Papo Informativo Auditoria Sistema Gestao(Part1)

7/24/2019 Papo Informativo Auditoria Sistema Gestao(Part1)

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AUDITORIAS DESISTEMAS DE GESTO

Leandro Bodo

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Parte I

Ref.: ABNT NBR ISO 19011:2012
mailto:[email protected]://www.papoinformativo.com/


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PROGRAMAO

Leandro Bodo2

Contextualizao;Objetivos;

Termos e definies;

Princpios de auditoria;

Gesto do programa de auditoria;

Competncia do auditor ;Responsabilidades na auditoria.

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AUDITORIA

Leandro Bodo3

Processo sistemtico, documentado e

independente para obter evidncia de auditoria eavali-la, objetivamente, para determinar a extenso naqual os critrios da auditoria so atendidos (ABNTNBR ISO 19011:2012).


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AUDITORIA

Leandro Bodo4

Auditoria Interna ou de Primeira Parte: tratam-se dasauditorias conduzidas pela prpria organizao ou em seunome;

Auditorias Externas ou de Segunda Parte: so realizadaspor partes que tm um interesse na organizao, tais comoclientes ou por outras pessoas em seu nome.

Auditorias Externas ou de Terceira Parte: so realizadas

por organizaes externas de auditoria independente, tais comoorganizaes que provem certificados ou registros deconformidade com os requisitos normativos.


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OBJETIVOS

Leandro Bodo5

Verificar o nvel de conformidade do sistema de gestocom os critrios estabelecidos;

Avaliar a capacidade do sistema de gesto em asseguraro cumprimento dos requisitos;

Identificar melhorias.


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TERMOS E DEFINIES

Leandro Bodo6

Critrio de auditoria: conjunto de pol t icas,procedimentos ou requisitos usados como uma referncia naqual a evidncia de auditoria comparada.

Evidncia de auditoria:registros, apresentao de fatos ououtras informaes, pertinentes aos critrios de auditoria everificveis.

Concluso da auditoria: resultado de uma auditoria, apslevar em considerao os objetivos de auditoria e todas suasconstataes.


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TERMOS E DEFINIES

Leandro Bodo7

Constataes de auditoria: resultados da avaliao daevidncia de auditoria coletada, comparada com os critriosde auditoria.

As constataes indicam:

!Conformidade:atendimento a um requisito;

!No Conformidade:no atendimento a um requisito;

Requisito: necessidade ou expectativa que expressa,geralmente, de forma implcita ou obrigatria.


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TERMOS E DEFINIES

Leandro Bodo8

Auditado:organizao/pessoa que est sendo auditada.Auditor: pessoa que realiza uma auditoria.

Equipe de auditoria: um ou mais auditores que realizam

uma auditoria.

Programa de auditoria: conjunto de uma ou maisauditorias, planejado para um perodo de tempo especfico e

direcionado a um propsito especfico.

Plano de auditoria: descrio das atividades e arranjosara uma auditoria.


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TERMOS E DEFINIES

Leandro Bodo9

Escopo de auditoria: abrangncia e limites de umaauditoria.

Competncia: capacidade* de aplicar conhecimentos ehabilidades para atingir resultados pretendidos.

*Capacidade implica a aplicao apropriada do comportamento

pessoal durante o processo de auditoria.


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PRINCPIOS DE AUDITORIA

Leandro Bodo10

Integridade:convm que os auditores e a pessoa que gerenciaum programa de auditoria:!Realizem o seu trabalho com honestidade, diligncia eresponsabilidade;

!Observem e estejam em conformidade com quaisquer requisitoslegais aplicveis;

!Demonstrem sua competncia enquanto realizam o seu trabalho;

!Desempenhem o seu trabalho de forma imparcial, mantendo-se

justos e sem tendenciosidade em todas as situaes;

!Estejam sensveis a quaisquer influncias que possam ser exercidassobre seu julgamento enquanto estejam realizando uma auditoria.


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PRINCPIOS DE AUDITORIA

Leandro Bodo11

Apresentao justa:obrigao de reportar com veracidade eexatido.

Devido cuidado profissional: aplicao de diligncia ejulgamento na auditoria.

Confidencialidade:segurana da informao;Independncia: a base para imparcialidade de auditoria eobjetividade das concluses de auditoria.

Abordagem baseada em evidncia: mtodo racional paraalcanar concluses de auditoria confiveis e reproduzveis emum processo sistemtico de auditoria.


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A IMPORTNCIA

DOS PRINCPIOS

Leandro Bodo12

Fazer com que as concluses da auditoria sejamimportantes

esuficientes

.

Possibilitar que duas (ou mais) equipes auditoras,atuando em circunstncias semelhantes, mas de

forma independentes, cheguem a concluses


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GESTO DO PROGRAMA DEAUDITORIA

Leandro Bodo13

Fonte: http://blog.sesa-systems.ca/pdca/


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-Estabelecer os objetivosdo programa de auditoria;-Estabelecer o programade auditoria.

Implementar o programade auditoria.

Anlise crtica e melhoriado programa de auditoria.

Monitorar o programa deauditoria.


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COMPETNCIA DO AUDITOR

Leandro Bodo14

tico:

justo, verdadeiro, sincero, honesto e discreto.

Mente aberta: disposto a considerar ideias ou pontos de vistaalternativos.

Diplomtico:ter tato para lidar com as pessoas.

Observador:estar atento circunvizinhana e s atividades fsicas.Perceptivo:estar consciente e ser capaz de entender situaes.

Verstil:ser capaz de prontamente se adaptar a diferentes situaes.

Tenaz:persistente, focado em alcanar objetivos.Decisivo:ser capaz de chegar a concluses em tempo hbil, com baseem razes lgicas e anlise.


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Leandro Bodo15

Autoconfiante: ser capaz de agir e atuar independente, enquantointerage de forma eficaz com outros.

Agir com firmeza: ser capaz de atuar de forma tica e responsvel,

mesmo quando essas aes possam no ser sempre populares e possamalgumas vezes resultar em desacordo ou confronto.

Aberto a melhorias:aprender a partir das situaes e esforar-se paraobter melhores resultados da auditoria.

Sensibilidade cultural:observar e respeitar a cultura do auditado.Colaborativo:interagir de forma eficaz com os todos.

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Leandro Bodo16

O auditor quando for criticar algo DEVE...

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SERCa lmo e f a z - l o demaneira moderada;

Crtico ao fato, no apessoa.

TERPacincia;

Escuta ativa (deixar apessoa terminar de falar).

MANTERContato visual;Postura ereta da cabea.


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Leandro Bodo17

Convm que auditores tenham conhecimento ehabilidades nas seguintes reas:

Princpios de auditoria, procedimentos e mtodos:Sistema de gesto e documentos de referncia:Contexto organizacional:

Requisitos legais e contratuais aplicveis e outros requisitosque se aplicam ao auditado.

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RESPONSABILIDADES NAAUDITORIA

Leandro Bodo18

O Auditordeve:Cumprir os procedimentos aplicveis auditoria;

Manter-se fiel ao objetivo da auditoria;Comunicar e esclarecer os objetivos da auditoria;

Avaliar as reas conforme plano de auditoria;Executar o processo de auditoria evitando desvios decorrentes dedistraes;

Registrar as constataes da auditoria;Reagir efetivamente em situaes de tenso;Verificar a eficcia das aes de auditorias anteriores;Permanecer fiel a uma concluso, apesar da presso para mudar;Cooperar com o Auditor Lder e dar-lhe suporte.

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RESPONSABILIDADES NA

AUDITORIA

Leandro Bodo19

O Auditadodeve:

Informar aos funcionrios os objetivos e o escopo daauditoria;

Acompanhar os auditores durante auditoria;Cooperar com os auditores;Tomar providncias quanto s no conformidades

identificadas.

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Leandro Bodowww.papoinformativo.com

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