Parte V – Estoques e Almoxarifado

24
ROTINAS E PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS DA UNIÃO PARTE V ESTOQUES E IMOBILIZADO Versão: 25/08/2014

Transcript of Parte V – Estoques e Almoxarifado

Page 1: Parte V – Estoques e Almoxarifado

ROTINAS E PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS DA UNIÃO

PARTE V

ESTOQUES E IMOBILIZADO

Versão: 25/08/2014

Page 2: Parte V – Estoques e Almoxarifado

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

MINISTRO DE ESTADO DA FAZENDA

Guido Mantega

SECRETÁRIO-EXECUTIVO

Paulo Rogério Caffarelli

SECRETÁRIO DO TESOURO NACIONAL

Arno Hugo Augustin Filho

SUBSECRETÁRIO DA SUBSECRETARIA DE CONTABILIDADE PÚBLICA

Gilvan da Silva Dantas

COORDENADOR GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIÃO

Renato Pontes Dias

COORDENADORA DE CONTABILIDADE DA UNIÃO

Bárbara Verônica Dias Mágero Viana

GERENTE DE MANUTENÇÃO DE PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS

Vera Lúcia Araújo de Alencar Portugal

CHEFE DO NÚCLEO DE SISTEMATIZAÇÃO CONTÁBIL

Liane Ferreira Pinto

EQUIPE TÉCNICA:

Ana Valéria Santos Prado Mello

Daércio Evangelista dos Santos

Daniel Mateus Barreto

Gildete de Oliveira e Silva

Jean Cácio Quirino de Queiroz

João Vitor da Silva Oliveira

Luciano Moura Castro do Nascimento

Lucimar Maciel Belo

Paula Guida Rolim Constantino

Pierre José de Luna Maria

Verônica Paula Goncalves

William Correia Lima

Page 3: Parte V – Estoques e Almoxarifado

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

SUMÁRIO

APRESENTAÇÃO ............................................................................................................................................ 5

CLASSE DOS EVENTOS ................................................................................................................................ 6

ABREVIAÇÕES E SIGLAS ............................................................................................................................. 7

ROTINAS PARA ESTOQUES E IMOBILIZADO .......................................................................................... 9

BENS DOS ESTOQUES ............................................................................................................................... 9

TRANSFERÊNCIA/DOAÇÃO DE MATERIAL DE CONSUMO - EM TRÂNSITO ............................ 9

CONFIRMAÇÃO DA TRANSFERÊNCIA/DOAÇÃO RECEBIDA – ALMOXARIFADO ................ 10

TRANSFERÊNCIA/DOAÇÃO DE MATERIAL DE CONSUMO ........................................................ 10

ENTRADA DE MATERIAL DE CONSUMO POR PRODUÇÃO PRÓPRIA ...................................... 11

BAIXA DO ALMOXARIFADO POR CONSUMO................................................................................ 11

BAIXA POR PERDAS DO ALMOXARIFADO - INSERVÍVEL, OBSOLETO E OUTROS .............. 11

RESGATE DE ESTOQUES EM ARMAZENS DE TERCEIROS ......................................................... 12

REGISTRO DA PERDA E DA RESPONSABILIZAÇÃO ..................................................................... 12

REGISTRO DO ICMS SOBRE A PERDA DE ESTOQUE .................................................................... 13

BAIXA DA RESPONSABILIZAÇÃO POR PERDAS ........................................................................... 13

BENS DO IMOBILIZADO ......................................................................................................................... 14

TRANSFERÊNCIA/DOAÇÃO DE BENS MÓVEIS - EM TRÂNSITO ............................................... 14

CONFIRMAÇÃO DO RECEBIMENTO DOS BENS MÓVEIS EM TRÂNSITO ................................ 15

TRANSFERÊNCIA/DOAÇÃO DE BENS MÓVEIS ............................................................................. 16

ENTRADA DE BENS MÓVEIS POR DOAÇÃO .................................................................................. 16

CONCESSÃO DE BENS MÓVEIS MEDIANTE CESSÃO .................................................................. 17

DEVOLUÇÃO DOS BENS MÓVEIS CEDIDOS .................................................................................. 17

SAÍDA POR VENDA - ARRECADAÇÃO DA GRU ............................................................................ 18

CLASSIFICAÇÃO DA RECEITA DE ALIENAÇÃO DE BENS .......................................................... 19

BAIXA DO ATIVO COM GANHO NA ALIENAÇÃO ......................................................................... 20

BAIXA DO ATIVO COM PERDA NA ALIENAÇÃO .......................................................................... 20

TRANSFERÊNCIA DE BENS MÓVEIS PARA BENS MÓVEIS EM TRÂNSITO ............................. 21

TRANSFERÊNCIA DE BENS MÓVEIS PARA BENS MÓVEIS A ALIENAR .................................. 21

ENTRADA DE BENS MÓVEIS POR PRODUÇÃO PRÓPRIA ........................................................... 21

DISTRIBUIÇÃO DE BENS MÓVEIS DO ESTOQUE INTERNO PARA USO ................................... 22

INCORPORAÇÃO DE BENS MÓVEIS POR DESCOBERTA ............................................................. 22

RECLASSIFICAÇÃO DE BENS MÓVEIS PARA EM PROCESSO DE LOCALIZAÇÃO ................ 22

RECLASSIFICAÇÃO DE BENS MÓVEIS PARA OUTRA CONTA DE BENS MÓVEIS ................. 23

REAVALIAÇÃO DE BENS IMÓVEIS, MÓVEIS E INTANGÍVEIS DO EXERCÍCIO ANTERIOR 23

Page 4: Parte V – Estoques e Almoxarifado

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE BENS IMÓVEIS, MÓVEIS E INTANGÍVEIS DO EXERCÍCIO ANTERIOR ........................................................................................................................ 23

BAIXA DA DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS IMÓVEIS E MÓVEIS E DA AMORTIZAÇÃO ACUMULADA DO INTANGÍVEL ......................................................................... 24

REAVALIAÇÃO DE BENS IMÓVEIS, MÓVEIS E INTANGÍVEIS DO EXERCÍCIO CORRENTE 24

REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE BENS IMÓVEIS, MÓVEIS E INTANGÍVEIS DO EXERCÍCIO CORRENTE ....................................................................................................................... 24

DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO DO EXERCÍCIO CORRENTE ......................... 25

Page 5: Parte V – Estoques e Almoxarifado

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

APRESENTAÇÃO

A Secretaria do Tesouro Nacional – STN é o órgão central do Sistema de Contabilidade Federal responsável, dentre outras competências, pela padronização dos registros contábeis, no âmbito da União.

Neste contexto, a STN vem trabalhando em projetos que visam à modernização do Sistema de Administração Financeira do Governo Federal - SIAFI, tanto no que se refere à sua base de dados e usabilidade, quanto ao processo de convergência aos padrões internacionais de contabilidade aplicados ao setor público.

A definição das Rotinas Contábeis da União, adequadas aos procedimentos definidos no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público – MCASP, apresentadas neste documento, foi possível, primeiramente, pela adequação do Plano de Contas da União à estrutura do Plano de Contas Aplicado ao Setor Público – PCASP, seguido pelo detalhamento do Plano de Contas da União a partir do quinto nível estabelecido pelo PCASP.

Depois da identificação dos impactos da implementação dos procedimentos do MCASP no âmbito do Sistema SIAFI, foram realizadas revisões e alterações nas tabelas de contas, de eventos e de indicadores contábeis; em documentos de entrada de dados; e em outras transações do sistema que possuem informações de contas ou eventos.

As Rotinas Contábeis a seguir informam seus respectivos títulos, a classe dos eventos, por classe e o tipo de documento de entrada de dados do sistema SIAFI.

Os quadros das rotinas são organizados, nas linhas horizontais: por tipo de controle executado por determinada Unidade em cada lançamento contábil; nas linhas verticais, cada registro é descrito pelo tipo de operação utilizado, se a débito (D) ou a crédito (C); acrescido pelo código da conta contábil e seus respectivos atributos:

- Indicador de Superávit Financeiro – ISF (F- Financeiro, P- Permanente ou N - Não se aplica);

- Título da Conta do Plano de Contas da União (PCASP-União);

- O código alfanumérico da Conta-corrente exigido pela conta contábil no sistema SIAFI; e

- Classificação das contas contábeis por Natureza da Informação: Patrimonial, Orçamentária ou Controle.

<Título da Rotina> <Classe dos eventos> <Tipo de Documento SIAFI> <TIPO DE CONTROLE EXECUTADO PELA UNIDADE>

<UG> <UG RESPONSÁVEL PELO LANÇAMENTO>

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

<D> <n.n.n.n.n.nn.nn> <F/P/N> <Título da Conta do PCASP-

União> <Código alfanumérico da Conta-

corrente exigido pela conta contábil>

<Patrimonial, Orçamentária ou

Controle>

<C> < n.n.n.n.n.nn.nn > <F/P/N> <Título da Conta do PCASP-

União>

<Código alfanumérico da Conta-

corrente exigido pela conta contábil>

<Patrimonial, Orçamentária ou

Controle>

Page 6: Parte V – Estoques e Almoxarifado

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

CLASSE DOS EVENTOS

Considerando o novo Plano de Contas da União e as novas rotinas contábeis, as classes dos eventos foram alteradas no sistema SIAFI, conforme a seguir:

Classe Nome Registro 10 Previsão da receita balanceado D/C 20 Dotação da despesa balanceado D/C 30 Movimentação de crédito balanceado D/C 40 Execução orçamentária da despesa (pré-empenho, empenho, em

liquidação, liquidação e pagamento) balanceado D/C

50 Rotinas automáticas de encerramento/abertura do exercício balanceado D/C 51 Apropriações de Variação Patrimonial Diminutiva – VPD a Débito 52 Registro de obrigações a Crédito 53 Baixa de obrigações a Débito 54 Registros diversos Balanceado D/C 55 Apropriações de bens e direitos a Débito 56 Baixa de bens e direitos a Crédito 58 Registros diversos balanceado D/C 59 Registros diversos balanceado D/C 61 Baixa de Variação Patrimonial Diminutiva – VPD a Crédito 70 Transferências financeiras sem execução orçamentária a Débito 80 Classificações de receita a Crédito

Page 7: Parte V – Estoques e Almoxarifado

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

ABREVIAÇÕES E SIGLAS

DDR - Disponibilidades por Destinação de Recursos GRU - Guia de Recolhimento da União NL - Nota de Lançamento por Evento NS - Nota de Lançamento de Sistema OB - Ordem Bancária UG - Unidade Gestora RA - Registro de Arrecadação UG - Unidade Gestora UO - Unidade Orçamentária VPA - Variação Patrimonial Aumentativa VPD - Variação Patrimonial Diminutiva

Page 8: Parte V – Estoques e Almoxarifado

9

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

ROTINAS PARA ESTOQUES E IMOBILIZADO

BENS DOS ESTOQUES

TRANSFERÊNCIA/DOAÇÃO DE MATERIAL DE CONSUMO - EM TRÂNSITO - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - TRANSFERIDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.1.5.5.1.nn.nn P MATERIAIS EM TRANSITO - CONSOLIDACAO 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.1.5.6.1.nn.00 P ALMOXARIFADO - CONSOLIDACAO 007 - SUBITEM DO ELEMENTO DE DESPESA PATRIMONIAL

OUTROS CONTROLES

UG EMITENTE - TRANSFERIDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 7.9.9.9.2.01.02 N BENS DE ESTOQUE ENVIADOS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

C 8.9.9.9.2.01.02 N BENS DE ESTOQUE ENVIADOS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

UG FAVORECIDA - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 7.9.9.9.2.01.01 N BENS DE ESTOQUE A RECEBER 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

C 8.9.9.9.2.01.01 N BENS DE ESTOQUE A RECEBER 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

Page 9: Parte V – Estoques e Almoxarifado

10

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

CONFIRMAÇÃO DA TRANSFERÊNCIA/DOAÇÃO RECEBIDA – ALMOXARIFADO - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.1.5.6.1.nn.00 P ALMOXARIFADO - CONSOLIDACAO 007 - SUBITEM DO ELEMENTO DE DESPESA PATRIMONIAL

C 4.5.9.0.n.01.00 N DOACOES RECEBIDAS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

UG FAVORECIDA - TRANSFERIDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 3.5.9.0.n.01.00 N DOACOES CONCEDIDAS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.1.5.5.1.nn.nn P MATERIAIS EM TRANSITO - CONSOLIDACAO 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

OUTROS CONTROLES

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 8.9.9.9.2.01.01 N BENS DE ESTOQUE A RECEBER 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

C 7.9.9.9.2.01.01 N BENS DE ESTOQUE A RECEBER 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

UG FAVORECIDA - TRANSFERIDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 8.9.9.9.2.01.02 N BENS DE ESTOQUE ENVIADOS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

C 7.9.9.9.2.01.02 N BENS DE ESTOQUE ENVIADOS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

TRANSFERÊNCIA/DOAÇÃO DE MATERIAL DE CONSUMO - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento (NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - TRANSFERIDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 3.5.9.0.n.01.00 N DOACOES CONCEDIDAS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.1.5.6.1.nn.00 P ALMOXARIFADO - CONSOLIDACAO 007 - SUBITEM DO ELEMENTO DE DESPESA PATRIMONIAL

UG FAVORECIDA - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.1.5.6.1.nn.00 P ALMOXARIFADO - CONSOLIDACAO 007 - SUBITEM DO ELEMENTO DE DESPESA PATRIMONIAL

C 4.5.9.0.n.01.00 N DOACOES RECEBIDAS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

Page 10: Parte V – Estoques e Almoxarifado

11

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

ENTRADA DE MATERIAL DE CONSUMO POR PRODUÇÃO PRÓPRIA - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento (NL) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.1.5.6.1.nn.00 P ALMOXARIFADO - CONSOLIDACAO 007 - SUBITEM DO ELEMENTO DE DESPESA PATRIMONIAL

C 1.1.5.6.1.14.00 P ALMOXARIFADO EM ELABORACAO 007 - SUBITEM DO ELEMENTO DE DESPESA PATRIMONIAL

BAIXA DO ALMOXARIFADO POR CONSUMO - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento (NL) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 3.3.1.1.1.01.00 N CONSUMO DE MATERIAIS - CONSOLIDACAO 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.1.5.6.1.nn.00 P ALMOXARIFADO - CONSOLIDACAO 007 - SUBITEM DO ELEMENTO DE DESPESA PATRIMONIAL

BAIXA POR PERDAS DO ALMOXARIFADO - INSERVÍVEL, OBSOLETO E OUTROS - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento (NL) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 3.6.3.3.1.01.00 N PERDAS INVOLUNTARIAS COM ESTOQUES - CONSOLIDACAO

000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.1.5.6.1.nn.00 P ALMOXARIFADO - CONSOLIDACAO 007 - SUBITEM DO ELEMENTO DE DESPESA PATRIMONIAL

Page 11: Parte V – Estoques e Almoxarifado

12

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

RESGATE DE ESTOQUES EM ARMAZENS DE TERCEIROS - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento (NL) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.1.5.1.1.nn.nn P MERCADORIAS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.1.5.1.1.03.nn P MERCADORIAS EM ARMAZENS DE TERCEIROS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

OUTROS CONTROLES

UG EMITENTE

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 8.9.7.1.1.11.00 N MERCADORIAS E BENS EM PODER DE TERCEIROS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

C 7.9.7.1.1.00.00 N RESPONSABILIDADES DE TERCEIROS 000 - NAO EXIGE CONTROLE

REGISTRO DA PERDA E DA RESPONSABILIZAÇÃO - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento (NL) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 3.6.3.3.1.01.00 N PERDAS INVOLUNTARIAS COM ESTOQUES 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.1.5.n.n.nn.nn P ESTOQUES 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

OUTROS CONTROLES

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 7.9.7.3.1.00.00 N DIVERSOS RESPONSAVEIS EM APURACAO 000 - NAO EXIGE CONTROLE

C 8.9.7.3.1.05.00 N RESPONSAVEIS POR DANOS OU PERDAS 004 - EXERCICIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

Page 12: Parte V – Estoques e Almoxarifado

13

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

REGISTRO DO ICMS SOBRE A PERDA DE ESTOQUE - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento (NL) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 4.3.1.9.1.06.00 N DEDUCAO DA RECEITA DE VENDAS - ICMS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 2.1.4.2.1.01.01 P ICMS A RECOLHER - SOBRE MERCADORIAS PARA REVENDA 012 - FONTE DE RECURSOS PATRIMONIAL

CONTROLE DA DISPONIBILIDADE

UG EMITENTE

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 8.2.1.1.1.00.00 N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS 012 - FONTE DE RECURSOS CONTROLE

C 8.2.1.1.3.00.00 N DDR COMPROMETIDA P/LIQUIDACAO E ENTRADAS COMP 012 - FONTE DE RECURSOS CONTROLE

BAIXA DA RESPONSABILIZAÇÃO POR PERDAS - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento (NL) e Ordem Bancária (OB) OUTROS CONTROLES

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 8.9.7.3.1.nn.00 N RESPONSAVEIS POR DANOS OU PERDAS 004 - EXERCICIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

C 7.9.7.3.1.00.00 N DIVERSOS RESPONSAVEIS EM APURACAO 000 - NAO EXIGE CONTROLE

Page 13: Parte V – Estoques e Almoxarifado

14

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

BENS DO IMOBILIZADO TRANSFERÊNCIA/DOAÇÃO DE BENS MÓVEIS - EM TRÂNSITO - Evento classe 54, 58, 59 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - TRANSFERIDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.2.3.1.1.99.05 P BENS MOVEIS EM TRANSITO 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

OUTROS CONTROLES

UG EMITENTE - TRANSFERIDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 7.9.9.9.2.02.02 N BENS MOVEIS ENVIADOS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

C 8.9.9.9.2.02.02 N BENS MOVEIS ENVIADOS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

UG FAVORECIDA - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 7.9.9.9.2.02.01 N BENS MOVEIS A RECEBER 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

C 8.9.9.9.2.02.01 N BENS MOVEIS A RECEBER 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

Page 14: Parte V – Estoques e Almoxarifado

15

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

CONFIRMAÇÃO DO RECEBIMENTO DOS BENS MÓVEIS EM TRÂNSITO - Evento classe 54, 58, 59 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 4.5.9.0.n.01.00 N DOACOES RECEBIDAS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

UG FAVORECIDA - TRANSFERIDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 3.5.9.0.n.01.00 N DOACOES CONCEDIDAS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.2.3.1.1.99.05 P BENS MOVEIS EM TRANSITO 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

OUTROS CONTROLES

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 8.9.9.9.2.02.01 N BENS MOVEIS A RECEBER 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

C 7.9.9.9.2.02.01 N BENS MOVEIS A RECEBER 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

UG FAVORECIDA - TRANSFERIDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 8.9.9.9.2.02.02 N BENS MOVEIS ENVIADOS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

C 7.9.9.9.2.02.02 N BENS MOVEIS ENVIADOS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

Page 15: Parte V – Estoques e Almoxarifado

16

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

TRANSFERÊNCIA/DOAÇÃO DE BENS MÓVEIS - Evento classe 54, 58, 59 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - TRANSFERIDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 3.5.9.0.n.01.00 N DOACOES CONCEDIDAS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

UG FAVORECIDA - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 4.5.9.0.n.01.00 N DOACOES RECEBIDAS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

ENTRADA DE BENS MÓVEIS POR DOAÇÃO - Evento classe 54, 58, 59 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS 007 - SUBITEM DO ELEMENTO DE DESPESA E 002 PATRIMONIAL

C 4.5.9.0.n.01.00 N DOACOES RECEBIDAS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

Page 16: Parte V – Estoques e Almoxarifado

17

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

CONCESSÃO DE BENS MÓVEIS MEDIANTE CESSÃO - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - TRANSFERIDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.2.3.1.1.99.02 P BENS EM PODER DE OUTRA UNIDADE OU TERCEIROS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 PATRIMONIAL

C 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

OUTROS CONTROLES

UG EMITENTE - TRANSFERIDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 7.9.7.1.1.00.00 N RESPONSABILIDADES DE TERCEIROS 000 - NAO EXIGE CONTROLE

C 8.9.7.1.1.nn.00 N RESPONSABILIDADES DE TERCEIROS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

UG FAVORECIDA - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 7.9.7.2.1.00.00 N RESPONSABILIDADES COM TERCEIROS 000 - NAO EXIGE CONTROLE

C 8.9.7.2.1.nn.00 N RESPONSABILIDADES COM TERCEIROS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

DEVOLUÇÃO DOS BENS MÓVEIS CEDIDOS - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG FAVORECIDA - RECEBE DE VOLTA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.2.3.1.1.99.05 P BENS MOVEIS EM TRANSITO 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.2.3.1.1.99.02 P BENS EM PODER DE OUTRA UNIDADE OU TERCEIROS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 PATRIMONIAL

OUTROS CONTROLES

UG EMITENTE - DEVOLVE

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 8.9.7.2.1.nn.00 N RESPONSABILIDADES COM TERCEIROS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

C 7.9.7.2.1.00.00 N RESPONSABILIDADES COM TERCEIROS 000 - NAO EXIGE CONTROLE

UG FAVORECIDA - RECEBE DE VOLTA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 8.9.7.1.1.nn.00 N RESPONSABILIDADES DE TERCEIROS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 CONTROLE

C 7.9.7.1.1.00.00 N RESPONSABILIDADES DE TERCEIROS 000 - NAO EXIGE CONTROLE

Page 17: Parte V – Estoques e Almoxarifado

18

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

SAÍDA POR VENDA - ARRECADAÇÃO DA GRU - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG 170500

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.1.1.1.1.nn.nn F CONTA ÚNICA 012 - FONTE DE RECURSOS PATRIMONIAL

C 4.9.1.0.1.01.02 N VPA BRUTA A CLASSIFICAR ARRECADADA POR GRU 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

CONTROLE DA DISPONIBILIDADE

UG 170500

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 7.2.1.1.1.00.00 N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS 012 - FONTE DE RECURSOS (A CLASSIFICAR) CONTROLE

C 8.2.1.1.1.00.00 N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS 012 - FONTE DE RECURSOS (A CLASSIFICAR) CONTROLE

Page 18: Parte V – Estoques e Almoxarifado

19

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

CLASSIFICAÇÃO DA RECEITA DE ALIENAÇÃO DE BENS - Evento classe 54 - Documento: RA de Classificação LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG 170500

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação D 4.9.1.0.1.01.02 N VPA BRUTA A CLASSIFICAR ARRECADADA POR GRU 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 2.1.8.9.2.40.04 F RECURSOS A LIBERAR POR VINCULACAO DE PAGAMENT 046 - FONTE RECURSOS + UG + VINCULACAO PATRIMONIAL

D 1.1.1.1.1.02.05 F CONTA UNICA - RECURSOS VINCULADOS COM LIMITE 003 - FR+UG PATRIMONIAL

C 1.1.1.1.1.02.01 F CONTA UNICA - BANCO CENTRAL DO BRASIL 012 - FONTE DE RECURSOS (A CLASSIFICAR) PATRIMONIAL

UG EMITENTE

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação D 1.1.1.1.2.20.01 F LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO 045 - VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCUL PATRIMONIAL

C 4.9.1.0.1.01.06 N VPA BRUTA A REGULARIZAR DECORRENTE DA ALIENACAO DE BENS

000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

CONTROLE DA DISPONIBILIDADE

UG 170500

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação D 8.2.1.1.1.00.00 N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS 012 - FONTE DE RECURSOS (A CLASSIFICAR) CONTROLE

C 7.2.1.1.1.00.00 N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS 012 - FONTE DE RECURSOS (A CLASSIFICAR) CONTROLE

D 7.2.1.1.1.00.00 N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS 012 - FONTE DE RECURSOS CONTROLE

C 8.2.1.1.1.00.00 N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS 012 - FONTE DE RECURSOS CONTROLE

D 8.2.1.1.1.00.00 N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS 012 - FONTE DE RECURSOS CONTROLE

C 8.2.1.1.5.00.00 N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS COMPROMETIDA POR PF

012 - FONTE DE RECURSOS CONTROLE

UG EMITENTE

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação D 7.2.1.1.1.00.00 N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS 012 - FONTE DE RECURSOS CONTROLE

C 8.2.1.1.1.00.00 N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS 012 - FONTE DE RECURSOS CONTROLE

CONTROLE ORÇAMENTÁRIO

UG SETORIAL FINANCEIRA DO ÓRGÃO DA UG BENEFICIÁRIA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação D 6.2.1.1.0.00.00 N RECEITA A REALIZAR 037 - CLASSIFICACAO INSTITUCIONAL RECEITA ARRECADADA ORÇAMENTÁRIA

C 6.2.1.2.0.00.00 N RECEITA REALIZADA 072 - CLASSIFICACAO RECEITA REALIZADA ORCAMENTARIA

CONTROLE DA RECEITA ARRECADADA NA UG EMITENTE

UG EMITENTE

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação D 7.9.9.9.1.08.02 N CONTROLE DA ARRECADACAO NA UG ARRECADADORA 000 - NAO EXIGE CONTROLE

C 8.9.9.9.1.08.02 N CONTROLE DA ARRECADACAO NA UG ARRECADADORA 072 - CLASSIFICACAO RECEITA REALIZADA CONTROLE

CONTROLE DA ARRECADAÇÃO POR GRU

Page 19: Parte V – Estoques e Almoxarifado

20

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

UG 170500

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 7.2.4.2.1.01.00 N ARRECADACAO LIQUIDA POR CODIGO DE RECOLHIMENTO

064 - CODIGO DE RECOLHIMENTO CONTROLE

C 8.2.4.2.1.01.nn N GRU POR CODIGO DE RECOLHIMENTO 064 - CODIGO DE RECOLHIMENTO CONTROLE

UG EMITENTE

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 7.2.4.2.1.01.00 N ARRECADACAO LIQUIDA POR CODIGO DE RECOLHIMENTO

064 - CODIGO DE RECOLHIMENTO CONTROLE

C 8.2.4.2.1.01.nn N GRU POR CODIGO DE RECOLHIMENTO 064 - CODIGO DE RECOLHIMENTO CONTROLE

BAIXA DO ATIVO COM GANHO NA ALIENAÇÃO - Evento classe 70, 56 e 80 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 4.9.1.0.1.01.06 N VPA BRUTA A REGULARIZAR DECORRENTE DA ALIENACAO DE BENS

000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS OU BENS MOVEIS A ALIENAR 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 4.6.2.2.1.01.00 N GANHOS COM ALIENACAO DE IMOBILIZADO - CONSOLIDACAO

000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

BAIXA DO ATIVO COM PERDA NA ALIENAÇÃO - Evento classe 70, 56 e 51 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 4.9.1.0.1.01.06 N VPA BRUTA A REGULARIZAR DECORRENTE DA ALIENACAO DE BENS

000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

D 3.6.2.2.1.01.00 N PERDAS COM ALIENACAO DE IMOBILIZADO - CONSOLIDACAO

000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS OU BENS MOVEIS A ALIENAR 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

Page 20: Parte V – Estoques e Almoxarifado

21

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

TRANSFERÊNCIA DE BENS MÓVEIS PARA BENS MÓVEIS EM TRÂNSITO - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - TRANSFERIDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.2.3.1.1.99.05 P BENS MOVEIS EM TRANSITO 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

TRANSFERÊNCIA DE BENS MÓVEIS PARA BENS MÓVEIS A ALIENAR - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - TRANSFERIDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.2.3.1.1.99.01 P BENS MOVEIS A ALIENAR 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

ENTRADA DE BENS MÓVEIS POR PRODUÇÃO PRÓPRIA - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento (NL) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.2.3.1.1.07.01 P BENS MOVEIS EM ELABORACAO 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 PATRIMONIAL

Page 21: Parte V – Estoques e Almoxarifado

22

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

DISTRIBUIÇÃO DE BENS MÓVEIS DO ESTOQUE INTERNO PARA USO - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento (NL) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS 000 - NAO EXIGE, 002 OU 037 PATRIMONIAL

C 1.2.3.1.1.08.nn P BENS MOVEIS EM ALMOXARIFADO 007 - SUBITEM DO ELEMENTO DE DESPESA PATRIMONIAL

INCORPORAÇÃO DE BENS MÓVEIS POR DESCOBERTA - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento (NL) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação D 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 4.6.3.1.1.01.00 N GANHOS COM INCORPORACAO DE ATIVOS POR DESCOBERTA

000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

RECLASSIFICAÇÃO DE BENS MÓVEIS PARA EM PROCESSO DE LOCALIZAÇÃO - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento (NL) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.2.3.1.1.99.07 P BENS NAO LOCALIZADOS 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 PATRIMONIAL

C 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

Page 22: Parte V – Estoques e Almoxarifado

23

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

RECLASSIFICAÇÃO DE BENS MÓVEIS PARA OUTRA CONTA DE BENS MÓVEIS - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento (NL) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EMITENTE - RECEBEDORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

C 1.2.3.1.1.nn.nn P BENS MOVEIS 000 - NAO EXIGE PATRIMONIAL

REAVALIAÇÃO DE BENS IMÓVEIS, MÓVEIS E INTANGÍVEIS DO EXERCÍCIO ANTERIOR - Evento classe 58 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EXECUTORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.2.n.n.n.nn.nn P BENS IMÓVEIS, MÓVEIS E INTANGÍVEIS DIVERSOS PATRIMONIAL

C 2.3.7.1.1.03.00 P AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES 000-NAO SE APLICA PATRIMONIAL

REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE BENS IMÓVEIS, MÓVEIS E INTANGÍVEIS DO EXERCÍCIO ANTERIOR - Evento classe 54 e 58 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EXECUTORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação D 2.3.7.1.1.03.00 P AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES 000-NAO SE APLICA PATRIMONIAL

C 1.2.n.9.1.nn.00 P (-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL IMOBILIZADO/INTANGÍVEIS

090 - CONTA CONTABIL DE REFERENCIA PATRIMONIAL

Page 23: Parte V – Estoques e Almoxarifado

24

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

BAIXA DA DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS IMÓVEIS E MÓVEIS E DA AMORTIZAÇÃO ACUMULADA DO INTANGÍVEL - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EXECUTORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 1.2.n.8.1.nn.00 P (-) DEPRECIACAO OU AMORTIZACAO ACUMULADA 090 - CONTA CONTABIL DE REFERENCIA PATRIMONIAL

C 1.2.n.n.n.nn.nn P BENS IMÓVEIS, MÓVEIS E INTANGÍVEIS DIVERSOS PATRIMONIAL

REAVALIAÇÃO DE BENS IMÓVEIS, MÓVEIS E INTANGÍVEIS DO EXERCÍCIO CORRENTE - Evento classe 54 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EXECUTORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação D 1.2.n.n.n.nn.nn P BENS IMÓVEIS, MÓVEIS E INTANGÍVEIS DIVERSOS PATRIMONIAL

C 4.6.1.n.1.nn.00 P REAVALIACAO DE BENS IMOVEIS, MÓVEIS OU INTANGÍVEIS

000-NAO SE APLICA PATRIMONIAL

REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE BENS IMÓVEIS, MÓVEIS E INTANGÍVEIS DO EXERCÍCIO CORRENTE - Evento classe 58 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EXECUTORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 3.6.1.n.1.nn.00 P REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL IMOBILIZADO/INTANGÍVEIS

000-NAO SE APLICA PATRIMONIAL

C 1.2.n.9.1.nn.00 P (-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL IMOBILIZADO/INTANGÍVEIS

090 - CONTA CONTABIL DE REFERENCIA PATRIMONIAL

Page 24: Parte V – Estoques e Almoxarifado

25

Versão: 25.08.2014 - Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO DO EXERCÍCIO CORRENTE - Evento classe 54, 58, 59 - Documento: Nota de Lançamento e Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS

UG EXECUTORA

OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação

D 3.3.3.n.1.01.00 P DEPRECIACAO/AMORTIZACAO/EXAUSTAO 000-NAO SE APLICA PATRIMONIAL

C 1.2.n.8.1.nn.00 P (-) DEPRECIACAO, AMORTIZACAO, EXAUSTAO ACUMULADA 090 - CONTA CONTABIL DE REFERENCIA PATRIMONIAL