Índice - Trevisav1... · 2020. 10. 29. · DMPL - 01/01/2019 à 30/09/2019 8 Demonstração do...

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Demonstração do Fluxo de Caixa 14 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2020 à 30/09/2020 15 Balanço Patrimonial Passivo 11 Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 58 Demonstração do Resultado Abrangente 13 Demonstração do Resultado 12 Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 56 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 57 Demonstração do Valor Adicionado 17 DMPL - 01/01/2019 à 30/09/2019 16 Notas Explicativas 20 Comentário do Desempenho 18 Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 4 Dados da Empresa Balanço Patrimonial Ativo 10 DFs Individuais Composição do Capital 1 DMPL - 01/01/2019 à 30/09/2019 8 Demonstração do Valor Adicionado 9 DFs Consolidadas Demonstração do Fluxo de Caixa 6 Demonstração do Resultado Abrangente 5 DMPL - 01/01/2020 à 30/09/2020 7 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Índice ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

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  • Demonstração do Fluxo de Caixa 14

    Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

    DMPL - 01/01/2020 à 30/09/2020 15

    Balanço Patrimonial Passivo 11

    Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 58

    Demonstração do Resultado Abrangente 13

    Demonstração do Resultado 12

    Pareceres e Declarações

    Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 56

    Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 57

    Demonstração do Valor Adicionado 17

    DMPL - 01/01/2019 à 30/09/2019 16

    Notas Explicativas 20

    Comentário do Desempenho 18

    Balanço Patrimonial Ativo 2

    Balanço Patrimonial Passivo 3

    Demonstração do Resultado 4

    Dados da Empresa

    Balanço Patrimonial Ativo 10

    DFs Individuais

    Composição do Capital 1

    DMPL - 01/01/2019 à 30/09/2019 8

    Demonstração do Valor Adicionado 9

    DFs Consolidadas

    Demonstração do Fluxo de Caixa 6

    Demonstração do Resultado Abrangente 5

    DMPL - 01/01/2020 à 30/09/2020 7

    Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

    Índice

    ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

  • Em Tesouraria

    Total 5.196

    Preferenciais 0

    Ordinárias 0

    Total 0

    Preferenciais 2.898

    Do Capital Integralizado

    Ordinárias 2.298

    Dados da Empresa / Composição do Capital

    Número de Ações

    (Mil)

    Trimestre Atual

    30/09/2020

    PÁGINA: 1 de 58

    ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

  • 1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 325 353

    1.02.01.10.03 Depositos para recursos 325 353

    1.02.02 Investimentos 104.762 123.626

    1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 458 1.650

    1.02.01.09 Créditos com Partes Relacionadas 133 1.297

    1.02.01.09.02 Créditos com Controladas 133 1.297

    1.02.02.01 Participações Societárias 85.733 104.709

    1.02.03 Imobilizado 60 71

    1.02.03.01 Imobilizado em Operação 60 71

    1.02.04 Intangível 5 5

    1.02.02.01.02 Participações em Controladas 85.731 104.707

    1.02.02.01.04 Outros Investimentos 2 2

    1.02.02.02 Propriedades para Investimento 19.029 18.917

    1.02.04.01 Intangíveis 5 5

    1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 5.506 178

    1.01.03 Contas a Receber 202 248

    1.01.03.01 Clientes 202 248

    1.02 Ativo Não Circulante 105.285 125.352

    1 Ativo Total 111.504 126.497

    1.01 Ativo Circulante 6.219 1.145

    1.01.08.03 Outros 58 9

    1.01.08.03.01 Adiantamento a Fornecedores 50 9

    1.01.08.03.02 Outros Ativos 8 0

    1.01.06 Tributos a Recuperar 407 710

    1.01.07 Despesas Antecipadas 46 0

    1.01.08 Outros Ativos Circulantes 58 9

    DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Trimestre Atual

    30/09/2020

    Exercício Anterior 31/12/2019

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    ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

  • 2.02.02.02.05 Outras Contas a Pagar 59 59

    2.02.02.02.03 Impostos a Pagar - REFIS 6.640 6.803

    2.02.04 Provisões 3.477 3.645

    2.02.03 Tributos Diferidos 3.644 3.644

    2.02 Passivo Não Circulante 13.820 14.151

    2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 7.074 7.074

    2.02.02.02 Outros 6.699 6.862

    2.02.02 Outras Obrigações 6.699 6.862

    2.03.04.05 Reserva de Retenção de Lucros 0 3

    2.03.04.01 Reserva Legal 3.855 3.855

    2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados 9.030 0

    2.03.04.10 Reserva p/Investimento e Capital de Giro 31.236 44.736

    2.03.01 Capital Social Realizado 45.000 45.000

    2.03 Patrimônio Líquido 96.830 101.327

    2.03.04 Reservas de Lucros 35.091 48.594

    2.03.03 Reservas de Reavaliação 635 659

    2.01.02 Fornecedores 88 151

    2.01.03 Obrigações Fiscais 459 714

    2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 459 714

    2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 122 255

    2.01.05.02.06 Outras Contas a Pagar 106 58

    2 Passivo Total 111.504 126.497

    2.01 Passivo Circulante 854 11.019

    2.01.03.01.02 Tributos Correntes 99 354

    2.01.05.02 Outros 185 9.895

    2.01.05.02.02 Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar 37 9.795

    2.01.05.02.05 Adiantamento de Clientes 42 42

    2.01.05.01.02 Débitos com Controladas 0 4

    2.01.03.01.03 Imposto a Pagar - REFIS 360 360

    2.01.05 Outras Obrigações 185 9.899

    2.01.05.01 Passivos com Partes Relacionadas 0 4

    DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Trimestre Atual

    30/09/2020

    Exercício Anterior 31/12/2019

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  • 3.06.02 Despesas Financeiras -37 -158 -46 -150

    3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 2.461 8.991 5.065 10.202

    3.06 Resultado Financeiro -11 -99 -22 -126

    3.06.01 Receitas Financeiras 26 59 24 24

    3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 2.461 8.991 5.065 10.202

    3.99.01 Lucro Básico por Ação

    3.99.01.01 ON 0,47360 1,73040 0,97480 1,96340

    3.11 Lucro/Prejuízo do Período 2.461 8.991 5.065 10.202

    3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)

    3.99.01.02 PN 0,47360 1,73040 0,97480 1,96340

    3.01.03 Receita de Locações 396 1.265 280 847

    3.03 Resultado Bruto 396 1.265 280 847

    3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 2.472 9.090 5.087 10.328

    3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 396 1.265 280 847

    3.04.04 Outras Receitas Operacionais 25 87 32 99

    3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial 3.002 10.829 6.150 12.833

    3.04 Despesas/Receitas Operacionais 2.076 7.825 4.807 9.481

    3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -951 -3.091 -1.375 -3.451

    DFs Individuais / Demonstração do Resultado

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Trimestre Atual

    01/07/2020 à 30/09/2020

    Acumulado do Atual Exercício 01/01/2020 à

    30/09/2020

    Igual Trimestre do Exercício Anterior

    01/07/2019 à 30/09/2019

    Acumulado do Exercício Anterior

    01/01/2019 à 30/09/2019

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    ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

  • 4.01 Lucro Líquido do Período 2.461 8.991 5.065 10.202

    4.03 Resultado Abrangente do Período 2.461 8.991 5.065 10.202

    DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Trimestre Atual

    01/07/2020 à 30/09/2020

    Acumulado do Atual Exercício 01/01/2020 à

    30/09/2020

    Igual Trimestre do Exercício Anterior

    01/07/2019 à 30/09/2019

    Acumulado do Exercício Anterior

    01/01/2019 à 30/09/2019

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    ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

  • 6.01.02.10 Redução (aumento) nos Saldos de Empresas Relacionadas 1.160 -754

    6.01.02.11 Redução do Refis -270 -270

    6.01.02.12 Contas a Pagar e Provisões -340 -995

    6.01.02.09 Pagamento Contencioso Provisionado -168 0

    6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 5.506 55

    6.01.02.07 Fornecedores -63 59

    6.01.02.08 Dividendos Pagos -23.258 -2.322

    6.02.06 Lucros e JCP Recebidos 23.734 10.000

    6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 5.328 -609

    6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 178 664

    6.02.05 Redução de investimentos em controlada 6.083 0

    6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento 29.705 5.898

    6.02.01 Em Investimentos -112 -4.098

    6.02.02 Em Imobilizado 0 -4

    6.01.01.01 Lucro Líquido do Período 8.991 10.202

    6.01.01.02 Equivalência Patrimonial -10.829 -12.833

    6.01.01.03 Depreciações e Amortizações 11 9

    6.01.02.06 Depósito para Recursos 28 26

    6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais -24.377 -6.507

    6.01.01 Caixa Gerado nas Operações -1.720 -2.294

    6.01.01.08 Provisões Constituídas 0 184

    6.01.02.03 Adiantamento a Fornecedor -41 1

    6.01.02.04 Impostos a Recuperar e Outros Ativos Circulantes 295 50

    6.01.02.05 Despesas Antecipadas do Exercício Seguinte -46 -40

    6.01.01.10 Encargos Financeiros sobre Refis 107 144

    6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -22.657 -4.213

    6.01.02.01 Clientes 46 32

    DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2020 à

    30/09/2020

    Acumulado do Exercício Anterior

    01/01/2019 à 30/09/2019

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    ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

  • 5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 -24 0 24 0 0

    5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 -24 -13.503 39 0 -13.488

    5.06.03 Tributos sobre a Realização da Reserva de Reavaliação 0 0 0 12 0 12

    5.06.05 Dividendos Intermediários 0 0 -13.500 0 0 -13.500

    5.06.04 Realização de Lucros Retidos de Controlada 0 0 -3 3 0 0

    5.07 Saldos Finais 45.000 7.709 35.091 9.030 0 96.830

    5.01 Saldos Iniciais 45.000 7.733 48.594 0 0 101.327

    5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 8.991 0 8.991

    5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 8.991 0 8.991

    5.03 Saldos Iniciais Ajustados 45.000 7.733 48.594 0 0 101.327

    DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2020 à 30/09/2020

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Capital Social Integralizado

    Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria

    Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados

    Outros Resultados Abrangentes

    Patrimônio Líquido

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  • 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 -29 -1.217 1.261 0 15

    5.07 Saldos Finais 45.000 15.734 43.133 11.463 0 115.330

    5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 -29 0 29 0 0

    5.06.04 Realização de Lucros Retidos de Controlada 0 0 -1.217 1.217 0 0

    5.06.03 Tributos sobre a Realização da Reserva de Reavaliação 0 0 0 15 0 15

    5.01 Saldos Iniciais 45.000 15.763 44.350 0 0 105.113

    5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 10.202 0 10.202

    5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 10.202 0 10.202

    5.03 Saldos Iniciais Ajustados 45.000 15.763 44.350 0 0 105.113

    DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2019 à 30/09/2019

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Capital Social Integralizado

    Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria

    Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados

    Outros Resultados Abrangentes

    Patrimônio Líquido

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    ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

  • 7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 10.653 11.861

    7.08 Distribuição do Valor Adicionado 10.653 11.861

    7.06.02 Receitas Financeiras 59 24

    7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 10.888 12.857

    7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial 10.829 12.833

    7.08.01 Pessoal 1.132 1.139

    7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 158 150

    7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 8.991 10.202

    7.08.02.03 Municipais 1 35

    7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 372 370

    7.08.02.01 Federais 371 335

    7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 8.991 10.202

    7.01.02 Outras Receitas 87 -85

    7.01.02.02 Provisão para Contingências 0 -184

    7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 1.375 908

    7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido -235 -996

    7.01 Receitas 1.462 823

    7.04 Retenções -11 -9

    7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -11 -9

    7.03 Valor Adicionado Bruto -224 -987

    7.01.02.03 Outras (Despesas) Receitas Operacionais 87 99

    7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -1.686 -1.810

    DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2020 à

    30/09/2020

    Acumulado do Exercício Anterior

    01/01/2019 à 30/09/2019

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    ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

  • 1.02.01.10.03 Depositos para Recursos 1.194 950

    1.02.01.10.02 Ativos de Operações Descontinuadas 280 430

    1.02.01.10.05 Outros Ativos Não Circulantes 0 10

    1.02.01.10.04 Impostos a Recuperar 1 1

    1.02.01.07 Tributos Diferidos 1.675 1.686

    1.02.04.01 Intangíveis 496 474

    1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 1.475 1.391

    1.02.01.07.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 1.675 1.686

    1.02.03.01 Imobilizado em Operação 96.766 105.517

    1.02.03 Imobilizado 104.591 113.329

    1.02.04 Intangível 496 474

    1.02.03.03 Imobilizado em Andamento 7.825 7.812

    1.02.02.01 Participações Societárias 5 5

    1.02.02 Investimentos 9.680 10.346

    1.02.02.02 Propriedades para Investimento 9.675 10.341

    1.02.02.01.05 Outros Investimentos 5 5

    1.01.03 Contas a Receber 7.239 7.272

    1.01.03.01 Clientes 7.239 7.272

    1.01.04 Estoques 343 255

    1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 21.163 5.841

    1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 3.150 3.077

    1 Ativo Total 155.801 188.813

    1.01 Ativo Circulante 37.884 61.587

    1.01.06 Tributos a Recuperar 1.725 1.639

    1.01.08.03.01 Adiantamento a Fornecedores 340 310

    1.01.08.03.02 Outros Ativos 878 948

    1.02 Ativo Não Circulante 117.917 127.226

    1.01.08.03 Outros 1.218 1.258

    1.01.07 Despesas Antecipadas 505 799

    1.01.08 Outros Ativos Circulantes 6.909 45.781

    1.01.08.02 Ativos de Operações Descontinuadas 5.691 44.523

    DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Trimestre Atual

    30/09/2020

    Exercício Anterior 31/12/2019

    PÁGINA: 10 de 58

    ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

  • 2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 6.382 6.480

    2.02.04 Provisões 6.452 6.620

    2.02.04.02 Outras Provisões 70 140

    2.02.05.02 Passivos sobre Ativos de Operações Descontinuadas 180 180

    2.02.05 Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e Descontinuados

    180 180

    2.02.02.02.03 Impostos a Pagar - REFIS 6.640 6.803

    2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 7.074 7.074

    2.02.02.02.04 Contratos de Mutuo 3.382 5.949

    2.02.03 Tributos Diferidos 4.119 4.131

    2.02.02.02.05 Outras Contas a Pagar 59 59

    2.02.06 Lucros e Receitas a Apropriar 186 186

    2.03.04.01 Reserva Legal 3.855 3.855

    2.03.04 Reservas de Lucros 35.091 48.594

    2.03.04.05 Reserva de Retenção de Lucros 0 3

    2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados 9.030 0

    2.03.04.10 Reserva p/Investimento e Capita de Giro 31.236 44.736

    2.02.06.02.01 Receitas Diferidas 186 186

    2.02.06.02 Receitas a Apropriar 186 186

    2.03 Patrimônio Líquido Consolidado 96.830 101.327

    2.03.03 Reservas de Reavaliação 635 659

    2.03.01 Capital Social Realizado 45.000 45.000

    2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 1.251 2.753

    2.01.03 Obrigações Fiscais 1.251 2.753

    2.01.03.01.02 Tributos correntes 891 2.393

    2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 8.044 6.283

    2.01.03.01.03 Imposto a Pagar - REFIS 360 360

    2 Passivo Total 155.801 188.813

    2.02.02.02 Outros 10.081 12.811

    2.01 Passivo Circulante 18.792 38.311

    2.01.02 Fornecedores 2.139 3.005

    2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 6.867 5.296

    2.01.07.02 Passivos sobre Ativos de Operações Descontinuadas 10 10.332

    2.01.07 Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e Descontinuados

    10 10.332

    2.02 Passivo Não Circulante 40.179 49.175

    2.02.02 Outras Obrigações 10.081 12.811

    2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 19.161 25.247

    2.01.05.02 Outros 481 10.642

    2.01.05 Outras Obrigações 481 10.642

    2.01.05.02.02 Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar 37 9.795

    2.01.05.02.06 Outras Contas a Pagar 313 719

    2.01.05.02.05 Adiantamento de Clientes 131 128

    DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Trimestre Atual

    30/09/2020

    Exercício Anterior 31/12/2019

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    ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

  • 3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -1.381 -3.193 -1.353 -4.660

    3.08.01 Corrente -1.291 -3.182 -1.543 -4.017

    3.08.02 Diferido -90 -11 190 -643

    3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 3.863 11.497 6.853 15.018

    3.99.01.02 PN 0,47360 1,73040 0,97480 1,96340

    3.06.01 Receitas Financeiras 433 826 183 615

    3.06.02 Despesas Financeiras -529 -1.969 -731 -2.244

    3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)

    3.99.01 Lucro Básico por Ação

    3.99.01.01 ON 0,47360 1,73040 0,97480 1,96340

    3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 2.461 8.991 5.065 10.202

    3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 2.482 8.304 5.500 10.358

    3.10 Resultado Líquido de Operações Descontinuadas -21 687 -435 -156

    3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período 2.461 8.991 5.065 10.202

    3.01.03 Receita de Locações 54 264 122 396

    3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -19.655 -59.644 -21.615 -61.973

    3.03 Resultado Bruto 5.947 20.492 10.497 24.180

    3.06 Resultado Financeiro -96 -1.143 -548 -1.629

    3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 25.602 80.136 32.112 86.153

    3.01.02 Receita de Venda Liquida de Serviços 25.548 79.872 31.990 85.757

    3.04 Despesas/Receitas Operacionais -1.988 -7.852 -3.096 -7.533

    3.04.04 Outras Receitas Operacionais 1.050 2.232 1.374 3.397

    3.04.05 Outras Despesas Operacionais -41 -273 -662 -677

    3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 3.959 12.640 7.401 16.647

    3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -2.997 -9.811 -3.808 -10.253

    3.04.02.01 Despesas Administrativas -3.374 -9.811 -3.724 -9.769

    3.04.02.02 Participação dos Empregados 377 0 -84 -484

    DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Trimestre Atual

    01/07/2020 à 30/09/2020

    Acumulado do Atual Exercício 01/01/2020 à

    30/09/2020

    Igual Trimestre do Exercício Anterior

    01/07/2019 à 30/09/2019

    Acumulado do Exercício Anterior

    01/01/2019 à 30/09/2019

    PÁGINA: 12 de 58

    ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

  • 4.03.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 2.461 8.991 5.065 10.202

    4.03 Resultado Abrangente Consolidado do Período 2.461 8.991 5.065 10.202

    4.01 Lucro Líquido Consolidado do Período 2.461 8.991 5.065 10.202

    DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Trimestre Atual

    01/07/2020 à 30/09/2020

    Acumulado do Atual Exercício 01/01/2020 à

    30/09/2020

    Igual Trimestre do Exercício Anterior

    01/07/2019 à 30/09/2019

    Acumulado do Exercício Anterior

    01/01/2019 à 30/09/2019

    PÁGINA: 13 de 58

    ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

  • 6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -2.898 -19.738

    6.01.02.13 Variação de Ativos e Passivos das Operações Descontinuadas

    -9.267 -569

    6.02.02 Em Imobilizado -3.542 -18.302

    6.02.01 Em Investimentos 666 -630

    6.01.02.12 Contas a Pagar e Provisões -404 -4.115

    6.01.02.09 Pagamento Contencioso Provisionado -168 -4

    6.01.02.08 Dividendos Pagos -23.258 -2.322

    6.01.02.11 Redução do Refis -270 -270

    6.01.02.10 Redução (aumento) nos Saldos de Empresas Relacionadas 6.083 0

    6.02.04 Em Intangível -22 -63

    6.03.05 Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento das Operações Descontinuadas

    0 -39

    6.03.04 Pagamento de Mútuos -2.916 0

    6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 19.852 11.520

    6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 6.892 -4.569

    6.03.03 Pagamento de Empréstimos -5.357 -9.793

    6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 14.991 -6.832

    6.02.07 Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos das Operações Descontinuadas

    0 -743

    6.03.02 Mútuos Tomados de Acionistas 0 3.000

    6.03.01 Pagamento de Lucros e JCP 23.264 0

    6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 26.744 6.951

    6.01.01.08 Provisões Constituídas 245 610

    6.01.01.04 Baixas de Imobilizado 381 1.502

    6.01.01.10 Encargos Financeiros sobre Financiamentos, Mútuos e Refis 1.488 1.839

    6.01.01.09 Reversão de Provisões Constituídas -175 -521

    6.01.01.03 Depreciações e Amortizações 11.899 10.883

    6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais -5.201 22.001

    6.01.02.07 Fornecedores -866 293

    6.01.01.01 Lucro Líquido do Período 8.991 10.202

    6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 22.990 26.192

    6.01.02.04 Impostos a Recuperar e Outros Ativos Circulantes -6 479

    6.01.02.03 Adiantamento a Fornecedores -30 1.381

    6.01.02.06 Depósito para Recursos -244 73

    6.01.02.05 Despesas Antecipadas do Exercício Seguinte 294 486

    6.01.02.02 Estoques -88 -12

    6.01.01.12 Fluxo de Caixa das Operações Descontinuadas 150 1.034

    6.01.01.11 Constituição (reversão) de Provisão de Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos

    11 643

    6.01.02.01 Clientes 33 389

    6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -28.191 -4.191

    DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2020 à

    30/09/2020

    Acumulado do Exercício Anterior

    01/01/2019 à 30/09/2019

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    ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

  • 5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 -24 0 24 0 0 0 0

    5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 -24 -13.503 39 0 -13.488 0 -13.488

    5.06.03 Tributos sobre a Realização da Reserva de Reavaliação

    0 0 0 12 0 12 0 12

    5.06.05 Dividendos Intermediários 0 0 -13.500 0 0 -13.500 0 -13.500

    5.06.04 Realização de Lucros Retidos de Controlada

    0 0 -3 3 0 0 0 0

    5.07 Saldos Finais 45.000 7.709 35.091 9.030 0 96.830 0 96.830

    5.01 Saldos Iniciais 45.000 7.733 48.594 0 0 101.327 0 101.327

    5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 8.991 0 8.991 0 8.991

    5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 8.991 0 8.991 0 8.991

    5.03 Saldos Iniciais Ajustados 45.000 7.733 48.594 0 0 101.327 0 101.327

    DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2020 à 30/09/2020

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Capital Social Integralizado

    Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria

    Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados

    Outros Resultados Abrangentes

    Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores

    Patrimônio Líquido Consolidado

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    ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

  • 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 -29 -1.217 1.261 0 15 0 15

    5.07 Saldos Finais 45.000 15.734 43.133 11.463 0 115.330 0 115.330

    5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 -29 0 29 0 0 0 0

    5.06.04 Realização de Lucros Retidos de Controlada

    0 0 -1.217 1.217 0 0 0 0

    5.06.03 Tributos sobre a Realização da Reserva de Reavaliação

    0 0 0 15 0 15 0 15

    5.01 Saldos Iniciais 45.000 15.763 44.350 0 0 105.113 0 105.113

    5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 10.202 0 10.202 0 10.202

    5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 10.202 0 10.202 0 10.202

    5.03 Saldos Iniciais Ajustados 45.000 15.763 44.350 0 0 105.113 0 105.113

    DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2019 à 30/09/2019

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Capital Social Integralizado

    Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria

    Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados

    Outros Resultados Abrangentes

    Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores

    Patrimônio Líquido Consolidado

    PÁGINA: 16 de 58

    ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - TREVISA INVESTIMENTOS S.A. Versão : 1

  • 7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 42.885 44.276

    7.08 Distribuição do Valor Adicionado 42.885 44.276

    7.08.01 Pessoal 21.940 21.645

    7.06.02 Receitas Financeiras 826 615

    7.06.03 Outros 687 -156

    7.06.03.01 Resultado de Operações Descontinuadas 687 -156

    7.08.02.03 Municipais 23 82

    7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 3.495 2.244

    7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 8.991 10.202

    7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 8.459 10.185

    7.08.02.01 Federais 8.387 10.002

    7.08.02.02 Estaduais 49 101

    7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 8.991 10.202

    7.01.02 Outras Receitas 1.714 2.110

    7.01.02.02 Provisão para Contingências -245 -610

    7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 81.041 87.330

    7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 1.513 459

    7.01 Receitas 82.755 89.440

    7.01.02.03 Outras (Despesas) Receitas Operacionais 1.959 2.720

    7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -11.899 -10.883

    7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 41.372 43.817

    7.04 Retenções -11.899 -10.883

    7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -29.484 -34.740

    7.03 Valor Adicionado Bruto 53.271 54.700

    DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado

    (Reais Mil)Código da Conta

    Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2020 à

    30/09/2020

    Acumulado do Exercício Anterior

    01/01/2019 à 30/09/2019

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  • Comentário do Desempenho

    RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Mensagem aos acionistas A Administração da Trevisa Investimentos S. A., em conformidade com as disposições legais e estatutárias, submete à apreciação de Vossas Senhorias as Informações Contábeis Intermediárias relativas ao terceiro trimestre findo em 30 de setembro de 2020, acompanhadas do relatório dos Auditores Independentes e de um breve relato das principais questões que refletiram nos resultados da Companhia e de suas controladas. 1. TREVISA INVESTIMENTOS S. A. Empresa holding, cujas atividades estão voltadas à participação no capital das controladas Navegação Aliança Ltda., Florestamento Treflor Ltda. e à locação de salas comerciais. Os auditores BAKER TILLY BRASIL RS Auditores Independentes S/S são contratados para executar apenas os serviços de auditoria na Companhia e em suas controladas. A Companhia encerrou o terceiro trimestre de 2020 com um resultado positivo de R$ 8.991 mil, decorrente, principalmente, da equivalência patrimonial em suas controladas. No ano anterior o resultado foi de R$ 10.202 mil. O prédio onde está localizada a sede da Companhia em Porto Alegre, RS, destina-se à locação de salas comerciais e encerrou o terceiro trimestre de 2020 com uma receita líquida de R$ 775 mil. No ano anterior a receita líquida de locação foi de R$ 847 mil, representando uma diminuição de 8,5%. Em novembro de 2019 entrou em operação o empurrador Aquarius, de propriedade da Companhia, o qual gerou uma receita líquida no terceiro trimestre de 2020 no valor de R$ 490 mil de afretamento. Em 18/09/2020 entrou em vigor a Lei 13.709/18 - Lei Geral de Proteção de Dados. A Companhia contratou consultoria especializada para adequação à LGPD de forma a atender os requisitos exigidos pela referida lei. 2. NAVEGAÇÃO ALIANÇA LTDA. A Empresa transportou no período 3.023 mil toneladas de granéis sólidos, celulose e madeira, contra 3.261 mil toneladas no ano anterior, representando uma diminuição de 7,3%. Os principais produtos transportados pela Empresa no período foram: celulose, madeira, fertilizante, soja e farelo, carvão e trigo, correspondendo a 93,8% do volume total. A receita líquida do terceiro trimestre foi de R$ 79.872 mil, contra R$ 85.757 mil em relação ao mesmo período do ano anterior, representando uma diminuição de 6,9%.

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  • Comentário do Desempenho

    A Empresa encerrou o terceiro trimestre com um resultado positivo de R$ 10.142 mil. No ano anterior o resultado foi de R$ 12.989 mil. Com relação ao impacto do covid-19 nas operações da empresa e, seguindo orientações governamentais, foi implantado um plano de ação preventivo divulgado aos seus colaboradores, terceiros e fornecedores. Além disso, a empresa vem trabalhando em conjunto com os seus clientes e terminais portuários no sentido de proteger e mitigar eventuais riscos à saúde das pessoas. 3. FLORESTAMENTO TREFLOR LTDA. Em 17 de outubro de 2019 a empresa celebrou contrato de venda de seus ativos florestais e da terra nua. Com a venda de seus ativos a operação de reflorestamento foi descontinuada. O resultado da operação descontinuada no terceiro trimestre de 2020 foi de R$ 687 mil. Os efeitos nas demonstrações contábeis estão devidamente demonstrados de forma analítica na nota explicativa de Operações Descontinuadas (nota 3).

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  • Notas Explicativas

    Notas Explicativas da Administração às Informações Contábeis Intermediárias Períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2020 e 2019 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma).

    1 Contexto operacional A Trevisa Investimentos S. A. é uma Companhia de capital aberto, com sede em Porto Alegre, RS. A atividade preponderante está voltada à participação no capital das empresas controladas Navegação Aliança Ltda. e Florestamento Treflor Ltda. A Companhia atua em atividades de: (i) locação de salas comerciais e embarcação, e (ii) logística de transporte hidroviário no Rio Grande do Sul, o qual representa aproximadamente 99,7% do faturamento líquido consolidado em 30 de setembro de 2020. A atividade de reflorestamento foi descontinuada pela venda dos ativos florestais e da terra nua. 1.1 Covid-19 Com base no Ofício-Circular/CVM/SNC/SEP/ nº 02/2020 de 10/03/20, a Companhia analisou os principais riscos e incertezas decorrentes do COVID-19, não identificando, no momento atual, qualquer necessidade de ajuste nas referidas informações contábeis intermediárias. Seguindo as orientações governamentais, a Companhia, através da sua controlada Navegação Aliança Ltda, implantou um plano de ação preventivo divulgado aos seus colaboradores, terceiros e fornecedores. Além disso, a controlada vem trabalhando em conjunto com os seus clientes e terminais portuários no sentido de proteger e mitigar eventuais riscos à saúde das pessoas. A posição em 20 de outubro de 2020 dos colaboradores infectados da Companhia está demonstrada no quadro a seguir, e representam 10,4% do total de funcionários:

    Setores Contaminados Recuperados Em recuperação

    Embarcados 15 15 0

    Administrativos 11 10 1

    Estiva 1 1 0

    Total 27 26 1

    Os colaboradores infectados vêm sendo monitorados conforme protocolo estabelecido pelas autoridades governamentais. Tanto a atividade de transporte da controlada Navegação Aliança Ltda, bem como os produtos do agronegócio transportados caracterizam como atividades essenciais e, portanto, a empresa não teve as suas operações paralisadas pela política de quarentena.

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  • Notas Explicativas

    O quadro a seguir apresenta a tonelagem orçada e transportada até setembro/2020:

    Toneladas mil

    Mês Orçado Realizado Realizado

    2020 2020 2019

    Jan 380 297 268

    Fev 318 323 290

    Mar 301 335 357

    Abr 452 352 335

    Mai 431 406 370

    Jun 445 345 399

    Jul 459 296 408

    Ago 481 353 413

    Set 426 316 421

    Total 3.693 3.023 3.261

    O volume transportado neste ano foi 7,3% inferior ao realizado no ano anterior e 18,1% inferior ao orçado para 2020. O que impactou esse desempenho foi a quebra de safra decorrente da forte estiagem em nosso estado (RS), causando perdas na colheita de várias culturas, especialmente soja.

    2 Bases de preparação das informações contábeis intermediárias

    2.1 Declaração de conformidade As informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas da Companhia foram elaboradas e apresentadas de acordo com os Padrões Internacionais do Relatório Financeiro (International Financial Reporting Standards – IFRS), emitidos pelo International Accounting Standards Board (IASB) e também de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil (“BRGAAP”), considerando pronunciamentos, orientações e interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”), aprovados pela Comissão de Valores Mobiliários – CVM e pelas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações. Conforme detalhado na nota explicativa nº 3, as informações contábeis intermediárias consolidadas do trimestre findo em 30 de setembro de 2019, foram reclassificadas para fins de comparabilidade com mesmo período de 2020, em virtude da descontinuidade das operações da controlada Florestamento Treflor Ltda. As informações contábeis intermediárias foram aprovadas pela Administração da Companhia em 20 de outubro de 2020. a. Moeda funcional e moeda de apresentação

    As informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas estão apresentadas em Reais, que é a moeda funcional e de apresentação da Companhia. Todos os saldos foram arredondados para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma.

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  • Notas Explicativas

    b. Uso de estimativas e julgamentos A preparação das informações contábeis intermediárias requer o uso, pela Administração da Companhia, de estimativas e premissas que afetam os saldos de ativos e de passivos e outras transações. Como o julgamento da Administração envolve a determinação de estimativas relacionadas à probabilidade de eventos futuros, os resultados reais eventualmente podem divergir dessas estimativas. Além do atendimento às normas e regras contábeis vigentes, a Administração entende que a adoção das estimativas contábeis críticas são essenciais para a produção da melhor informação possível sobre os resultados e condição patrimonial no encerramento de cada exercício, ainda que sobre estas, temporariamente, não se possa ter precisão, dado o caráter de subjetividade e complexidade envolvidos.

    As principais operações e avaliações significativamente impactadas por estimativas são:

    • Nota Explicativa 05 - Clientes

    • Nota Explicativa 07 - Propriedade para investimento

    • Nota Explicativa 09 - Imobilizado

    • Nota Explicativa 14 - Provisão para contingências

    • Nota Explicativa 19 - Imposto de renda e contribuição social diferidos c. Demonstração do valor adicionado (DVA) Essa demonstração tem por finalidade evidenciar a riqueza criada pela Companhia e sua distribuição durante os períodos apresentados e é apresentada pela Companhia, conforme requerido pela legislação societária brasileira para companhias abertas, como parte de suas informações contábeis intermediárias individuais e como informação suplementar às informações contábeis intermediárias consolidadas, pois não é uma demonstração requerida pelo IFRS. A DVA foi preparada com base em informações obtidas nos registros contábeis e segue as disposições contidas na NBC TG 09 - Demonstração do Valor Adicionado.

    Base de consolidação Controladas As informações contábeis intermediárias consolidadas foram preparadas de acordo com os princípios de consolidação da legislação societária brasileira, especialmente NBC TG 36 - Consolidação das Informações Contábeis Intermediárias, compreendendo as informações contábeis intermediárias da controladora e de sua controlada Navegação Aliança Ltda, na qual a Companhia tem participação de 99,99% do capital social. O resultado da operação descontinuada é apresentado em montante único no balanço patrimonial e na demonstração do resultado, contemplando o resultado total após o imposto de renda e contribuição social destas operações e são apresentadas na nota explicativa 3.

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  • Notas Explicativas

    O resultado do exercício, o fluxo de caixa e a demonstração do valor adicionado são apresentados separadamente dos resultados das operações continuadas da Companhia. 2.2 Resumo das principais práticas contábeis a. Instrumentos financeiros i. Ativos financeiros não derivativos

    A Companhia reconhece os ativos financeiros mensurados ao custo amortizado inicialmente na data em que foram originados. Todos os outros ativos financeiros (incluindo os ativos designados pelo valor justo por meio do resultado) são reconhecidos inicialmente na data da negociação na qual a Companhia se torna uma das partes das disposições contratuais do instrumento. Caixa e equivalentes de caixa incluem os numerários em espécie, depósitos bancários disponíveis e outros investimentos de curto prazo de alta liquidez, com vencimentos originais de até três meses, e com risco insignificante de mudança de valor e são mensurados a valor justo por meio do resultado.

    Os ativos financeiros são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, são medidos pelo custo amortizado através do método dos juros efetivos, decrescidos de qualquer perda por redução ao valor recuperável. A Administração da Companhia classifica nessa categoria os saldos de bancos (nota explicativa 4), clientes (nota explicativa 5), partes relacionadas (nota explicativa 6), adiantamentos a fornecedores e outros ativos. Ativo financeiro de contrato Instrumento particular de compromisso de compra e venda de imóveis rurais, com preço de aquisição, que deverá ser atualizado monetariamente, pela variação do CDI, da data da assinatura do contrato até a data do efetivo pagamento. O valor registrado de ativo financeiro de contrato foi recebido em 10 de julho de 2020, pela controlada Florestamento Treflor Ltda. Contas a receber de clientes As contas a receber são registradas e mantidas pelo valor nominal dos títulos decorrentes de vendas de serviços, produtos e locações. A provisão para créditos de liquidação duvidosa (PCLD) é constituída com base em análise individual dos valores a receber. Na adoção do novo modelo de perdas esperadas, conforme determina a NBC TG 48 não ocorreu registro de mudanças significativas na estimativa da provisão para créditos de liquidação duvidosa.

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  • Notas Explicativas

    ii. Passivos financeiros não derivativos

    A Companhia tem os seguintes passivos financeiros não derivativos: partes relacionadas (nota explicativa 6), financiamentos bancários (nota explicativa 11), contratos de mútuo (nota explicativa 12), fornecedores, outras contas a pagar e adiantamento de clientes. Estas obrigações são, inicialmente, reconhecidas pelo valor justo e, subsequentemente, mensuradas pelo custo amortizado com o uso do método de taxa efetiva de juros. b. Estoques

    Os estoques são representados por materiais de uso e consumo utilizados na manutenção das embarcações e material de segurança da controlada Navegação Aliança Ltda. Estão demonstrados pelo custo médio de aquisição, líquido dos impostos compensáveis quando aplicável, sendo inferior aos valores de realização.

    c. Propriedade para investimento A propriedade para investimento é mensurada pelo custo no reconhecimento inicial e subsequentemente ao valor justo. O custo inclui despesa que é diretamente atribuível à aquisição de uma propriedade para investimento. O custo da propriedade para investimento construída pelo proprietário inclui os custos de material e mão de obra direta, qualquer custo diretamente atribuído para colocar essa propriedade para investimento em condição de uso conforme o seu propósito. d. Investimentos em controladas

    São avaliados pelo método de equivalência patrimonial no balanço individual, em decorrência da participação da Companhia nestas empresas. As informações contábeis intermediárias das controladas são elaboradas para o mesmo período de divulgação que o da controladora e as práticas contábeis são as mesmas adotadas pela controladora. e. Imobilizado

    O ativo imobilizado é demonstrado pelo custo de aquisição ou construção, deduzido da depreciação acumulada, calculada pelo método linear, considerando-se a estimativa da vida útil-econômica dos respectivos componentes. As taxas anuais de depreciação estão mencionadas na nota explicativa 09. Se o valor contábil de um ativo for maior do que seu valor recuperável, constitui-se uma provisão para Impairment de modo a ajustá-lo ao seu valor recuperável estimado. Os ganhos e as perdas de alienações são determinados pela comparação dos resultados com o valor contábil e são reconhecidos em "Outras receitas (despesas) operacionais líquidas" na demonstração do resultado.

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  • Notas Explicativas

    f. Custos de empréstimos

    Custos de empréstimos diretamente relacionados com a aquisição de um ativo qualificável,

    estão demonstrados nos gastos incorridos de sua aquisição. Todos os demais custos de

    empréstimos são registrados em despesa no período em que são incorridos.

    g. Provisões

    As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. As provisões trabalhistas, cíveis, tributárias e outras são estimadas mediante avaliação de perda provável dos processos judiciais de acordo com a opinião dos assessores jurídicos e da Administração das empresas. Essa avaliação é feita considerando a natureza dos processos em questão, similaridades com causas julgadas anteriormente e andamento do julgamento das causas.

    h. Imposto de renda e contribuição social correntes e diferidos

    A provisão para imposto de renda e contribuição social do período compreendem os impostos correntes e os diferidos.

    O imposto de renda e a contribuição social diferidos são reconhecidos na demonstração do resultado, exceto na proporção em que estiverem relacionados com itens reconhecidos diretamente no patrimônio líquido. Nesse caso, o imposto de renda e a contribuição social diferidos são reconhecidos no patrimônio líquido.

    O encargo de imposto de renda e contribuição social corrente são calculados com base na legislação tributária brasileira em vigor, através do regime do lucro real no período de 2020. Em 2019 o cálculo era através do lucro real na controladora e na controlada Navegação Aliança Ltda. e pelo regime de lucro presumido na controlada Florestamento Treflor Ltda.

    O imposto de renda e a contribuição social diferidos são representados por:

    • Ativo não circulante:

    Impostos diferidos sobre diferenças temporárias à base de cálculo do imposto de renda e da contribuição social correntes, nas controladas Navegação Aliança Ltda e Florestamento Treflor Ltda.

    • Passivo não circulante:

    Impostos diferidos sobre a reserva de reavaliação contabilizados na controlada Navegação Aliança Ltda., valor justo de propriedade para investimentos na controladora.

    i. Receita operacional Conforme avaliação efetuada nas cinco etapas do modelo de reconhecimento da receita, a

    Companhia não identificou alterações no reconhecimento atual das suas receitas, dado que

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  • Notas Explicativas

    são reconhecidas mediante a transferência do controle pela entrega do produto (produtos e

    serviços). Portanto, a Companhia não apresentou impactos e alterações no reconhecimento

    da receita, em decorrência da NBC TG 47.

    j. Receitas e despesas financeiras

    As receitas financeiras abrangem juros de rendimentos sobre aplicações financeiras, reconhecida no resultado, através do método dos juros efetivos. As despesas financeiras incluem os juros efetivos sobre empréstimos calculados pelo prazo decorrido. k. Arrendamento Desde 1º de janeiro de 2019, está em vigor a NBC TG 06 (R2) – Operações de Arrendamento Mercantil (Correlação ao IFRS 16). Os ativos e passivos decorrentes de arrendamento mercantil serão inicialmente mensurados com base no valor presente e registrados no ativo como bens de direito de uso e no passivo como obrigações de arrendamento mercantil. Os bens arrendados devem ser depreciados pelo método linear, considerando o prazo do arrendamento ou pela vida útil do ativo, sendo a escolha pelo menor período. Considerando as embarcações afretadas pela Navegação Aliança Ltda. com terceiros e com a controladora, baseado na limitação dos prazos estabelecidos e na possibilidade de manutenção ou renovação dos contratos existentes, na avaliação da Administração da Companhia, concluiu-se que o efeito de qualquer mudança de critério contábil foi considerado imaterial e sem risco de distorção relevante nessas informações contábeis intermediárias.

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  • Notas Explicativas

    3 Operações descontinuadas e ativo não circulante mantido para venda Em 17 de outubro de 2019, a controlada Florestamento Treflor Ltda, celebrou contrato de venda de seus ativos florestais e da terra nua. Com a venda de seus ativos a operação de reflorestamento foi descontinuada. Assim determinadas rubricas das informações contábeis intermediárias, relativas aos nove meses findos em 30 de setembro de 2019, foram reclassificadas para apresentação segregada das operações descontinuadas.

    3.1 Balanço Patrimonial

    ATIVO 30/09/2020 31/12/2019

    Ativo circulante

    Caixa e equivalentes caixa 5.581 14.011

    Contas a receber de clientes - 60

    Impostos a recuperar 53 76

    Adiantamento a fornecedores 1 2

    Despesas do exercício seguinte 44 68

    Ativo financeiro de contrato - 30.296

    Outros ativos circulantes 12 10

    Total do circulante 5.691 44.523

    Ativo não circulante

    Depósito para recursos 59 59

    IRPJ e CSLL diferido 114 -

    Ativo biológico - 3

    Ativo mantido para venda 87 336

    Intangível 20 32

    Total do não circulante 280 430

    PASSIVO 30/09/2020 31/12/2019

    Passivo circulante

    Encargos sociais e tributos a pagar 7 10.244

    Fornecedores 2 26

    Adiantamento de clientes - 59

    Outras contas a pagar 1 3

    Total do circulante 10 10.332

    Passivo não circulante

    Provisão para contingências 180 180

    Total do não circulante 180 180

    Em 10 de julho de 2020, a controlada Florestamento Treflor Ltda, recebeu o valor de R$ 30.848 relativo ao ativo financeiro de contrato correspondente a venda da terra nua. Com a aprovação pela Junta Comercial, em 03 de abril, da Ata de Reunião de Sócios, a controlada realizou o pagamento para a Companhia de R$ 6.083 referente a redução de investimento.

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  • Notas Explicativas

    3.2 Demonstração do resultado

    30/09/2020 30/09/2019

    Receita líquida de produtos 11 5.542

    Receita operacional líquida 11 5.542

    Custos dos produtos vendidos (424) (177)

    (4.384)

    Lucro bruto (413) 1.158 1.184 Receitas (despesas) operacionais

    Despesas de administração (959) (1.492)

    Outras receitas (despesas) operacionais (nota 3.2.a) 1.547 17

    Ajuste valor juros ativos biológicos - 306

    Resultante antes dos efeitos financeiros 175 (11)

    Receitas financeiras (nota 3.2.b) 728 41

    Despesas financeiras (nota 3.2.b) (35) (18)

    (7)

    Resultado antes dos impostos 868 23

    Provisão para IRPJ e CSLL

    Corrente (295) (179)

    Diferido 114 -

    Lucro líquido do período 687 (156)

    3.2.a Outras receitas (despesas) operacionais

    30/09/2020 30/09/2019 Venda de bens permanentes 1.631 5 Receita de alugueis - 11 Receitas diversas 141 1

    (-) PIS/COFINS outras receitas (9) - Outras receitas operacionais 1.763 17

    Custo da baixa de bens permanentes (215) - Perdas com imp. a recuperar (1) -

    Outras despesas operacionais (216) - Outras receitas (despesas) operacionais 1.547 17

    3.2.b Despesas financeiras líquidas

    30/09/2020 30/09/2019

    Receita financeira de aplicações 174 34

    Variações monetárias (CDI) 554 4

    Receitas financeiras 728 41

    Despesas bancárias e IOF (1) (5)

    Descontos e juros - (2)

    Impostos s/receita financeira (34) -

    Despesas financeiras (35) (7)

    Despesas financeiras líquidas 693 34

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  • Notas Explicativas

    3.3. Demonstração de fluxo de caixa método indireto FLUXO DE CAIXA DAS OPERAÇÕES DESCONTINUADAS 30/09/2020 30/09/2019

    Lucro líquido do período 687 (156) Depreciação 46 170 Baixa de imobilizado 203 - Exaustão de ativo biológico - 929 Baixa de ativo biológico 3 300 Ajuste a valor justo ativo biológico - (306) Baixa de intangível 12 - Provisão constituída - 25 Reversão de provisões constituídas - (85) Encargos financeiros sobre financiamentos - 1 Constituição(reversão) IR e CS diferidos (114) -

    837 878

    VARIAÇÃO DE ATIVOS E PASSIVOS Clientes 60 154 Adiantamento a fornecedores 1 37 Impostos a recuperar e outros ativos 23 52 Ativo financeiro de contrato 30.296 - Despesas antecipadas 24 (13) Deposito para recursos - 44 Fornecedores (24) (95) Lucros e dividendos pagos (23.264) - Pagamento de contencioso provisionado - (317) Contas a pagar e provisões (10.300) (431)

    (3.184) (569)

    Caixa líquido das operações descontinuadas (2.347) 309

    FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Em imobilizado - (1) Em ativos biológicos - (742) Redução de capital social (6.083) -

    (6.083) (743)

    FLUXO DE CAIXA NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS Pagamento de empréstimos - (39)

    - (39)

    Aumento (redução) caixa e equivalentes de caixa (8.430) (473)

    Disponibilidades no início do período 14.011 921 Disponibilidades no fim do período 5.581 448

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  • Notas Explicativas

    3.4 Demonstração do valor adicionado

    30/09/2020 30/09/2019

    Receitas

    Vendas de produtos 12 5.732

    Outras (despesas) receitas operacionais 1.547 17 Provisão para contingências - (25)

    Variação valor justo dos ativos biológicos - 306

    1.559 6.030

    Insumos adquiridos de terceiros

    Custos de produtos, serviços (inclui impostos) (268) (1.373)

    Valor adicionado bruto 1.291 4.657

    Retenções

    Depreciação, exaustão e amortização (49) (1.399)

    Valor adicionado líquido produzido 1.242 3.258

    Receitas financeiras 728 41

    Valor adicionado recebido em transferência 728 41

    Valor adicionado total a distribuir 1.970 3.299

    Distribuição do valor adicionado 1.970 3.299

    Pessoal 1.051 2.839

    Salários, benefícios e FGTS 1.051 2.839 Remuneração de capitais de terceiros 48 23

    Impostos, taxas e contribuições 184 593

    Tributos estaduais - 31

    Tributos federais 184 562

    Remuneração de capitais próprios 687 (156)

    Lucro líquido do período 687 (156)

    Lucro líquido de operações descontinuadas 687 (156)

    4 Caixa e equivalentes de caixa

    A Companhia e suas controladas, seguindo as políticas de aplicações de recursos, têm realizado suas aplicações financeiras em investimentos de baixo risco e mantidos em instituições financeiras de primeira linha. São considerados como equivalentes de caixa devido a sua liquidez imediata junto às instituições financeiras.

    Controladora Consolidado

    30/09/2020 31/12/2019 30/09/2020 31/12/2019

    Saldos bancários 6 178 13 185 Aplicações financeiras 5.500 - 21.150 5.656

    5.506 178 21.163 5.841

    As aplicações financeiras correspondem a Certificados de Depósitos Bancários – CDBs e são remuneradas pela variação do Certificado de Depósito Interbancário – CDI.

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  • Notas Explicativas

    5 Clientes A composição do saldo de clientes está a seguir demonstrada: Controladora Consolidado

    30/09/2020 31/12/2019 30/09/2020 31/12/2019

    Vencidos 194 204 1.109 204 A vencer de partes relacionadas 137 144 - - A vencer 52 88 6.311 7.256

    383 436 7.420 7.460 PCLD (181) (188) (181) (188)

    202 248 7.239 7.272

    Controladora Consolidado

    Duplicatas vencidas: 30/09/2020 31/12/2019 30/09/2020 31/12/2019

    Até 30 dias 9 8 201 8 De 31 a 90 dias - 8 723 8 Acima de 90 dias 185 188 185 188

    194 204 1.109 204

    PCLD (181) (188) (181) (188)

    6 Partes relacionadas

    a. Saldos e transações Controladora

    Navegação Aliança Ltda.

    Florestamento Treflor Ltda.

    Total 30/09/2020

    Total 31/12/2019

    Ativo circulante

    Contas a receber de clientes 77

    -

    77

    84

    Locação a receber 60 - 60 60

    137 - 137 144

    Ativo Não Circulante

    Lucros e JCP a receber 100 - 100 1.275 Outras contas a receber 33

    -

    33

    22

    133 - 133 1.297

    Passivo Circulante

    Outras contas a pagar -

    -

    -

    4

    Demonstração do Resultado

    Navegação Aliança Ltda.

    Florestamento

    Treflor Ltda.

    Total

    30/09/2020

    Total 30/09/2019

    Receita de locações 1.001

    12

    1.013

    466 Outras receitas 46 1

    47

    46

    1.047

    13

    1.060

    512

    A Companhia não possui transações relevantes com partes relacionadas, além da destinação de dividendos para acionistas e recebimento de lucros e juros sobre capital próprio (JCP), aluguéis das controladas e locação de embarcação para controlada.

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  • Notas Explicativas

    b. Remuneração do pessoal-chave da administração Demonstramos abaixo a remuneração dos Diretores e membros do Conselho de Administração acrescida dos benefícios de curto prazo nos períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2020 e 2019:

    Controladora Consolidado

    30/09/2020 30/09/2019 30/09/2020 30/09/2019

    Diretores e Conselho de Administração 1.108 1.197 1.672 1.705

    Diretores operação descontinuada - - 254 348

    1.108 1.197 1.926 2.053

    Nos períodos de nove meses findos em setembro de 2020 e 2019, não houve concessões de benefícios de longo prazo pós-emprego, plano de aposentadoria, rescisão de contrato de trabalho nem remuneração baseada em ações. Na AGO/E de 31 de julho de 2020, houve a renúncia do Conselheiro Efetivo assumindo o Conselheiro Suplente. Na controlada Navegação Aliança Ltda., foi criada mais um cargo de diretor, o qual foi aprovada na Junta Comercial do Estado em 20 de agosto de 2020. Na controlada Florestamento Treflor Ltda. houve a renuncia dos 02 (dois) administradores e eleição de um novo administrador, tendo sido aprovada pela Junta Comercial do Estado em 05 de outubro de 2020.

    7 Propriedade para investimento A propriedade para investimento na controladora está representada por: Controladora Consolidado

    30/09/2020 31/12/2019 30/09/2020 31/12/2019

    Imóvel (a) 9.675 10.341 9.675 10.341

    Terras, terrenos e prédio (b) 4.623 3.957 - -

    Embarcações (c) 4.731 4.619 - -

    19.029 18.917 9.675 10.341

    a. Imóvel de propriedade da controladora localizado em Porto Alegre, RS e utilizado para locação a terceiros. Os gastos efetivados, bem como os recuperados dos condôminos, demonstramos no quadro abaixo:

    Controladora e Consolidado

    30/09/2020 30/09/2019

    Gastos operacionais diretos 771 1.022 (-) Recuperação condomínio (418) (564)

    353 458

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  • Notas Explicativas

    Na avaliação do imóvel para investimentos por seu valor justo, foi utilizado o método de fluxo de caixa descontado a uma taxa de 10,53% a.a. em 31 de dezembro de 2019. Para tanto, foram consideradas certas estimativas, tais como, projeção das receitas de aluguéis, das despesas de manutenção e conservação, de pessoal e dos gastos gerais. As estimativas estão sujeitas a incertezas, podendo gerar efeitos nos resultados futuros em decorrência de suas variações. O ajuste inicial foi reconhecido na conta de lucros acumulados e a seguir transferido para a conta de ajuste patrimonial dentro do patrimônio líquido. Sobre o valor do ajuste foi deduzida a parcela de imposto de renda e contribuição social, transferido para a conta imposto de renda e contribuição social diferidos no passivo não circulante. b. Imóvel de propriedade da controladora localizado em Porto Alegre, RS para uso próprio e para locação a controladas. c. Embarcação: Até o terceiro trimestre de 2020 foram adicionados R$ 112 referente a gastos com reforma/construção da embarcação. As propriedades para investimento que são ou deverão ser utilizadas pelas empresas controladas, itens “b” e “c” acima, foram classificadas no imobilizado nas informações contábeis intermediárias consolidadas.

    8 Investimentos em controladas

    Navegação

    Aliança Ltda.

    Florestamento

    Treflor Ltda.

    Capital social 21.000 777

    Patrimônio líquido 79.950 5.781

    Quotas possuídas (milhares) 21.000 777

    Percentual de participação direto 100% 100%

    Resultado líquido do período 10.142 687

    Mutação nas contas Total

    Saldos em 31 de dezembro de 2018 68.844 38.685 107.529

    Equivalência patrimonial s/resultado 13.816 2.756 16.572

    Equivalência patrimonial s/IR e CS da res. reavaliação reflexa 19 - 19

    Distribuição de lucros e JCP (12.413) (7.000) (19.413)

    Saldos em 31 de dezembro de 2019 70.266 34.441 104.707

    Equivalência patrimonial s/resultado 10.142 687 10.829

    Equivalência patrimonial s/IR e CS da res. reavaliação reflexa 12 - 12

    Redução de investimento em controlada - (6.083) (6.083)

    Distribuição de lucros e JCP (470) (23.264) (23.734)

    Saldos em 30 de setembro de 2020 79.950 5.781 85.731

    No dia 03 de abril de 2020, foi registrada na Junta Comercial do Estado do RS, a Ata de Reunião de Sócios, bem como a Alteração e Consolidação do Contrato Social da controlada Florestamento Treflor Ltda, com a deliberação aprovada por unanimidade quanto a redução do Capital Social que era de R$ 6.750, para R$ 667.

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  • Notas Explicativas

    No dia 03 de setembro de 2020, foi registrada na Junta Comercial do Estado do RS, a Alteração e Consolidação do Contrato Social da controlada Florestamento Treflor Ltda, a sócia Navegação Aliança Ltda, retirou-se da sociedade, mediante a cessão e transferência, a título oneroso de suas cotas para a sócia Trevisa Investimentos S. A., que passa a ser a única sócia da sociedade. A sócia Trevisa Investimentos S. A., aprovou o aumento do capital social no montante de R$ 110, passando o capital social de R$ 667 para R$ 777. No dia 10 de setembro de 2020, foi registrada na Junta Comercial do Estado do RS, a Alteração e Consolidação do Contrato Social da controlada Navegação Aliança Ltda, a sócia Florestamento Treflor Ltda, retirou-se da sociedade, mediante a cessão e transferência, a título oneroso de suas cotas, para a sócia Trevisa Investimentos S.A., que passa a ser a única sócia da sociedade.

    9 Imobilizado a. Composição do imobilizado

    Controladora Taxa de 30/09/2020 31/12/2019 Depreciação Depreciação Depreciação (%) Custo Acumulada Líquido Custo Acumulada Líquido

    Móveis e utensílios 10 201 (172) 29 201 (165) 36 Equipamentos e instalações 10 e 20 1.185 (1.154) 31 1.185 (1.150) 35

    Veículos 20 22 (22) - 22 (22) -

    1.408 (1.348) 60 1.408 (1.337) 71

    Consolidado Taxa de 30/09/2020 31/12/2019 Depreciação Depreciação Depreciação

    (%) Custo Acumulada Líquido Custo Acumulada Líquido

    Terras, terrenos e prédios 4.735 - 4.735 3.957 - 3.957 Móveis e utensílios 10 e 20 2.819 (2.031) 788 2.750 (1.901) 849

    Equipamentos e instalações 10 10.985 (5.073) 5.912 10.212 (4.634) 5.578

    Veículos 20 1.746 (970) 776 1.613 (1.018) 595

    Embarcações 5 e 10 210.851 (126.296) 84.555 209.794 (115.256) 94.538 Ativos em andamento 7.825 - 7.825 7.812 - 7.812

    238.961 (134.370) 104.591 236.138 (122.809) 113.329

    b. Movimentação do imobilizado Controladora

    Móveis e utensílios

    Equipamentos e instalações Veículos

    Ativos em andamento Total

    Custo Saldo em 31 de dezembro de 2018 198 1.161 22 - 1.381

    Adições 3 24 - - 27

    Baixas - - - - -

    Saldo em 31 de dezembro de 2019 201 1.185 22 - 1.408

    Adições - - - - -

    Baixas - - - - -

    Saldo em 30 de setembro de 2020 201 1.185 22 - 1.408

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  • Notas Explicativas

    Depreciações

    Saldo em 31 de dezembro de 2018 (156) (1.147) (22) - (1.325)

    Depreciação (9) (3) - - (12)

    Baixas - - - - -

    Saldo em 31 de dezembro de 2019 (165) (1.150) (22) - (1.337)

    Depreciação (7) (4) - - (11)

    Baixas - - - - -

    Saldo em 30 de setembro de 2020 (172) (1.154) (22) - (1.348)

    Valor contábil líquido: Em 31 de dezembro de 2018 42 14 - - 56

    Em 31 de dezembro de 2019 36 35 - - 71

    Em 30 de setembro de 2020 29 31 - - 60

    Consolidado

    Terras, terrenos

    e prédios Móveis e

    utensílios Equipamentos

    e instalações Veículos Embarcações Ativos em

    andamento Total

    Custo

    Saldo em 31 de dezembro de 2018 20.218 2.748 8.260 6.522 192.341 9.954 240.043

    Adições - 180 2.476 378 4.576 8.903 16.513

    Reclassificação de propr. investimento 344 - - - - 3.857 4.201

    Baixas - (10) - (302) (673) (827) (1.812)

    Efeito de operações descontinuadas (16.668) (1) (113) (1.654) - - (18.436)

    Transferências 66 1 458 - 13.550 (14.075) -

    Saldo em 31 de dezembro de 2019 3.960 2.918 11.081 4.944 209.794 7.812 240.509

    Reclassificação p/mantidos para venda (3) (168) (869) (3.331) - - (4.371)

    Saldo reclassif. 31 de dezembro de 2019 3.957 2.750 10.212 1.613 209.794 7.812 236.138

    Adições - 74 1.019 473 808 390 2.764

    Reclassificação de propr. investimento 778 - - - - - 778

    Baixas - (5) (246) (340) (62) (66) (719)

    Transferências - - - - 311 (311) -

    Saldo em 30 de setembro de 2020 4.735 2.819 10.985 1.746 210.851 7.825 238.961

    Depreciações Saldo em 31 de dezembro de 2018 (469) (1.843) (4.915) (5.782) (101.119) - (114.128)

    Depreciação (21) (192) (561) (342) (14.137) - (15.253)

    Baixas - 8 - 288 - - 296

    Efeitos de operações descontinuadas 489 1 97 1.654 - - 2.241

    Saldo em 31 de dezembro de 2019 (1) (2.026) (5.379) (4.182) (115.256) - (126.844)

    Reclassificação p/mantidos para venda 1 125 745 3.164 - - 4.035

    Saldo reclassif. 31 de dezembro de 2019 - (1.901) (4.634) (1.018) (115.256) - (122.809)

    Depreciação - (135) (527) (195) (11.042) - (11.899)

    Baixas - 5 88 243 2 - 338

    Saldo em 30 de setembro de 2020 - (2.031) (5.073) (970) (126.296) - (134.370)

    Valor contábil líquido:

    Em 31 de dezembro de 2018 19.749 905 3.345 740 91.222 9.954 125.915

    Em 31 de dezembro de 2019 3.957 849 5.578 595 94.538 7.812 113.329

    Em 30 de setembro de 2020 4.735 788 5.912 776 84.555 7.825 104.591

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  • Notas Explicativas

    c. Garantia de Financiamento Em garantia dos financiamentos bancários da controlada, foram oferecidos, além do aval da controladora, bens do imobilizado cujo valor contábil residual é de R$ 47.406 (R$ 42.477 em 31 de dezembro de 2019) a seguir demonstrado:

    Consolidado

    30/09/2020 31/12/2019 Valor de Depreciação Valor Valor

    Custo Acumulada Contábil Residual

    Contábil Residual

    Embarcações 67.931 (20.524) 47.406 38.412 Bem imóvel - - - 4.065

    67.931 (20.524) 47.406 42.477

    10 Encargos sociais e tributários a pagar

    Representam obrigações correntes: Controladora Consolidado

    30/09/2020 31/12/2019 30/09/2020 31/12/2019

    Previdência social e FGTS 25 32 1.523 807

    Salários a pagar 47 43 1.005 701

    Obrigações processuais - - 37 13 Prêmio de metas a pagar e gratificação - 140 3 775

    Provisão para férias, 13º salário e encargos 50 40 4.299 3.000

    Obrigações sociais e trabalhistas 122 255 6.867 5.296

    Impostos retidos 86 131 507 977

    PIS e COFINS 13 223 71 232

    IRPJ e CSLL - - 309 1.180

    Outros impostos - - 4 4

    Tributos correntes 99 354 891 2.393

    221 609 7.758 7.689

    11 Financiamentos bancários

    a. Composição Consolidado

    30/09/2020 31/12/2019

    Não Não Circulante Circulante Circulante Circulante

    Navegação Aliança Ltda. Badesul - Finame PSI 2.830 4.481 2.830 6.604 BRDE – Finame PSI 2.938 9.792 2.938 11.995 BNDES – Giro 2.276 4.888 515 6.648

    8.044 19.161 6.283 25.247

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  • Notas Explicativas

    b. Finalidade, encargos, garantias e prazos

    Banco Finalidade Encargos (%) Garantias Amortização

    Início Fim

    Badesul - Finame PSI Navio João Mallmann 3% a.a. Alienação fiduciária e Aval da Controladora

    15/07/2013 17/04/2023

    BRDE - Finame PSI Navio Juan Rassmuss 4,50% a.a. Alienação fiduciária e Hipoteca do imóvel da Controladora

    15/02/2017 15/01/2025

    BNDES – Giro Capital de Giro TLP + 3,17% a. a.

    Hipoteca da embarcação Frederico Madörin e Aval da Controladora

    15/01/2019 16/10/2023

    c. Cláusulas restritivas O contrato de capital de giro com o BNDES da controlada Navegação Aliança Ltda., está sujeito às cláusulas restritivas de acordo com as práticas usuais de mercado, que estabelecem, além de determinadas obrigações de praxe, a restrição a distribuição de dividendos, pela controladora (avalista). (i) durante o período de carência de pagamento de principal e/ou juros, os pagamentos aos acionistas ficarão limitados a 25% (vinte e cinco por cento) do lucro líquido ajustado. (ii) manter na conta “reserva de lucro” nas informações contábeis intermediárias consolidadas, no mínimo, R$ 35.000, salvo anuência prévia pelo BNDES, ou destinação desses valores para a conta “capital social” ou absorção de prejuízos. (iii) durante o período de amortização, os pagamentos aos acionistas ficarão limitados aos seguintes percentuais do lucro líquido ajustado: (a) 25% (vinte e cinco por cento), se a relação Dívida Líquida/EBITDA for maior ou igual a 3,5 ou (b) 50% (cinquenta por cento), se a relação Dívida Líquida/EBITDA for inferior a 3,5. A Companhia e suas controladas declaram que em 30 de setembro de 2020 as obrigações contratuais acima estão integralmente cumpridas.

    12 Mútuos A controlada Navegação Aliança Ltda., mantém contrato de mútuo com acionista no montante de R$ 3.382 (R$ 5.949 em 31 de dezembro de 2019). O mútuo corresponde a 01 (um) contrato: R$ 3.000 com vencimento em maio de 2023, a taxa de 0,62% a.m.

    13 Impostos a pagar – Refis

    a. REFIS Foram incluídos no programa de parcelamento – REFIS: imposto de renda, contribuição social, imposto de renda retido na fonte, encargos previdenciários, PIS e COFINS. A Companhia a partir de 2018 está recolhendo o valor de R$ 30 por mês e não foram registrados ajustes a valor presente, pois os valores são atualizados mensalmente. Em garantia do débito foi oferecido o imóvel de propriedade para investimento.

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  • Notas Explicativas

    14 Provisão para contingências

    a. Composição da provisão para contingências:

    Saldos de contingências passivas consideradas prováveis pela Administração da Companhia. Controladora Consolidado

    30/09/2020 31/12/2019 30/09/2020 31/12/2019

    Trabalhistas 10 10 2.715 2.645 Trabalhistas (Saturnismo) 192 192 192 192 Meio ambiente 3.275 3.443 3.275 3.443 Cível - - 200 200

    3.477 3.645 6.382 6.480

    b. Movimentação da provisão para contingências:

    Controladora

    31/12/2019 Provisão Reversão Pagamento 30/09/2020

    Trabalhistas 10 - - - 10

    Trabalhistas (Saturnismo) 192 - - - 192

    Meio ambiente 3.443 - - (168) 3.275

    3.645 - - (168) 3.477

    Consolidado

    31/12/2019 Provisão Reversão Pagamento 30/09/2020

    Trabalhistas 2.645 245 (175) - 2.715 Trabalhistas (Saturnismo) 192 - - - 192 Meio ambiente 3.443 - - (168) 3.275 Cível 200 - - - 200

    6.480 245 (175) (168) 6.382

    c. Controladora

    Processos trabalhistas Representado por 06 (seis) demandas que tramitam na Comarca de Porto Alegre, RS, ajuizadas por funcionários de empresas terceirizadas (Limpeza e Segurança), tendo como pedidos, entre outros, diferença de horas extras, adicional de insalubridade, intervalo intrajornada, etc. Destes processos 02 (dois) estão em fase de recursal, e 04 (quatro) em fase execução. A perda é considerada como provável em apenas 01 (um) dos processos, sendo que a Administração da controladora constitui provisão que entende como satisfatória para cobrir eventuais perdas. Nos demais processos, a perspectiva de perda é considerada como remota. Processos trabalhistas (Saturnismo) São representados por 09 (nove) processos tramitando em primeira e segunda instância no estado da Bahia. Os pedidos são exclusivamente de danos por eventual exposição e contaminação por metais pesados. Os consultores jurídicos da Companhia entendem que 05 (cinco) processos podem ser considerados como perda provável e 04 (quatro) processos como perda remota. A Administração, juntamente com esses consultores jurídicos, entende que os valores provisionados são suficientes para cobrir eventuais prejuízos em decisões desfavoráveis.

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  • Notas Explicativas

    Meio ambiente: i) Um processo administrativo junto a CETESB (Companhia de Tecnologia de Saneamento Ambiental) para a recuperação do solo da unidade de São Lourenço da Serra, SP, com os trabalhos já concluídos, e material retirado do solo devidamente destinado para aterro sanitário classe II, e com emissão de certificado de destinação final de resíduos. As condições ambientais do sítio da unidade de São Lourenço da Serra, são objeto de uma Ação Civil Pública que tramita na 1ª Vara Judicial da Comarca de Itapecerica da Serra, SP. ii) Um processo (Ação Civil Pública) tramitando na 3ª Vara Federal de Salvador, BA, e que possui sentença determinando o trabalho de contenção e monitoramento da área industrial localizada no município de Santo Amaro, BA. A sentença está pendente de recurso ao Tribunal Regional Federal da 1ª Região. Em atendimento a notificação do Instituto do Meio Ambiente e Recursos Hídricos do Estado da Bahia – INEMA, que acompanha o processo como assistente técnico do juízo, foram realizados trabalhos de monitoramento de solo, água e ar, pelo período de 2 (dois) anos. Os relatórios técnicos produzidos durante quatro campanhas de monitoramento, ao longo de dois anos e meio, juntamente com um relatório técnico conclusivo, foram protocolados no Instituto do Meio Ambiente e Recursos Hídricos do Estado da Bahia – INEMA, e encontra-se aguardando análise e deliberações. iii) Um processo (Ação Civil Pública) tramitando na Vara Única do Foro da Comarca de Apiaí, SP, com sentença procedente determinando obrigações de fazer, a empresa tem executado diversos trabalhos de remediação ambiental e administrado dificuldades decorrentes de processos naturais de erosão do solo da região, sob monitoramento e fiscalização da Companhia Ambiental do Estado de São Paulo – CETESB. Foram executados serviços objetivando o melhoramento da estrutura existente (sinalização, cercamento, bacia de contenção, etc.), e atualmente a área está sob monitoramento. d. Controlada - Navegação Aliança Ltda. Processos trabalhistas São representados por 69 (sessenta e nove) processos instaurados em diversas varas trabalhistas do Estado do Rio Grande do Sul entre os anos de 2011 a 2020, destes processos, 18 (dezoito) estão em fase de instrução, 38 (trinta e oito) se encontram em instâncias superiores com recursos pendentes de decisão e 13 (treze) processos estão em fase de execução. As principais postulações, entre outras, incluem diferenças de horas extras, equiparação salarial, adicionais e danos morais e em apenas três dos processos postula-se a consignação do pagamento das verbas rescisórias. Para 62 (sessenta e dois) processos a perspectiva de perda é considerada como provável, sendo que a Administração, amparada nas opiniões e pareceres dos consultores jurídicos, entende que o valor da provisão constituída é suficiente para cobrir eventuais prejuízos em decisões desfavoráveis. Em 05 (cinco) processos as provisões encontram-se zeradas, seja pela exclusão da lide; pela garantia integral do juízo em sede de embargos de execução; pelo mero acompanhamento da quitação integral de acordos; ou apenas pendente de diligências e tramitações cartorárias até o efetivo arquivamento. Nas ações de natureza consignatória de verbas rescisórias (ação de consignação em pagamento) não se vislumbrou a necessidade de se atribuir provisão.

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  • Notas Explicativas

    Processos Cíveis Representado por 01 (um) processo de natureza cível, comumente chamada de ação regressiva, ajuizado pelo Instituto Nacional do Seguro Social – INSS, objetivando o ressarcimento dos valores pagos pelo órgão previdenciário, à título de pensão por morte, decorrente de acidente de trabalho fatal envolvendo um empregado. O processo encontra-se em fase de execução. Para este processo a perspectiva de perda é considerada como provável, sendo que a Administração da controlada constituiu provisão que entende como suficiente para cobrir eventuais perdas.

    15 Receita diferida Refere-se a venda de imóvel ocorrida em julho de 2018, conforme serviços efetivados de acordo com o contrato celebrado entre as partes, foram reconhecidos como receita o valor de R$ 1.314 até 30 de setembro de 2020, restando um saldo de R$ 186 (R$ 186 em 31 de dezembro de 2019).

    16 Dividendos obrigatórios e intermediários a. Dividendos obrigatórios Conforme artigo 27 do Estatuto Social da controladora o dividendo mínimo obrigatório corresponde a 25% do lucro líquido ajustado. O dividendo proposto no montante de R$ 9.795, refere-se à distribuição do resultado do exercício findo em 31 de dezembro de 2019. O pagamento dos dividendos obrigatórios foi efetuado, em moeda corrente nacional, em uma única parcela no dia 14 de agosto de 2020. Os dividendos foram calculados conforme demonstrado abaixo:

    Controladora e Consolidado 2019 Lucro líquido do exercício 12.980 Reserva legal: (5%) (649) Lucro após reserva legal 12.331 Reversão de dividendos 10 Reversão de reservas: Reserva de reavaliação 37 Ajuste IR e CS s/reserva reavaliação 19 Realização de ajuste a valor justo (terras) 7.993 Realização da reserva retenção de lucro (Treflor) 18.789 Base de cálculo dos dividendos de 25% 39.179

    Dividendos obrigatórios 9.795 Total dos dividendos 9.795 Dividendo por ação: Ordinária 1,785440 Preferencial 1,963984 Dividendo total por classe de ação: Ordinárias 4.103 Preferenciais 5.692

    9.795

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  • Notas Explicativas

    b. Dividendos Intermediários Com fundamento no artigo 28 do Estatuto Social da Companhia, o Conselho de Administração, em reunião realizada em 31 de julho de 2020, aprovou por unanimidade a distribuição de dividendos intermediários aos acionistas, à conta de reserva de lucros existente no balanço patrimonial encerrado em 31 de dezembro de 2019, no valor de R$ 13.500. O pagamento dos dividendos foi efetuado, em moeda corrente nacional, em uma única parcela no dia 14 de agosto de 2020. Os dividendos foram calculados conforme demonstrado abaixo:

    Total dos dividendos intermediários 13.500

    Dividendo por ação: Ordinária 2,460899 Preferencial 2,706989 Dividendos total por classe de ação: Ordinárias 5.655 Preferenciais 7.845

    Total 13.500

    N° total de ações: Ordinárias 2.298 Preferenciais 2.898

    5.196

    17 Juros sobre capital próprio - JCP

    No período de 09 meses findo em 30 de setembro de 2020, a controlada Navegação Aliança Ltda., realizou o pagamento de juros sobre capital próprio no valor de R$ 470, os quais foram registrados para fins fiscais como despesa financeira na controlada e posteriormente revertidos, por representar distribuição de lucros na controlada. Para efeito das demonstrações contábeis, a receita de juros sobre capital próprio recebido pela controladora foi creditada na conta de investimentos.

    18 Patrimônio Líquido

    a. Capital social O capital social é de R$ 45.000 e está representado por 2.298 mil ações ordinárias e 2.898 mil ações preferenciais sem valor nominal. As ações preferenciais sem direito a voto, tem prioridade no reembolso, em caso de liquidação da Companhia e recebem dividendos 10% superiores àqueles atribuídos às ações ordinárias. b. Reserva de reavaliação Com base nas disposições da Deliberação CVM 27/86, é mantido o saldo desta conta, que representa equivalência patrimonial reflexa calculada sobre a reavaliação de embarcações contabilizada no ano de 1991, pela controlada Navegação Aliança Ltda. É realizada por depreciação, baixa ou alienação dos bens reavaliados. O valor realizado é transferido para a conta de lucros acumulados.

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  • Notas Explicativas

    A Companhia optou por manter a Reserva de Reavaliação até a sua efetiva realização, em concordância com a Lei 11.638/07. c. Reserva de lucros

    i. Retenção de lucros

    Representa os efeitos pelo reconhecimento dos ativos biológicos a valor justo. A Companhia optou em reconhecer seus efeitos, como retenção de lucros, até serem realizados econômica e financeiramente. A reserva de retenção foi efetivamente realizada pela venda dos ativos biológicos da controlada Florestamento Treflor Ltda.

    ii. Ajuste de avaliação patrimonial

    Representa o efeito da aplicação do custo atribuído a terra nua onde estavam localizados os hortos florestais da controlada Florestamento Treflor Ltda. e sobre o valor justo de propriedade para investimento na controladora. Os valores estão demonstrados líquidos dos impostos. O ajuste de avaliação patrimonial sobre terra nua, foi revertido no montante de R$ 7.993.

    iii. Reserva de investimentos e/ou reforço de capital de giro

    Tem a finalidade assegurar investimentos em bens de ativo imobilizado e acréscimo do capital de giro, inclusive através de amortização de dívidas da sociedade, bem como o financiamento de empresas controladas e coligadas. É formada com o saldo do lucro ajustado pela dedução dos dividendos obrigatórios e não pode exceder o valor do capital.

    19 Imposto de renda e contribuição social corrente e diferido

    a. Imposto de renda e contribuição social corrente

    30/09/2020 30/09/2019

    Resultado antes do IR e CS 11.497 15.502 Alíquota fiscal combinada 34% 34%

    Despesa de tributos à alíquota nominal (4.374) (6.165)

    (Adições) exclusões de controlada Participação dos empregados - 165 Incentivos fiscais 15 (15) Realização reserva de reavaliação (12) (15) Provisão para contingências (24) 34 Outras provisões 23 (151) Recupe