Organismos auxiliares de crédito

7/28/2019 Organismos auxiliares de crdito

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3.8 ORGANISMOS AUXILIARES DE CRDITO

Organizaciones de actividades auxiliares de crditoCompeter exclusivamente a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, la

instrumentacin de las medidas relativas tanto a la organizacin como al

funcionamiento de las organizaciones auxiliares nacionales del crdito.

Se consideran organizaciones auxiliares del crdito las siguientes:

I. Almacenes generales de depsito; Los almacenes generales dedepsito tendrn por objeto el almacenamiento, guarda o conservacin,

manejo, control, distribucin o comercializacin de bienes o mercancas

bajo su custodia o que se encuentren en trnsito, amparados porcertificados de depsito y el otorgamiento de financiamientos con garanta

de los mismos. Tambin podrn realizar procesos de incorporacin de valor

agregado, as como la transformacin, reparacin y ensamble de las

mercancas depositadas a fin de aumentar su valor, sin variar

esencialmente su naturaleza. Slo los almacenes estarn facultados para

expedir certificados de depsito y bonos de prenda.

Los almacenes facultados para recibir mercancas destinadas al rgimen de

depsito fiscal, podrn efectuar en relacin a esas mercancas, los

procesos antes mencionados en los trminos de la Ley Aduanera.

Se consideran organizaciones auxiliares del crdito las siguientes:

II. Arrendadoras Financieras: Por virtud del contrato de arrendamientofinanciero, la arrendadora financiera se obliga a adquirir determinados

bienes y a conceder su uso o goce temporal, a plazo forzoso, a una

persona fsica o moral, obligndose sta a pagar como contraprestacin,

que se liquidar en pagos parciales, segn se convenga, una cantidad en

dinero determinada o determinable, que cubra el valor de adquisicin de los

bienes, las cargas financieras y los dems accesorios, y adoptar alvencimiento del contrato alguna de las opciones terminales a que se refiera

el Artculo 27 de esta Ley

III. Empresas de Factoraje Financiero

III. Empresas de Factoraje Financiero: Por virtud del contrato defactoraje, la empresa de factoraje financiero conviene con el cliente en


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adquirir derechos de crdito que ste tenga a su favor por un precio

determinado o determinable, en moneda nacional o extranjera,

independientemente de la fecha y la forma en que se pague, siendo posible

pactar cualquiera de las modalidades siguientes:

I. Que el cliente no quede obligado a responder por el pago de los derechosde crdito transmitidos a la empresa de factoraje financiero; o

II. Que el cliente quede obligado solidariamente con el deudor, a responder

del pago puntual y oportuno de los derechos de crdito transmitidos a la

empresa de factoraje financiero.

Se consideran actividades auxiliares del crdito:

I. La compra-venta habitual y profesional de divisas;

II. La realizacin habitual y profesional de operaciones de crdito,arrendamiento financiero o factoraje financiero, y

III. La transmisin de fondos.

Se requerir autorizacin de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico,

para la constitucin y operacin de almacenes generales de depsito o de

la Comisin Nacional Bancaria y de Valores cuando se trate de uniones de

crdito.

ALMACENES GENERALES DE DEPSITO

Los Almacenes generales de depsito son aqullas entidades que tienen por

objeto el almacenamiento, guarda o conservacin, manejo, control, distribucin o

comercializacin de bienes o mercancas bajo su custodia o que se encuentren en

trnsito, amparados por certificados de depsito y el otorgamiento de

financiamientos con garanta de los mismos. Tambin pueden realizar procesos deincorporacin de valor agregado, as como la transformacin, reparacin y

ensamble de las mercancas depositadas a fin de aumentar su valor, sin variar

esencialmente su naturaleza. Slo los almacenes generales de depsito estn

facultados para expedir certificados de depsito y bonos de prenda.


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Adems de las actividades sealadas en los prrafos anteriores, los almacenes

generales de depsito podrn realizar las siguientes actividades:

Certificar la calidad as como valuar los bienes o mercancas;

Empacar y envasar los bienes y mercancas recibidos en depsito por cuenta

de los depositantes o titulares de los certificados de depsito, as como

colocar los marbetes, sellos o etiquetas respectivos;

Otorgar financiamientos con garanta de bienes o mercancas almacenados

en bodegas de su propiedad o en bodegas arrendadas que administren

directamente y que estn amparados con bonos de prenda, as como sobre

mercancas en trnsito amparadas con certificados de depsito;

Obtener prstamos y crditos de instituciones de crdito, de seguros y de

fianzas del pas o de entidades financieras del exterior, destinados al

cumplimiento de su objeto social;

Emitir obligaciones subordinadas y dems ttulos de crdito, en serie o en

masa, para su colocacin entre el gran pblico inversionista;

Descontar, dar en garanta o negociar los ttulos de crdito y afectar los

derechos provenientes de los contratos de financiamiento que realicen con

sus clientes o de las operaciones autorizadas a los almacenes generales de

depsito, con las personas de las que reciban financiamiento as como afectar

en fideicomiso irrevocable los ttulos de crdito y los derechos provenientes

de los contratos de financiamiento que celebren con sus clientes a efecto de

garantizar el pago de las emisiones a que se refiere la fraccin anterior.

Gestionar por cuenta y nombre de los depositantes, el otorgamiento de

garantas a favor del fisco federal, respecto de las mercancas almacenadas

por los mismos, a fin de garantizar el pago de los impuestos, conforme a los

procedimientos establecidos en la Ley Aduanera;

Prestar servicios de depsito fiscal, as como cualesquier otros expresamente

autorizados a los almacenes generales de depsito en los trminos de la Ley

Aduanera;


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Las dems operaciones anlogas y conexas que, mediante reglas de carcter

general, autorice la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, oyendo la

opinin del Banco de Mxico y de la Comisin Nacional Bancaria y de

Valores.

EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO

Las Empresas de Factoraje Financiero son instituciones financieras

especializadas, autorizadas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, que

adquieren de sus clientes derechos de crdito a favor de estos ltimos

relacionados a la proveedura de bienes o servicios, pactndose dicha operacin

en un contrato de factoraje. En este contrato, la empresa de factoraje financiero

conviene con el cliente adquirir derechos de crdito que ste tenga a su favor por

un precio determinado o determinable, en moneda nacional o extranjera,

independientemente de la fecha y la forma en que se pague, siendo posible pactar

cualquiera de las modalidades siguientes:

Que el cliente no quede obligado a responder por el pago de los derechos de

crdito transmitidos a la empresa de factoraje financiero; o

Que el cliente quede obligado solidariamente con el deudor, a responder del

pago puntual y oportuno de los derechos de crdito transmitidos a la empresa

de factoraje financiero.

Las sociedades que disfruten de autorizacin para operar como empresas de

factoraje financiero, slo podrn realizar las operaciones siguientes:

Celebrar contratos de factoraje financiero;


fianzas del pas o de entidades financieras del exterior, destinados a la

realizacin de las operaciones que tienen autorizadas o para cubrir

necesidades de liquidez relacionadas con su objeto social;


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Emitir obligaciones subordinadas y dems ttulos de crdito, en serie o en

masa, para su colocacin entre el gran pblico inversionista;

Descontar, dar en garanta o negociar en cualquier forma los ttulos de crdito

provenientes de los contratos de factoraje, as como afectar en fideicomiso

irrevocable los ttulos de crdito y los derechos provenientes de los contratos

de factoraje financiero;

Constituir depsitos, a la vista y a plazo, en instituciones de crdito del pas o

en entidades financieras del exterior, as como adquirir valores aprobados

para el efecto por la Comisin Nacional de Valores;

Adquirir bienes muebles o inmuebles destinados a sus oficinas o necesarios

para su operacin;

Adquirir acciones de sociedades que se organicen exclusivamente para

prestarles servicios, as como para adquirir el dominio y administrar inmuebles

en los cuales las empresas de factoraje financiero, tengan establecidas o

establezcan su oficina principal, alguna sucursal o una agencia;

Prestar servicios de administracin y cobranza de derechos de crdito;

Las dems que la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del

Crdito (LGOAAC) u otras leyes les autoricen; y

Las dems operaciones anlogas y conexas que, mediante reglas de carcter

general, autorice la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, oyendo la

opinin de la Comisin Nacional Bancaria y del Banco de Mxico.

A las empresas de factoraje financiero les est prohibido:

Operar con sus propias acciones, salvo en los casos previstos en la Ley del

Mercado de Valores;

Celebrar operaciones, en virtud de las cuales resulten o puedan resultardeudores de la empresa de factoraje financiero, los directores generales o

gerentes generales, salvo que correspondan a prstamos de carcter laboral;

los comisarios propietarios o suplentes, estn o no en funciones; los auditores

externos de la empresa de factoraje financiero; o los ascendientes o

descendientes en primer grado o cnyuges de las personas anteriores;


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Recibir depsitos bancarios de dinero;

Otorgar fianzas o cauciones;

Enajenar los derechos de crdito objeto de un contrato de factoraje financiero

al mismo cliente del que los adquiri, o a empresas vinculadas con ste o

integradas con l en un mismo grupo;

Adquirir bienes, mobiliario o equipo no destinados a sus oficinas. Si por

adjudicacin o cualquier otra causa adquiriesen tales bienes, debern

proceder a su venta, la que se realizar en el plazo de un ao, si se trata de

bienes muebles, o de dos aos, si son inmuebles;

Realizar operaciones con oro, plata y divisas. Se exceptan las operaciones

de divisas relacionadas con financiamientos o contratos que celebren en

moneda extranjera, o cuando se trate de operaciones en el extranjero

vinculadas a su objeto social, las cuales se ajustarn en todo momento a las

disposiciones de carcter general que, en su caso, expida el Banco de

Mxico;

Adquirir derechos de crdito a cargo de subsidiarias, filiales, controladoras o

accionistas de las propias empresas de factoraje financiero, a excepcin de la

adquisicin de instrumentos financieros emitidos por las instituciones de

crdito;

Descontar, garantizar y en general, otorgar crditos distintos de los

expresamente autorizados en la LGOAAC; y

Realizar las dems operaciones que no les estn expresamente autorizadas.

ARRENDADORAS FINANCIERAS

Las arrendadoras financieras son instituciones financieras especializadas,

autorizadas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, para realizar

fundamentalmente operaciones de arrendamiento financiero, en las cuales, por

virtud del contrato de arrendamiento financiero, la arrendadora financiera se obliga

a adquirir determinados bienes y a conceder su uso o goce temporal, a plazo


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forzoso, a una persona fsica o moral, obligndose sta a pagar como

contraprestacin, que se liquidar en pagos parciales, segn se convenga, una

cantidad en dinero determinada o determinable, que cubra el valor de adquisicin

de los bienes, las cargas financieras y los dems accesorios, y adoptar al

vencimiento del contrato alguna de las opciones siguientes:

La compra de los bienes a un precio inferior a su valor de adquisicin, que

quedar fijado en el contrato. En caso de que no se haya fijado, el precio

debe ser inferior al valor marcado a la fecha de compra, conforme a las bases

que se establezcan en el contrato;

A prorrogar el plazo para continuar con el uso o goce temporal, pagando una

renta inferior a los pagos peridicos que vena haciendo, conforme a las

bases que se establezcan en el contrato; y

A participar con la arrendadora financiera en el precio de la venta de los

bienes a un tercero, en las proporciones y trminos que se convengan en el

contrato.

Los contratos de arrendamiento financiero debern otorgarse por escrito y

ratificarse ante la fe de notario pblico, corredor pblico titulado, o cualquier otro

fedatario pblico y podrn inscribirse en el Registro Pblico de Comercio, a

solicitud de los contratantes, sin prejuicio de hacerlo en otros Registros que las

leyes determinen.

Las sociedades que disfruten de autorizacin para operar como arrendadoras

financieras, slo podrn realizar las siguientes operaciones:

Celebrar contratos de arrendamiento financiero;

Adquirir bienes, para darlos en arrendamiento financiero;

Adquirir bienes del futuro arrendatario, con el compromiso de darlos a ste en

arrendamiento financiero;


fianzas del pas o de entidades financieras del exterior, destinados a la


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arrendadora; o los ascendientes o descendientes en primer grado o cnyuges

de las personas anteriores;


Otorgar fianzas o cauciones;

Adquirir bienes, ttulos o valores, mobiliario o equipo no destinados a sus

oficinas o a celebrar operaciones propias de su objeto social, que no deban

conservar en su activo. Si por adjudicacin o cualquier otra causa adquiriesen

tales bienes, debern proceder a su venta, la que se realizar, en el plazo de

un ao, si se trata de bienes muebles, o de dos aos si son inmuebles.

Cuando se trate de bienes que las arrendadoras financieras hayan

recuperado, por incumplimiento de las arrendatarias, podrn ser dados en

arrendamiento financiero a terceros, si las circunstancias lo permiten. En caso

contrario, se proceder en los trminos del prrafo anterior;

Realizar operaciones con oro, plata y divisas. Se exceptan las operaciones

con divisas relacionadas con financiamientos o con contratos que celebren en

moneda extranjera, o cuando se trate de operaciones en el extranjero

vinculadas a su objeto social, las cuales se ajustarn en todo momento a las

disposiciones de carcter general que, en su caso, expida el Banco de

Mxico;

Realizar las dems operaciones que no les estn expresamente autorizadas.

CASAS DE CAMBIO


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Las Casas de Cambio son aquellas sociedades que se encuentran autorizadas

por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, para realizar en forma habitual y

profesional operaciones de compra, venta y cambio de divisas, incluyendo las que

se lleven a cabo mediante transferencia o transmisin de fondos, con el pblico

dentro del territorio nacional.

Estas autorizaciones son otorgadas o denegadas discrecionalmente por la

Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, oyendo la opinin del Banco de Mxico

y de la Comisin Nacional Bancaria y son por su propia naturaleza intransmisibles.

Dichas autorizaciones as como sus modificaciones se publican en el Diario Oficial

de la Federacin.

Las casas de cambio debern organizarse con de conformidad a lo establecido en

la Ley General de Sociedades Mercantiles y ajustarse a los siguientes requisitos:

I. Que su objeto social sea exclusivamente la realizacin, en forma habitual y

profesional, de las operaciones siguientes:

Compra o cobranzas de documentos a la vista denominados y pagaderos en

moneda extranjera, a cargo de entidades financieras, sin lmite por

documento;

Venta de documentos a la vista y pagaderos en moneda extranjera que las

casas de cambio expidan a cargo de instituciones de crdito del pas,

sucursales y agencias en el exterior de estas ltimas, o bancos del exterior;

Compra y venta de divisas mediante transferencias de fondos sobre cuentas

bancarias;

Las sealadas en el artculo 81-A de la Ley General de Organizaciones y

Actividades Auxiliares del Crdito;

Las dems que autorice el Banco de Mxico, mediante disposiciones de

carcter general.


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II. En los estatutos sociales deber indicarse que en la realizacin de su objeto, la

sociedad deber ajustarse a lo previsto en la Ley General de Organizaciones y

Actividades Auxiliares del Crdito y a las dems disposiciones aplicables.

A las casas de cambio les est prohibido:

Operar con sus propias acciones, salvo en los casos previstos en la Ley del

Mercado de Valores;


Otorgar fianzas, cauciones o avales;

Adquirir bienes inmuebles y mobiliario o equipo no destinados a las oficinas o

actividades propias de su objeto social;

Realizar operaciones que no les estn previamente autorizadas, y

Celebrar operaciones en virtud de las cuales resulten o puedan resultar

deudores de la casa de cambio, sus funcionarios y empleados, salvo que

correspondan a prestaciones de carcter laboral otorgadas de manera

general; los comisarios propietarios y suplentes, estn o no en funciones; los

auditores externos de la casa de cambio; o los ascendientes o descendientes

en primer grado o cnyuges de las personas anteriores.

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