Módulo Financeiro Cadastro de Conta Contábil

1

Conta Contábil

O que é?

– Uma conta contábil é a origem de todas as receitas e despesas da

empresa. Também denominada plano de contas.

Para que é utilizada?

– Utilizada para a contabilidade fiscal e gerencial da empresa.

– As Contas Contábeis cadastradas no sistema serão utilizadas ao

cadastrar Contas a Receber, Contas a Pagar, Lançamentos,

Transferência entre Contas Correntes, etc.

2

Objetivos

• Demonstrar passo a passo o Cadastro de uma Conta Contábil

(Sintética e Analítica).

• Lançamentos na Conta Contábil.

• Gerar Relação Analítica por Conta Contábil.

• Cadastrar Estrutura de uma Conta Contábil.

3

• Abra o módulo Financeiro, clique no menu Conta Corrente e clique para

abrir a tela Cadastro de Conta Contábil.

4

• Neste exemplo será cadastrada uma Conta Contábil Sintética para

agrupar Contas Contábeis referentes ao Pagamento de Salários dos

Funcionários.

5

• Código Contábil:

A Conta Sintética caracteriza - se por conter somente zeros em um dos seus grupos no código

contábil, exemplo: 4.4.0.000.00000 .

6

• E a Conta Analítica tem todos os grupos diferente de zero, exemplo: 1.1.1.001.00001

– Contas cujo o Código Contábil inicia – se por 1 são Contas Contábeis do Ativo.

– Contas cujo o Código Contábil inicia – se por 2 são Contas Contábeis do Passivo.

– Contas cujo o Código Contábil inicia – se por 3 são Contas Contábeis de Receitas.

– Contas cujo o Código Contábil inicia – se por 4 são Contas Contábeis de Despesas.

7

• No campo Descrição, informe o nome da Conta Contábil.

8

• Informe um Tipo para a Conta Contábil. • Sintético: A conta sintética é um grupo de várias contas analíticas.

– Não pode ser feito nenhum lançamento diretamente na conta sintética, somente nas contas analíticas. As contas sintéticas são usadas nos relatórios para sintetizar (sub-totalizar) valores.

• Analítica: A conta analítica tem todos os grupos diferente de zero.

– Somente nas contas analíticas é possível fazer um lançamento contábil.

9

Conta Contábil

Origem da Conta: É a origem da conta contábil, deve ser cadastrada de

acordo com plano de contas do seu contador.

•Despesas: São as contas contábeis relativas as despesas da empresa. Elas

podem ser classificadas em Fixas e Variáveis.

•Receitas: São as contas contábeis relativas ao que a empresa irá receber

de seus clientes, exemplo: Venda de produtos e Prestação de Serviços.

10

11

• Ativo: São as contas contábeis relativas aos ativos da empresa. Ativos

são os direitos da empresa, como os imóveis, veículos, investimentos,

etc.

• Passivo: São as contas contábeis relativas aos passivos da empresa. Os

passivos são os deveres da empresa, como empréstimos,

financiamentos.

Selecione o Tipo de Custo da Conta Contábil.

Fixo: Não variam em função do volume de vendas. Exemplo: Aluguel e salários.

Variável: São despesas que variam de acordo com as vendas. Exemplo: Comissão e Frete de

vendas.

12

13

CMV (custo da mercadoria vendida): Pagamentos de fornecedores,

frete pagos sobre compras, IPI e ICMS quando a empresa não

for optante pelo regime tributário SIMPLES.

Obs.: O campo Custo será exibido apenas se a Origem da conta for uma Despesa.

Conta Contábil

Origem dos Dados: Selecione qual é a origem dos dados da sua conta, por exemplo, no caso de

salário a origem dos dados é contas a serem pagas pela empresa.

14

• Clique em Gravar.

15

Selecione a opção Budget caso deseje que a conta contábil apareça no Budget.

– Lembre-se que para que a conta apareça é necessário que se selecione uma origem de

dados.

– Se a Conta marcada for uma conta do tipo sintética, todas as contas analíticas

pertencentes à conta sintética serão somadas no Budget.

16

Selecione a opção Destacar caso deseje que a linha da grade no budget

correspondente a esta conta contábil apareça destacada. Esta opção é

normalmente usada para as contas sintéticas.

17

Marque a opção Inativa, caso deseje desativar esta Conta Contábil do seu plano de contas.

18

• Selecione a opção Padrão Baixa em Lote para que esta conta contábil já venha

selecionada na baixa de contas a pagar em lote.

19

Agora será cadastrada uma Conta Contábil do Tipo Analítica

que será agrupada na Conta Contábil cadastrada anteriormente

e como gerar lançamentos dentro da Conta Contábil Analítica.

20

Informe os dados da Conta Contábil e clique sobre o botão Gravar.

– Não esqueça de selecionar a opção Analítico no campo Tipo.

21

22

Lançamento na Conta Contábil

• Clique no menu Conta Corrente e clique para abrir a tela Lançamento.

23

• Os lançamentos sempre serão lançados nas Contas Contábeis Analíticas.

24

Relação Analítica por Conta Contábil

• No módulo Financeiro, clique no menu Conta Corrente e clique para abrir a tela Relação Analítica de

Lançamentos por Conta Contábil.

25

• Utilize a Relação Analítica por Conta Contábil para visualizar todos os débitos e créditos em cada conta

contábil.

26

Note que a conta Salário Líquido Funcionários está agrupada na conta contábil sintética Salário, que pertence a conta contábil Despesas.

Cadastrar Estrutura de Conta Contábil

27

Objetivo:

• Cadastrar a estrutura (agrupamento) de contas contábeis para serem

exibidas de forma mais específica no Budget. Assim será possível

fazer cálculos diferenciados com as contas contábeis do budget.

28

29

• Exemplo: É possível cadastrar uma conta contábil "Lucros ou

Perdas" e nela fazer os cálculos relativo a esta conta, como somar as

receitas e subtrair as despesas.

Cadastrar Estrutura de Conta Contábil

• No módulo Financeiro, clique no menu Conta Corrente e clique para abrir a tela Cadastro de Estrutura de Conta

Contábil.

30

Cadastrar Estrutura de Conta Contábil

1. No campo Código, informe o código de uma conta contábil sintética que

servirá para agrupar as outras contas, para pesquisar pressione F2.

2. Informe a Conta Contábil que será agrupada, para pesquisar pressione F2.

31

32

3. Selecione o tipo de operação que será feito com esta conta (Soma ou

Subtração) e clique no botão Adicionar.

4. Clique em Gravar.

Exercícios

1. Cadastre uma Conta Contábil do tipo Sintética com a seguintes informações:– Código Contábil : 4.9.0.000.00000– Tipo : Sintético– Descrição: Veículos– Origem : Despesas

2. Cadastre uma Conta Contábil Analítica com as seguintes informações:– Código Contábil : 4.9.1.001.00001– Tipo : Analítico– Descrição: Combustível dos Veículos da Empresa– Origem : Despesas

33

Dúvidas?Acesse o site

www.jnmoura.com.br

e conecte-se ao suporte on-line.

28/03/201234