Olá! - Gerência de...

Olá! Bem Vindo!

Thiago Machado

Responsável pelo produto CONSULTORIA PREMIUM

Melhores Práticas

Quem sou eu?

Circuito de Capacitação de Clientes

Demonstrar para usuários do WinThor, mais

usabilidade do sistema, mais informações sobre

suas funcionalidades e como aplicar as melhores

práticas de mercado.

CCC

AGENDA Custos

Precificação - CMV

Margem de Lucro

Bonificação

Venda e Faturamento

Devoluções de Clientes

Balancete

Balancete 12 meses

Boletim Financeiro

Orçamentos e despesas

Fluxo de caixa

Resumo de Inadimplência

Administração de Estoque

Excesso e Falta de Estoque

Avaria Perda

CUSTOS

Custos são gastos que a empresa realiza, com o objetivo de por o seu

produto pronto para ser comercializado, fabricando-o ou apenas

revendendo-o. Uma diferença básica para a despesa é que "custo"

traz um retorno financeiro e pertence à atividade-fim, pela qual a

entidade foi criada (determinada no seu Contrato Social, na cláusula

Do Objeto). Já despesa é um gasto com a atividade-meio e não gera

retorno financeiro, apenas propicia um certo "conforto" ou

funcionalidade ao ambiente empresarial.

$ Custo dentro da NF

$

Custo fora da NF

+ -

Créditos

CUSTO

Tipos de Custos:

Custo

Última Entrada

Custo

Financeiro

Custo Médio

Indexado

Custo

Real

Custo Médio

Não indexado

Custo

Real + ICMS

Custo Médio

(Inclui Créditos)

Pode ou não usar o crédito do ICMS/PIS COFINS no custo!

CUSTO pode ser diferente de VALOR

Média Ponderada

Qtd Custo Total

Anterior: 1.200 63,375 76.050,00

Compra:

900 73,75 66.375,00

Média: 2.100 67,8214 142.425,00

No segmento Atacadista/Distribuidor, geralmente compra-se a prazo e

procura-se vender a mercadoria e receber dos clientes antes do

vencimento da duplicata a pagar, para que esta possa ser paga com o

retorno da operação, evitando que o empresário necessite colocar a

mão no bolso (recorrer ao capital próprio), para saldar a dívida.

Desta forma o empresário estará utilizando o dinheiro do seu

fornecedor (capital de terceiros), podendo utilizar seu dinheiro para

outras aplicações, como por exemplo o mercado financeiro.

Custo Financeiro

Exemplo:

Valor Pago na Mercadoria: R$ 10,00

Prazo de Pagamento: 30 dias

Taxa Mensal: 1,015 (1,5%) Taxa Quinzenal: 1,0075 (0,75%) Taxa diária: 1,0005 (0,05%)

15 dias 30 dias 10 dias

9,9250 R$10,00 R$10,0745

Hoje

R$9,8511

Custo

Última Entrada

Custo

Financeiro

Custo

Real Melhor Referência

Custo

Real + ICMS

Igualar ao Real

Mais atualizado / Sugestão de Preço de Venda

Referência para análise de estoque

Tipos de custos:

Formulação de Preços de Venda

Formação de preços

Custo

Comissão

Vendedor

Impostos

(Incidência Geral)

Impostos

(Incidência Região)

margem

precificação

(m) =

+

+

+

+ PREÇO

DE VENDA

BASE

(ou de Partida)

M

O WinThor trabalha com...

• Precificação por preço e margem

• Margem sobre preço de venda

Comparando...

Margem sobre custo (Markup)

30,00100,00-130,00 valor em Margem

130,000,30)(1*100,00Preço

M)(1*CPreço

(M) 30%Margem

(C) 100,00Custo

Margem sobre venda

86,4200,10086,142 valorem Margem

86,1420,30)(1

100,00Preço

M)(1

CPreço

(M) 30%Margem

(C) 100,00Custo

é Diferente 30% sobre o

CUSTO

30,00

30% sobre o

PREÇO DE VENDA

42,86

Margem sobre preço de venda

Logo, para manter a mesma margem EM VALOR, ou seja, manter

o mesmo preço de venda, a Margem sobre Venda deverá ser

menor que 30%

%08,23Mou

2308,030,01

0,30M Então

0,30ou 30%M Se

M1

MM

PreçoVenda

PreçoVenda

Custo

Custo

CustoPreçoVenda

A prova:

00,30M

%08,23*00,130M

valorem

valorem

Preço de compra 100,00 100,00

%IPI 0,00% -

% Frete 0,00% -

%ST 0,00% -

100,00

(-) Crédito ICMS 17,00% 17,00

(-) Crédito PIS COFINS 9,25% 9,25

73,75

Valor da última entrada

(-) Custo da última entrada

73,75

(+) CSSL e IRRPJ 0,00% -

(+) Débito ICMS 17,00% 22,09

(+) Débito PIS COFINS 9,25% 12,02

(+) Comissão 2,00% 2,60

(+) Margem Ideal 15,00% 19,49

M de Precificação 43,25% 0,57

Sugestão de Preço 129,96

Valor da última entrada

Valor da última entrada 73,75

(+) CSSL e IRRPJ -

(+) Débito ICMS 22,08

(+) Débito PIS COFINS 12,02

(+) Comissão 2,60

Custo da Mercadoria 110,45

Preço de Venda 129,96

Custo da Mercadoria 110,45

Lucro 19,51

% Lucro 15,01

Entrada Saída

Prova

O que compõe essa MARGEM (M)?

• O Winthor permite separar essa margem M em: – Comissão (c) (Opcional conforme parâmetro)

– Impostos (if) – incidência geral • CSSL e IRPJ

– Impostos (ie) – incidência por região • ICMS, PIS COFINS e ST

– Margem bruta (m) • Custos operacionais + lucro líquido

mieifcM

O que compõe essa MARGEM (M)?

c if ie m

PREÇO DE VENDA 129,96

73,75

Custo

43,25

Incidência Geral

• Parâmetro único, para qualquer produto ou região

• Rotina 132

Parâmetro único (rotina 132)

irpj 0,00%

cssl 0,00%

Impostos Federais (132) 0,00%

Impostos (Incidência por Região)

• Varia conforme produto e região

• Rotina 514 (Cadastro de tributação)

– Coluna ICMS CMV

Tributação 1 2 3

icms 17,00% 25,00% 18,00%

pis + cofins 9,25% 9,25% 9,25%

Impostos (CMV) 26,25% 34,25% 27,25%

Comissão

• A precificação usa a comissão por produto

• Rotina 203 – Cadastro de Produtos

• Para nosso exemplo, usaremos 2%

Preço de Venda Final

Preço de Venda (partida) 129,96

c if ie m

73,75

Custo

43,25

Fre

te

%fi

n

ST

18,00

PREÇO DE VENDA FINAL

(tabela do vendedor) 153,35

Logo:

+

Como auditar a precificação?

Margem atual

Parâmetros

e

permissões

Margem 0%

Margem negativa

Margem mínima (4%)

Margem ideal (12%)

201 – Precificar Produto

206 – Sugestão para precificar produto

CMV: Custo da Mercadoria Vendida

Lucro bruto


15

Preço de Venda (partida) 129,96

c if ie m

73,75

Custo

43,25

Fre

te

%fi

n

ST

18,00


(tabela do vendedor) 153,35

Logo:


15

c if ie m Custo

Fre

te

%fi

n

ST


(tabela do vendedor)

CMV

c if ie m Custo

Fre

te

%fi

n

ST

Mudando a ordem...

15

Custo Custo financeiro

Comissão

Vendedor

Conforme modalidade

configurada nos parâmetros

Impostos (Incidência Geral)

CSSL e IRPJ

% sobre preço de venda

Impostos (Incidência Regional)

ICMS e PIS COFINS

% sobre preço de venda

CMV

+

+

+


15

Lucro bruto

PV

CMV-PV%Lucro

valor)(em CMVPVLucro


(tabela do vendedor)

m

Fre

te

%fi

n

Lucro Bruto

=

- CMV c if ie Custo S

T

Lucro Bruto = Despesas Operacionais + Lucro Líquido

15

Preço de Venda – CMV

Calculado a cada venda, por produto

Margem Bruta

(inclui despesas operacionais)

Margem Ideal X Lucro

Lucro Bruto

15

1. 124-Balancete (F)

2. 147-Custo/Venda/Lucro (F)

3. 111-Resumo de Faturamento (F)

4. 145-Lucro por RCA (F)

5. 123 – ABC de venda e Margem por produto (F)

6. 114-Vendas por Supervisor/RCA/Cliente (P)

7. 146-Resumo de Vendas (P)

8. 315-ABC de Venda e Margem por RCA (P)

Como auditar a margem?

Vendas e Faturamento

Vendas x Faturamento

Numped Data Valor pedido

Numnota Dtsaida Valor nota

1 29/01/13 100,00 120 29/01/13 100,00

2 29/01/13 250,00 121 31/01/13 250,00

3 29/01/13 180,00 122 01/02/13 180,00

4 29/01/13 500,00 123 02/02/13 503,50

Rotinas que apuram vendas

1. 146 - Resumo de Vendas

2. 321 - Venda por Fornecedor 12 meses

3. 322 - Venda por Departamento

4. 323 - Venda por Produto

5. 324 - Venda por Período

6. 372 - Produto não Vendido por RCA

7. 315 - ABC Venda e Margem por RCA

8. 310 - Clientes sem Vendas

9. 347 - Acompanhamento Desempenho RCA

10.348 - Acompanhamento Desempenho Supervisor

Rotinas que apuram Faturamento

1. 111 – Resumo de Faturamento

2. 147 – Custo Venda Lucro

3. 1464 – Apuração Faturamento

4. 1465 – Acompanhar Supervisor

5. 1466 – Emitir acompanhamento de desempenho de RCA

Devoluções

• WinThor trata “Venda Bruta” nos relatórios

gerenciais

• Informar motivo da devolução de cliente

• Devolução tratada na rotina 151

15

150 – Vendas Bonificadas

BNF - Bonificação sem ressarcimento, quem assume é distribuidor

BNFR - Bonificação com ressarcimento 100% pelo Fornecedor

BNRP - Bonificação com ressarcimento parcial

BNFT - Bonificação referente a Troca de Mercadoria

BNTR - Bonificação referente a Troca de Mercadoria com ressarcimento

15

Bonificações incidem no CMV

Venda VENDA

CMV - CMV

Saldo Bruto = L. Bruto

CMV BNF

L. Bruto

Bonificações aumentam o CMV e diminuem o lucro

Posição Financeira 1. 117-Boletim Financeiro

2. 124-Balancete

3. 125-Balancete 12 meses

4. 139-Fluxo de caixa

5. 120-Resumo de inadimplência

Demonstrativo de resultado

Venda VENDA

CMV - CMV

Saldo Bruto = L. Bruto

Despesas - Desp

Saldo Líquido = SL

Investimentos - In

Saldo Final = SF

Demonstrativo x Plano de Contas

Venda

CMV -

Saldo Bruto =

Despesas -

Saldo Líquido =

Investimentos -

Saldo Final =

Regime de caixa ou Competência

Regime de competência

Demonstrativo x Plano de Contas

Venda

CMV -

Saldo Bruto =

Despesas -

Saldo Líquido =

Investimentos -

Saldo Final =

Grupos 200 a 989

Grupo 993

Grupo 100

Desconsiderando movimentação de Verba

Venda

CMV -

Saldo Bruto =

Despesas -

Saldo Líquido =

Investimentos -

Saldo Final =

Saldo de Verba

Grupos 200 a 989 sem a movimentação

de Verba

Grupo 993

Grupo 100

Movimentação de Verba

Atenção !! Todas os pagamentos relativos ao CMV deverão

ser lançados nas contas do Grupo 100 !

• Grupo 100

– Pagto Fornecedores de Mercadoria

– Pagto de despesas com Frete, Seguros,

Carga/Descarga e outras despesas na

compra da mercadoria

– Pagto Comissões de RCA

– Pagto Impostos Federais (PIS, COFINS,

IRPJ, CSLL, CPMF)

– Pagto Impostos Estaduais (ICMS)

– Pagto Substituição Tributária

Custo

Comissão

Vendedor

Impostos

Federais

Impostos

Estaduais

CMV

+

+

+

+

Substituição

Tributária

Despesas e Receitas Operacionais

• Grupos 200 a 989

– 200 - Despesas com Vendas

– 201 - Despesas com Supervisores e Regionais

– 250 - Despesas/Receitas Depto Compras

– 300 - Despesas Administrativas

– 301 - Despesas/Receitas Financeiras

– 401 - Despesas com Transporte

– 402 - Despesas do CD

– 500 - Despesas Informática

– 600 - Despesas RH

– 900 - Despesas Diretoria

– ...

Investimentos • Grupo 993

– Imóveis

– Mútuo entre empresas

– Aquisição de veículos utilitários

– Aquisição de veículos pesados

– Empréstimos concedidos

– Distribuição de lucros

Boletim Financeiro

• “Se eu fechar a empresa hoje, qual é o meu patrimônio?”

• O que eu tenho X O que eu devo

• Evolução mensal do patrimônio

O que eu tenho • Caixa, Banco, Vales

– Saldo real

• Empréstimos

– Créditos com empresas

– Não interferir no lucro (despesas ou receitas)

• Contas Transitórias (DNI, COBS, CHDV)

– Baixas e Estornos pendentes

• Contas a Receber (clientes)

• Contas a Receber de Fornecedor

• Estoque

– Valor da mercadoria + ICMS (equilibra com duplicata a pagar)

O que eu devo

• Contas a Pagar – Fornecedores de mercadorias

• Empréstimos – Débitos com empresas coligadas ou instituições bancárias

Patrimônio Líquido

• Acompanhar a evolução no mês

• O que faz o patrimônio líquido aumentar – Venda

• Eleva o contas a receber a preço de venda

• Reduz estoque a preço de custo

– Receitas de juros recebidos e aplicações financeiras

– Receitas de descarga de mercadoria

– Receitas de verbas de fornecedores

– Ajuste de estoque

– Verba

• O que faz o patrimônio líquido reduzir – Despesas e Investimentos (exceto fornecedores de mercadoria)

– Impostos e Comissões • Reduz Caixa/Bancos

– Ajuste de estoque

– Aplicação de verba

Evolução do Patrimônio Líquido x

Margem de lucratividade 124

Simulando ....

Vamos analisar a evolução do PL

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

0,00

0,00

0,00

0,00

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

0,00

0,00

0,00

Venda

CMV

Saldo

Bruto

0,00

0,00

0,00

BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE

Despesas 0,00

Saldo

Líquido 0,00

Invest. 0,00

Saldo

Final 0,00

Começa tudo zerado. Vamos comprar, vender, pagar despesas...

Compra de mercadoria Comprou 10 cx de um produto A, que entrou no estoque com os seguintes custos:

Custo Real=73,75 Custo Financeiro=73,75 Custo Real+ICMS=100,00

Compra de mercadoria

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

0,00

0,00

0,00

0,00

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

0,00

0,00

0,00

Venda

CMV

Saldo

Bruto

0,00

0,00

0,00


Despesas 0,00

Saldo

Líquido 0,00

Invest. 0,00

Saldo

Final 0,00

Comprou 10 cx de um produto A, que entrou no estoque com os seguintes custos:


Compra de mercadoria

Entra em Estoque e também no Contas a Pagar! Não gerou venda nem despesa!

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

0,00

0,00

1.000,00

1.000,00

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

1.000,00

0,00

0,00

Venda

CMV

Saldo

Bruto

0,00

0,00

0,00


Despesas 0,00

Saldo

Líquido 0,00

Invest. 0,00

Saldo

Final 0,00

Comprou 10 cx de um produto A, que entrou no estoque com os seguintes custos:


Relembrando....

Vendeu a prazo 10 cx do produto A ao preço de 129,96 por cx

Total da venda de 1.299,60

Venda de mercadoria

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

0,00

0,00

1.000,00

1.000,00

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

1.000,00

0,00

1.000,00

Venda

CMV

Saldo

Bruto

0,00

0,00

0,00


Despesas 0,00

Saldo

Líquido 0,00

Invest. 0,00

Saldo

Final 0,00

Venda de mercadoria

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

0,00

0,00

1.000,00

1.000,00

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

1.000,00

0,00

1.000,00

Venda

CMV

Saldo

Bruto

0,00

0,00

0,00


Despesas 0,00

Saldo

Líquido 0,00

Invest. 0,00

Saldo

Final 0,00


CMV= 737,50 + 1.299,60 * (2% + 17% + 9,25%) = 1.104,64

Saíram do estoque 10cx a 100,00 cada uma (custo real+ ICMS + PIS COFINS), num total de1.000,00

Total da venda=1.299,60

Venda de mercadoria

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

0,00

1.299,60

0,00

1.299,60

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

1.000,00

299,60

1.299,60

Venda

CMV

Saldo

Bruto

1.299,60

1.104,64

194,96


Despesas 0,00

Saldo

Líquido 194,96

Invest. 0,00

Saldo

Final 194,96

Saiu do estoque a preço de custo, entrou no CR a preço de venda. Aumentou o PL !


CMV= 737,50 + 1.299,60 * (2% + 17% + 9,25%) = 1.104,64

Saíram do estoque 10cx a 100,00 cada uma (custo real+ ICMS + PIS COFINS), num total de1.000,00

Total da venda=1.299,60

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

0,00

1.299,60

0,00

1.299,60

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

1.000,00

299,60

1.299,60

Venda

CMV

Saldo

Bruto

1.299,60

1.104,64

194,96


Despesas 0,00

Saldo

Líquido 194,96

Invest. 0,00

Saldo

Final 194,96

Recebimento de CR

O cliente pagou os 1.299,60 reais.

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

1.299,60

0,00

0,00

1.299,60

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

1.000,00

299,60

1.299,60

Venda

CMV

Saldo

Bruto

1.299,60

1.104,64

194,96


Despesas 0,00

Saldo

Líquido 194,96

Invest. 0,00

Saldo

Final 194,96

Recebimento de CR

O cliente pagou os 1.299,60 reais.

Saiu do Contas a Receber, entrou no caixa

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

1.299,60

0,00

0,00

1.299,60

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

1.000,00

299,60

1.299,60

Venda

CMV

Saldo

Bruto

1.299,60

1.104,64

194,96


Despesas 0,00

Saldo

Líquido 194,96

Invest. 0,00

Saldo

Final 194,96

Pagamento de Mercadoria

Pagou uma duplicata do fornecedor de 1.000,00 reais. Como essa despesa está associada a uma

conta do grupo 100, seu valor não aparece no grupo Despesas do balancete.

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

299,60

0,00

0,00

299,60

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

0,00

299,60

299,60

Venda

CMV

Saldo

Bruto

1.299,60

1.104,64

194,96


Despesas 0,00

Saldo

Líquido 194,96

Invest. 0,00

Saldo

Final 194,96

Pagamento de Mercadoria

Pagou uma duplicata do fornecedor de 1.000,00 reais. Como essa despesa está associada a uma

conta do grupo 100, seu valor não aparece no grupo Despesas do balancete.

Saiu do Banco e também do Contas a Pagar de Fornecedor de Mercadoria!

Pagamentos de despesas do CMV

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

299,60

0,00

0,00

299,60

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

0,00

299,60

299,60

Venda

CMV

Saldo

Bruto

1.299,60

1.104,64

194,96


Despesas 0,00

Saldo

Líquido 194,96

Invest. 0,00

Saldo

Final 194,96

Apuração de ICMS

Apuração de PIS COFINS

Apuração Comissão

Pagamentos de custos do CMV

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

299,60

0,00

9.000,00

299,60

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

0,00

299,60

299,60

Venda

CMV

Saldo

Bruto

1.299,60

1.104,64

194,96


Despesas 0,00

Saldo

Líquido 194,96

Invest. 0,00

Saldo

Final 194,96

Pagou as seguintes despesas que compõem o CMV:

Comissão RCA = 26,00 PIS/COFINS = 27,75 ICMS = 50,93 TOTAL = 104,64

Pagamentos de custos do CMV

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

194,96

0,00

0,00

194,96

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

0,00

194,96

194,96

Venda

CMV

Saldo

Bruto

1.299,60

1.104,64

194,96


Despesas 0,00

Saldo

Líquido 194,96

Invest. 0,00

Saldo

Final 194,96

Reduz o PL (exceto Mercadoria) Como as contas associadas a essas despesas pertencem ao grupo 100, o balancete não sofre alterações !

Pagou as seguintes despesas que compõem o CMV:

Comissão RCA = 26,00 PIS/COFINS = 27,75 ICMS = 50,93 TOTAL = 104,64

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

194,96

0,00

0,00

194,96

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

0,00

194,96

194,96

Venda

CMV

Saldo

Bruto

1.299,60

1.104,64

194,96


Despesas 0,00

Saldo

Líquido 194,96

Invest. 0,00

Saldo

Final 194,96

Pagamento de Despesas Operacionais Pagou as seguintes despesas:

Salários=50,00 Combustíveis=20,00 Telefone=30,00 TOTAL=100,00

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

94,96

0,00

0,00

094,96

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

0,00

94,96

094,96

Venda

CMV

Saldo

Bruto

1.299,60

1.104,64

194,96


Despesas 100,00

Saldo

Líquido 94,96

Invest. 0,00

Saldo

Final 94,96

Pagamento de Despesas Operacionais Pagou as seguintes despesas:

Salários=50,00 Combustíveis=20,00 Telefone=30,00 TOTAL=100,00

O pagto de despesas comuns, que não compõem o CMV, alteram o Saldo Líquido do balancete e

também reduzem o PL !

Pagamento de Despesas em contas de investimentos

Inclusão de uma despesa de 75,00 de um investimento

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

94,96

0,00

0,00

94,96

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

0,00

94,96

94,96

Venda

CMV

Saldo

Bruto

1.299,60

1.104,64

194,96


Despesas 100,00

Saldo

Líquido 94,96

Invest. 0,00

Saldo

Final 94,96

Investimento 0,00

Investimento 0,00

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

94,96

0,00

0,00

169,96

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

0,00

94,96

169,96

Venda

CMV

Saldo

Bruto

1.299,60

1.104,64

194,96


Despesas 100,00

Saldo

Líquido 94,96

Invest. 0,00

Saldo

Final 94,96


Inclusão de uma despesa de 75,00 de um investimento

Investimento 75,00

Investimento 75,00

Aumentar o Aitvo (Investimento) e o passivo (Investimento)

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

19,96

0,00

0,00

94,96

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

0,00

94,96

94,96

Venda

CMV

Saldo

Bruto

1.299,60

1.104,64

194,96


Despesas 100,00

Saldo

Líquido 94,96

Invest. 75,00

Saldo

Final 19,96


Pagamento de uma despesa de 75,00 de um investimento

Investimento 75,00

Investimento 0,00

Banco

Contas

a Receber

Estoque

ATIVO

19,96

0,00

0,00

94,96

Contas a

Pagar de

Mercadoria

PL

PASSIVO

0,00

94,96

94,96

Venda

CMV

Saldo

Bruto

1.299,60

1.104,64

194,96


Despesas 100,00

Saldo

Líquido 94,96

Invest. 75,00

Saldo

Final 19,96


Pagamento de uma despesa de 75,00 de um investimento

Investimento 75,00

Investimento 0,00

Debita Investimento PASSIVO, e debita Banco ATIVO

Altera Investimento e Saldo Final

Evolução Mensal do PL

15

755 – Orçamento de Despesas

Cadastramento do plano orçamentário da empresa.

15

125 – Despesas

Mostra um Total das despesas no ano pesquisado.

15

139 – Disponibilidade de Caixa Em Finanças, o fluxo de caixa refere-se ao montante de caixa recebido e gasto por uma empresa durante um período de tempo definido. O controlador de fluxo de caixa necessita de uma visão geral sobre todas as funções da empresa, como: - pagamentos, - recebimentos - compras de matéria-prima, - salários Por que é necessário prever o que se poderá gastar no futuro dependendo do que se consome hoje.

Podemos incluir uma Previsão de Inadimplência.

http://pt.wikipedia.org/wiki/Finan%C3%A7as

http://pt.wikipedia.org/wiki/Caixa

http://pt.wikipedia.org/wiki/Empresa

1. 105 - Posição de Estoque

2. 103 - ABC de Excesso de Estoque

3. 104 - ABC de Falta de Estoque

4. 218 - Entradas de Mercadorias

5. 221 - Produtos não movimentados a X dias

6. 219 - Venda perdida


Giro dia

Trimentre'Dias

3GiroMêsAnt2GiroMêsAnt1GiroMêsAntGiroDia

Semana'Dias

3GirSemAnt2GiroSemAnt1GiroSemAntGiroDia

Mensal (M)

Semanal (S)

Mensal + Semanal (A)

2/)emanaDiasUteisS

1GiroSem)

Trimentre'Dias

3GiroMêsAnt2GiroMêsAnt1GiroMêsAnt((GiroDia

Giro dia

Últ.Trimestre + Mês Atual – Dias Estoque Zero (D)

Dias de Estoque (E)

estrestoqueTrimDiasÚteisE

3GiroMêsAnt2GiroMêsAnt1GiroMêsAntGiroDia

eríodoosEstoquePDiasCorrid

3GiroMêsAnt2GiroMêsAnt1GiroMêsAntalGiroMêsAtuGiroDia

Estoque disponível e ideal

fornecedor do entrega prazo tempo-TPEF

produto do ideal estoque tempo - TEIP

)EFPTPTEI(*GiroDiaueIdealstoqE

servadaReQtdeadaQtdeBloqueeQtdeEstoquponívelEstoqueDis

Mais fórmulas

GiroDia

ponívelEstoqueDisiasEstoqueEmD

QtdePedidaponívelEstoqueDisalEstoqueIdeCompraSugestãoDe

))*(( ÍndicealEstoqueIdeponívelEstoqueDisoOuFaltaQtdeExcess

)*( CustooOuFaltaQtdeExcesssoOuFaltaValorExces

Excesso e Falta

½ Est.Ideal

Est.Ideal

2 x Est.Ideal

Falta

Qtde em Estoque

Excesso

Excesso e Falta

500 cx

1000 cx

2000 cx

Falta

Qtde em Estoque

Excesso

Excesso e Falta

0

½ E

st.

Ideal Est.Ideal

2 x

Est.

Ideal

Excesso Falta

15

1181 – Avarias

Mesma rotina onde é feito os ajustes de estoque para avaria.

Dúvidas?

Thiago Machado Gerente de Projetos

(62) 3250-0200 [email protected]

Quer se manter atualizado?

treinamentopc.com.br

Até a próxima!

Apoio e realização:

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