Monografia Integral de Contabilidad para una Empresa Industrial

INDICE:

DATOS GENERALES PAG 1

MINUTA PAG 2

CONSTITUCION EN REGISTRO PUBLICOS PAG 5

BALANCE INICIAL E INVENTARIO PAG 7

LIBRO DIARIO PAG 11

HOJA DE TRABAJO PAG 20

EE FF PAG 21

Monografia Integral de Contabilidad para una Empresa Industrial

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Desarrollar:

A. Datos de la empresa ,B. Escritura Publica, C. Libros: (Inventarios y balances, diario, mayor,) D. Hoja de trabajo y los Estados Financieros.

A. Datos de la Empresa

Nombre de Empresa :

BELLCO PERUANA S.A. C. - RUC 20137976171

Fecha de Fundación 01/12/2012

Tipo de Sociedad SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

Sector económico de desempeño FABRICACION DE CALZADO ZAPATOS para damas caballeros y niños

Dirección Principal JR. JIRON CONCHUCOS #510 LIMA

Fax 3280286 Teléfonos: 3280426. 3280286 619720

——————————————–MINUTA———————————————

En la ciudad de Lima a el dia uno del mes de Diciembre del año dos mil doce; ante mi Luis Calderón Lamadrid, abogado identificado con el DNI 10553216, numero de colegio de abogados de Lima 325, con despacho ubicado en el inmueble nº cuatrocientos sesenta (460) de la calle pampa del castillo, del Distrito de Miraflores de la provincia y departamento de Lima, extiendo esta Minuta con la comparecencia de:

Guillermo Sander Gallangos , peruano de 33 años de edad , identificado con el DNI 10222215 , de estado civil soltero, de ocupación Administrador de Empresas, domiciliado en el inmueble signado con el número321 de la calle Vargas Machuca del Distrito de Miraflores en la Provincia de Lima. ; Rubén Gallona callo, peruano de cuarenta y nueve años de edad , identificado con el DNI

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15553423, de estado civil casado, de ocupación Administrador, domiciliado en el inmueble signado con el número 938 de la calle esperanza del distrito de Villa el Salvador , provincia y departamento de Lima; José Antonio Arce Urquinaza, peruano de treinta y seis años de edad , identificado con el DNI 10234567, de estado civil casado, de ocupación Abogado, domiciliado en el inmueble signado con el número 938 de la calle Los Ceibos del Distrito de Surco , provincia y departamento de Lima

Doy fe de que los comparecientes declaran conocerse entre sí, así como gozan de capacidad, libertad y conocimientos suficientes para la realización del presente acto. Así mismo he comprobado que son hábiles para contratar en el idioma castellano a quienes identifique, conforme aparecen sus documentos de identidad, de lo que doy fe, así como haber cumplido con lo prescrito por los artículos 54 y 55 de la ley del notario Ley nº 26002), quienes compareciendo por su propio nombre y derecho me entregaron la minuta debidamente firmada y autorizada por el letrado, la misma que los otorgantes tienen al vista al momento de la firma de esta escritura pública, archivándola a mi legajo correspondiente con el numero de orden respectivo y cuyo literal es como sigue

___________________________________

Luis Calderón LamadridNOTARIO – ABOGADO

C.N.C 322

_____________________ ________________ ________________________

Guillermo Sander Gallangos Rubén Gallona callo José Antonio Arce Urquinaza DNI 10222215 DNI 15553423 DNI 10234567

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Escritura Publica

SEÑOR NOTARIO ALFREDO PAINO SCARPATI:

Sírvase Extender en su Registro de Escrituras públicas una de CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA que se denominará Fabrica de Zapatos . BELLCO PERUANA S.A. C. Con domicilio en Av. San Luis 2343 en el Distrito San Borja , que otorgan los señores Guillermo Sander Gallangos, peruano de 33 años de edad, identificado con el DNI 10222215 domiciliad en calle Vargas Machuca 233 del Distrito de Miraflores, de estado civil soltero, Rubén Gallona Callo con DNI 15533423 domiciliado en calle esperanza 938 del Distinto de Villa el Salvador, de estado civil soltero y José Antonio Arce Urquinaza, peruano de treinta y seis años de edad , identificado con el DNI 10234567 de estado civil casado, Domiciliado en el número 938 de la calle Los Ceibos del Distrito de Surco y en los términos y condiciones siguientes:

Primero: Nosotros los socios convenimos a otorgar la Presente Escritura Pública De Constitución De Sociedad Anónima Cerrada, que se regulará por la Ley General De Sociedades y se regirá por su estatuto.

Segundo: el capital social de la empresa está constituida por el aporte en efectivo que los socios Guillermo Sander Gallangos con DNI 10222215 la suma de 200,000 S/ doscientos mil nuevos soles, Rubén Gallona callo DNI 15553423 la suma de 200,000 S/dos cientos mil nuevos soles José Antonio Arce Urquinaza DNI 10234567 la suma de 200,000 S/doscientos mil nuevos soles.

TERCERO: Por lo tanto el capital social de la empresa es de seiscientos mil nuevos soles 600,000 S/ representado por trescientas (600) acciones de 1000 soles cada una, todas suscritas y pagadas en efectivo por los señores accionistas, las que se encuentran distribuidas de la siguiente manera:

Guillermo Sander Gallangos. 200,000 S/. 200 Acciones 33.33%

Rubén Gayona Callo 200,000 S/. 200 Acciones 33.33%

José Antonio Arce Urquinaza 200,000 S/. 200 Acciones 33.33%

__________________ _______________ _______

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600,000 S/. 600 ACCIONES 100%

Cuarto: se nombra como Gerente Gdx2 eneral al Socio Guillermo Sander Gallangos quien asumirá sus funciones conforme al estatuto a partir del otorgamiento de la correspondiente escritura pública. Esta sociedad anónima cerrada de acuerdo a lo previsto en el artículo 247° de la ley general de sociedades decide no contar con directorio, recayendo todas las funciones que le corresponderían a este órgano en la gerencia.

ESTATUTO DE LA SOCIEDAD

TÍTULO I

De La Denominación, Objeto, Duración Y Domicilio

Articulo 1°.- Bajo La Denominación De Fabrica de Zapatos Belcom SAC Se Constituye Una Sociedad Anónima Cerrada, Cuyas Acciones Tienen Un Valor Nominal De 1000 S/. Mil Soles Cada Una Que Se Rige Por La Ley General De Sociedades.

Artículo 2°.- La Empresa Tiene Por Objeto Dedicarse A Las Siguientes Actividades:

Fabricación de Zapatos para Damas Caballeros y Niños Estas Actividades Serán Explotadas O Ejercidas En Cualquiera De Las Formas Y En Diversos Lugares De La Región. La Empresa Puede Dedicarse A Cualquier Actividad Permitida Por Las Leyes Que Tenga Relación Con El Objeto Social Y Está Capacitada Para Celebrar Todos Los Contratos Pertinentes Con Arreglo A Ley.

Articulo 3°.- La Sociedad Es De Duración Indefinida E Inicia Sus Actividades A Partir De La Fecha De Inscripción De Su Escritura Pública En El Registro De Personas Jurídicas.

Articulo 4°.- La Empresa Estará Domiciliada En La Ciudad De Lima, Pudiendo Crear Sucursales En Cualquier Lugar De La República Y Del Extranjero Conforme A Ley.

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TÍTULO II

DEL CAPITAL SOCIAL Y DE LAS ACCIONES

Artículo 5 el capital social de la empresa es de seiscientos mil nuevos soles 600,000 S/ representado por trescientas (600) acciones de 1000 soles cada una, todas suscritas y pagadas en efectivo por los señores accionistas, las que se encuentran distribuidas de la siguiente manera:

Guillermo Sander Gallangos. 200,000 S/. 200 Acciones 33.33%

Rubén Gayona Callo 200,000 S/. 200 Acciones 33.33%

José Antonio Arce Urquinaza 200,000 S/. 200 Acciones 33.33%

__________________ _______________ _______

600,000 S/. 600 ACCIONES 100%

Articulo 6°.- las acciones serán nominativas e indivisibles.

Articulo 7°.- la responsabilidad de cada accionista se halla limitada al monto del aporte que le corresponde de acuerdo con el valor nominal de las acciones que posea.

Articulo 8°.- al régimen de las acciones le son aplicables todas las disposiciones establecidas en el libro segundo, sección tercera de la ley general de sociedades, titulada “acciones” y todos los demás dispositivos legales que le sean aplicables.

Articulo 9°.- todo tenedor de acciones, por el hecho de poseerlas, queda sometido a los estatutos de la sociedad y a los acuerdos de la junta general de accionistas.

Título III

De los órganos de la sociedad

Articulo 10°.- la junta general está compuesta por todos los accionistas y representa la universalidad de los mismos. Es la suprema autoridad de la empresa y sus decisiones adoptadas de

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acuerdo con los requisitos establecidos en este estatuto, son obligatorios para todos los accionistas, aún para aquellos que hubiesen votado en contra o estuviesen ausentes, sin perjuicio de los derechos de impugnación y/o separación que la ley concede a los accionistas, en los casos previstos por ella. Por el simple hecho de ser accionistas, se presume que tal persona conoce todas las disposiciones de este estatuto.

Articulo 11°.- se celebrará la junta obligatoria anual, dentro de los primeros tres meses posteriores al cierre del ejercicio contable. Se convocará a la junta general en cualquier momento cunado el interés de la sociedad así lo requiera.

Articulo 12°.- es competencia de la junta obligatoria anual:

Pronunciarse sobre la gestión social y los resultados económicos del ejercicio anterior expresados en los estados financieros del ejercicio anterior.

Acordar la distribución de dividendos provisionales a los accionistas por la suma que a su criterio no exceda de una parte prudente de las utilidades que corresponderá distribuir al final del ejercicio económico.

Resolver sobre la aplicación de las utilidades, si las hubiere.

Designar cuando lo crea necesario revisores o auditores externos.

Tratar cualquier otro punto que se hubiese comunicado en la convocatoria.

Articulo 13°.- es competencia de la junta general:

Modificar el estatuto social

Interpretar el estatuto social.

Aumentar o reducir el capital social. Emitir obligación.

Acordar las transformaciones, fusión, escisión, reorganización, y disolución de la sociedad, así como resolver sobre su liquidación.

Disponer investigaciones y auditorias especiales.

Otorgar, modificar, ampliar, revocar los poderes generales y especiales.

Enajenar a título oneroso bienes muebles e inmuebles de la sociedad.

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Solicitar y obtener mediante contratos de mutuo, sobregiro, adelantos en cuenta corriente o en cualquier otra forma permitida por las leyes, requiriendo para tal efecto del concurso del gerente general y/o del gerente administrador.

Hipotecar, permutar, prendar, anti cresar, vender, comprar, prometer y ofrecer en venta valores y en general toda clase de bienes inmuebles y muebles de la sociedad.

Articulo 15°.- para la celebración de la junta general especial y obligatoria anual en su caso, y cuando se trate de aumento o disminución del capital social, emisión de obligaciones, transformación, fusión, escisión, reorganización o disolución de la sociedad y, en general, de cualquier modificación del estatuto, se requiere en primera convocatoria, cuando menos, la concurrencia de los dos tercios de las acciones suscritas con derecho a voto.- en segunda convocatoria bastara que, accionistas que representen las tres quintas partes de las acciones suscritas con derecho a voto. Para la validez de los acuerdos se requiere en ambos casos, el voto favorable de accionistas que representen la mayoría absoluta de las acciones suscritas con derecho a voto.

Articulo 16°.- la sesión de junta general y los acuerdos adoptados en ella, deben constar en un libro debidamente legalizado. Las actas deben redactarse de acuerdo a los requisitos establecidos el respecto en los artículos 134° y 135° de la ley general de sociedades.

La Empresa inicia actividades el 2 de enero del2013 de la siguiente maneraEfectivo en caja 5000 soles

Cta. cte. Bancos 316 000 soles

Activo inmovilizados:

2 Calderos 120,000 soles

3 Maquinas para poner suelas 75 000 soles

8 Maq cosedoras 40 0000 soles

MINIVAN 20 ,000 soles

Muebles y enseres 25,000 soles

4 Computadoras 5,000 soles

8

Obligaciones:

Alquiler de local por 7 000 soles

Luz y Agua por 2300 soles

Durante el 2013 se realizaron las sgtes operaciones:

El 2 de enero 5000 soles por apertura del Fondo Fijo de Caja Chica en la Oficina de Caja mediante el giro de un cheque

El 2 de Enero se Compra Materia Prima por 15000 soles mas igv

El 3 de enro se compra Envases y embalajes por3000 soles mas igv

El 5 de enero Se compra suministros diversos por 1200 soles mas IGV

El 10 de Enero se paga propaganda publicitaria por 3000 soles mas IGV

15 de enero Alquiler de local por 7 000 soles

El 3 de febrero se vende mercadería (100 pares de zapatos para caballeros) a Distribuidora pegaso según factura n` 181823 por por 18000 soles

El 4 de Marzo se le vende aMercaderia 5000 soles por mercadería con facturaN° 2343 a 20 dias

El 5 de Marzo se compra un Maquinaria por S/ 11.000 según factura 236563 a Credicentro, pagamos con cheque.

El 7 de Marzo se vendió Mercaderías por 20200 S/. mas IGV

El 10 de Marzo se cancelan 5000 S/. al Diario El Comercio por Publicidad.

El Día 12 de Marzo se compran Útiles de Oficina por 1350 soles. Se paga al contado con Chque

El Día 15 de Marzo Nuestro promovedor nos vende 55 000 soles de mercadería mas IGV con Factura N° 2355

Con fecha 19 de ABRIL realiza la cobranza en efectivo de la factura Nº 2343 por S/. 5,000. El integro del dinero cobrado es depositado posteriormente en cuenta corriente

El 22 de ABRIL Se decepciona el recibo por honorarios del asesor Legal por 3500 soles y se le paga con Cheque.

Se paga Luz y agua por por 2000 y 300 soles

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El dia 3 de Mayo se vende mercadería por 108 000 soles mas igv Fact N 253426.

El El dia 15 de Julio se compra camión de 20 TN 70 000 soles mas igv con cheque

El dia 26 de Julio Se vende Minivan a 10 000 soles

El Día 31 de Noviembre se cancelan las planillas de remuneraciones con cheque 10000 soles

ASIENTOS DE PROVISIONES:

Depreciación del ejercicio

Maquinarias y equipo 230,000Muebles y enseres 25,000Equipos Diversos 5,000 ________ 260,000 soles 10% depreciación 26,000 soles

Costo de ventas

MP + MOD +GIF = 74200 = COSTO PRODUCCION

COSTO PRODUCCION + MARGEN UTILIDAD = 94200

Inventario Final Mercaderia 48,800 soles

Inventario inicial Mp 000 + compras MP 70 000 – Inventario final 48 800

Balance Inicial y Balance de Inventario

CTA.SUB-CTA DESCRIPCION Debe Haber

10

I ACTIVO10 Efectivo yEquivalentes

  101 Caja 5000.00  104 Cuentas Corrientes 315000.00

33 Inmueble Maquinaria y equipo  333 Maquinaria y equipo de explotacion 230000.00  334 Equipos de transporte 20000.00  335 Muebles y Enseres 25000.00

336 Equipos Diversos 5000.00  TOTAL ACTIVO 600000

II PASIVO 42 Ctas. Por Pagar Comerc. A terceros 1000

  421 Facturas por pagar 63 Gastos de servicios prestados por terc 5000

  635 Alquileres   TOTAL PASIVO 6000

50 CAPITAL SOCIAL N

    III RESUMEN   TOTAL ACTIVO 600000   TOTAL PASIVO 6000   CAPITAL 594000    

10 Efectivo yEquivalentes 320000   33 Inmueble Maq y Equipo 280000   42 Cuentas por pagar comerciales a terceros 6000  50 Capital 594000  600000 600000

Contador Publico Gerente General

11

Libro Diario

CuentaSub-Cat. Descripcion DEBE HABER

    1 S/. S/.

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

102 FONDOS FIJOS

1021 FONDOS FIJOS PARA CAJA 5000

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

104 CUENTAS CORRIENTES

1041 OPERATIVAS 5000

2 Ener

Por la apertura del Fondo Fijo de Caja Chica en la Oficina de Caja mediante el giro de un cheque de bancos por igual valor

    2

60 COMPRAS

602 MATERIAS PRIMAS 15000

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE POR PAGAR

4011 IGV 2700

42  CTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS

  421  FACTURAS BOLETAS Y OTROS 17700

12

5 Ener POR N/COMPRA DE MATERIA PRIMA.

3

24 MATERIAS PRIMAS 15000

241 MATERIAS PRIMAS MANUFACTURADOS

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 15000

612 MATERIAS PRIMAS

5 EnerPOR EL ENVIO A ALMACEN DE LA MATERIA PRIMA

4

60 COMPRAS 1200

603 MATERIALES AUXILIARES

40TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE POR PAGAR

4011 IGV

42  CTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS

421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS 1416

10 ene Por la compra de Materiales y suministros

5

25 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS

251 MATERIALES AUXILIARES 1200

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

613 MATERIALES AUXILIARES 1200

10 Ene Por el destino de los suministros

6

60 COMPRAS

604 ENVASES Y ENVALAJES 3000

40TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE POR PAGAR

4011 IGV 540

42  CTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS

13

421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS 3540

Por la compra de ENVASES y EMBALAJES

26 ENVASES Y EMBALAJES

261 ENVASES 3000

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

614 ENVASES Y ENVALAJES 3000

Por el destino de los embases y embalajes

7

63 GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCER. 3000

637 PUBLICIDAD

40TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE POR PAGAR 540

4011 IGV

46 CTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

469 OTRAS CTAS POR PAGAR 3540

Por el pago de publicidad

95 GASTOS DE DISTRIBUCION 3540

79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE GASTOS 3540

Por el destino de los gastos

8

18 SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

183 ALQUILERES 7000

40TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE POR PAGAR

4011 IGV 1260

42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS

421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS 8260

Por el pago de aiquiler local comercial

63 GASTOS DE SWERVICIOS DE TERCEROS

14

635 ALQUILERES 7000

18 SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

183 ALQUILERES 7000

Por el destino del pago

9

12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES TERC.

121 FACT. BOLETAS Y OTROS POR PAGAR 21240

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SNP

4011 IGV 3240

70 VENTAS

701 MERCADERIAS 18000

Por la venta de mercadería al contado

10 EFECTIVOS Y EQUIVALENTES

104 CTAS. CORRIENTES 21240

12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES TERC.

121 FACT. BOLETAS Y OTROS POR PAGAR 21240

25 FEB Por el cobro de la factura por la venta

12 CTAS POR COBRAR COMER

121 FACT BOLETAS Y OTROS POR PAGAR 5900

40 Tributos y Aportes al SNP

4011 IGV 900

70 VENTAS

7011 MERCADERIAS 5000

6 MARZ Por la venta de mercadería a credito

10

33 INM. MAQ Y EQUIPOS

15

333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 11000

40 Tributos y Aportes al SNP

4011 IGV 1980

46 CTAS POR PAGAR DIVERSAS

465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOV. 12900

15- 06 Por la adquisición de Maquinaria

46 CTAS POR PAGAR DIVERSAS AL ESTADO

465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOV. 12980

10 EFECTIVOS Y EQUIVALENTES

104 CTAS CTES 12980

15-06 Por la cancelación de la maquinaria

12

12 CTAS POR COBRAR COMER TER

121 FACT BOLETAS Y OTROS 23836

40IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

4011 IGV 3636

70 VENTAS

7011 MERCADERIAS 20200

24-6 Por la venta de mercadería al contado

10 EECTIVOS Y EQUIVALENTES

104 CTAS CORRIENTES 23836

12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 23836

24-6 Por el cobro de la factura por la venta

13

16

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS TERC

637 PUBLICIDAD 5000

40TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

4011 IGV 900

42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACT. BOLETAS Y OTROS 5900

2-JUL Por la publicidad en el comercio

42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACT BOLETAS Y OTROS 5900

10 EECTIVOS Y EQUIVALENTES

104 CTAS CORRIENTES 5900

2-JUL Por el pago al comercio

14

60 COMPRAS

603 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS 1350

632 SUMINISTROS

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SNP

4011 IGV 243

42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACT BOLETAS Y OTROS 1593

18-JUL Por la compra de utiles de oficina

42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACT BOLETAS Y OTROS 1593

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

101 CAJA 1593

18-JUL Por el pago de caja

17

14

60 COMPRAS 55000

602 MATERIAS PRIMAS

40 APORTES AL SNP

4011 IGV 9900

42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACT BOLETAS Y OTROS 64900

Por la compra de MP al contado

15

63 GASTOS SERV TERC

632 HONORARIOS 3500

40 APORTES AL SNP

401 GOBIERNO CENTRAL

4017 IMPUESTO A LA RENTA 10%

40172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA 350

42CUENTAS POR PAGAR COMER – TERCEROS

424FACTURAS, COMPROBANTES POR PAGAR BOLETAS Y OTROS 3850

Por la previsión para honorario profsionales

95 GASTOS DE DISTRIBUCION 3850

79 CARGAS IMPUTABLES A COSTOS 3850

Por el destino de los gastos

Cuesta Sub-Cat. Description DEBE HABER

S/. S/.

vienen

16

18

12 CTAS. POR COBRAR COMER TERCEROS

121 FACTURAS POR COBRAR 20650

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

4011IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

3150

70 VENTAS

701 MERCADERIAS 17500

Por la Venta de mercaderia

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

104 CTAS CORRIENTES 17500

12 CTAS. POR COBRAR COMER TERCEROS

121 FACTURAS POR COBRAR 17500

P0r el cobro de la mercaderia

17

63 GASTOS SERV . TERCEROS

636 SERVICIOS BASICOS 2300

6363 AGUA 300

6364 LUZ 2000

40TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

4011 IGV 414

42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.

421 FACTURAS 2714

Por la provision para pago de luz y agua

42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.

421 FACTURAS 2714

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

101 CAJA 2714

19

Por el pago de luz y agua

18

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

104 CTAS CORRIENTES 5900

12 CTAS POR COBRAR COMERC

121 ACTURAS POR COBRAR 5900

Por el pago de la fact N 2343

19

12 CTAS POR COBRAR COMERC

121 ACTURAS POR COBRAR 127440

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SNP

4011 IGV 19440

70 VENTAS

701 MERCADERIA 108000

Por la venta de mercaderia

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

104 CTAS CORRIENTES 127440

12 CTAS POR COBRAR COMERC

121 ACTURAS POR COBRAR 127440

Por el cobro de la factura

19

33 INMUEBLE MAQUIN. Y EQUIPO

334 EQUIPO DE TRANSPORTE 70000

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SNP

4011 IGV 12600

42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.

421 FACTURAS 82600

20

Por la compra de camión para transporte

42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.

421 FACTURAS 82600

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

104 CTAS CORRIENTES 82600

Por el pago del Camion

20

16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS TERC.

165 VENTA DE ACTIVO 11800

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SNP

4011 IGV 1800

75 OTROS INGRESOS DE GESTION

756 ENAJENACION DE ACTIVOS 10000

Por la venta de camioneta de la empresa

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

104 CTAS CORRIENTES 11800

16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS TERC.

165 VENTA DE ACTIVO 11800

Par el cobro de la venta

PLANILLAS DE SALARIOS

Nombres Remuneracion Esalud ONP TOTAL

Luis peres talledo 3000 270 390 3660Maria Jimenez vera 2500 225 325 3050Jose Panta Tigroso 2000 180 260 2440Eleuterio Mayta Diaz 2000 180 260 2440Maetin Romani Castro 2000 180 260 2440Jose Obregon 2000 180 260 2440Totales 13500 1215 1755 16470 soles

21

Cuesta

Sub-Cat. Description DEBE HABER

VIENEN

21 S/. S/.

62 GASTOS DE PERSONAL Y GERENTES

621 REMUNERACIONES 13500627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL ESALUD 1215

40 APORTES AL SNP

403 INSTITUCIONES PUBLICAS 29704031 ESSALUD 1215

4032 ONP 1755

41 REMUNERAC. Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1174531-12 Por la planilla de remuneraciones

95 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1471579 CARGAS IMPUTABLES A COSTOS 14715

31-12 Por el destino de los gastos

41 REMUNERAC. Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1471510 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

104 CTAS CORRIENTES 1471531-12 Por el pago con cheque

22

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS

681 DEPRECIACION 2600039 DEPRECIACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

391 DEPRECIACION ACUMULADA

39142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 2600031-12 Por la provision para la depreciacion

95 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2600079 CARGAS IMPUTABLES A COSTOS 26000

31-12 Por el destino de las cargas

23

69 COSTO DE VENTAS

6911 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 102400

22

20 MERCADERIA

20111 COSTO MERCADERIAS MANUFACTURDAS 102400

BALANCE GENERAL

ACTIVO CORRIENTE

10 Efectivo y Equivalentes 42192912 Ctas por cobrar 2345416 ctas por cobrar diversas 1785018Servicios contratados por anticipado 700020 mercaderia -(312451)24MATERIA pRIMAS 700025Envases y Embalajes 1350026 Materiales 3000TOTAL ACTIVO CORRIENTE 830450

ACTIVO NO CORRIENTE

33 Inmuebles Maquinarias y Equipo 365987

TOTAL ACTIVO 1196437

PASIVO CORRIENTE

39 DEPRECIACION ACUMULADA 26000 40 TRIBUTOS AL SNP 7769041 REMUNERACIONES Y PARTI. 4353242 CTAS POR PAGAR A TERCER0S 36764TOTAL PASIVO 183986

23

50 CAPITAL 700000

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