades de alquiler o compra paraexpandir el negocio siempre ser bien visto por el inversor. Ac se debe dejarclaro como estar organizada el rea productiva, incluye oficinas, baos, estar,depsito, ubicacin de maquinaria, vas de movimiento de proceso, puertas y
accesos al rea productiva, rea de despacho, entre otras. .
4.6.- IDENTIFICACIN DE REQUERIMIENTOS DE PERSONAL.
Ac se debe identificar y cuantificar el personal requerido para el rea productiva,especificando su profesin. .
4.7.- IDENTIFICACIN DE LA NECESIDAD DE UNA POLIZA DE SEGUROS.
Desde los seguros para accidentes laborales, hasta los seguros contra accidentescontra terceros, son necesarios en una empresa, el considerar esto en su plan de
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negocio, es una muestra ms de su meticulosidad en su elaboracin y transmitemayor seguridad y confianza al posible inversionista. .
4.8.- PROYECCIONES Y TENDENCIAS DE LA PRODUCCIN.
Se trata de proyectar como sern los niveles de produccin, los cuales debenguardar concordancia con la demanda del mercado, y la tendencia del incrementode la produccin. .
4.9.- PRESUPUESTO ESTIMADO DEL PLAN DE PRODUCCIN.
Este debe ser un presupuesto basado en las proyecciones de la produccin,donde se debe expresar todos los gastos productivos en los que se incurrirn
exceptuando la mano de obra. Materia prima. Insumos. Energa elctrica. Materiales de oficina. Mantenimiento de equipos e instalaciones. SHA. Otros servicios pblicos. .
A continuacin se muestra la estructura del captulo 5, Plan de recursos humanos.. .
CAPTULO 5. Plan de Recursos Humanos.
5.1.- Diseo del organigrama de la empresa.5.2.- Estimacin del capital humano a requerir en la empresa.5.3.- Diseo de los perfiles de competencias.5.4.- Modelo de capacitacin del personal.5.5.- Modelo de evaluacin del personal.
5.6.- Modelo de seleccin y reclutamiento de personal.5.6.1.- Instrumento de seleccin y reclutamiento.5.6.2.- Aviso en prensa.
5.7.- Presupuesto estimado del plan de recursos humanos.
A continuacin se profundiza en cada uno de los componentes del plan derecursos humanos. . .
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5.1.- DISEO DEL ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA.
Al elaborarlo se debe evitar la verticalidad y orientarse en lo posible hacia la
horizontalidad con el fin de disminuir la burocracia. .
5.2.- ESTIMACIN DEL CAPITAL HUMANO A REQUERIR EN LA EMPRESA.
Se debe especificar detalladamente los recursos humanos para el funcionamientode la empresa, incluye personal administrativo, de limpieza, de mantenimiento yde produccin, especificando sus profesiones y experiencia requerida. .
5.3.- DISEO DE LOS PERFILES DE COMPETENCIAS.
Los perfiles deben estar definidos alrededor de los siguientes factores:
Logro y accin. Se hace referencia a Motivacin por el logro,Preocupacin por el orden y la calidad, Iniciativa, y Bsqueda deinformacin.
Ayuda y serv ic io . Se refiere a: la sensibilidad interpersonal, y orientacindel servicio al cliente.
Influencia. Se refiere a: Conocimiento organizativo, impacto e influencia, yConstruccin de relaciones.
Gerenciales. Hace referencia a: Desarrollo de personas, direccin depersonas, Trabajo en equipo y cooperacin, y Liderazgo.
Cognoscitivas. Se refiere a: Pensamiento analtico, Pensamientoconceptual, y Conocimiento y experiencia.
Eficiencia Personal. Hace referencia a: Autocontrol, Confianza en smismo, Comportamiento ante el trabajo, y Compromiso organizacional. .
5.4.- MODELO DE CAPACITACIN DEL PERSONAL.
Se debe tener de antemano planes de capacitacin para preparar el material,como por ejemplo en el uso y mantenimiento de maquinaria nueva, atencin alcliente, etc. .
5.5.- MODELO DE EVALUACIN DEL PERSONAL.
El personal a ser contratado debe ser evaluado previamente, de manerasistemtica, lo cual implica el uso de un formato pre diseado. En esta seccin sedeben mostrar algunos de los formatos realizados. .
5.6.- MODELO DE SELECCIN Y RECLUTAMIENTO DEL PERSONAL.
Instrumento de seleccin y reclutamiento. Aviso en prensa. .
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5.7.- PRESUPUESTO ESTIMADO DEL PLAN DE RECURSOS HUMANOS.
Aqu se deben incluir todos los gastos que por concepto de personal, se deben
cubrir durante el lapso del proyecto. Es muy importante sobre todo el periodoprevio a la generacin de ingresos, ya que esos gastos formarn parte del capitalde trabajo que est incluido en la inversin inicial. .
A continuacin se muestra la estructura del captulo 6, Plan contable financiero. . .
CAPTULO 6. Plan Contable Financiero.
6.1.- Balance general.6.2.- Estado de resultado (Estado de ganancias y prdidas).
6.3.- Punto de Equilibrio.6.4.- Indicadores financieros.
CAPTULO 7. Sugerencias para el financiamiento del emprendimiento
Si la inversin del emprendimiento es igual o inferior a 10 salarios mnimos (40.000 BsF),es conveniente realizar este emprendimiento con medios propios, lo cual facilita el iniciode inmediato de la actividad.
En todo caso, es aconsejable emitir acciones que permita a los socios de la AZC seraccionista de los diferentes emprendimientos, y en todos los casos se sugiere que estasacciones, tengan un valor nominal de 100 BsF, facilitando as el incentivar a nuestros
miembros.En todos los emprendimientos es aconsejable que la AZC sea el accionista mayoritario,para as tener un control de estas acciones y preservar la imagen institucional y darsolidez ante las entidades financieras.
La inversin total requerida del proyecto, siempre est compuesta de una parte tangible yuna parte intangible, entendindose como tangible todo aquello que se puede palpar, talcomo equipos, herramientas y aporte monetario, mientras que lo intangible corresponde ala idea del negocio y el desarrollo del plan de negocios.
Ahora bien, tomando en cuenta que el Plan de Negocios y la idea tienen un valor
intangible, este valor se definir como el 11,11% de la inversin tangible requerida delemprendimiento, o lo que es lo mismo el 10% de la inversin total del proyecto, por lo quecomo incentivo a los miembros denominado grupo promotor, es decir, aquellos que tieneno tuvieron la responsabilidad de elaborar el plan de negocios y ser los responsables de supuesta en marcha, le corresponder el 10% de las acciones, es decir, sernautomticamente accionistas del respectivo emprendimiento a travs de su aporteintangible, Por ejemplo: Si el capital lquido requerido del emprendimiento es de 40.000BsF, el valor intangible del Plan de Negocios es de (40.000 x 11,11% = 4.444,44 BsF) yel valor total de la inversin del emprendimiento, es decir, tangible ms intangible es de44.444,44 BsF, de los cuales el 10%, es decir, 4.444,44 BsF corresponden al equipo
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promotor por el slo hecho de haber desarrollado el plan de negocios, lo cual no limita alequipo promotor de hacer aportes monetarios voluntarios para lograr una mayorparticipacin accionaria en el emprendimiento.
Nota final: Esta es una sugerencia que puede ser ratificada por la junta directiva dela AZC, pues sobre ella recae la principal responsabilidad de todos losemprendimientos, y estas sugerencias son vlidas para los emprendimientos hasta10 salarios mnimos. Cuando el emprendimiento sea mayor a 10 salarios mnimosse llegar a un entendimiento con el grupo promotor, con la asesora de uneconomista.
A continuacin aplicaremos este formato a nuestro
emprendimiento denominado, Fabricacin de Tortas
Caseras.
Partiremos de las siguientes premisas:
Sobre la base del curso-taller se ha decidido que esta micro empresatendr como sede oficial, la AZC y trabajaremos 1 persona a tiempo
completo y 3 personas a medio tiempo a partir de la 1pm, para no
interrumpir las labores cotidianas de la preparacin de alimentos de la AZC.
Los trabajadores seran los siguientes: 1 Coordinadora de Pastelera, 2
ayudantes, a medio tiempo. El encargado de compras, ventas y distribucin
que trabajar a tiempo completo, y el cual debe ser vidente.
Entre las funciones de los ayudantes de cocina, est a su vez la fabricacin
de las cajas para la distribucin.
Cmo el horno tiene capacidad para 5 tortas y en funcin de la experiencia
del personal de cocina de la AZC, slo se requiere de 1 hora para el
horneado de tortas de 1 Kg, por lo tanto en esta primera etapa, mientras
consolidemos el mercado, slo se harn 1 horneado al da, durante los 5
das de la semana, de 5 tortas por horneada, lo cual nos reportara 25 tortas
semanales; siendo nuestra capacidad mxima de 4 horneadas por da, es
decir, 20 tortas diarias o 100 tortas semanales. En otras palabras
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Aplicacin
prctica
de
la
Metodologa
para
la
elaboracin
de
Planes
de
Negocio
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iniciaremos trabajando slo al 25% de nuestra capacidad productiva. Y
sobre estos clculos haremos la primera etapa. En funcin del mercadeo
preliminar, hemos predeterminado que las tortas mas apetecidas son: latorta amarilla (bsica), de chocolate, de tres leches y quesillo, pero
iniciaremos la primera etapa slo con la torta bsica. La Coordinadora de
Panadera tendr un 20% adicional al salario bsico, e igual sucede con el
joven vidente encargado de compras, ventas y distribucin. Otra
consideracin importante, es que por el uso de las instalaciones de la AZC
y el apoyo en el rea administrativa, se le dar una compensacin
econmica equivalente a medio salario mnimo a nuestra asociacin.
Se propone en esta primera etapa, que como incentivo de ventas para losmiembros de la AZC que logren la colocacin de nuestras tortas en el
mercado, dar un 5% del valor total de la venta del producto.
Como valor agregado de estos emprendimientos, la AZC se los
ofrecer a las ot ras asociaciones a nivel nacional, usando el concepto
de alianza estratgica, que en nuestro caso, significara tener una
participacin accionaria del 10% de dichos emprendimientos.
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CAPTULO 1. CARACTERIZACIN DE LA EMPRESA.
1.1.- Nombre de la empresa:
AZC TORTAS CASERAS Y ALGO MS
1.2.- Forma jurdica de la empresa.
Empresa de Produccin Social, por ser la que ms se ajusta a nuestro aspecto social, o la
que el asesor legal estime ms idneo.
1.3.- Filosofa de la empresa (Visin, Misin, Objetivos).
Visin: ser la mejor opcin en tortas, innovando continuamente los sabores, diseos y
decoraciones, para satisfacer nuestros objetivos de preferencia, rentabilidad ycrecimiento, con un claro compromiso de mejoramiento continuo en toda nuestra
actividad.
Misin : Como empresa productora y comercializadora de tortas, ofrecemos servicio y
garanta con un alto concepto de calidad, reflejado en el respeto por nuestros clientes y
colaboradores.
Garantizamos confiabilidad de los productos que procesamos y distribuimos, apoyados
con una continua asesora que asegura una mayor productividad y optima elaboracin de
los mismos.
Objetivo General:
Producir y comercializar productos de pastelera (Tortas y Ponqus).
Objetivos Especficos:
Elaborar un producto que capte la atencin de los posibles consumidores.
Producir tortas y ponqus, de alta calidad, exquisito sabor y menor costo con
el propsito de establecernos en el mercado.
Dar a conocer las ventajas que ofrece la materia prima que utilizamos con
respecto a los productos elaborados con esta. Innovar con diseos acordes a las preferencias dentro del mercado.
Un objetivo importante para nosotros es servir de punto de referencia para
nuestra comunidad no slo de la AZC sino de la regin zuliana.
1.4.- Equipo directivo.
Los mismos accionistas y trabajadores. Socio 1, Socio 2 y Socio 3.
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CAPTULO 2. PRODUCTO O SERVICIO A OFERTAR.
2.1. Caractersticas.
Producimos tortas y ponqus para todo tipo de celebraciones, elaboradas con el masavanzado control de higiene, calidad y tecnologa en diseo y manufactura; utilizandocomo materia prima bsica harina, con diseos innovadores acordes a cada celebracin,con acabados impecables permitiendo as una plena satisfaccin de nuestros clientes.Creamos productos con garanta, calidad tamao y frescura ideal para la aceptacin total.
2.2. Atributos.
Los clientes esperan un producto de alta calidad, caracterizado, por buen sabor, buenolor, buena presentacin, un costo razonable y las mayores medidas higinicas en suproceso de elaboracin, con cumplimiento de los tiempos de entrega fijados.
2.3. Beneficios.Adems de cumplir con los normales expectativas de los clientes, ofreceremos en lamedida de lo posible, lograr record en los tiempos de entrega, as como una presenciaempresarial de nuestro equipo que ser reflejada en todas nuestras actividades depromocin y despacho, y ofreceremos una pgina Web, o uso de las redes sociales, parafacilitar un catlogo de nuestros productos y ofrecer un canal adicional para la toma depedidos de nuestros clientes.
2.4. Diferenciacin.
La principal diferencia al comercializar nuestros productos es ofrecer la oportunidad deapoyar una empresa liderada por personas con discapacidad visual, lo cual resulta en unasatisfaccin personal para los clientes, sin embargo no slo esa ser la diferencia,adems la imagen empresarial y de pulcritud har saber a nuestros clientes los niveles dehigiene con los cuales se elaboran nuestros productos, sin necesidad de acceder anuestra cocina. Por otra parte, seremos vistos como un ejemplo para la sociedad.
2.5. Precio.
Dado a nuestros bajos costos fijos, y sistema productivo podemos ofrecer un productoentre el 10 y el 20% por debajo del estndar tradicional, para lo cual se espera una buenaacogida y una rpida introduccin en el mercado.
CAPTULO 3. Plan de marketing.
3.1.- DESCRIPCIN GENERAL DEL MERCADO META.
Se ha estipulado dos mercados objetivos, siendo el primero de ellos el rea derestaurantes y el segundo los cafetines escolares.El primer segmento referido a los restaurantes, persigue limitar la variedad de productosofrecidos con el fin de lograr una estandarizacin de los mismos, adems de darle cabidaen comercios de alto consumo de postres.
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El segundo segmento referidos a los cafetines escolares, persigue impulsar la venta engrandes volmenes de la torta bsica, la cual adems pudiera llevar una receta especialque coadyuve a complementar la alimentacin de los escolares.
3.2.- INVESTIGACIN Y ANLISIS DE MERCADO.
La investigacin realizada en esta rea es superficial, y dado que el volumen deproduccin no es industrial, su colocacin en el mercado representar muy pocadificultad. Adems la segmentacin de mercado propuesta nos ofrece un gran potencialpara la colocacin de los productos en dichas reas, en las cuales no existen unacantidad apreciable de empresas satisfaciendo estos requerimientos especficos.
3.3.- ANLISIS FODA DE NUESTRA EMPRESA Y LA COMPETENCIA.
NUESTRO FODA: FORTALEZAS: Somos una empresa paradigmtica que ayuda a vencer barreras a las
personas que ven obstculos. Nuestro compromiso e impetu por vencer las barreras yobstculos. La baja inversin. La disponibilidad de recursos humanos. El apoyogubernamental a travs de la banca social, a estos emprendimientos a personas condiscapacidad de cualquier tipo. El apoyo moral de nuestros compaeros de la AZC.
OPORTUNIDADES: Cubrir una debilidad aceptable en los seres humanos, en el reade los dulces y postres, que en nuestro caso tendramos moral de usar productos queminimicen el efecto negativo de las caloras.
DEBILIDADES: El bajo presupuesto con el que se cuenta, no se cuenta con SEDEpropia, no se tiene capacidad en un principio para cubrir altos pedidos.
AMENAZAS: La dificultad de conseguir la materia prima.
FODA DE LA COMPETENCIA:
FORTALEZAS: Son empresas constituidas con alto prestigio e imagen OPORTUNIDADES: Puede atender sectores privilegiados tanto en volumen, como en
condiciones de financiamiento. DEBILIDADES: Estructura de costos alta y poco flexible. No presentan un mercado
segmentado o especializado. AMENAZAS: La dificultad de conseguir la materia prima. La inseguridad por ser
considerados personas de altos recursos, candidatos a la extorsin y secuestro.
3.4.- ACCIONES A TOMAR ANTE NUESTRAS DEBILIDADES Y AMENAZAS.Nuestras acciones a tomar estarn basadas en funcin de la intensidad en que sepresenten, y que para la primera etapa se estima que sean de muy baja intensidad. Porejemplo, si se requiere un crecimiento no esperado desarrollaremos la habilidad paramodificar y presentar ante una entidad financiera un plan de negocios para conseguir losfondos necesarios.
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3.5.- DEFINICIN Y ESTRATEGIA DE PRODUCTO.
Le ofreceremos a nuestros clientes un producto de alta calidad caracterizado por buen
sabor, buen olor, buena presentacin, un costo razonable, cumplimiento de los tiempos deentrega fijados, y las mayores medidas higinicas en su proceso de elaboracin reflejadosa travs de una presencia empresarial pulcra de nuestro equipo en todas nuestrasactividades de promocin y despacho. La principal diferencia al comercializar nuestrosproductos es ofrecer la oportunidad de apoyar una empresa liderada por personas condiscapacidad visual.
3.6.- DEFINICIN Y ESTRATEGIA DE PRECIO.
Nuestros precios estarn siempre ubicados entre el 80 y 90% de los precios de lacompetencia, principalmente soportados por nuestros bajos costos fijos, lo cual nos
permitir captar el mercado sin mayor dificultad.
3.7.- DEFINICIN Y ESTRATEGIA DE PLAZA / DISTRIBUCIN.
Los potenciales clientes sern un grupo pre seleccionado de restaurantes y colegios de laciudad, a los cuales se les har llegar las tortas a travs de un servicio de despacho subcontratado, pero con el compromiso de investir una imagen corporativa que nosrepresente.
3.8.- DEFINICIN Y ESTRATEGIA DE PROMOCIN.
La promocin de nuestros productos se har a travs de tres vas a saber: por la interneta travs de la Web o redes sociales, visitas a clientes y promocin boca a odo.
3.9.- PROYECCIONES Y TENDENCIAS DE LA DEMANDA.
El punto anterior nos dar la idea de la tendencia de la demanda para tomar la decisinadecuada, sin embargo estamos seguros que con la introduccin de nuestros elementosdiferenciadores, la demanda se incrementar satisfactoriamente permitiendo a futuroexpandir escalonadamente el negocio.
3.10.- PRESUPUESTO ESTIMADO DEL PLAN DE MERCADEO.La principal inversin en esta rea ser de tiempo, ya que los medios elegidos para lapromocin son gratuitos en nuestra etapa de inicio, pues el uso de las redes sociales norepresentan costos sino inversin de tiempo en su configuracin y diseo, las visitas anuestros potenciales clientes, quizs signifiquen gastos en transporte y volantespublicitarios, y la promocin de boca a odo, es gratuita. Se estima que el gasto enmercadeo es de 2.000 BsF.
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CAPTULO 4. Plan de produccin.
4.1.- ESPECIFICAR REQUERIMIENTOS DE CALIDAD.Para lograr la calidad esperada, se tomar en cuenta los reglamentos sanitarios, recetascertificadas por nutricionistas y la informacin especializada en el rea de repostera.
4.2.- IDENTIFICACIN DE PROVEEDORES.
Los proveedores primarios sern los supermercados y las tiendas especializadas derepostera, mientras los secundarios seran los revendedores.
4.3.- IDENTIFICACIN DE EQUIPOS E INSUMOS.
Para nuestro negocio se utilizarn los equipos tradicionales, los cuales son: horno,batidoras, licuadoras, utensilios de medida, balanzas, herramientas y utensilios dedecoracin, y moldes. Sern de uso domstico propio.
4.4.- DEFINICIN Y DIAGRAMACIN DEL PROCESO PRODUCTIVO.
El proceso est definido por las siguientes etapas:
1) Recepcin y almacenamiento de la materia prima: Se inicia con la recepcin demateriales y su posterior estudio para verificar que cumplan con las especificacionesde calidad. Los ingredientes como la harina y el azcar son almacenados en bultos de
10 kg, mientras que los de menor volumen se almacenan en cajas o bolsas mspequeas.
2) Pesaje y/o volumetra y: Los componentes requeridos para elaborar la masa sonpesados en recipientes de acero inoxidable o plstico colocados sobre una balanza.La calidad de la torta depender ampliamente del correcto balance de loscomponentes de la masa: harina, azcar, mantequilla, leche, vainilla y huevos.
3) Mezclado: Una vez pesados los componentes se mezclan para formar la masa.Primero se adiciona el azcar y la mantequilla en el recipiente y se baten con unabatidora, luego se adicionan los huevos y finalmente se incorpora la harina. Para unaadicin ms fcil de la mantequilla, sta se puede calentar a una temperatura de 30 a40C.
Despus de que todos los ingredientes han sido adicionados se realiza una agitacin por10 minutos, cuyo objetivo es la incorporacin de burbujas de aire a la mezcla para darleuna Consistencia elstica, lo cual define la textura de la torta.El bicarbonato de sodio da una textura suave a la masa adems de formar dixido decarbono para darle volumen. La harina debe poseer protenas mnimo del 7 % y no mayordel 9% en base seca lo cual le confiere a la torta la dureza y Consistencia requerida.
4) Moldeado: El molde de la torta previo a verter la masa dentro de l, debe serpreparado, formando dentro de l una pelcula que facilite su desmoldeo. Estapreparacin consiste en untar toda su parte interna con mantequilla, y luego verter unpoquito de harina dentro del mismo, para entonces agitar el molde y lograr que laharina se adhiera en toda su superficie interna. Una vez preparado el molde y la masa,
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la masa se debe verter dentro del molde, y agitar brevemente para lograr unahomognea distribucin de la masa en todo el molde.
5) Horneado: En el horneado los moldes ingresan al horno donde se someten atemperaturas superiores a los 350 F (175C) e inferior a 400 F (200 C), por untiempo de 60 a 90 minutos para formar la torta, lo cual ser afinado por la prctica.Durante este tiempo adems se da volumen a la masa y los almidones adquieren unaconsistencia dura caracterstica de las tortas. Sin embargo, la torta se considera quese ha horneado adecuadamente cuando supera la prueba emprica de coccin, la cualconsiste en introducir un objeto largo, fino y/o delgado (por ejemplo un punzn o uncuchillo) en el medio de la torta hasta tocar el fondo del molde, y al sacarlo debeobservarse limpio, es decir, que no se le haya adherido parte de la masa de la torta; sisale limpio se considera superada la prueba, sino debe dejarse por unos minutos msy volver a aplicar la prueba. Esta prueba en ningn caso se debe hacer antes de losprimeros 45 minutos de horneado, porque se corre el riesgo de interrumpir la reaccinque le confiere la resistencia a la torta. NOTA: Todos los hornos de procedencianorteamericana vienen en F, es decir, grados Fahrenheit.
6) Enfriado: El enfriado se realiza al colocar el molde en una superficie de la cocina,permitiendo el intercambio de calor entre la torta y el ambiente antes deldesmoldeado. El enfriado es importante para permitir la manipulacin de la torta yaque al enfriarse se reducen las posibilidades de que pierda su forma al desmoldearse.
7) Desmoldeado: En esta etapa se retira el molde donde est contenida la torta parapoder proceder a la adicin de nevado; se realiza dando una vuelta al molde,dejndolo boca abajo, para as desprender la torta. En casos donde se presente ladificultad para desmoldear, se puede ayudar introduciendo una paleta fina o cuchilloentre la torta y el molde, y recorrer con la misma todo el borde de la torta,posteriormente al voltear el molde se le pueden dar pequeos golpes alrededor y en la
parte superior del molde para inducir el desprendimiento de la torta. Con la prctica seva adquiriendo experticia, sobre todo en el tiempo de coccin.
8) Almacenamiento: Las tortas una vez enfriadas, se pueden adornar y a continuacinempacar, es decir, guardar en sus respectivas cajas o trocear para ser guardada enpequeos empaques, para proceder a su despacho.
A continuacin el diagrama del proceso:
4.5.- DISPOSICIN DE ESPACIO FSICO DEL REA PRODUCTIVA.
Se encuentra dividida en cinco zonas:
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Zona 1: Inventario, donde se recibe la harina de trigo y se toman muestras para verificarsus condiciones para el procesamiento, adems se almacena cuando se requiera.Zona 2: all se realiza el pesaje de los ingredientes, la mezcla el moldeado y el horneado
de las tortas.Zona 3: en esta rea se realiza el enfriamiento de las tortas.Zona 4: es el rea de desmoldeado de las tortas y adicin de la cubierta.Zona 5: es la ltima rea donde se ubican las tortas listas para ser despachadas.
4.6.- IDENTIFICACIN DE REQUERIMIENTOS DE PERSONAL.
Para este negocio se requiere un jefe de la unidad de tortas, cuya principal caractersticases que tenga experiencia en la preparacin de tortas o que se le pueda formar en estarea. Tambin se requiere un ayudante, encargado de mantener limpias las reas deproduccin, almacn, venta y despacho, adems de apoyar en el proceso productivo, elcual debe estar en la capacidad de reemplazar al jefe de la unidad, cuando esta falte.
4.7.- IDENTIFICACIN DE LA NECESIDAD DE UNA POLIZA DE SEGUROS.
En este caso no se requiere un seguro empresarial, pero se recomienda que cadapersona disponga de un seguro personal.
4.8.- PROYECCIONES Y TENDENCIAS DE LA PRODUCCIN.
En funcin del resultado del primer trimestre decidiremos la poltica de crecimiento yevolucin de la unidad de produccin.
4.9.- PRESUPUESTO ESTIMADO DEL PLAN DE PRODUCCIN.El volumen de produccin en un principio se encuentra limitado por la capacidad decaptacin de mercado, por lo que en inicialmente se harn 5 tortas diarias o 25 tortassemanales :
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MATERIA PRIMA:
DESCRIPCINCONSUMO
COMPRA SEMANALCOSTO COSTO
UNITARIO SEMANAL UNITARIO SEMANALMantequilla 200 gr 5 Kg 10 envases de 500 gr 35 350
Azcar 200 gr 5 Kg 5 paquetes de 1Kg 30 150
Huevos 4 100 3 cartones 110 330
Harina leudante 250 gr 6,25 Kg 7 paquetes de 1Kg 35 245
Leche entera250 cc
800 gr1 paquete de leche enpolvo de 1Kg 80 8032 gr
Vainilla1 cucharadita
125cc1 frasco de esenciade 220cc 8 85cc
Caja de cartn(Fabricacin propia) 1 25 25 cajas 30 750
TOTAL 1.913 BsF
TRANSPORTE (Compras, Promocin y Distribucin):
Semanal: 250 BsF
MATERIAL PUBLICITARIO:
Semanal: 250 BsF
UNIFORMES:Cmo en un principio la persona que estar en contacto directo con los clientes ser elmensajero, el mismo deber llevar un atuendo o uniforme que refleje la identificacin de laempresa. Esto estar constituido por dos chalecos, y un carnet de identificacin, que seestima un costo de 1000 BsF, los cuales debern ser repuestos cada 6 meses o 26semanas, es decir, que aunque el uniforme representa una inversin inicial de 1000 BsF,este alcanzar para la produccin y distribucin de 390 tortas, lo cual significa que a cadatorta se le debe recargar un costo de 1000 / 390 = 2,6 BsF por concepto de reposicin deuniforme.
MANTENIMIENTO Y DEPRECIACIN DE EQUIPOSYa que los equipos y herramientas son de uso domstico y no de uso industrial, sudurabilidad muy probablemente sea afectada por el uso intensivo que se les dar, y se hahecho un estimado de que los equipos tendrn suficiente durabilidad para alcanzar las200 Tortas. Por ello se hace necesario recuperar el valor de compra de los equipos cada200 tortas. Como este costo est directamente vinculado al valor de compra de losequipos, es necesario especificar y/o conocer el precio de compra en el mercado deequipos similares a los nuestros. Para nuestro caso son los siguientes:
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EQUIPOPRECIO DECOMPRA
RECARGO PORTORTA
Tazas, cucharas y balanzas de medida 2000 BsF 10 BsFBatidora 2000 BsF 10 BsFMoldes 300 BsF 1,5 BsFLicuadora 1500 BsF 7,5 BsF
TOTAL 5.800 BsF 29 BsF
Entonces, en una semana el costo por mantenimiento y depreciacin de equipos ser de:725 BsF, que no representan un desembolso de efectivo como parte de compras y/oinversin, pero si debe ser considerado como componente del costo de las tortas, a finesde apartarlo y guardarlo en un fondo separado, para poder reponer los equipos averiados.
Presupuesto semanal de produccin: 2.413 BsF (3.140,6 BsF si se incluye el costo dedepreciacin de equipos y mantenimiento, y reposicin de uniforme).
CAPTULO 5. Plan de Recursos Humanos.
5.1.- DISEO DEL ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA.
La parte administrativa de la empresa ser llevada por un convenio de asistencia tcnicacon la AZC, para las actividades administrativas. Se estima que esto representar un 5%de la utilidad de la empresa.
5.2.- ESTIMACIN DEL CAPITAL HUMANO A REQUERIR EN LA EMPRESA.
Para este negocio se requiere un jefe de la unidad de tortas, cuya principal caractersticases que tenga experiencia en la preparacin de tortas o que se le pueda formar en estarea.
Tambin se requiere un ayudante, encargado de mantener limpias las reas deproduccin, almacn, venta y despacho, adems de apoyar en el proceso productivo, elcual debe estar en la capacidad de reemplazar al jefe de la unidad, cuando esta falte.
Adicionalmente se har necesario una persona que cubra los cargos de Representante de
ventas y Encargado de compras, esta persona trabajar de tiempo completo, de maneraque en la maana se dedicar a las compras, publicidad y promocin, mientras que por latarde se dedicar al despacho de tortas. Esta persona debe tener una formacin mnima anivel de T.S.U en reas tales como mercadeo, administracin, informtica, y por supuestodebe ser vidente.
5.3.- DISEO DE LOS PERFILES DE COMPETENCIAS.
Deben ser personas pro activas, emprendedoras y visionarias.
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5.4.- MODELO DE CAPACITACIN DEL PERSONAL.
Haremos convenios especficos con el INCES
5.5.- MODELO DE EVALUACIN DEL PERSONAL.
La actividad de seleccin y evaluacin del personal ser cubierta por la AZC.
5.6.- MODELO DE SELECCIN Y RECLUTAMIENTO DEL PERSONAL.
Esto ser cubierto por la AZC.
5.7.- PRESUPUESTO ESTIMADO DEL PLAN DE RECURSOS HUMANOS.
CARGO DEDICACIN SUELDOMNIMO
BENEFICIOS33%
CESTATICKET
TOTAL BsFMES
BsFSEMANAL
Coordinadora dePastelera
1/2 tiempo 1.962 647,46 300 2.909,46 727,36
Ayudante 1 1/2 tiempo 1.635 539,55 300 2.474,55 618,64
Ayudante 2 1/2 tiempo 1.635 539,55 300 2.474,55 618,64
Representante de ventas /Encargado de compras
Tiempocompleto
3.924 1.294,92 600 5.818,92 1.454,73
Administrativo de AZC 1/2 tiempo 1.962 --- --- 1.962 BsF 490,5
TOTAL 11.120 3.021,48 1.500 15.639,48 3.909,87
Adicionalmente, al Representante de ventas recibir un 10% de las utilidades de lasventas, como un incentivo a las ventas y uso de su vehculo, lo cual se le cancelar alfinal de mes.
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CAPTULO 6. Informacin Econmica - Financiera
6.1.- Inversiones.
Concepto MontoEstado de
disponibilidadTOTALES
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 7.300Tazas, cucharas y balanzas demedida
2.000 Por procurar
Batidora 2.000 Disponible6 Moldes 1.800 Por procurarLicuadora 1.500 DisponibleUNIFORMES 1.000 Por procurar 1.000MERCADEO Y PUBLICIDAD 2.000 Por procurar 2.000
CAPITAL DE TRABAJO 12.145,74Materia prima (2 semanas) 3.826 Por procurarMano de obra (2 semanas) 7.819,74 Por procurarTransporte (2 semanas) 500 Por procurar
TOTAL 22.445,74Inversin en equipos ya disponibles 3.500
Capital adicional requerido 18.945,74
6.2.- Anlisis de costo unitario.
Basado en un periodo de dos semanas, en el cual se deben producir 50 tortas, los gastosson los siguientes:
CONCEPTOQUINCENAL (50
TORTAS)UNITARIO %
Materia prima 3.825 76,5 27,1%Mano de obra 7.819,74 156,4 55,2%Transporte 500 10 3,5%Depreciacin y Mantenimiento 1.450 29 10,2%Depreciacin de uniforme 78 1,6 0,5 %Publicidad 500 10 3,5 %
14.172,74 BsF 283,5 BsF 100%
6.3.- Definicin de precio de venta.
El fin perseguido es que la empresa perciba como utilidad final, el 30% del costo unitarioel cual es de 283 BsF, despus de pagar impuestos y bonificaciones. Para esto el preciomnimo de venta al pblico debe ser de 425 BsF ya incluido IVA, que es equivalente al150% del costo unitario, pero al revisar los clculos, se observa que la utilidad por tortaque percibe la empresa es de 86,41 BsF, que representa el porcentaje perseguido del30% del costo unitario.
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Se entienden por costos fijos, aquellos costos que no dependen del volumen deproduccin, es decir, que sin importar si se produce mucho o nada, hay que cubrirlos.Usualmente en este tipo de costos se encuentran alquileres, pago de servicios, mano de
obra, publicidad, pago de intereses de financiamiento, entre otros.
Se entienden por costos variables, aquellos costos que dependen estrictamente delvolumen de produccin, tales como materia prima, depreciacin de equipos, subcontrataciones para servicios relacionados con la produccin, entre otros.
El punto de equilibrio se calcula con la siguiente formula:
PTO DE EQ. = COSTOS FIJOS / (PRECIO - COSTOS VARIABLES)
En esta ecuacin el precio a considerar es sin IVA
En nuestro caso, para un horizonte de 1 mes, tenemos que los costos fijos son de 17.795
BsF, mientras que nuestro costo variable (por torta) es de 105,5 BsF y el precio de ventasin IVA es de 379,46 BsF, de esta forma nuestra frmula es la siguiente:
PE = 17.795 / (379,46 - 105,5) = 64,95 ==> 65 tortas mensuales, o 33 tortas quincenales,o 17 tortas semanales o 4 tortas diarias.
CAPTULO 7. Sugerencias para el financiamiento del emprendimiento
En este caso especifico de AZC Tortas Caseras, la inversin tangible que nos permitetener una holgura de un mes, fue calculada en 22.445,74 BsF (Ver tabla de inversiones enpunto 6.1), de manera que la inversin intangible es de 22.445,74 x 11,11% = 2.493,97
BsF, y finalmente la inversin total del proyecto es de 24.939,71 BsF que para efectosprcticos lo llevaremos a 25.000 BsF, y por lo tanto se emitirn 250 acciones a 100 BsFcada una, de esta manera estaramos democratizando el emprendimiento, puespermitiramos que muchos miembros de nuestra AZC se hagan accionistas en esteemprendimiento. Otra alternativa, menos democrtica es emitir slo 10 acciones de 2.500BsF cada una; su ventaja sera que permitira tomar decisiones mucho ms rpido, yconformar la compaa con bastante celeridad.
Queda en manos de la Junta Directiva de la AZC, tomar la decisin que estime msconveniente, si realmente estamos interesados en que nuestra asociacin entre al mundodel emprendimiento.
Para finalizar se enfatiza nuevamente que en todos los emprendimientos liderados por laAZC, el accionista principal obligatoriamente debe ser la AZC, debido a que su solapresencia da imagen de seguridad e integridad ante los organismos tanto pblicos comoprivados.
