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Plan Estratégico Institucional
de la Contraloría General del Estado
2013 - 2017
PEI – CGE
Agosto, 2013 Bolivia
ESTADO PLURINACIONAL
DE BOLIVIA
AUTORIDADES
CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO Lic. Gabriel Herbas Camacho ASESOR GENERAL Dr. Wilmer Vargas Angulo
COORDINADOR GENERAL Lic. Samuel Maldonado Condorena SECRETARIO GENERAL Dr. Oscar Torrico Ocampo
SUBCONTRALORÍAS
SUBCONTRALOR GENERAL Dr. Henry Lucas Ara Pérez SUBCONTRALOR DE AUDITORÍA EXTERNA Lic. Olga Edith Suarez Jiménez
SUBCONTRALOR DE AUDITORÍA EXTERNA EN AUTONOMÍAS CONSTITUCIONALES Lic. Benedicto Marcos Apaza Vargas
SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO Lic. Sandra Quiroga Solano SUBCONTRALOR DE SERVICIOS TÉCNICOS Ing. Luis Fernando Saavedra Morató
SUBCONTRALOR DE SERVICIOS LEGALES Dr. Edino Claudio Clavijo Ponce
GERENCIAS NACIONALES
GERENTE NACIONAL DE AUDITORÍA INTERNA Lic. Susy Mollinedo Del Villar GERENTE NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN Lic. Roberto Marchant Alfaro
GERENTE NACIONAL DE FINANZAS a.i. Lic. Miriam Vargas Orellana GERENTE NACIONAL DE RECURSOS HUMANOS Dr. Leónidas Sánchez Fuentes
GERENTE NACIONAL DE CAPACITACIÓN Lic. Camilo R. Nina Machaca
GERENCIAS DEPARTAMENTALES
GERENTE DEPARTAMENTAL DE LA PAZ Lic. María Paz Andrade Méndez GERENTE DEPARTAMENTAL DE COCHABAMBA Dr. Mario David Barriga Montaño
GERENTE DEPARTAMENTAL DE SANTA CRUZ Lic. Alfredo Lorenzo Villca Cari GERENTE DEPARTAMENTAL DE CHUQUISACA Lic. Amilcar Ayala Mendoza
GERENTE DEPARTAMENTAL DE ORURO Lic. Mónica Ávila Blacutt GERENTE DEPARTAMENTAL DE POTOSÍ Lic. Juan Jorge Soria Coca GERENTE DEPARTAMENTAL DE TARIJA Lic. Carmen Rosa Ortiz Cerezo
GERENTE DEPARTAMENTAL DE BENI Lic. Elías Vásquez Mamani GERENTE DEPARTAMENTAL DE PANDO Lic. Franklin Solano Vargas
EQUIPO DE PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
SUBCONTRALOR GENERAL Dr. Henry Lucas Ara Pérez
GERENTE DE PLANIFICACIÓN Lic. David Freddy Yujra Segales
ENCARGADO DE NORMATIVIDAD Y CALIDAD Dr. Julio Carlos Guerra Villarroel
OFICIAL DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Lic. Reynaldo N. Álvarez Flores
OFICIAL DE NORMATIVIDAD Y CALIDAD Dra. Mary Isabel Canelas Price
OFICIAL DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES Sra. Elsa Luz Dösserich Virreyra
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ÍNDICE DE CONTENIDO
PRESENTACIÓN ....................................................................................................................1
RESUMEN EJECUTIVO ...........................................................................................................3
1. MARCO ESTRATÉGICO ................................................................................................7
1.1. MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL DEL PEI ................................................................7
1.2. DIAGNÓSTICO ......................................................................................................9 1.2.1. Trayectoria Institucional ......................................................................................... 9 1.2.2. Mandato Legal ......................................................................................................10 1.2.3. Evaluación de la Entidad .......................................................................................17
1.2.3.1. Logros de la Entidad ........................................................................................17 1.2.3.1.1. Control Gubernamental .........................................................................17
A. Auditoría Especial ........................................................................................17 B. Auditoría Financiera ....................................................................................17 C. Auditoría Operacional .................................................................................17 D. Auditoría Ambiental ....................................................................................18 E. Auditoría de Proyectos de Inversión Pública ..............................................18 F. Auditoría de Tecnologías de Información y Comunicación .........................18 G. Auditoría Especial realizada por la Subcontraloría de Servicios
Legales .........................................................................................................18 1.2.3.1.2. Capacitación ...........................................................................................19 1.2.3.1.3. Servicios de Apoyo al Control Gubernamental ......................................21
1.2.3.2. Evaluación Institucional ..................................................................................21 1.2.3.2.1. Administración Financiera .....................................................................21 1.2.3.2.2. Estructura Organizacional y Procesos ....................................................23
A. Subcontraloría de Auditoría Externa ...........................................................25 B. Subcontraloría de Auditoría Externa en Autonomías Constitucionales ......25 C. Subcontraloría de Control Interno ..............................................................25 D. Subcontraloría de Servicios Técnicos ..........................................................26 E. Subcontraloría de Servicios Legales ............................................................26 F. Gerencias Departamentales ........................................................................27 G. Gerencias Principales ..................................................................................27 H. Gerencia Nacional de Capacitación (CENCAP) ............................................27 I. Subcontraloría General ...............................................................................27 J. Gerencia Nacional de Administración .........................................................28 K. Gerencia Nacional de Finanzas ...................................................................28 L. Gerencia Nacional de Recursos Humanos ..................................................28 M. Gerencia de Comunicación Institucional .....................................................29 N. Secretaría General .......................................................................................29 O. Gerencia Nacional de Auditoría Interna ......................................................29
1.2.3.2.3. Recursos Humanos .................................................................................30 1.2.3.2.4 Infraestructura, Equipamiento y Sistemas de Información ...................32
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1.2.3.2.4.1. Infraestructura Física .......................................................................32 1.2.3.2.4.2. Infraestructura Tecnológica .............................................................34 1.2.3.2.4.3. Equipamiento informático ...............................................................34
1.2.4. Análisis de Situación y Contexto de la Entidad .....................................................35 1.2.5. Análisis de Actores ................................................................................................40 1.2.6. Mandato Político y Social ......................................................................................40 1.2.7. Plan de Desarrollo Económico y Social .................................................................41 1.2.8. Análisis de Problemas (Árbol de problemas) ........................................................42
2. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL ......................................................................... 45
2.1. MISIÓN Y VISIÓN ................................................................................................ 45 2.1.1. Misión ...................................................................................................................45 2.1.2 Visión .....................................................................................................................45
2.2. PRINCIPIOS Y VALORES ....................................................................................... 45 2.2.1. Principios ...............................................................................................................46 2.2.2 Valores ..................................................................................................................46
2.3. EJES O PERSPECTIVA ESTRATÉGICAS .................................................................... 47
2.4. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE PRIMER NIVEL, OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES, ESTRATEGIAS, PRODUCTOS INSTITUCIONALES, INDICADORES, METAS Y TEMPORALIZACIÓN DE METAS ...................................... 47
2.5. ESTRATEGIAS, ACCIONES ESTRATÉGICAS ............................................................. 97
2.6. MARCO OPERATIVO ........................................................................................... 98 2.6.1 Apertura Programática .........................................................................................98 2.6.2. Presupuesto Plurianual de Recursos .....................................................................99 2.6.3. Presupuesto Plurianual de Gastos ........................................................................99 2.6.4. Estrategia de Implementación ............................................................................100 2.6.5. Seguimiento, Evaluación y Rendición de Cuentas ..............................................101
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
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PRESENTACIÓN
La Contraloría General del Estado Plurinacional de Bolivia, como ente de Control Gubernamental, por mandato constitucional tiene la responsabilidad de ejercer la Supervisión y el Control Externo de las Entidades Públicas, con la finalidad de garantizar a las bolivianas y bolivianos el uso eficaz y eficiente de los recursos públicos, para la satisfacción de sus necesidades.
En ese contexto, que el Plan Estratégico Institucional (PEI) 2013 - 2017 de la Contraloría General del Estado (CGE), expresa en base a su mandato legal, político y social, la nueva misión, visión, lineamientos estratégicos, estrategias y productos que la institución implementará y generará en los próximos cinco años, orientados a establecer confianza en la población boliviana, una gestión pública por resultados y la participación del Control Social.
El Plan es el resultado de un proceso de construcción con la participación de las Servidoras y Servidores Públicos de la CGE, que plasmaron la experiencia técnica acumulada, relacionada a la gestión pública boliviana, así como a la naturaleza de las instituciones y las demandas de la población.
“Generar confianza en la población boliviana, controlando la gestión y el uso de los recursos públicos” constituye la misión de la CGE, para el periodo 2013 – 2017, la misma será alcanzada cuando las entidades públicas generen y entreguen Bienes, Servicios y Normas a la Población boliviana de manera oportuna; para este efecto se debe lograr que el Control Gubernamental ejerza un impacto en las entidades públicas, situación que permitirá alcanzar la Visión de la CGE que señala “Somos una entidad que ha fortalecido la gestión y el uso de recursos públicos con la participación del pueblo boliviano”, la misma que refleja el nuevo rol que la Contraloría desempeñará en el periodo señalado, teniendo en cuenta la misión referida.
Para alcanzar los objetivos trazados, se desarrollaran algunas acciones futuras, que incluyen alianzas con el Control Social y otros actores que intervienen en el ejercicio del Control Gubernamental.
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De la misma forma, el Plan Estratégico Institucional de la CGE, plantea la implementación de un Sistema Informático de Programación, Seguimiento, Control y Evaluación del mencionado Plan, en correspondencia y articulado a la Programación Anual de Operaciones.
La orientación estratégica expresada en el PEI, demanda de la institución, ajustes organizacionales; de programación de operaciones; presupuestarios, normativos; etc., desafíos que requieren la participación y compromiso de las entidades públicas, población, organismos financiadores y principalmente de las Servidoras y Servidores Públicos de la CGE, quienes se sumaran al esfuerzo de mejorar la gestión pública boliviana.
A continuación presento a las bolivianas y los bolivianos, el Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 – 2017.
Lic. Gabriel Herbas Camacho CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO a.i.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
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RESUMEN EJECUTIVO
I. MISIÓN
“Generar confianza en la población boliviana, controlando la gestión y el uso de los recursos públicos”.
II. VISIÓN
“Somos una entidad que ha fortalecido la gestión y el uso de recursos públicos con la participación del pueblo boliviano”.
III. PRINCIPIOS INSTITUCIONALES
Los principios institucionales adoptados por la CGE son: Legalidad, Transparencia, Eficacia, Eficiencia, Economía, Equidad, Oportunidad y Objetividad.
IV. VALORES INSTITUCIONALES
Los valores institucionales adoptados por la CGE son: Integridad, Responsabilidad, Profesionalismo y Compromiso.
V. EJES ESTRATÉGICOS
Los ejes estratégicos que sustentan la Visión son:
Mejora de la Gestión Pública
Desarrollo institucional con calidad
VI. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
Los objetivos estratégicos de la CGE alineados en función a los ejes estratégicos son:
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1 MEJORA DE LA GESTIÓN PÚBLICA
1.1. Mejorar el desempeño de las entidades públicas
1.1.1. Mejorar la tasa de implementación del control interno del 15% al 60%, en 298 entidades públicas, a nivel nacional al 2017.
1.1.2. Mejorar en un 20% la eficacia de 274 entidades focalizadas del sector público al 2017.
1.1.3. Mejorar la confiabilidad de la Información Financiera de 141 entidades focalizadas del sector público boliviano al 2017.
1.1.4. Mejorar la eficacia de la gestión ambiental de 10 ámbitos geográficos focalizados al 2017.
1.1.5. Mejorar la gestión de las TIC de cinco entidades públicas focalizadas al 2017.
1.1.6. Mejorar la gestión de Proyectos de Inversión Pública relacionados con capital físico, en cinco entidades públicas focalizadas al 2017.
1.1.7. Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de los servidores públicos y terceros, por las acciones u omisiones al Ordenamiento Jurídico Administrativo; otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales en cinco Auditorías Especiales en PIP a nivel nacional hasta el 2017.
1.1.8. Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de los servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al Ordenamiento Legal vigente expresado en 890 relevamientos y Auditorías hasta el 2017.
1.2. Mejorar la calidad de los servicios de la CGE.
1.2.1. Mejorar la calidad de los servicios legales de la Contraloría General del Estado de regular a bueno a nivel nacional al 2017.
1.2.2. Mejorar el Servicio de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de regular a bueno a nivel nacional al 2017.
1.2.3. Mejorar el Servicio de apoyo legal a Auditorías de regular a bueno a nivel nacional al 2017.
1.2.4. Ejecutar 12 Auditorías legales a nivel nacional al 2017.
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1.3. Mejorar el desempeño de los Servidores Públicos y de los aliados estratégicos de la CGE.
1.3.1. Mejorar el conocimiento en los sistemas de la Ley 1178 a 53.325 servidores públicos a nivel nacional al 2017.
1.3.2. Mejorar el desempeño laboral de 5.040 servidores públicos focalizados a nivel nacional al 2017.
1.3.3. Especializar en sistemas de Gestión Pública, a 750 servidores públicos focalizados a nivel nacional al 2017.
1.3.4. Socializar en temas gubernamentales a 1.500 miembros del Control Social a nivel nacional al 2017.
1.3.5. Mejorar el conocimiento de 1.260 auditores de firmas privadas de servicios en apoyo al control gubernamental a nivel nacional al 2017.
2 DESARROLLO INSTITUCIONAL CON CALIDAD
2.1. Mejorar la eficacia del desempeño institucional de la CGE
2.1.1. Mejorar del 40% al 100% la eficacia de la planificación, organización y posicionamiento de la CGE a nivel nacional en función al PEI al 2017.
2.1.2. Mejorar del 68% al 90% el desempeño integral de los servidores públicos de la CGE a nivel nacional al 2017.
2.1.3. Mejorar del 60% al 100% el apoyo administrativo en la CGE a nivel nacional al 2017.
2.1.4. Mejorar en un 40% el desempeño financiero de la CGE a nivel nacional al 2017.
2.1.5. Incrementar del 35% al 75% la imagen institucional de la CGE en la población boliviana al 2017.
2.1.6. Mejorar de bueno a muy bueno los Servicios de la Secretaria General a nivel nacional al 2017.
2.1.7. Mejorar el Control Interno de la CGE a Nivel Nacional al 2017.
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1. MARCO ESTRATÉGICO
1.1. MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL DEL PEI
La Contraloría General del Estado (CGE) para la formulación de su Plan Estratégico Institucional (PEI) 2013 - 2017, generó una metodología propia, alimentada por el marco conceptual de las principales Escuelas de Planificación, como la Tradicional o Normativa, Situacional, Prospectiva y la Planificación Estratégica; y el marco legal de la Planificación Estratégica y Operativa existentes en la gestión pública boliviana.
Inicialmente esta metodología, considera un análisis de la base legal de la CGE, identificando las atribuciones y facultadas que la Contraloría General del Estado posee, los mismos son expresados en Productos Institucionales (Bienes, Servicios y Normas que la CGE entrega, ya sea a otras entidades públicas y/o a la población).
A partir de los Productos Institucionales, de los Planes de Desarrollo vigentes en el país y el contexto social, la CGE reflexiona sobre los Resultados, Efectos e Impactos que estos Productos Institucionales deben generar tanto en la gestión pública como en la población boliviana, que derivaron en la definición de la Misión y Visión del PEI de la CGE 2013-2017.
Una vez definidos la Misión y Visión de la CGE 2013-2017, se procede a construir los Ejes y Objetivos Estratégicos Institucionales del PEI, que fueron elaborados considerando las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas de la Contraloría General del Estado.
Los Objetivos Estratégicos Institucionales, fueron formulados utilizando una técnica que permitió una adecuada redacción de los mismos, así como una apropiada comprensión; que más adelante permitirá un adecuado seguimiento, monitoreo y evaluaciones correspondientes.
Los referidos Objetivos Estratégicos son consistentes con la Visión y Misión institucional definidos en el PEI de la CGE 2013-2017. Estos en su formulación consideran una línea base, metas, temporalización dentro de los cinco años que dura el PEI, Identificación del Área Responsable, Indicador, Fuente de Verificación y Estrategias Vinculadas con los Productos Institucionales, que permitirán alcanzar los mismos.
La operativización de los Objetivos Estratégicos es lograda a través de los Productos Institucionales asociados a cada uno de los mismos. Los Productos Institucionales fueron formulados aplicando la misma técnica de los Objetivos Estratégicos, consiguientemente estos consideran una línea base, metas, temporalización, identificación del área responsable, indicador y fuente de verificación, estas
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características permiten una adecuada comprensión, seguimiento, monitoreo y evaluación de los mismos.
La metodología de planificación aplicada en la CGE, articula la Planificación Estratégica con la Planificación Operativa a través de los Objetivos de Gestión. Los mismos traducen las metas del PEI y Productos Institucionales en función al año programado dentro de la temporalización establecida en el PEI de la CGE 2013-2017.
Por otro lado, los Objetivos de Gestión consideran las Estrategias definidas, productos institucionales, producto de las operaciones, productos específicos y actividades, todos estos consideran una línea base, metas, temporalización, identificación del responsable, indicador y fuente de verificación; estas características permiten una adecuada ejecución, seguimiento y evaluación de los mismos en todos los niveles de las CGE.
Por otra parte, la metodología aplicada considera una alta participación de las diferentes unidades y autoridades de la CGE; es así que la Misión y Visión, Ejes, Objetivos Estratégicos, Productos Institucionales, Metas, indicadores, etc. fueron definidos por éstos; existiendo una alta participación y consenso reflejados en la determinación de cada uno de los elementos que hacen al Plan Estratégico Institucional de la CGE 2013-2017.
Desde la perspectiva del proceso, la formulación del PEI consideró tres etapas: La primera fue la recolección de información tanto a nivel interno como externo, determinando el estado situacional de la CGE y proyecciones del entorno social, económico y político institucionales, propios del Diagnóstico Institucional.
En la segunda etapa, se estableció la Propuesta Estratégica Institucional de la CGE 2013–2017, como reflejo de las decisiones adoptadas de los actores relevantes estableciendo la orientación institucional, tanto en términos cuantitativos y cualitativos, ante la problemática y retos existentes dentro de una gestión por resultados.
La tercera etapa del Plan Estratégico, comprende la implementación del mismo, que se encuentra a cargo de cada área y Unidad Organizacional de la CGE según corresponda.
El seguimiento, monitoreo y evaluación se efectuará a través de un sistema informático denominado Sistema Integrado de Planificación Estratégica y Operativa (SIPEO). El mismo será alimentado con la información del PEI y de los diferentes Programas Operativas Anuales de la CGE por cada gestión correspondiente de vigencia del PEI 2013-2017; esto permite una articulación entre la información de la Planificación Estratégica con la información de la Planificación Operativa y convertirá
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al SIPEO en instrumento de gestión pública, que coadyuvará de manera determinante en el fortalecimiento de la cultura institucional por resultados de la CGE.
1.2. DIAGNÓSTICO
El diagnostico institucional de la CGE fue elaborado con el concurso de cada una de las unidades y la participación de todos las servidoras y servidores públicos de la Contraloría General del Estado, permitiéndonos realizar un análisis de los factores internos y externos que pueden incidir positiva o negativamente en el logro de la visión de la institución.
El diagnóstico institucional consideró los siguientes puntos:
Trayectoria institucional
Mandato Legal
Evaluación de la entidad
Análisis de situación y contexto
Análisis de actores
Mandato Político
Plan General de Desarrollo Económico y Social
A continuación se presenta un resumen de los puntos señalados.
1.2.1. Trayectoria Institucional
La “Contraloría General” fue creada mediante Ley de 5 de mayo de 1928, en la Presidencia del Dr. Hernando Siles, como una oficina de contabilidad, estadística y control fiscal.
Desde su creación la CGE ejercicio acciones vinculadas al Control Gubernamental dentro de la gestión pública boliviana. Inicialmente como instancia de registro, pasando por el control previo, a ser la entidad responsable de la recuperación de daños económicos al Estado, y evolucionan al Control Externo Posterior incorporando acciones de Supervisión dentro de sus atribuciones. La CGE de tener un alcance estrictamente público, amplia su radio de acción al sector privado en temas estratégicos, todo esto a lo largo de su historia.
A continuación, se presenta un resumen de la trayectoria institucional vinculada al marco legal de la CGE:
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Tribunal Nacional de Cuentas (1883 - 1928).-Periodo en el que se tenía como objetivo, el control de los fondos públicos.
Contraloría General de la República - CGR (1928).- La Contraloría tuvo un carácter preventivo y no se limitó a revisar y corregir las erogaciones fiscales como era el caso del tribunal de cuentas.
Contraloría General de la República - CGR (1968).- En este periodo se establecieron, las funciones de auditoría posterior y el control jurídico legal en las entidades públicas.
Contraloría General de la República - CGR (1974).- En esta etapa la Contraloría ejecuta auditorías, evaluación de legalidad y procesamiento de deudas del Estado y ejerce el control previo.
Contraloría General de la República - CGR (1977).- Se incorpora el procedimiento Coactivo Fiscal.
Contraloría General de la República - CGR (1990).- La Contraloría asume la potestad de Órgano Rector del Control Gubernamental. Ejerce el control externo posterior y se le asigna la función de capacitación en los sistemas de la Ley Nº 1178.
Contraloría General del Estado CGE (2009).- La Constitución Política del Estado (CPE) inicialmente cambia el nombre de la Contraloría General de la República a Contraloría General del Estado, de la misma forma le otorga la nueva atribución de la Supervisión y mantiene el rol de Control Externo posterior de las entidades.
Es en este último contexto que la CGE efectúa el diagnóstico y elabora el Plan Estratégico Institucional (PEI).
1.2.2. Mandato Legal
A continuación e detalla el principal marco legal en el que actualmente la Contraloría General del Estado, ejerce sus atribuciones y competencias:
La Constitución Política del Estado (CPE) de 7 de Febrero de 2009; la Ley de Administración y Control Gubernamentales (Ley Nº 1178 del 20 de Julio de 1990); el Reglamento para el Ejercicio de las Atribuciones de la Contraloría de la República (DS Nº 23215 del 22 de Julio de 1992), Ley Nº 2027 del Estatuto del Funcionario Público, DS Nº 24278, DS Nº 0718, entre las principales.
La CPE establece con claridad los principios y facultades que deben guiar el trabajo de la CGE, como establece el Artículo 213, que señala, “La Contraloría
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General del Estado es la institución técnica que ejerce la función de contraloría, con facultad para determinar indicios de responsabilidad administrativa, ejecutiva, civil y penal”.
Asimismo el Artículo 217 impone, “La Contraloría General del Estado será responsable de la supervisión y del control externo posterior de las entidades públicas, y de aquellas en las que tenga participación el Estado. La supervisión y el control se realizarán, asimismo, sobre la adquisición, manejo y disposición de bienes y servicios estratégicos para el interés colectivo”.
La Ley Nº 1178, el Artículo 23 de dispone que, “La Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado) es el órgano rector del Sistema de Control Gubernamental, el cual se implantará bajo su dirección y supervisión. La Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado) emitirá las normas básicas del control interno y externo”, el Articulo 41 menciona que “La Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado) ejercerá el control Externo Posterior con autonomía operativa, técnica y administrativa. A fin de asegurar su independencia e imparcialidad respecto a la administración del Estado”.
El Artículo 42, de la Ley Nº 1178, establece que “Para el ejercicio del Control Externo Posterior se establecen las siguientes facultades:
a) La Contraloría podrá contratar los servicios de firmas o profesionales calificados e independientes u ordenar a las entidades del Sector Público y a las personas comprendidas en el Artículo 5 de la presente Ley, la contratación de dichos servicios, señalando los alcances del trabajo, cuando requiera asesoría o auditoría externa especializada o falten los recursos profesionales necesarios para ejecutar los trabajos requeridos. En todos los casos la contratación se sujetará al reglamento que al efecto expida la Contraloría General.
b) Todo informe de auditoría interna o externa será enviado a la Contraloría inmediatamente de ser concluido, en la forma y con la documentación que señale la reglamentación.
c) La Contraloría podrá conocer los programas, las labores y papeles de trabajo de las auditorías que realicen las entidades públicas y las firmas o profesionales independientes, sin afectar la responsabilidad de los mismos.
d) La Contraloría podrá examinar en cualquier momento los registros y operaciones realizadas por las entidades sujetas al Control Gubernamental.
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e) En caso de incumplimiento de los plazos y condiciones para la implantación progresiva de los sistemas en alguna de las entidades, el Contralor General de la República podrá ordenar:
Congelamiento de cuentas corrientes bancarias de la entidad;
Suspensión de entrega de fondos por los tesoros del Estado o por cualquier organismo financiador.
f) En caso de incumplimiento de la presente Ley por el servidor público, el Contralor General de la República de oficio o a petición fundamentada de los Órganos Rectores o de las autoridades que ejercen tuición, podrá recomendar al máximo ejecutivo de la entidad o a la autoridad superior, imponga la sanción que corresponda, según el artículo 29 de la presente Ley, sin perjuicio de la responsabilidad ejecutiva, civil y penal a que hubiere lugar.
g) En caso de responsabilidad ejecutiva determinada por el Contralor General de la República, éste podrá recomendar a la máxima dirección colegiada, siempre que no estuviere involucrada en las deficiencias observadas, y a la autoridad superior que ejerce tuición sobre la entidad, la suspensión o destitución del principal ejecutivo y, si fuere el caso, de la dirección colegiada, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar, informando a las respectivas comisiones del H. Congreso Nacional.
h) Para el caso previsto en la última parte del artículo 36 de la presente Ley, dentro de las veinticuatro horas de la solicitud del Contralor acompañada de copia de la advertencia previa, el Fiscal del Distrito en lo Penal expedirá mandamiento de apremio de acuerdo al Código Penal y su Procedimiento.
De la misma forma el Artículo 44, señala que “La Contraloría General de la República podrá demandar y actuar en procesos administrativos, coactivos fiscales, civiles y penales relacionados con daños económicos al Estado. Su representación será ejercida por el Contralor General de la República o por quienes representen a la Contraloría en cada capital de departamento, los que tendrán poder para delegar estas facultades”.
La Ley Nº 2027 del Estatuto del Funcionario Público, en su artículo 55 establece que “La Contraloría General de la República, como Órgano Rector del Sistema de Control Gubernamental, ejercerá la atribución de dirigir y controlar un Sistema de Declaración de Bienes y Rentas para todo el sector público. La Contraloría General de la República propondrá al Poder Ejecutivo, para su vigencia mediante Decreto Supremo, la reglamentación relativa al Sistema de Declaración de Bienes y Rentas y a las atribuciones que, conforme a la delegación conferida mediante este Estatuto, le corresponda ejercer”.
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El Decreto Supremo Nº 23215 en su Artículo 2 establece que “La Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado) procurará fortalecer la capacidad del Estado para ejecutar eficazmente las decisiones y las políticas de gobierno, mejorar la transparencia de la gestión pública y promover la responsabilidad de los servidores públicos no solo por la asignación y forma del uso de los recursos que les fueron confiados, sino también por los resultados obtenidos”.
El Artículo 3 del citado cuerpo legal, establece entre las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado);
a) Elaborar normativa básica de Control Gubernamental Interno y Posterior Externo,
b) Ejercer el Control Externo Posterior, así como reglamentar y supervisar su ejercicio,
c) Conducir los programas de capacitación y especialización de los servidores públicos en el manejo de los sistemas que establece la ley, mediante la definición, programación, elaboración y dictado de cursos, seminarios, conferencias y otros”.
d) Evaluar la eficacia del funcionamiento de los sistemas de administración, información y control interno;
e) Ejercer el control externo posterior, así como reglamentar y supervisar su ejercicio;
f) Anotar los contratos celebrados por las entidades públicas para efectos del control externo posterior;
g) Tener acceso en cualquier momento y sin limitación ni restricción alguna a los registros, documentos y operaciones, para fines de control externo posterior;
h) Requerir, cuando a su criterio fuere necesario, al máximo ejecutivo de las entidades públicas, la realización de análisis, auditoría y otra clase de exámenes posteriores.
El Artículo 45 del Decreto Supremo de referencia dispone que “Para efectos de control gubernamental externo posterior, la Contraloría General de la República recibirá de las unidades jurídicas de las entidades públicas informes al 30 de marzo, 31 de julio y 30 de noviembre dando cuenta del inicio, estado, problemas principales y finalización de los procesos administrativos, requerimientos de pago, acciones judiciales a su cargo y otros que sean pertinentes. Si la entidad no tuviere Unidad Jurídica, esta obligación corresponde al abogado o bufete contratado. El
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detalle del contenido de dichos informes será regulado mediante instructivo emitido por la Contraloría.
El Decreto Supremo Nº 1233 Reglamento de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas, establece en su artículo 19 que “I. La Contraloría General del Estado, previo Requerimiento Fiscal u Orden Judicial dentro de un proceso formal instaurado por actos de corrupción, verificará el contenido de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas de la servidora o servidor público, cuyo costo deberá ser cubierto por la parte requirente”…
El Decreto Supremo Nº 24278 en su Artículo 1°establece que “Corresponde a la Contraloría General de la República expedir las certificaciones de información sobre solvencia con el fisco, en sustitución de los certificados de solvencia fiscal. El órgano rector del sistema de control gubernamental expedirá, en uso de la atribución conferida por el inciso a del Artículo 20 de la Ley Nº 1178, el correspondiente reglamento para la emisión de las certificaciones, dentro de los 90 días posteriores a la puesta en vigencia del presente decreto”.
El Decreto Supremo Nº 718 establece en su Artículo 5 “I. Concluido el proceso de reclutamiento y selección, la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad comunicará el nombramiento de la Jefa (e) de la Unidad de Auditoría Interna a la Contraloría General del Estado, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes.
I. Del mismo modo, el retiro de la Jefa (e) de la Unidad de Auditoría Interna, deberá comunicarse a la Contraloría General del Estado en el mismo plazo, identificando la causal y acompañando documentación de respaldo”.
En el siguiente cuadro se presenta un resumen de las atribuciones y competencias de la Contraloría General del Estado vinculados a los Productos Institucionales.
NORMA ART. DESCRIPCIÓN PRODUCTO
INSTITUCIONAL
Constitución Política del Estado
213
I. La Contraloría (…)es la institución técnica que ejerce la función de control de la administración de las entidades públicas y de aquéllas en las que el Estado tenga participación o interés económico. La Contraloría está facultada para determinar indicios de responsabilidad administrativa, ejecutiva, civil y penal; (...)
AUDITORÍA
Constitución Política del Estado
217 I La Contraloría (…)será responsable de la supervisión y del control externo posterior (…)
SUPERVISIÓN
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15
NORMA ART. DESCRIPCIÓN PRODUCTO
INSTITUCIONAL
Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales
23 (…)La Contraloría General de la República emitirá las normas básicas de control interno y externo(...);
EMISIÓN DE NORMAS DE CONTROL GUBERNAMENTAL
Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales
41 La Contraloría (…) ejercerá el Control Externo Posterior con autonomía operativa, técnica y administrativa.
AUDITORÍA
Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales
42
La Contraloría podrá contratar los servicios de firmas o profesionales calificados e independientes u ordenar (...), la contratación de dichos servicios, (...). En todos los casos la contratación se sujetará al reglamento que al efecto expida la Contraloría General.(...)
EMISIÓN DE NORMAS DE CONTROL GUBERNAMENTAL
Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales
44
La Contraloría (…) podrá demandar y actuar en procesos administrativos, coactivos fiscales, civiles y penales relacionados con daños económicos al Estado. (...)
INICIO Y GESTIÓN DE PROCESOS ADMINISTRATIVO, CIVIL, COACTIVO FISCAL Y PENAL
Ley Nº 2027 Estatuto del Funcionario Público
55
La Contraloría General de la República, (…) ejercerá la atribución de dirigir y controlar un Sistema de Declaración de bienes y Rentas para todo el sector público. (…) propondrá al Poder Ejecutivo, para su vigencia mediante Decreto Supremo, la reglamentación relativa al Sistema de Declaración de Bienes y Rentas y a las atribuciones que, conforme a la delegación conferida mediante este Estatuto, le corresponda ejercer.
SERVICIO DE DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS
D.S. 23215 3 inc.
a).
Elaborar y emitir la normatividad básica de Control Gubernamental Interno y posterior Externo;
EMISIÓN DE NORMAS DE CONTROL GUBERNAMENTAL
D.S. 23215 3 inc.
f).
Anotar los contratos celebrados por las entidades públicas para efectos del control externo posterior.
SERVICIO DE REGISTRO DE PROCESOS Y CONTRATOS
D.S. 23215 3 inc.
q).
Conducir los programas de capacitación y especialización de los servidores públicos (...);
SERVICIO DE CAPACITACIÓN
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16
NORMA ART. DESCRIPCIÓN PRODUCTO
INSTITUCIONAL
D.S. 23215 45
Para efectos de control gubernamental externo posterior la Contraloría General de la República recibirá de las unidades jurídicas de las entidades públicas informes al 30 de marzo, 31 de julio y 30 de noviembre dando cuenta del inicio, estado, problemas principales y finalización de los procesos administrativos, requerimientos de pago, acciones judiciales a su cargo y otros que sean pertinentes. ......
SERVICIO DE REGISTRO DE PROCESOS Y CONTRATOS
D.S. 1233 Reglamento de la Declaración Jurada de Bienes Y Rentas
1 al 20
Reglamenta la Declaración Jurada de Bienes y Rentas; y, las atribuciones que respecto a esta obligación les corresponde ejercer a las servidoras y servidores públicos, a las entidades públicas y a la Contraloría General del Estado.
SERVICIO DE DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS
VERIFICACIÓN DE DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS
D.S. 24278 1
Corresponde a la Contraloría General de la República expedir las certificaciones de información sobre solvencia con el fisco, en sustitución de los certificados de solvencia fiscal. El órgano rector del sistema de control gubernamental expedirá, en uso de la atribución conferida por el inciso a) del artículo 20 de la Ley Nº 1178, el correspondiente reglamento para la emisión de las certificaciones, dentro de los 90 días posteriores a la puesta en vigencia del presente decreto.
SERVICIO DE CERTIFICADO DE SOLVENCIA FISCAL
D.S. 0718 Delimitación de la independencia de las Unidades de Auditoría Interna de las entidades del Sector Público.
5
I. Concluido el proceso de reclutamiento y selección, la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad comunicará el nombramiento de la Jefa (e) de la Unidad de Auditoría Interna a la Contraloría General del Estado, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes. Del mismo modo, el retiro de la Jefa (e) de la Unidad de Auditoría Interna, deberá comunicarse a la Contraloría General del Estado en el mismo plazo, identificando la causal y acompañando documentación de respaldo.
SERVICIO DE REGISTRO DE LA JEFA (E) DE U.A.I.
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Considerando el marco legal descrito anteriormente y para los fines del PEI de la CGE, los productos institucionales que la Contraloría General del Estado genera de acuerdo a sus competencias y atribuciones son Control Gubernamental (en la que se incluyen las Auditorías, Supervisión y Normativa de control gubernamental), Capacitación y Servicios de apoyo al Control Gubernamental (en la que se incluyen a la Declaración Jurada de Bienes y Rentas, Solvencias Fiscales, Registro de Contratos, registro de la Jefa(e) de la UAI y procesos judiciales).
1.2.3. Evaluación de la Entidad
1.2.3.1. Logros de la Entidad
1.2.3.1.1. Control Gubernamental
Sistematizando los principales productos que la CGE generó en la última década correspondiente al Control Gubernamental, se puede observar que los mismos se circunscriben en la ejecución de los diferentes tipos de auditoría, los mismos que se describen a continuación:
A. Auditoría Especial
Que comprende el examen sistemático y objetivo de la evidencia, con el propósito de expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo, la normativa legal aplicable y las obligaciones contractuales, pudiendo emerger si corresponde de este análisis, el establecer indicios de responsabilidad por la función pública.
B. Auditoría Financiera
Implica el examen sistemático y objetivo de la evidencia, con el propósito de emitir una opinión independiente respecto a si los estados financieros de la entidad auditada presentan razonabilidad, también determina si la información financiera se encuentra presentada de acuerdo con criterios establecidos.
C. Auditoría Operacional
Es el examen sistemático y objetivo de la evidencia, con el propósito de expresar una opinión independiente, de forma individual o en conjunto, sobre la eficacia de los sistemas de administración y control interno.
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18
D. Auditoría Ambiental
Es la acumulación y el examen metodológico y objetivo de la evidencia, que se realiza con el propósito de emitir una opinión independiente sobre la gestión ambiental.
E. Auditoría de Proyectos de Inversión Pública
Comprende el examen objetivo y sistemático de la evidencia, con el propósito de expresar una opinión independiente sobre el desempeño de todo o parte de un proyecto de inversión pública.
F. Auditoría de Tecnologías de Información y Comunicación
Es el examen objetivo, crítico, metodológico y selectivo de evidencia relacionada con políticas, prácticas, procesos y procedimientos en materia de Tecnologías de la Información y la Comunicación.
G. Auditoría Especial realizada por la Subcontraloría de Servicios Legales
Que comprende el examen sistemático y objetivo de la evidencia, con el propósito de expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo, la normativa legal aplicable y las obligaciones contractuales, pudiendo emerger si corresponde de este análisis, el establecer indicios de responsabilidad por la función pública, esta auditoría es dirigida y realizada por los servicios legales, puesto que conlleva un mayor análisis legal que contable.
De los tipos de auditoría mencionados, en la última década la Contraloría privilegio la ejecución de las auditorías especiales y postergo la ejecución de las auditorías operativas. De la misma forma, la Contraloría emitió un número reducido de informes con responsabilidad ejecutiva, potestad privativa del Contralor, que fue extremadamente limitada en este periodo.
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19
1.2.3.1.2. Capacitación
Otro de los productos relevantes de la CGE, es la capacitación que imparte a las servidoras y servidores públicos, según mandato y atribución conferida en el D.S. 23215.
Entre los periodos 2002 y 2012, el CENCAP ejecutó 10.480 cursos, con 258.784 participantes en los diferentes sistemas que hacen a la Ley Nº 1178, segmentando la capacitación en los diferentes niveles, esto debido a la particularidad de cada ámbito.
En el siguiente cuadro se puede apreciar el número de cursos ejecutados, así como la cantidad de participantes por año:
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20
CENCAP EJECUCIÓN DE EVENTOS NACIONAL - DEPARTAMENTAL - MUNICIPAL
PERIODO: 2002 – 2012
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21
En la última década, los cursos desarrollados por el CENCAP fueron eminente presenciales y se ejecutaron en base a la demanda, no se incursiono en la medición del resultado de los mismos, tampoco se generaron cursos de especialidad.
La situación descrita, generó el análisis correspondiente y la necesidad de su reversión en los siguientes años, por tanto, en el presente PEI se insertan acciones para efectuarlo.
1.2.3.1.3. Servicios de Apoyo al Control Gubernamental
Asimismo, la CGE tiene asignadas otras atribuciones relacionadas al control gubernamental y que constituyen la prestación de servicios recurrentes en su funcionamiento.
El Servicio de Solvencias Fiscales.
El Servicio de Declaración Jurada de Bienes y Rentas.
El Servicio de Legalizaciones.
Servicio de registros
La prestación de estos servicios tiene carácter nacional.
En los últimos diez años, se puede afirmar que los referidos servicios se prestaron con un nivel de eficiencia entre regular y bueno, sin embargo, los mismos no fueron articulados al Control Gubernamental, situación que se pretende revertir en el presente PEI.
1.2.3.2. Evaluación Institucional
1.2.3.2.1. Administración Financiera
La Contraloría General del Estado, tiene como sus principales fuentes de financiamiento a las transferencias efectuadas por el Tesoro General de la Nación (TGN), Recursos Específicos y Donación Externa, tal como puede observarse en los siguientes cuadros:
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22
COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DEL PRESUPUESTO Montos Expresados en Bolivianos
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23
De estas tres fuentes de financiamiento, la más significativa para la CGE es la del Tesoro General de la Nación – TGN, puesto que financia la mayoría de las operaciones recurrentes de la entidad, sin embargo, como puede observarse en las estadísticas presupuestarias, está fuente prácticamente no sufrió incrementos en el periodo del diagnóstico, situación que derivo en una alta rotación de personal por los bajos niveles salariales que la CGE ofrece respecto a otras entidades del sector público.
Por otra parte, el incremento del número de entidades del sector público en los últimos años, que amplía el universo de entidades públicas que la CGE debe controlar, inciden significativamente en la calidad de los trabajos de auditoría que efectúa la CGE.
Respecto a la gestión de relacionamiento con organismo financiadores y cooperantes, está permitió a la Contraloría, contar en los últimos cuatro años con recursos adicionales originados por donaciones, los cuales posibilitaron aliviar necesidades esenciales de equipamiento, mantenimiento, personal (Consultores) y otros que no podrían ser atendidos por las limitaciones de los recursos asignados por el TGN.
Finalmente a través de varias gestiones efectuadas a lo largo de este periodo, se trató de incrementar los recursos propios de forma moderada y velando que no afectara la economía de los usuarios, logrando un pequeño aumento en los mismos. Sin embargo, estos recursos siguen siendo muy reducidos respecto a las necesidades con las que cuenta la CGE.
Lo expuesto, obliga a la CGE a contar con políticas agresivas de generación de recursos, por tanto, esta necesidad se convertirá en un Objetivo Estratégico dentro del PEI de la Contraloría para el periodo 2013 – 2017.
1.2.3.2.2. Estructura Organizacional y Procesos
La CGE se encuentra organizada y encabezada por el Despacho del Contralor, Subcontralorías, Gerencias Nacionales, Principales y Gerencias Departamentales, como se puede observar en el siguiente gráfico:
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24
ORGANIGRAMA
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25
La estructura organizacional presentada, es básicamente la misma que la CGE tenía hace una década atrás, por lo que la misma debe ser ajustada en función a la orientación del PEI 2013 – 2017 de la CGE.
A continuación, se presentan los principales productos que generan las diferentes áreas y unidades organizacionales de la CGE:
A. Subcontraloría de Auditoría Externa
Responsable del inicio e inspección de los informes de auditorías externas, correspondiente a entidades del nivel central, los tipos de auditoría generados son:
Auditoría Especial
Auditoría Operacional
Auditoría Financiera
Auditoría SAYCO
Seguimiento a informes de Auditoría
B. Subcontraloría de Auditoría Externa en Autonomías Constitucionales
Responsable del inicio e inspección de los informes de auditorías externas, correspondiente a entidades autónomas del nivel departamental y municipal, los tipos de auditoría generados son:
Auditoría Especial
Auditoría Operacional
Auditoría Financiera
Auditoría SAYCO
Seguimiento a informes de Auditoría
C. Subcontraloría de Control Interno
Responsable técnico de las Unidades de Auditoría Interna (UAIs) emitiendo los siguientes productos:
Evaluación de informes de Auditoría Interna
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Emisión de normatividad del ejercicio de control interno
Evaluación de las UAIs
Asistencia técnica en la Implementación de control interno
D. Subcontraloría de Servicios Técnicos
Responsable de la ejecución de auditorías ambientales, Proyectos de Inversión pública (PIP) y Tecnologías de la Información y Comunicación (TIC) y apoyo de brindar el apoyo técnico en la ejecución de auditorías, los principales productos generados por esta área son:
Ejecución de Auditorías de Proyectos de Inversión Pública
Ejecución de Auditorías Ambientales
Ejecución de Auditorías de Tecnologías de Información y Comunicación
Apoyo técnico a la ejecución de Auditorías
Ejecución de Supervisión
E. Subcontraloría de Servicios Legales
Responsable de brindar apoyo legal en la emisión de informes de auditoría, ejecución de auditorías especiales de carácter legal y evaluaciones de las unidades jurídicas, los principales productos generados por esta área son:
Evaluaciones de informes de auditoría provenientes de las UAIs.
Ejecución de Auditorías Especiales de carácter jurídico
Aplicación del Art. 35 (Ley 1178)
Atención a consultas externas e internas
Emisión de solvencias fiscales
Registro de Declaración Jurada de Bienes y Rentas (DJBR)
Revisión, verificación y control de registro de contratos
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27
F. Gerencias Departamentales
Son Unidades Operativas responsables a nivel departamental de ejecutar el control gubernamental, brindar servicios legales y de capacitación. Los principales productos generados por éstas son:
Ejecución de auditorías y supervisión
Servicios de Capacitación
Servicios Apoyo legal a auditorías y evaluaciones de las UAIs
Evaluación de informes de auditoría interna
Registro de Declaración Jurada de Bienes y Rentas (DJBR)
G. Gerencias Principales
Son unidades Operativas responsables de ejecución de auditorías y supervisión especializadas.
H. Gerencia Nacional de Capacitación (CENCAP)
Es el área responsable de programar, monitorear y ejecutar cursos de capacitación y especialización para los servidores en temas relacionados a Ley Nº 1178 y sus sistemas, los principales productos generados por esta son:
Cursos de capacitación en la Ley Nº 1178
I. Subcontraloría General
Esta área es responsable a nivel institucional de los Sistemas de Programación de Operaciones y Desarrollo Organizacional, los principales productos internos generados por esta Área son:
Plan Estratégico Institucional de la CGE
Planificación Operativa de la CGE
Emisión de normatividad interna y externa correspondiente a nivel gubernamental.
Administración de Programas y Proyectos con financiamiento externo.
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Representación institucional ante organismos internacionales.
J. Gerencia Nacional de Administración
Esta área es responsable a nivel institucional de los Sistemas de Administración de Bienes y Servicios y de Sistema de Comunicación e información institucionales, los principales productos internos generados por esta Área son:
Contratación de bienes y servicios para la CGE
Manejo y disposición de bienes de la CGE
Control de almacenes de la CGE
Mantenimiento de infraestructura de la CGE
Servicios de pasajes y viáticos de la CGE
Diseño y desarrollo de software para la CGE
K. Gerencia Nacional de Finanzas
Esta área es responsable a nivel institucional de los Sistemas de Contabilidad, Presupuesto y Tesorería. Los principales productos internos generados por esta área son:
Registro contable
Elaboración del presupuesto
Recaudaciones – pago y conciliaciones
L. Gerencia Nacional de Recursos Humanos
Esta Unidad es responsable a nivel institucional del Sistema de Administración de Personal, los principales productos internos generados por esta Unidad son:
Dotación de personal (reclutamiento, selección y transferencia)
Evaluación del desempeño del personal
Control de personal de la CGE
Capacitación interna
Generación de planillas y pago a funcionarios
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Realización de afiliaciones (AFP, CNSS, etc.) entrega de subsidios
Guardería, servicios médicos y sociales
M. Gerencia de Comunicación Institucional
Esta Unidad es responsable a nivel institucional de la Imagen institucional de la CGE, los principales productos generados por esta unidad son:
Productos comunicacionales
Monitoreo a medios de prensa
N. Secretaría General
Esta unidad es responsable a nivel institucional de la correspondencia y archivos de la CGE, los principales productos internos generados por esta unidad son:
Recepción, registro y entrega de correspondencia
Administración de archivos de la CGE
O. Gerencia Nacional de Auditoría Interna
Esta unidad es responsable de mejorar el control interno de la CGE, los principales productos internos generados por esta Área son:
Informes de Confiabilidad
Informes de Auditoría Especial
Informes de Auditoría Operativa
Informes de Auditoría SAYCO
Como puede observarse existe una relación directa entre áreas y unidades organizacionales con productos que estos generan, consiguientemente con el fin de alcanzar los objetivos institucionales y sus respectivos productos, se hace necesario adecuar la estructura organizacional y sus procesos a estos.
Por otra parte, la CGE cuenta con una gran cantidad de normativa que fue generada principalmente para obtener y mantener la certificación ISO 2000, la misma generó procedimientos y controles que burocratizaron en extremo las actividades de la Institución.
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En la actualidad más del 80% de las normas son obsoletas, por tanto, deberemos generar normas y procesos que actualicen, optimicen y formalicen los procedimientos para alcanzar los objetivos institucionales.
En este contexto, se considera como un objetivo estratégico modificar la estructura organizacional de la CGE y actualizar la normativa al respecto.
1.2.3.2.3. Recursos Humanos
Históricamente la CGE ha contado con profesionales de alto nivel y cumbres de rendimientos consistentes con esa calidad de personal, constituyéndose este en el recurso más importante de la institución, por ello, la política de la entidad establece la consolidación de la institucionalización de puestos de trabajo y su capacitación permanente.
La CGE cuenta con un plantel de 597 servidoras y servidores públicos, distribuidos en 36 escalas salariales comprendidas del 01A al 12C, como se aprecia en el siguiente cuadro:
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ESCALA SALARIAL
01A 01B 01C 02A 02B 02C 03A 03B 03C 04A 04B 04C 05A 05B 05C 06A 06B 06C 07A 07B 07C 08A 08B 08C 09A 09B 09C 10A 10B 10C 11A 11B 11C 12A 12B 12C
2 CONTRALOR 1
3 SUBCONTRALOR 4 2
3 ASESOR 2
3 GERENTE NACIONAL 5 1
3 GERENTE PRINCIPAL 3 2
3 GERENTE DEPARTAMENTAL 3 1 4 1
3 SECRETARIO GENERAL 1
3 COORDINADOR GENERAL 1
COORDINADOR DESPACHO 1
3 GERENTE DE COMUNICACIÓN 1
GERENTE ESTRATEGICO 1
3 ABOGADO ADMINISTRATIVO 1
4 GERENTE 1 2 5 3 7 13 14 1 2 1
5 SUBGERENTE 1 1 2 1 1
5 INSPECTOR 1 1 1 1
5 RESPONSABLE 1 1
5 ENCARGADO 1 1 2 5 4 4 1 1
5 SUPERVISOR A 2 1 6
5 SUPERVISOR B 6 11 10 1
5 SUPERVISOR C 1 11 17 18
5 SUPERVISOR EVALUADOR A 2 2
5 SUPERVISOR EVALUADOR B 1
5 SUPERVISOR EVALUADOR C 2 3
5 AUDITOR A 2 1 11 8 6
5 AUDITOR B 4 8 11 17 1
5 AUDITOR C 2 11 20 51
5 AUDITOR EVALUADOR A 1 2 2
5 AUDITOR EVALUADOR B 5 5 4
5 AUDITOR EVALUADOR C 1 5 1
5 ABOGADO A 1 2
5 ABOGADO B 2 1 1 3
5 ABOGADO C 1 5 3 2 1
5 ANALISTA 1 1 1 1 1 1
5 EDUCADORA 1
5 ENFERMERA 1
5 MEDICO 1 1
5 OFICIAL 2 2 1 1 4 5 2 19 2 5 1 1
6 DIAGRAMADOR 1
6 SECRETARIA 2 3 3 2 6 9 5 4 15
7 AUXILIAR 2 2 4 8 6 21 1 7 7
7 PROCURADOR 4 1
8 GARZON 1
8 CHOFER 1 1 4 2 1
8 PORTERO 3 6
1 4 2 13 1 3 11 4 6 7 18 14 8 2 11 9 13 14 16 27 32 18 10 20 20 25 39 41 32 73 19 12 39 7 12 14 597
ESCALA SALARIAL
CARGOS/NIVELES
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Tomando en cuenta el crecimiento económico y desarrollo del país, que repercute directamente en el incremento del número de entidades gubernamentales, se ve la necesidad de incrementar el número de Servidores Públicos de la CGE, además de actualizar la escala salarial que ha sido invariable por más de una década.
Asimismo, teniendo en cuenta que la CGE ha presentando alta rotación de personal por el permanente alejamiento de los profesionales hacia otras entidades estatales, se concluye que el problema está relacionado con los incrementos salariales anuales que perciben otras instituciones y que no alcanzan a la Contraloría.
A continuación se presenta el comportamiento del personal (Acefalias) de la CGE por año.
Fluctuación de Personal de la C.G.E.
En las últimas tres gestiones se tuvo un promedio de 25% de rotación del personal total de la entidad, consiguientemente, dentro de los objetivos institucionales se considera objetivos tendientes a reducir la referida tasa.
1.2.3.2.4 Infraestructura, Equipamiento y Sistemas de Información
1.2.3.2.4.1. Infraestructura Física
En el siguiente cuadro se puede apreciar la relación y evolución patrimonial, de inmuebles y parque automotor de la CGE, a nivel nacional en la última década.
500
480
506
490 493
519
459
541
545
494
508
536
503
505
400
420
440
460
480
500
520
540
560
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INFRAESTRUCTURA DE LA CGE
RUBRO 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Edificios 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
SUB TOTAL 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
Terrenos 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3
SUB TOTAL 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3
TOTAL PATRIMONIO
11 11 11 11 11 11 11 11 11 12 12
En el siguiente cuadro se apreciar la relación de los vehículos con los que la CGE cuenta y conto a nivel nacional en la última década.
VEHÍCULOS DE LA CGE
RUBRO 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Automóviles 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Camionetas 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Vagonetas 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Jeeps 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Motocicletas 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 5
TOTAL PATRIMONIO
23 23 24 24 25 25 25 25 25 25 25
Tal como puede advertirse tanto en terrenos, inmuebles y vehículos, los mismos se mantienen Invariables por más de 10 años.
En el caso del parque automotor de la CGE, se puede apreciar que los mismos ya cumplieron su vida útil, por lo que su utilización genera mayores costos de mantenimiento; además del riesgo inherente que conlleva para los funcionarios que deben utilizar estos medios para la ejecución de las auditorías.
En el caso de la documentación que la CGE debe mantener en archivo, por disposiciones normativas vigentes, constituye un problema para la entidad desde la perspectiva de su infraestructura, ya que el volumen de los archivos existentes supera el espacio físico destinado a los mismos, situación que compromete las condiciones de su manejo. Al presente se hace grandes esfuerzos para responder mínimamente esta problemática, con el advertido de que en algún momento ésta se torne insostenible y colapse las posibilidades de la institución.
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1.2.3.2.4.2. Infraestructura Tecnológica
La CGE tiene varios sistemas informáticos que coadyuvan al trabajo realizado, en el siguiente cuadro se presenta una relación de los mismos:
ESTADO DE LOS SISTEMAS INFORMÁTICOS
DETALLE Nº
Sistemas Informáticos en Operación 17
Sistemas Informáticos en Etapa de Prueba 1
Sistemas Informáticos en Desarrollo 11
Sistemas Informáticos fuera de Uso 1
Nº TOTAL DE SISTEMAS 30
Sin embargo, cabe denotar que la mayoría de los mismos fueron desarrollados muchos años atrás, situación que hace necesario su actualización e integración en lenguajes más contemporáneos.
1.2.3.2.4.3. Equipamiento informático
La siguiente relación expone la cantidad de equipos portátiles y de escritorio con los que cuenta la CGE, así como el estado en que se encuentran:
ESTADO DE LOS EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
DETALLE EN BUEN ESTADO
ESTADO REGULAR
MENOS QUE REGULAR
MAL ESTADO
TOTAL
Equipos Portátiles
458 98 44 66 666
Equipos de Escritorio
456 65 30 105 656
De la presentación del cuadro se puede concluir, que por el momento se cuenta con un adecuado equipamiento en cuanto a hardware, esto debido al esfuerzo que se realizó en los últimos años, en el que se dio un salto cualitativo en el tema del equipamiento en este rubro.
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1.2.4. Análisis de Situación y Contexto de la Entidad
A partir de la aprobación de la nueva Constitución Política del Estado el año 2009 y por las disposiciones que emanan de la misma, el Estado Plurinacional de Bolivia vive un proceso de cambio sostenido que tiene el propósito de desmontar sistemas coloniales en todos los ámbitos de las políticas públicas.
Este desmontaje, ha sido acompañado por un conjunto de Leyes Orgánicas que tienen como finalidad la reorganización de los anteriormente denominados Poderes del Estado; además de generar un nuevo marco para las autonomías regionales, aspecto que derivará en la recomposición de las atribuciones y competencias de la administración gubernamental a nivel departamental y municipal.
Lo enunciado sumado al crecimiento económico que vive el país, fruto de la nacionalización de las empresas estratégicas, creación de otras, así como de nuevas instituciones, obliga a la CGE ha replantear su rol para desarrollar sus atribuciones en este marco y potenciar el Control Gubernamental, puesto que como establecen los Arts. 3, 4 y 5 de la Ley 1178: “Los sistemas de administración y de control se aplicarán en todas las entidades del sector público, Gobierno Central, Ministerios, Superintendencias, Fuerzas Armadas, Policía, Gobiernos Departamentales, Universidades, Municipalidades, Unidades Administrativas del Poder Ejecutivo y Judicial y toda otra persona jurídica donde el Estado tenga la mayoría de patrimonio”.
En este marco, son formulados la Misión y Visión de la Contraloría General del Estado y considerando los mismos, se identificaron las siguientes fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, que de forma resumida se presentan a continuación:
FORTALEZAS
A. CONTROL GUBERNAMENTAL
1. Órgano Rector del Control Gubernamental.
2. Autonomía Administrativa y Financiera en el ejercicio de sus atribuciones.
3. Capacidad técnica e independencia profesional de su personal.
4. Buena calidad de los informes de Auditoría.
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B. CAPACITACIÓN
1. Marco Legal que le faculta a la CGE la Capacitación en la Ley Nº 1178
2. Se cuenta con infraestructura adecuada y equipada para la ejecución de cursos presenciales.
3. Se cuenta con una tecnología educativa por encima de otras entidades similares.
C. SERVICIOS DE APOYO AL CONTROL GUBERNAMENTAL
1. Norma legal que faculta a la CGE para la prestación de los servicios de Solvencias Fiscales, Declaración Jurada de Bienes y Rentas, Legalizaciones y otros asociados.
2. Base de datos actualizada para la emisión de solvencias fiscales.
3. Registro, base de datos y archivos de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas actualizados.
4. Sistemas y procesos establecidos a nivel nacional para la prestación de los servicios asociados al control gubernamental.
5. Experiencia y capacidad profesional de los funcionarios de la CGE, para la prestación de los servicios asociados al control gubernamental.
D. DESARROLLO INSTITUCIONAL
1. Existe una red de comunicación interna y a nivel nacional.
2. La CGE cuenta con bienes de uso informático e infraestructura necesaria, para la ejecución de sus funciones.
3. La CGE cuenta con funcionarios de carrera administrativa.
4. Institucionalización y estabilidad laboral de los servidores públicos.
5. Sistema normativo interno, que asegura la capacitación permanente de sus funcionarios.
OPORTUNIDADES
A. CONTROL GUBERNAMENTAL
1. Credibilidad en la CGE, por parte de las entidades gubernamentales y la sociedad.
2. Ampliación de atribuciones en la que se incluye la Supervisión
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3. Posibilidad de acceder a nuevos financiamientos y cooperación externa, para fortalecer el ejercicio de la labor de control gubernamental.
4. Institucionalización del Control Social
B. CAPACITACIÓN
1. El CENCAP cuenta con un prestigio ganado en el sector público
2. El nuevo marco legal amplia las funciones del CENCAP al Control Social
3. Existen Universidades que quieren tener alianzas estratégicas con el CENCAP para cursos de Especialización y Postgrados.
4. Acceso fácil a líneas de financiamiento.
C. SERVICIOS DE APOYO AL CONTROL GUBERNAMENTAL
1. Confianza e imagen positiva de la sociedad con la CGE.
2. Adecuada y oportuna atención al servicio de declaraciones juradas y solvencias fiscales.
3. Satisfacción de la sociedad respecto al tratamiento de las denuncias efectuadas y lucha contra la corrupción.
4. Instituciones públicas utilizan los productos de estos servicios de la CGE.
D. DESARROLLO INSTITUCIONAL
1. Acceso a financiamiento para el fortalecimiento institucional de la CGE.
2. La CGE es reconocida como institución formadora de recursos humanos en gestión pública.
3. Posibilidad de suscribir convenios de capacitación con otros países o entidades extranjeras.
4. Marco legal que puede permitir el incremento del presupuesto de la CGE para el grupo 100.
DEBILIDADES
A. CONTROL GUBERNAMENTAL
1. Desactualización de manuales de normas internas, que inciden en el proceso de planificación de auditorías.
2. Tiempo largo en la emisión de Informes de Auditoría
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
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3. Alta rotación de personal que afecta a los equipos de auditoría.
4. Inoportuno apoyo legal a los trabajos de Auditoría.
5. Escasa ejecución de Auditorías Operativas.
B. CAPACITACIÓN
1. Estructura organizacional no acorde con el proceso productivo del CENCAP.
2. Personal poco especializado.
3. Docentes circunstanciales y no muy especializados.
4. Estructura tecnológica desactualizada.
5. Marco normativo operativo obsoleto.
C. SERVICIOS DE APOYO AL CONTROL GUBERNAMENTAL
1. Sistemas informáticos antiguos.
2. Archivos reducidos en cuanto a infraestructura.
3. Archivos no digitalizados
D. DESARROLLO INSTITUCIONAL
1. Carencia de licencias de software y obsolescencias de hardware.
2. Software insuficiente para la ejecución de auditorías especiales.
3. Personal con poco conocimiento en sistemas y redes en las gerencias departamentales.
4. Necesidad de reajuste de la escala salarial y políticas de motivación de personal.
5. Personal nuevo con poca experiencia para el ejercicio de auditoría en la CGE.
6. Poca información sobre los resultados de gestión, logros y labores que desempeña la CGE.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
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AMENAZAS
A. CONTROL GUBERNAMENTAL
1. Perdida de información y documentación en las entidades sujetas a fiscalización.
2. Carencia de seguimiento y abandono de procesos judiciales emergentes de los resultados y productos emitidos por la CGE.
3. Alta rotación de los auditores internos en las entidades públicas.
4. Cambios en las Normas de Gestión Pública que pudieran cambiar el Control Gubernamental.
5. Gran cantidad de requerimientos de auditoría y denuncias que requieren resultados urgentes.
B. CAPACITACIÓN
1. La Escuela de Gestión Pública, capacita en temáticas similares a las del CENCAP.
2. La capacitación moderna considera un enfoque por competencias dejando de lado la capacitación por objetivos que es la base de la tecnología educativa del CENCAP.
3. La tendencia de la capacitación es la capacitación virtual, área no explorada por el CENCAP.
C. SERVICIOS DE APOYO AL CONTROL GUBERNAMENTAL
1. Denuncias presentadas sin el sustento suficiente.
2. Incremento de la demanda del Servicio de Legalizaciones de declaraciones juradas.
D. DESARROLLO INSTITUCIONAL
1. Sistemas de información vulnerables implantados en las entidades públicas.
2. Problemas en la red, inherentes a la empresa que otorga el servicio de internet.
3. Ofertas de trabajo con mejores niveles de remuneración en entidades públicas o privadas, que generan la desvinculación laboral de la CGE, de servidores públicos capacitados y con experiencia.
4. Sistemas de Planificación Estratégicos y operativos obsoletos.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
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1.2.5. Análisis de Actores
El análisis de actores tiene el propósito de identificar a los beneficiarios directos o indirectos, así como las instituciones públicas y privadas que afectan, son afectadas o forman parte del accionar institucional sobre los que la CGE impacta con sus productos, servicios o normas.
El mapeo de actores procura establecer un modelo general y flexible de análisis, en base a criterios de interés y poder, y para la identificación y selección de socios de los procesos de planificación, ejecución, seguimiento y evaluación de los resultados, efectos e impactos.
Los actores se pueden clasificar en tres tipos: Actores Públicos, Actores Directos y Actores de Apoyo.
Los Actores Directos, son el conjunto de personas o entidades que reciben de forma directa los productos (Servicios y Normas) que la CGE produce.
Los Actores Públicos, son el conjunto de entidades públicas que están relacionados con la generación de Productos (Servicios y Normas) de la CGE. Comprende a todas las entidades públicas que se encuentran bajo el control gubernamental.
Los Actores de Apoyo, son las instituciones y organizaciones (públicas, privadas y sociales) del nivel nacional, sub-nacional y local, que ayudan a cumplir los objetivos de los actores directos, a ampliar su radio de acción y su impacto.
La clasificación de actores clave en el PEI, se basa en la posición y grado de poder e interés que ocupa y tiene cada uno de ellos, en base a coordenadas que nos ha permitido establecer la posición de los mismos.
En este contexto, se identificaron como principales aliados de la CGE; al Control Social en los diferentes niveles; las firmas privadas que hacen auditoría; y los profesionales independientes que apoyan al Control Gubernamental.
1.2.6. Mandato Político y Social
El mandato Político, Social y Económico emana de la Constitución Política del Estado, que determina la naturaleza, atribuciones, competencias y funciones de la Contraloría General del Estado, como Órgano de Control Gubernamental que además puede ejercer la atribución de la supervisión.
“La Contraloría General del Estado es la institución técnica que ejerce la función de contraloría, con facultad para determinar indicios de responsabilidad
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
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administrativa, ejecutiva, civil y penal. Gozará de autonomía funcional, financiera, administrativa y organizativa”.
“Su organización, funcionamiento y atribuciones, que deben estar fundados en los principios de legalidad, transparencia, eficacia, eficiencia, economía y equidad, se determinarán por la ley”.
En este contexto, el Control Gubernamental y Supervisión tienen como propósito la mejora de la gestión pública y socialmente la población espera que la CGE pueda coadyuvar en la provisión de bienes y servicios que las entidades del sector público generan con el uso de recursos públicos de forma eficiente y economía de los mismos.
1.2.7. Plan de Desarrollo Económico y Social
Respecto al Programa de Gobierno, el Decreto Supremo Nº 29272 de 12 de septiembre de 2007, aprueba el Plan Nacional de Desarrollo (PND) como documento rector de la propuesta de desarrollo estratégico e integral del país.
El PND y el Programa de Gobierno constituyen el mandato político y social del país, que responde a las expectativas del pueblo emanadas de las elecciones presidenciales de 2009 para alcanzar el “Vivir Bien”.
En este sentido, el “Vivir Bien” en una Bolivia Democrática, Soberana, Digna y Productiva, implica un eficiente y oportuno Control Gubernamental en las entidades gubernamentales.
La Contraloría contribuye al desarrollo integral del país, a través de la emisión de informes y dictámenes de auditoría, que implican recomendaciones o en su caso sanciones, para que todos los funcionarios que tienen bajo su responsabilidad la administración de recursos públicos, cuiden de los mismos en función de las normas que regulan su utilización así como alcanzar los objetivos para los que fueron destinados, previendo de esta manera que el manejo de los recursos del Estado puedan generar el bienestar de la sociedad boliviana y satisfacer sus necesidades.
Lo señalado se ha plasmado en este instrumento que será el que rija las acciones de la CGE.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
42
1.2.8. Análisis de Problemas (Árbol de problemas)
Considerando que el producto principal de la CGE con los diferentes tipos de informes de auditoría, aplicando la técnica del árbol de problemas se identificó como problemática central el Control Gubernamental sin impacto, el efecto de este problema es que las entidades públicas no entregan productos de forma oportuna lo que en consecuencia con lleva a la población no confié en el Estado.
A continuación, se presenta la síntesis del árbol de problemas establecidos.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
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Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
45
2. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
Aplicando la base conceptual descrita en la primera parte del presente documento a continuación se presenta el Plan Estratégico Institucional de la CGE 2013 – 2017.
2.1. MISIÓN Y VISIÓN
2.1.1. Misión
La Misión establece la razón de ser de la institución, que en definitiva refleja el impacto de los productos institucionales que la CGE genera y entrega a las entidades públicas y sociedad en general, coincidentes con su mandato legal y social, y como resultado del proceso de formulación del PEI, la Contraloría General del Estado establece como Misión Institucional:
Generar confianza en la población boliviana, controlando la gestión y el uso de los recursos públicos.
2.1.2 Visión
La Visión se entiende como la aspiración máxima que la CGE debe alcanzar, desde el punto de vista institucional. Considerando el marco conceptual adoptado, la visión es el efecto que los productos institucionales generados y entregados por la CGE a las entidades públicas y población en general. En este sentido, la Visión de la Contraloría General del Estado es:
Somos una entidad que ha fortalecido la gestión y el uso de los recursos públicos, con la participación del pueblo boliviano.
2.2. PRINCIPIOS Y VALORES
Para alcanzar la Misión y Visión institucional de la CGE, esta adopta los siguientes Principios y Valores que orientaran y apoyarán la consecución de los Objetivos y Estrategias de su Plan Estratégico Institucional.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
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2.2.1. Principios
Un principio se entiende para efectos del Plan Estratégico, como un postulado, regla, norma o verdad fundamental, que rige la gestión institucional, el pensamiento y la conducta del personal de la CGE estas verdades fundamentales son compartidas y permanecen en el tiempo.
En este contexto, los principios que la CGE empleará en el presente PEI son:
Legalidad: La Contraloría General del Estado cumple y vela por el cumplimiento del Ordenamiento Legal Vigente.
Transparencia: La Contraloría General del Estado permite el acceso y proporciona información procesada de las acciones y resultados de la función de Control de la administración pública, salvo las limitaciones establecidas por instrumentos normativos.
Eficacia: La Contraloría General del Estado extrema esfuerzos para el logro de los objetivos y metas programados.
Eficiencia: La Contraloría General del Estado, obtendrá los mejores resultados en relación a los recursos empleados lo que implica el uso racional de los recursos humanos, materiales, tecnológicos y financieros.
Economía: La Contraloría General del Estado, minimiza dentro de lo razonable, el costo unitario de los productos y operaciones para la consecución de objetivos, sin comprometer la calidad de estos.
Equidad: La Contraloría General del Estado, desarrollará su trabajo con imparcialidad.
Oportunidad: La Contraloría General del Estado asegura que sus acciones se lleven a cabo en el momento, circunstancias debidas y pertinentes para cumplir sus objetivos.
Objetividad: La Contraloría General del Estado, desarrolla su trabajo de forma imparcial, objetiva y equitativa, evitando conflictos de interés que comprometan su independencia y objetividad.
2.2.2 Valores
Un valor se entiende como una cualidad o característica personal de carácter moral que se considera deseable o valiosa y que se comparte en una institución. Los valores compartidos son la base de una Cultura Organizacional, por ello es importante identificarlos y fomentar constantemente su ejercicio en el ámbito de
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
47
la gestión institucional. Los valores priorizados para la CGE como mandatos morales de carácter interno para el personal de la entidad son los siguientes:
Integridad: Las servidoras y servidores públicos de la Contraloría deben actuar moralmente y conforme a normas legas vigentes.
Responsabilidad: Conscientes de las funciones que desempeñan, las servidoras y servidores públicos de la Contraloría cumplen apropiadamente con sus funciones y asumen plena responsabilidad por sus actos.
Profesionalismo: Las servidoras y servidores públicos de la Contraloría actúan con respeto, mesura y desempeñan sus funciones con objetividad y efectividad.
Compromiso: Las servidoras y servidores públicos de la Contraloría en el cumplimiento de sus funciones reflejan su lealtad con la entidad y servicio a la sociedad.
2.3. EJES O PERSPECTIVA ESTRATÉGICAS
Los ejes o lineamientos estratégicos que soportan la visión son:
1. Mejora de la gestión pública
2. Desarrollo institucional con calidad
2.4. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE PRIMER NIVEL, OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES, ESTRATEGIAS, PRODUCTOS INSTITUCIONALES, INDICADORES, METAS Y TEMPORALIZACIÓN DE METAS
A. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE PRIMER NIVEL
El Plan Estratégico de la CGE, establece cuatro Objetivos Estratégicos Institucionales de primer nivel para el periodo 2013 – 2017, ordenados a partir de los dos ejes estratégicos siguientes:
1. Mejora de la Gestión Pública
1.1. Mejorar el desempeño de las entidades públicas
1.2. Mejorar la calidad de los servicios de la CGE
1.3. Mejorar el desempeño de los servidores públicos y de los aliados estratégicos de la CGE
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
48
2. Desarrollo Institucional con Calidad
2.1. Mejorar la eficacia del desempeño institucional de la CGE.
B. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES
En función a los ejes estratégicos y objetivos estratégicos de primer nivel, la CGE tiene 24 objetivos estratégicos institucionales, los cuales cumplen con los requisitos técnicos respecto a la formulación de objetivos, en especial en lo referente a los indicadores, metas y su respectiva temporalización.
Los mismos son:
1. Mejora de la gestión pública
1.1. Mejorar el desempeño de las entidades públicas
1.1.1. Mejorar la tasa de implementación del control interno del 15% al 60%, en 298 entidades públicas, a nivel nacional al 2017.
1.1.2. Mejorar en un 20% la eficacia de 274 entidades focalizadas del sector público boliviano al 2017.
1.1.3. Mejorar la confiabilidad de la Información Financiera de 141 entidades focalizadas del sector público boliviano al 2017.
1.1.4. Mejorar la eficacia de la gestión ambiental de 10 ámbitos geográficos ambientales focalizados al 2017.
1.1.5. Mejorar la gestión de las TIC de cinco entidades públicas focalizadas al 2017.
1.1.6. Mejorar la Gestión de Proyectos de Inversión Pública relacionados con capital físico, en cinco entidades públicas focalizadas al 2017.
1.1.7. Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento jurídico administrativo, otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales en cinco Auditorías Especiales en PIP a nivel nacional hasta el 2017.
1.1.8. Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento legal vigente expresado en 890 relevamientos y auditorías hasta el 2017.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
49
1.2. Mejorar la calidad de los servicios de la CGE
1.2.1. Mejorar la calidad de los servicios legales de la Contraloría General del Estado de regular a bueno a nivel nacional al 2017.
1.2.2. Mejorar el servicio de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de regular a bueno a nivel nacional al 2017.
1.2.3. Mejorar el servicio de apoyo legal a auditorías de regular a bueno a nivel nacional al 2017.
1.2.4. Ejecutar 12 auditorías legales a nivel nacional al 2017.
1.3. Mejorar el desempeño de los servidores públicos y de los aliados estratégicos de la CGE
1.3.1. Mejorar el conocimiento en los sistemas de la Ley N° 1178 a 53.325 servidores públicos a nivel nacional al 2017.
1.3.2. Mejorar el desempeño laboral de 5.040 servidores públicos focalizados a nivel nacional al 2017.
1.3.3. Especializar en sistemas de gestión pública a 750 servidores públicos focalizados a nivel nacional al 2017.
1.3.4. Socializar en temas de control gubernamental a 1.500 miembros de control social a nivel nacional al 2017.
1.3.5. Mejorar el conocimiento de 1.260 auditores de firmas privadas de servicios en apoyo al control gubernamental a nivel nacional al 2017.
2.1. Mejorar la eficacia del desempeño institucional de la CGE.
2.1.1. Mejorar del 40% al 100% la eficacia de la planificación, organización y posicionamiento de la CGE a nivel nacional en función al PEI al 2017.
2.1.2. Mejorar del 68% al 90% el desempeño integral de los servidores públicos de la CGE a nivel nacional al 2017.
2.1.3. Mejorar del 60% al 100% el apoyo administrativo en la CGE a nivel nacional al 2017.
2.1.4. Mejorar en un 40% el desempeño financiero de la CGE a nivel nacional al 2017.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
50
2.1.5. Incrementar del 35% al 75% la imagen institucional de la CGE en la población boliviana al 2017.
2.1.6. Mejorar de bueno a muy bueno los servicios de la Secretaría General a nivel nacional al 2017.
2.1.7. Mejorar el Control Interno de la CGE a nivel nacional al 2017.
Los objetivos estratégicos institucionales están alineados a los objetivos estratégicos de primer nivel, ordenados coherentemente de tal forma que permiten alcanzar los objetivos estratégicos de primer nivel; de la misma forma son medibles y por lo tanto susceptibles de ser alcanzados y temporalizados a lo largo de la vida del PEI de la CGE y su respectiva fuente de verificación.
A continuación se presenta la matriz de Objeticos Estratégicos Institucionales:
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
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1.1. MEJORAR EL DESEMPEÑO DE LA ENTIDAD PÚBLICA.
A continuación se presentan los objetivos estratégicos correspondientes al primer Objetivo Estratégico de Primer Nivel:
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.1. Mejorar la tasa de implementación del
control interno del 15% al 60%, en 298 entidades
públicas, a nivel nacional al 2017
Tasa de Implementación del Control
Interno en Bolivia
((Nº actividades ejecutadas de las entidades públicas
/Nº actividades programadas por las entidades
públicas) + (Nº de entidades públicas que cuentan
con Reglamentos Específicos y Manuales de Procesos
/ Nº de entidades públicas) + (Nº de informes de las
UAI que determinan la confiabilidad sobre los
EEFF/Nº de informes de confiabilidad
emitidos))/3*100
15% 60% 20% 30% 40% 50% 60%Archivos de la
SCCI
1.1.2. Mejorar en un 20% la eficacia de 274
entidades focalizadas del sector público boliviano al
2017.
Nº de entidades que han mejorado su
eficacia en un 20%, respecto del año
anterior
0 271 15 18 238Informe de
desempeño
1.1.3. Mejorar la confiabilidad de la Información
Financiera de 141 entidades focalizadas del sector
público boliviano al 2017.
Nº de entidades públicas que cuentan
con dictámenes sin salvedades0 141 0 0 45 47 49
Informes y
archivos de la
CGE
1.1.4. Mejorar la eficacia de la gestión ambiental de
10 ámbitos geográficos ambientales focalizados al
2017.
Nº de Entidades públicas que
implementaron al menos el 70% de
las recomendaciones de las auditorías
ambientales de los ámbitos
geográficos ambientales focalizados.
- 0 10 2 2 2 2 2
Informes y
archivos de la
CGE
1.1.5. Mejorar la gestión de las TIC de 5 entidades
públicas focalizadas al 2017
Nº de Entidades públicas que
implementaron al menos el 70% de
las recomendaciones de las auditorias
TIC aceptadas
- 0 5 1 1 1 1 1
Informes y
archivos de la
CGE
1.1.6. Mejorar la Gestión de Proyectos de Inversión
Pública relacionados con capital físico, en 5
entidades públicas focalizadas al 2017.
Nº de entidades públicas que
implementaron al menos el 70% de
las recomendaciones aceptadas
emergentes de APIP
- - 5 1 1 1 1 1Informes de
APIP emitidos
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
52
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.7. Establecer Indicios de responsabilidad al
100% de servidores públicos y terceros por
acciones u omisiones al ordenamiento jurídico
administrativo, otras normas legales aplicables y
obligaciones contractuales en 5 Auditorías
Especiales en PIP a nivel nacional hasta el 2017.
Nº de informes de auditoría especial
con indicios de responsabilidad al
100% de servidores públicos y
terceros por acciones u omisiones al
ordenamiento jurídico administrativo,
otras norma legales aplicables y
obligaciones contractuales, emitidos
- 0 5 1 1 1 1 1
Informes y
archivos de la
CGE
1.1.8. Establecer Indicios de Responsabilidad al
100% de servidores públicos y terceros por
acciones u omisiones al ordenamiento legal vigente
expresado en 890 relevamientos y auditorías hasta
el 2017.
Nº de informes de relevamiento y de
auditoría especial con indicios de
responsabilidad al 100% de servidores
públicos y terceros por acciones u
omisiones al ordenamiento legal
emitidos
- 1.650 225 308 900 125 92
Informes y
archivos de la
CGE
MEDIO DE
VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS INDICADOR FÓRMULA
LÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
53
1.2. MEJORAR LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS DE LA CGE DE REGULAR A BUENO HASTA LA GESTIÓN 2017.
A continuación se presentan los objetivos estratégicos correspondientes al segundo Objetivo Estratégico de Primer Nivel:
2013 2014 2015 2016 2017
1.2.1. Mejorar la calidad de los servicios Legales de
la Contraloría General del Estado de regular a
bueno a nivel nacional al 2017.
Percepción de usuario con estatus de
"Buen Servicio"
Encuesta al usuario por muestreo aleatorio (N° de
encuestas con estatus de bueno o superior / N° de
encuestas realizadas)
Regular
Servicio
Buen
ServicioRegular Bueno Bueno Bueno Bueno
Encuestas
realizadas
1.2.2. Mejorar el servicio de Declaraciones Juradas
de Bienes y Rentas de regular a bueno a nivel
nacional al 2017.
Percepción de usuario con estatus de
"Buen Servicio"
Encuesta al usuario por muestreo aleatorio (N° de
encuestas con estatus de Bueno o superior / N° de
encuestas realizadas)
Regular
Servicio
Buen
ServicioRegular Bueno Bueno Bueno Bueno
Encuestas
realizadas
1.2.3. Mejorar el servicio de apoyo legal a
auditorías de regular a bueno a nivel nacional al
2017.
Percepción de usuario de la CGE con
estatus de "Buen Servicio"
Encuesta al usuario por muestreo aleatorio (N° de
encuestas con estatus de Bueno o superior / N° de
encuestas realizadas)
Regular
Servicio
Buen
ServicioRegular Bueno Bueno Bueno Bueno
Encuestas
realizadas
1.2.4. Ejecutar 12 auditorías legales a nivel nacional
al 2017.Nº de auditorías legales realizadas 0 12 1 2 3 3 3
Informes de
auditorías
legales
realizadas
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
54
1.3. MEJORAR EL DESEMPEÑO DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS Y DE LOS ALIADOS ESTRATÉGICOS DE LA CGE
A continuación se presentan los objetivos estratégicos correspondientes al tercer Objetivo Estratégico de Primer Nivel:
2013 2014 2015 2016 2017
1.3.1. Mejorar el conocimiento en los sistemas de
la Ley N° 1178 a 53.325 servidores públicos a nivel
nacional al 2017
N° de servidores públicos con
certificados de aprobación emitidos
por el CENCAP
53325 14407 9240 9780 9780 10118
Reportes
emitidos por
SISAC
1.3.2. Mejorar el desempeño laboral de 5.040
servidores públicos focalizados a nivel nacional al
2017.
N° de servidores públicos con
calificación de bueno en su evaluación
de desempeño.
0 5040 240 1200 1200 1200 1200
Informes de
evaluación de
desempeño de
la CGE
1.3.3. Especializar en sistemas de gestión pública a
750 servidores públicos focalizados a nivel nacional
al 2017.
N° de servidores públicos certificados
como especialistas 0 750 30 180 180 180 180 Reportes SISAC
1.3.4. Socializar en temas de control
gubernamental a 1.500 miembros de Control Social
a nivel nacional al 2017
Nº de organizaciones sociales
participantes socializadas.0 1500 300 300 300 300 300
Lista de
asistentes y
archivos del
Cencap
1.3.5. Mejorar el conocimiento de 1.260 auditores
de firmas privadas de servicios en apoyo al control
gubernamental a nivel nacional al 2017
Nº de auditores gubernamentales
certificados0 1260 60 300 300 300 300
Reportes
emitidos por
SISAC
FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS INDICADOR
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
55
2.1. MEJORAR LA EFICACIA DEL DESEMPEÑO INSTITUCIONAL DE LA CGE
A continuación se presentan los objetivos estratégicos correspondientes al cuarto Objetivo Estratégico de Primer Nivel:
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.1. Mejorar del 40% al 100% la eficacia de la
planificación, organización y posicionamiento de la
CGE a nivel nacional en función al PEI al 2017.
Tasa de eficacia de ejecución del POA(Nº de actividades ejecutadas/Nº de actividades
programadas) * 10040% 100% 60% 70% 80% 90% 100%
Informes de
ejecución del
POA
2.1.2. Mejorar del 68% al 90% el desempeño
integral de los servidores públicos de la CGE a nivel
nacional al 2017.
Tasa de desempeño de servidores
públicos de la CGE
(Nº de servidores públicos de la CGE con evaluación
de bueno o superior / Nº de servidores públicos de la
CGE) * 100
68% 90% 70% 75% 80% 85% 90%
Formularios de
evaluación de
desempeño
2.1.3. Mejorar del 60% al 100% el apoyo
administrativo en la CGE a nivel nacional al 2017.
Tasa de encuestas de percepción de
apoyo administrativo
(Nº de encuestas con respuestas favorables / Nº de
encuestas de percepción efectuadas en la CGE) * 10060% 100% 70% 80% 90% 100% 100%
Encuestas de
percepción
efectuadas
2.1.4. Mejorar en un 40% el desempeño financiero
de la CGE a nivel nacional al 2017.Tasa de desempeño financiero
(Presupuesto aprobado de la gestión/ presupuesto
de la gestión 2012) * 100140% 100% 110% 120% 130% 140% SIGMA
2.1.5. Incrementar del 35% al 75% la imagen
institucional de la CGE en la población boliviana al
2017.
Tasa de posicionamiento(Nº de respuestas favorables/Nº de encuestados) *
10035% 75% 45% 55% 65% 70% 75%
Encuestas
focalizadas
2.1.6. Mejorar de bueno a muy bueno los servicios
de la Secretaria General a nivel nacional al 2017.
Tasa de percepción del servicio de la
Secretaria General
(Nº de encuestas con calificación de muy bueno o
superior / Nº de encuestas de percepción efectuadas
en la CGE) * 100
BuenoMuy
BuenoBueno
Muy
Bueno
Muy
Bueno
Muy
Bueno
Muy
Bueno
Encuestas de
percepción
efectuadas
2.1.7. Mejorar el Control Interno de la CGE a Nivel
Nacional al 2017.
Tasa de Implementación del Control
Interno en la CGE
(Nº de recomendaciones implantadas / Nº de
recomendaciones aceptadas con fecha de
implantación correspondientes a la gestión) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Informes de
seguimiento
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
56
C. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS, ESTRATÉGICAS Y PRODUCTOS INSTITUCIONALES, INDICADORES, METAS Y TEMPORALIZACIÓN DE METAS
1.1.1. Mejorar la tasa de implementación del control interno del 15% al 60%, en 298 entidades públicas, a nivel nacional al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico, correspondiente al Control Interno en el sector público.
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.1. Mejorar la tasa de
implementación del control
interno del 15% al 60%, en 298
entidades públicas, a nivel
nacional al 2017
Tasa de
implementación
del Control Interno
en Bolivia
((Nº actividades
ejecutadas de las
entidades públicas /Nº
actividades
programadas por las
entidades públicas) +
(Nº de entidades
públicas que cuentan
con Reglamentos
Específicos y Manuales
de Procesos / Nº de
entidades públicas) +
(Nº de informes de las
UAI con opinión
confiabilidad sobre los
EEFF/Nº de Informes de
confiabilidad
emitidos))/3*100
15% 60% 20% 30% 40% 50% 60%Archivos de la
SCCI
1.1.1.1.1. Elaborar una
metodología basada en el
análisis de riesgos orientada a
la mejora del control Interno
en el sector publico en el
marco de la Ley Sobre de
Control Interno al 2017.
SCCI
Nº de metodología
basada en el
análisis de riesgos
orientada a la
mejora del control
Interno aprobada
0 1 1Resolución de
Aprobación
1.1.1.1.2. Difundir la
metodología basada en
análisis de riesgos en el sector
publico en el marco de la Ley
Sobre de Control Interno a
nivel nacional al 2017.
SCCINº de eventos de
difusión10 10
Archivos de la
SCCI
1.1.1.1.3. Instruir a las UAI la
ejecución de auditorías
operativas (eficacia) a nivel
nacional al 2017.
SCCI
Nº de instructivos
emitidos a las UAI
para la ejecución de
auditorías
operativas
(eficacia)
1 1Archivos de la
CGE
1.1.1.1.4. Elaborar Proyecto de
Ley de control interno para el
sector público al 2017.
SCCI – SCSLNº de Proyectos de
Ley presentados0 1 1
Carta de
remisión del
proyecto a la
Instancia que
corresponda
PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA
1.1.1.1. Fortalecer la
implementación del
Control Interno en las
entidades públicas.
1.1.1. Mejorar la tasa de
implementación del control
interno del 15% al 60%, en 298
entidades públicas, a nivel
nacional al 2017
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
57
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.1.1.8. Informar la ubicación
de cada entidad publica
respecto al total de entidades
publicas a nivel nacional sobre
el grado de implementación
del Control Interno al 2017
SCCI
Nº de publicaciones
de la ubicación de
entidades publicas
sobre el grado de
implementación
del Control Interno
0 3 1 1 1Pagina WEB de la
CGE.
1.1.1.1.9. Sensibilizar sobre los
beneficios que genera la
implementación del control
interno en las entidades
publicas a nivel nacional al
2017
SCCI
Nº de eventos de
sensibilización
efectuados
50 10 10 10 10 10Lista de
Participantes
1.1.1.1.10. Ejecutar 5 eventos
de capacitación al personal de
la SCCI en Control Interno al
2017
SCCI
Nº de eventos
ejecutados sobre
control interno
5 1 1 1 1 1Lista de
Participantes
MEDIO DE
VERIFICACIÓN
LÍNEA
BASEMETAPRODUCTOS RESPONSABLEOBJETIVOS ESTRATÉGICOS INDICADOR FÓRMULA
TEMPORALIZACIÓNESTRATEGIA
1.1.1. Mejorar la tasa de
implementación del control
interno del 15% al 60%, en 298
entidades públicas, a nivel
nacional al 2017
1.1.1.1. Fortalecer la
implementación del
Control Interno en las
entidades publicas.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
58
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.1.2.1. Ajustar los
instrumentos de evaluación
de informes de auditoría de
las UAI del sector público a
nivel nacional al 2017.
SCCINº de instrumentos
ajustados0 1 1
Resolución de
aprobación
1.1.1.2.2. Elaborar el Manual
de Normas para el ejercicio de
la auditoría interna
gubernamental (MANAIG) en
el sector público en el marco
de la Ley Sobre de Control
Interno a nivel nacional al
2017.
SCCI
Nº de Manuales de
Normas para el
ejercicio de la
auditoría interna
gubernamental
aprobados
0 1 1
Resolución de
aprobación del
Manual.
1.1.1.2.3. Difundir el MANAIG
en el sector público a nivel
nacional al 2017.
SCCINº de eventos de
difusión0 10 10
Lista de
Participantes
1.1.1.2.4. Informar la ubicación
de cada UAI sobre el nivel de
desempeño alcanzado
respecto al total de UAI a nivel
nacional al 2017.
SCCI
Nº de publicaciones
de ubicación de
cada UAI sobre el
nivel de
desempeño
alcanzado
0 3 1 1 1Página WEB de la
CGE.
1.1.1.2.5. Evaluar el
funcionamiento de 30 UAI al
2017.
SCCI
Nº de evaluaciones
efectuadas sobre el
funcionamiento de
las UAI
0 30 10 10 10
Informes y
archivos de la
SCCI
1.1.1.2.6. Efectuar el
seguimiento a la implantación
de las recomendaciones
emitidas en la evaluación al
funcionamiento de 20 UAI al
2017.
SCCINº de seguimiento
efectuadas 0 20 10 10
Informes y
archivos de la
SCCI
1.1.1. Mejorar la tasa de
implementación del control
interno del 15% al 60%, en 298
entidades públicas, a nivel
nacional al 2017
1.1.1.2. Fortalecer el
desempeño de las
unidades de auditoría
interna en el sector
publico boliviano
RESPONSABLEOBJETIVOS ESTRATÉGICOS METAMEDIO DE
VERIFICACIÓNINDICADOR
TEMPORALIZACIÓNFÓRMULA
LÍNEA
BASEESTRATEGIA PRODUCTOS
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
59
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.1.2.7. Evaluar el 100% de
los informes de auditoría, POA
e informes anuales remitidos
por las UAI a la CGE a nivel
nacional al 2017
SCCI
Tasa de evaluación
de informes de las
UAI
((Nº de evaluaciones
efectuadas de informes
pendientes de la
gestión anterior/Nº de
informes pendientes de
la gestión anterior)+(Nº
de evaluaciones
efectuadas de informes
recibidos en la gestión
actual/70% de informes
recibidos en la gestión
actual))/2)*100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Reporte de
informes de
evaluación SCCI
1.1.1.2.8. Inspeccionar el 100%
de informes evaluatorios
remitidos por las gerencias
departamentales de la CGE a
la SCCI a nivel nacional al 2017
SCCI
Tasa de inspección
de informes
evaluatorios
((Nº de inspecciones
efectuadas de informes
evaluatorios
pendientes de la
gestión anterior/Nº de
informes evaluatorios
pendientes de la
gestión anterior)+(Nº
de inspecciones
efectuadas de informes
evaluatorios recibidos
en la gestión actual/70%
de informes
evaluatorios recibidos
en la gestión
actual))/2)*100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Reporte de
informes de
evaluación SCCI
1.1.1.2.9. Otorgar una
herramienta informática para
ejecución de auditorías a las
UAI (sistema único de
auditoría interna
gubernamental SUAIG) a nivel
nacional al 2017.
SCCITasa de Otorgación
del SUAIG
(Nº de UAI con SUAIG /
Nº de UAI existentes) *
100
100% 20% 70% 100%Documento de
entrega
1.1.1.2.10. Ejecutar 10 eventos
de difusión sobre la aplicación
del SUAIG a las UAI a nivel
nacional al 2017.
SCCI
Nº de talleres de
difusión sobre el
SUAIG efectuados
0 10 10Informes de
difusión SCCI
1.1.1.2.11. Otorgar apoyo
técnico al CENCAP en materia
de Control Interno al 2017.
SCCITasa de Apoyo
Técnico
(Nº apoyo otorgados/Nº
de apoyo programados)
* 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos del
CENCAP y SCCI
1.1.1.2.12. Otorgar asistencia
técnica a las UAI en materia de
Control Interno y ejecución de
auditorías a nivel nacional al
2017.
SCCITasa de Asistencia
Técnica
(Nº asistencias técnicas
otorgados/Nº de
asistencias requeridas
por los jefes de las UAI)
* 100
100% 100% 100% 100% 100% 100% Archivos SCCI
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE META
1.1.1.2. Fortalecer el
desempeño de las
unidades de auditoría
interna en el sector
público boliviano
INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASE
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
1.1.1. Mejorar la tasa de
implementación del control
interno del 15% al 60%, en 298
entidades públicas, a nivel
nacional al 2017
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
60
1.1.2. Mejorar en un 20% la eficacia de 274 entidades focalizadas del sector público boliviano al 2017.
A continuación, se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico, correspondiente a la auditoría operativa.
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.2. Mejorar en un 20% la
eficacia de 274 entidades
focalizadas del sector público
boliviano al 2017.
Nº de entidades
que han mejorado
su eficacia en un
20%, respecto del
año anterior
0 274 15 18 241Informe de
desempeño
1.1.2.1.1. Desarrollar una
metodología para la ejecución
de la AUOPE de eficacia.
SCACNº de Metodología
desarrollada- 0 1 1
Resolución de
aprobación del
Manual.
1.1.2.1.2. Capacitar 308
auditores gubernamentales
de la CGE en AUOPE
SCAC
Nº de auditores
gubernamentales
de la CGE
capacitados en
AUOPE
- 0 308 150 158
Informes sobre la
realización de
eventos de
capacitación a
nivel nacional
1.1.2.1.3. Desarrollar 1
auditoría AUOPE piloto GPAE
Nº de auditorías
realizadas- 0 1 1
Informes de
AUOPE.
1.1.2.2.1. Realizar 54 AUOPE en
entidades focalizadas a nivel
nacional.
SCACNº de auditorías
realizadas- 0 57 3 15 18 21
Informes de
AUOPE.
1.1.2.2.2. Realizar el
seguimiento a 36 informes con
recomendaciones de AUOPE.
SCACNº de seguimientos
realizados0 0 36 3 15 18
Informes de
Seguimiento
1.1.2.2.3. Capacitar a 300
auditores internos en la
aplicación de metodología de
la AUOPE.
SCCI
Nº de auditores
internos
capacitados en
AUOPE
- 0 300 150 150
Informe sobre la
capacitación
impartida.
1.1.2.2.4. Sensibilizar a 300
MAE sobre la AUOPE.
SCAC SCAE
SCCI
Nº de MAE
sensibilizadas sobre
la AUOPE
0 300 150 150
Informe anual
sobre talleres de
concientización.
1.1.2.2.5. Lograr que 440 UAI
realicen AUOPE. SCCI
Nº de UAI que
realizan AUOPE- 0 440 220 220
Informes de las
AUOPE de las
UAI.
1.1.2.2.6. Difundir a 450
profesionales independientes
y Firmas Privadas en la
aplicación de la metodología
de la AUOPE.
SCAC/SCAE
Nº de profesionales
y personal de
firmas capacitados
en AUOPE
- 0 450 150 150 150
Informe sobre la
capacitación
impartida.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
1.1.2. Mejorar en un 20% la
eficacia de 274 entidades
focalizadas del sector público
boliviano al 2017.
1.1.2.1 Construir el
nuevo modelo de la
Auditoría Operativa
Gubernamental
1.1.2.2. Consolidar la
Auditoría Operativa en el
Sector Público boliviano.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
61
1.1.3. Mejorar la confiabilidad de la Información Financiera de 141 entidades focalizadas del sector público boliviano al 2017.
A continuación, se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico, correspondiente a la auditoría financiera.
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.3. Mejorar la confiabilidad
de la Información Financiera
de 141 entidades focalizadas
del sector público boliviano al
2017.
Nº de entidades
públicas que
cuentan con
dictámenes sin
salvedades
0 141 0 0 45 47 49
Informes y
archivos de la
CGE
1.1.3.1.1. Elaborar el Manual
de Auditoría Financiera para
Firmas y profesionales
independientes de apoyo al
Control Gubernamental al
2017.
SCAENº de Manuales
Elaborados- 0 1 1
Resolución de
aprobación del
Manual.
1.1.3.1.2. Ajustar el
Procedimiento de Evaluación
de Trabajos realizados por
firmas y profesionales
independientes de auditoría
al 2017.
SCAE
Procedimiento para
la evaluación de
firmas y
profesionales de
auditoría ajustados.
0 1 1
Resolución de
aprobación de los
procedimientos
1.1.3.1.3. Ajustar el
Reglamento de registro para
Firmas y profesionales
independientes de auditoría
que incluyan causales de
inhabilitación de registro al
2017.
SCAENº de reglamentos
ajustados- 0 1 1
Resolución de
aprobación del
Reglamento
1.1.3.1. Ajustar el
modelo e instrumentos
para la ejecución de
Auditoría Financiera
Gubernamental, que
considere a las firmas y
profesionales
independientes de
auditoría como
protagonistas
MEDIO DE
VERIFICACIÓN
1.1.3. Mejorar la confiabilidad
de la Información Financiera
de 141 entidades focalizadas
del sector público boliviano al
2017.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
62
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.3.2.1. Ejecutar 20 talleres
de difusión del Manual de
Auditoría Financiera y el
Reglamento de Firmas y
profesionales independientes
de auditoría a nivel nacional al
2017.
SCAENº de Talleres de
difusión ejecutados- 0 20 10 10
Informes anuales
sobre talleres de
difusión.
1.1.3.2.2. Registrar al 100% de
las Firmas y profesionales
independientes de auditoría
que realizan trabajos de
Auditoría Gubernamental en
Bolivia al 2017.
SG
Tasa de registro de
firmas de Auditoría
externa
(Nº de Registro de
profesionales y firmas
de Auditoría
registradas/ Nº de
solicitudes de registro
de profesionales y
firmas de Auditoría que
cumplen con los
requisitos) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Registros de
Firmas de
Auditoría
Gubernamental
1.1.3.2.3. Mantener un 100%
actualizados los Registros de
Firmas y profesionales
independientes de auditoría
al 2017.
SG
Tasa de
actualización firmas
de Auditoría
gubernamental
(Nº de registro
actualizados / Nº de
Firmas y profesionales
independientes de
auditoría que cambiaron
sus datos) * 100
100% 100% 100% 100% 100%
Registros de
Firmas de
Auditoría
Gubernamental
1.1.3.2.4. Evaluar 81 trabajos
de Auditoría Financiera de
Firmas y profesionales
independientes de auditoría
al 2017.
SCAC – SCAE
Nº de trabajos de
Auditoría Firmas y
profesionales
independientes de
auditoría evaluados
por la CGE
- 0 81 0 27 27 27
Informes y
archivos de la
CGE
1.1.3.3.1. Contar con criterios
de selección para focalizar
entidades sujetas a Auditoría
Financiera.
SCAE
Nº Sistemas de
focalización en
funcionamiento
0 1 1
Informes y
archivos de la
CGE
1.1.3.3.2. Ejecutar 60 auditorías
financieras de entidades
públicas focalizadas al 2017.
SCAE
Nº de trabajos de
auditoría realizados
por la CGE.
0 0 60 18 20 22Informes y
archivos
1.1.3.3.3. Ejecutar 40 talleres
de concientización a las MAE y
Dirección Superior sobre la
importancia de la información
contenida en los EEFF y sus
beneficios al 2017.
SCAE
Nº de Talleres de
concientización
realizados.
0 0 40 10 10 10 10Informes y
archivos
1.1.3.2. Estimular a que
las Firmas y
profesionales
independientes de
auditoría desarrollen
trabajos de auditoría con
calidad
1.1.3.3. Realizar
Auditorías Financieras
Modelo de entidades
focalizadas
1.1.3. Mejorar la confiabilidad
de la Información Financiera
de 141 entidades focalizadas
del sector público boliviano al
2017.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
63
1.1.4. Mejorar la eficacia de la gestión ambiental de 10 ámbitos geográficos ambientales focalizados al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.4. Mejorar la eficacia de la
gestión ambiental de 10
ámbitos geográficos
ambientales focalizados al
2017.
SCST/GEA
Nº de entidades
públicas que
implementaron al
menos el 70% de las
recomendaciones
de las auditorías
ambientales de los
ámbitos geográficos
ambientales
focalizados.
- 0 10 2 2 2 2 2
Informes y
archivos de la
CGE
1.1.4.1.1. Mejorar la normativa
de la auditoría ambiental y de
supervisión al 2017.
SCST/GEANº de normativa
ambiental ajustada- 0 1 1
Procedimiento
aprobado por
resolución.
1.1..4.1.2. Ejecutar 10
auditorías ambientales
focalizadas al 2017.
SCST/GEA
Nº de informes de
auditoría ambiental
emitidos
- 0 10 2 2 2 2 2
Informes de
auditoría
ambiental
emitidos
1.1..4.1.3. Ejecutar 9
seguimientos a
recomendaciones de informes
de auditoría ambiental al 2017.
SCST/GEA
1 informe de
seguimiento por
año
- 0 9 1 2 2 2 2
Informes de
seguimiento
emitidos
1.1.4.2.1. Preparar y emitir el
manual para la ejecución de la
auditoría ambiental al 2017.
SCST/GEANº de manuales
emitidos- 0 1 1
Manual aprobado
por resolución
1.1.4.2.2. Aprobar 2 carpetas
POE para la auditoría
ambiental hasta el 2017.
SCST/GEANº de carpetas POE
aprobadas- 0 2 2
Carpetas POE
aprobadas
1.1.4.2.3. Dictar 11 cursos de
capacitación sobre la auditoría
ambiental al 2017.
SCST/GEA
Nº de cursos de
auditoría ambiental
dictados
- 0 11 3 2 2 2 2
Informes de
ejecución de los
eventos
1.1.4.3. Ejecutar acciones
de supervisión en
materia ambiental en el
ámbito de sus
competencias
1.1.4.3.1. Ejecutar el 100% de
supervisiones encomendadas
al 2017.
SCST/GEATasa de Supervisión
ambiental
(Nº de supervisiones
ejecutadas / Nº de
supervisiones
encomendadas) * 100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Documentación
de las
supervisiones
PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
1.1.4. Mejorar la eficacia de la
gestión ambiental de 10
ámbitos geográficos
ambientales focalizados al
2017.
1.1.4.1. Evaluar la gestión
ambiental de las
entidades públicas
relacionadas a los
ámbitos geográficos
focalizados.
1.1.4.2. Fortalecer la
capacidad ambiental del
sector público
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
64
1.1.5. Mejorar la gestión de las TIC de 5 entidades públicas focalizadas al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.5. Mejorar la gestión de
las TIC de 5 entidades
públicas focalizadas al 2017
Nº de entidades
públicas que
implementaron al
menos el 70% de las
recomendaciones
de las auditorías TIC
aceptadas
- 0 5 1 1 1 1 1
Informes y
archivos de la
CGE
1.1.5.1.1. Actualizar la
normativa de las auditorías TIC
al 2017.
SCST – GETICNº de normativas
actualizadas- 0 1 1
Informes y
archivos de la
CGE
1.1.5.1.2. Ejecutar 5
Relevamientos de
Información de TIC
SCST – GETIC
Nº de relevamiento
de información de
TIC realizadas
- 0 5 1 1 1 1 1
Informe de
relevamiento de
información de
TIC
1.1.5.1.3. Ejecutar 5 auditorías
TIC en las entidades públicas
focalizadas al 2017.
SCST – GETICNº de auditorías TIC
realizadas- 0 5 1 1 1 1 1
Informe de
auditoría TIC
emitido
1.1.5.1.4. Realizar 5
seguimientos a las
recomendaciones de las
Auditorías TIC realizadas al
2017.
SCST – GETIC
Nº de seguimiento
a las
recomendaciones
de las auditorías TIC
realizadas.
- 0 5 1 1 1 1 1
Informe de
seguimiento de
recomendacione
s a auditorías TIC.
1.1.5.1.5. Brindar apoyo
técnico en TAAC al 100% de
solicitudes realizadas por la
CGE de forma oportuna hasta
el 2017.
SCST – GETICTasa de apoyo en
TAAC
(Nº de apoyos TAAC
realizados / Nº de
solicitudes
planificadas)*100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Informes y
archivos de la
CGE
1.1.5.1.6. Brindar el 100% de
apoyo técnico en TIC en la
revisión de informes
generados por las UAI de
forma oportuna a nivel
nacional al 2017.
S.C.S.T. –
G.E.T.I.C.
Tasa de apoyo en
TIC
(No. de apoyos TIC
realizados / No. de
solicitudes
planificadas)*100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Informes y
archivos de la
C.G.E.
1.1.5.2.1. Elaborar una
curricula POE para efectuar
auditoría TIC en Bolivia la
2017.
SCST – GETIC /
CENCAP
Nº de curricula
aprobada - 0 1 1
Curricula
Aprobada
1.1.5.2.2. Ejecutar 3 cursos de
capacitación sobre TIC hasta el
2017.
SCST – GETICNº de cursos
ejecutados- 0 3 1 1 1 Cursos dictados
1.1.5.3. Ejecutar acciones
de supervisión en TIC
1.1.5.3.1. Ejecutar el 100% de
supervisiones encomendadas
en temas de TIC al 2017
SCST – GETICTasa de Supervisión
en TIC
(Nº de supervisiones
efectuadas/Nº de
supervisiones
encomendadas) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Informes de
acciones
realizadas
1.1.5.2. Promover la
evaluación de las TIC en
el sector público
boliviano
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
1.1.5. Mejorar la gestión de
las TIC de 5 entidades
públicas focalizadas al 2017
1.1.5.1. Evaluar el
desempeño de la
gestión de TIC en las
Entidades Públicas.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
65
1.1.6. Mejorar la gestión de proyectos de inversión pública relacionados con capital físico, en 5 entidades públicas focalizadas.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.6. Mejorar la Gestión de
Proyectos de Inversión
Pública relacionados con
capital físico, en 5 entidades
públicas focalizadas.
Nº de entidades
públicas que
implementaron al
menos el 70% de las
recomendaciones
aceptadas
emergentes de
APIP
- 0 5 1 1 1 1 1Informes de APIP
emitidos
1.1.6.1.1. Ajustar la normativa
para la realización de APIP al
2017.
SCST - GEIP
Nº de normativa
Ajustada de las
APIP
- - 1 1Normativa
aprobada
1.1.6.1.2. Ejecutar 4
relevamientos de información
para programar APIP a nivel
nacional al 2017.
SCST - GEIP
Nº de Informe de
relevamiento
realizados
- - 4 0 1 1 1 1
Informes de
relevamiento
emitidos
1.1.6.1.3. Ejecutar 5 Auditorías
de Proyectos de Inversión
Pública (APIP) en entidades
focalizadas al 2017.
SCST - GEIP
Nº de Auditorías de
Proyectos de
Inversión Publica
realizadas
- - 5 1 1 1 1 1Informes de APIP
emitidos
1.1.6.1.4. Ejecutar 4
seguimientos a las
recomendaciones realizadas
en Auditorías de Proyectos de
Inversión Pública al 2017.
SCST - GEIP
Nº de Seguimientos
a Informes de
Auditorías de
Proyectos de
Inversión Publica
realizadas
- - 4 0 1 1 1 1
Informes de
seguimiento
emitidos
1.1.6.2.1. Elaborar una
currícula en Auditoría de
Proyectos de Inversión Pública
al 2017.
SCST - GEIPNº de currícula
aprobada- - 1 1
currícula
aprobada
1.1.6.2.2. Ejecutar 6 procesos
de capacitación en Auditoría
de Proyectos de Inversión
Pública hasta el 2017.
SCST - GEIP /
CENCAP
Nº de cursos
ejecutados- - 6 3 3
Registros de los
cursos dictados
1.1.6.3. Ejecutar acciones
de supervisión en PIP en
el marco de las
competencias de la CGE
1.1.6.3.1. Realizar el 100% de
acciones de supervisión
encomendadas a nivel
nacional al 2017
SCST - GEIPTasa supervisión
PIP
(Nº de acciones de
supervisión PIP
efectuadas / Nº de
acciones encomendadas
en PIP) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Registros de las
acciones de
supervisión
MEDIO DE
VERIFICACIÓNPRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA
LÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA
1.1.6. Mejorar la Gestión de
Proyectos de Inversión
Pública relacionados con
capital físico, en 5 entidades
públicas focalizadas.
1.1.6.1. Evaluar el
desempeño de las
entidades Públicas
focalizadas respecto a la
gestión de proyectos de
inversión pública a su
cargo.
1.1.6.2. Fortalecer la
capacidad de ejecución
de auditorías APIP en las
entidades publicas
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
66
1.1.7. Establecer indicios de responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento jurídico administrativo, otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales en 5 auditorías especiales en PIP a nivel nacional hasta el 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.7. Establecer Indicios de
Responsabilidad al 100% de
servidores públicos y terceros
por acciones u omisiones al
ordenamiento jurídico
administrativo, otras normas
legales aplicables y
obligaciones contractuales en
5 Auditorías Especiales en PIP
a nivel nacional hasta el 2017.
Nº de informes de
auditoría especial
con indicios de
Responsabilidad al
100% de servidores
públicos y terceros
por acciones u
omisiones al
ordenamiento
jurídico
administrativo,
otras normas
legales aplicables y
obligaciones
contractuales,
emitidos
- 0 5 1 1 1 1 1
Informes y
archivos de la
CGE
1.1.7.1.1. Ajustar la normativa
para la realización de
auditorías especiales a
Proyectos de Inversión Pública
(PIP) al 2017.
SCST - GEIPNº de normativa
Ajustada de las PIP- - 1 1
Procedimientos
aprobados
1.1.7.1.2. Ejecutar 4
relevamientos de información
para programar auditorías
especiales en PIP a nivel
nacional al 2017.
SCST - GEIP
Nº Informe de
relevamiento
realizados
- - 4 0 1 1 1 1
Informes de
relevamiento
emitidos
1.1.7.1.3. Ejecutar 5 auditorías
especiales en PIP a nivel
nacional al 2017.
SCST - GEIP
Nº Informe de
auditorías
especiales en PIP
ejecutadas
- - 5 1 1 1 1 1
Informes de
auditorías
emitidos
1.1.7.2.1. Ajustar la normativa
para el apoyo técnico a
auditorías especiales de
Proyectos de Inversión Pública
(PIP) al 2017.
SCST - GEIPNº de normativa
ajustada- - 1 1
Procedimientos
aprobados
1.1.7.2.2. Brindar apoyo
técnico en auditorías
especiales al 100% de
solicitudes realizadas por la
CGE de forma oportuna hasta
el 2017.
SCST - GEIPTasa de apoyo en
PIP a la CGE
(Nº de apoyos PIP
realizados a la CGE/ Nº
de solicitudes de apoyo
programadas por la
CGE)*100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Informes y
archivos de la
CGE
FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR
1.1.7.2. Optimizar el
apoyo técnico brindado
por la GEIP a las
Gerencias
Departamentales y
Principales de la CGE
1.1.7. Establecer Indicios de
Responsabilidad al 100% de
servidores públicos y terceros
por acciones u omisiones al
Ordenamiento Jurídico
administrativo, otras normas
legales aplicables y
obligaciones contractuales en
5 Auditorías Especiales en PIP
a nivel nacional hasta el 2017.
1.1.7.1. Incentivar el
acatamiento al
Ordenamiento Jurídico
administrativo, otras
normas legales
aplicables y obligaciones
contractuales en PIP
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
67
1.1.8. Establecer indicios de responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento legal vigente expresado en 890 relevamientos y auditorías hasta el 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.8. Establecer Indicios de
Responsabilidad al 100% de
servidores públicos y terceros
por acciones u omisiones al
ordenamiento legal vigente
expresado en 890
relevamientos y auditorías
hasta el 2017.
Nº de informes de
relevamiento y de
Auditoría especial
con indicios de
Responsabilidad al
100% de servidores
públicos y terceros
por acciones u
omisiones al
Ordenamiento
Legal emitidos
- 890 225 308 140 125 92
Informes de
archivos de la
CGE
1.1.8.1.1. Ajustar 3 normas de
auditoría especial al 2017.SCAE
Nº de normas
ajustadas0 0 3 3
Resolución de
aprobación
1.1.8.1.2. Elaborar el
procedimiento de inspección
de la Contraloría General del
Estado al 2017.
SCAE-SCAC
Nº de
Procedimiento de
inspección
aprobados
0 0 1 1Resolución de
aprobación
1.1.8.1.3. Capacitar a 308
auditores gubernamentales
de la CGE en la normativa
ajustada al 2017.
SCAE
Nº de auditores
gubernamentales
de la CGE
capacitados con las
normas ajustadas
- 0 308 308
Informes sobre la
realización de
eventos de
capacitación a
nivel nacional
1.1.8.1.4. Capacitar a 300
auditores gubernamentales
de las UAI en el nuevo modelo
de la auditoría especial a nivel
nacional al 2017.
CENCAP-SCCI
Nº de auditores
internos
capacitados en el
nuevo modelo
- 0 300 300
Archivos de
informe sobre la
capacitación
impartida.
MEDIO DE
VERIFICACIÓN
1.1.8. Establecer Indicios de
Responsabilidad al 100% de
servidores públicos y terceros
por acciones u omisiones al
ordenamiento legal vigente
expresado en 890
relevamientos y auditorías
hasta el 2017.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN
1.1.8.1. Optimizar el
modelo de Auditoría
Especial.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
68
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.8.2.1. Elaborar 4 Planes de
focalización de entidades
sujetas a relevamiento al
2017.
SCAE-SCAC Nº de planes 0 0 4 0 1 1 1 1 Plan aprobado
1.1.8.2.2. Realizar 324
relevamientos de información
a nivel nacional hasta el 2017.
SCAE-SCAC
Nº de
relevamientos
efectuados
0 324 5 15 92 105 107
Archivos de
informes de
relevamiento
emitidos
1.1.8.2.3. Emitir el 100% de los
informes circunstanciados
derivados de los
relevamientos y auditorías
especiales que la CGE ejecuta
a nivel nacional al 2017.
SCAE-SCACTasa de informes
circunstanciados
(Nº de informes
circunstanciados
emitidos / Nº de
informes
circunstanciados
programados) * 100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de
informes
circunstanciados
emitidos
1.1.8.2.4. Emitir 566 informes
preliminares de auditoría
especial de entidades
focalizadas a nivel nacional al
2017.
SCAE-SCAC
Nº de informes
preliminares de
auditorías
especiales emitidos
0 0 566 176 70 100 110 110
Archivos de
informes
preliminares
emitidos
1.1.8.2.5. Emitir el 100% de
informes ampliatorios
emergentes de las auditorías
especiales que la CGE ejecuta
a nivel nacional al 2017.
SCAE-SCACTasa de informes
ampliatorios
(Nº de informes
ampliatorios emitidos /
Nº de informes
ampliatorios
programados) * 100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de
informes
ampliatorios
emitidos
1.1.8.2.6. Emitir el 100% de
informes de Control Interno
derivados de las auditorías
especiales que la CGE ejecuta
a nivel nacional hasta el 2017.
SCAE-SCACTasa de informes de
Control Interno
(Nº de informes de
Control Interno
emitidos / Nº de
informes de control
interno programados) *
100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de
informes de
Control Interno
emitidos
1.1.8.2.7. Emitir el 100% de
informes complementarios
derivados de las auditorías
especiales que la CGE ejecuta
a nivel nacional al 2017.
SCAE-SCAC
Tasa de emisión de
informes
complementarios
(Nº de informes
Complementarios
emitidos / Nº de
informes
complementarios
programados) * 100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de
informes de
archivos
complementarios
1.1.8.2.8. Emitir el 100% de
informes de supervisión a
nivel nacional al 2017.
SCAE-SCAC
Tasa de emisión de
informes de
supervisión
(Nº de informes de
supervisión emitidos /
Nº de trabajos de
supervisión
encomendados) * 100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de
informes de
supervisión
emitidos
INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
1.1.8.2. Ejecutar
Relevamientos y
Auditorías Especiales con
oportunidad.
1.1.8. Establecer Indicios de
Responsabilidad al 100% de
servidores públicos y terceros
por acciones u omisiones al
Ordenamiento Legal vigente
expresado en 890
relevamientos y Auditorías
hasta el 2017.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
69
2013 2014 2015 2016 2017
1.1.8.2.9. Emitir el 100% de
informes de apoyo financiero
solicitados por las
Subcontralorías de la CGE a
nivel nacional al 2017.
SCAE-SCAC
Tasa de emisión de
informes de apoyo
financiero
(Nº de informes de
apoyo financiero
emitidos / Nº de
trabajos de financieros
programados) * 100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de
Informes de
apoyo financiero
emitidos
1.1.8.2.11. Emitir el 100% de
informes preliminares de
revisión de papeles de trabajo
de firmas y/o profesionales
que apoyan al Control
Gubernamental a nivel
nacional al 2017.
SCAE-SCAC
Tasas de informe de
revisión de papeles
de trabajo
(Nº de Informes de
revisión de papeles de
trabajo emitidos / Nº de
trabajos de revisión de
papeles de trabajo
programados) * 100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de
Informe de
revisión de
papeles de
trabajo emitidos
1.1.8.2.12. Emitir el 100% de
Informes Complementarios de
Revisión de Papeles de
Trabajo al 2017.
SCAE-SCAC
Tasas de emisión de
Informes
Complementarios
de Revisión de
Papeles de Trabajo
(Nº de Informes de
Complementarios de
Revisión de Papeles de
Trabajo Emitidos / (Nº
de Informes de
Complementarios de
Revisión de Papeles de
Trabajo Programados) *
100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de
Informes
Complementario
s de papeles de
trabajo emitidos
1.1.8.2.13. Emitir el 100% de
informes sin responsabilidad
a nivel nacional al 2017.
SCAE-SCAC
Tasa de emisión de
informes sin
responsabilidad
(Nº de Informes sin
responsabilidad
emitidos / Nº de
Informes sin
responsabilidad
programados ) * 100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de
Informes sin
responsabilidad
emitidos
1.1.8.2.14. Emitir el 100% de
notas administrativas a nivel
nacional al 2017.
SCAE-SCAC-SCSL-
SCST-
GERDEPTALES.
Tasa de emisión de
notas
administrativas
(Nº de Informes de
revisión de notas
administrativas
Emitidas / Nº de
informes de revisión de
notas administrativas
programadas) * 100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de notas
administrativas
emitidas
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
1.1.8.2. Ejecutar
Relevamientos y
Auditorías Especiales con
oportunidad.
1.1.8. Establecer Indicios de
Responsabilidad al 100% de
servidores públicos y terceros
por acciones u omisiones al
ordenamiento legal vigente
expresado en 890
relevamientos y auditorías
hasta el 2017.
PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETAESTRATEGIAOBJETIVOS ESTRATÉGICOS
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
70
1.2.1. Mejorar la calidad del servicio de los servicios legales de la Contraloría General del Estado de regular a bueno a nivel nacional al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
1.2.1. Mejorar la calidad de los
servicios legales de la
Contraloría General del
Estado de regular a bueno a
nivel nacional al 2017.
Percepción de
Usuario con
estatutos de "Buen
Servicio"
Regular
Servicio
Buen
ServicioRegular Bueno Bueno Bueno Bueno
Encuestas
realizadas
1.2.1.1.1. Generar convenios
con el Órgano Judicial y el
Ministerio público para
compartir la base de datos de
los procesos judiciales a nivel
nacional al 2017
SCSLNº de convenios
suscritos2 2
Convenios
firmados
1.2.1.1.2. Integrar las bases de
datos del poder judicial y del
Ministerio público con la base
de datos de la CGE al 2017.
SCSL/USIRNº de sistemas
desarrollados1 1
Sistema en
funcionamiento
1.2.1.2.1. Emitir el 100% de
solvencias fiscales solicitadas
a nivel nacional al 2017.
SCSLTasa de emisión de
solvencia fiscal
(Nº de solvencias
emitidas/Nº de
solvencias
solicitadas)*100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Registros y
archivos de la
CGE
1.2.1.2.2. Verificar el 100% del
muestro de procesos
remitidos por las entidades
del sector público a nivel
nacional al 2017.
SCSL
Tasa de verificación
de registro de
procesos
(N° de procesos
verificados / N° de
procesos establecidos
por la muestra
institucional) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Formularios de
verificación
emitidos
1.2.1.2.3. Efectuar
seguimiento al 100% de los
dictámenes judiciales en la
presente y anterior gestión a
nivel nacional al 2017.
SCSL
Tasa de
seguimiento de
dictámenes
(N° de seguimientos
efectuados a
dictámenes / N° de
Dictámenes emitidos en
la presente y gestión
anterior) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Informes de
seguimiento
emitidos
METATEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
1.2.1.2. Presentación del
servicio articulado al
Control Gubernamental
RESPONSABLEOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOSLÍNEA
BASE
1.2.1.1. Mejorar la
confiabilidad en la
emisión de solvencias
fiscales y registros de
procesos
1.2.1. Mejorar la calidad de los
servicios Legales de la
Contraloría General del
Estado de regular a bueno a
nivel nacional al 2017.
INDICADOR FÓRMULA
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
71
2013 2014 2015 2016 2017
1.2.1.2.4. Ajustar el sistema
informático de registro de
procesos para generar alertas
de inacción del avance de los
procesos a nivel nacional al
2017
SCSL / USIR
Nº de Sistemas
implementados con
alertas de inacción
del avance de los
procesos judiciales
- 1 1Sistema
Implementado
1.2.1.2.5. Gestionar la
aprobación del 100% de
reglamentos y procedimientos
del área legal requeridos al
2017.
SCSLTasa de aprobación
de normativa legal
(Nº de procedimientos
y reglamentos ajustados
/ Nº de procedimientos
y reglamentos
programadas para su
ajuste) *100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Resolución de
aprobación
emitidos
1.2.1.2.6. Efectuar
seguimiento al 100% de las
denuncias presentadas
conforme al art. 35 de la Ley
N° 1178 en la presente y
anterior gestión a nivel
nacional al 2017.
SCSL
Tasa de
seguimiento de
denuncias
(N° de seguimientos
efectuados a denuncias
realizados / N° de
denuncias presentadas
de la presente y gestión
anterior) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Informes de
seguimiento
emitidos
1.2.1.2.7. Efectuar el 100% de
la Tramitación de Procesos de
la CGE a nivel nacional al 2017.
SCSLTasa de Tramitación
de Procesos
(N° de tramitación de
procesos realizados /
N° de tramitación de
procesos programados)
* 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Informes de
procesos
1.2.1.3.1. Integrar la base de
datos del registro de contratos
al sistema de mapa de riesgos
de entidades de la CGE al
2017.
SCSL/USIR
Nº de Sistemas
Informáticos
desarrollados
- 1 1Sistema en
funcionamiento
1.2.1.3.2. Ejecutar el 100% de
cursos de capacitación en el
manejo de los sistemas de
contratos y CONCOTROLEG
solicitados a nivel nacional al
2017.
SCSL
Tasa de
capacitación en
sistemas de
contratos y
Controleg
(Nº de servidores
públicos capacitados en
los sistemas de registro
de contratos y
Controleg / Nº de
servidores públicos que
solicitaron capacitación
en los sistemas de
registro de contratos y
Controleg) * 100
- 100% 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de SCSL
1.2.1.4.1. Promover la
asistencia a 2 cursos de
capacitación relacionados al
SABS al personal de registro
de contratos hasta el 2017.
CENCAP/SCSLNº de cursos
realizados0 2 2 Regis tro del SISAC
1.2.1.4.2. Verificar el 100% del
muestreo de los registros de
contratos remitidos por las
entidades del sector público a
nivel nacional al 2017.
SCSL
Tasa de verificación
de registro de
contratos
(N° de contratos
verificados / N° de
contratos establecidos
por la muestra
institucional) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Formularios de
verificación
emitidos
1.2.1. Mejorar la calidad de los
servicios Legales de la
Contraloría General del
Estado de regular a bueno a
nivel nacional al 2017.
1.2.1.2. Presentación del
servicio articulado al
Control Gubernamental
1.2.1.3. Utilizar la
información del registro
de contratos para el
Control Gubernamental
1.2.1.4. Mejorar la
competencia del
personal que realiza la
verificación del registro
de contratos
METAINDICADOR FÓRMULAOBJETIVOS ESTRATÉGICOS TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓNPRODUCTOS RESPONSABLE
LÍNEA
BASEESTRATEGIA
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
72
1.2.2. Mejorar el servicio de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de regular a bueno a nivel nacional al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
1.2.2. Mejorar el Servicio de
Declaraciones Juradas de
Bienes y Rentas de regular a
bueno a nivel nacional al
2017.
Percepción de
Usuario con
estatutos de "Buen
Servicio"
Encuesta al usuario por
muestreo aleatorio (N° de
encuestas con estatus de
Bueno o superior / N° de
encuestas realizadas)
Regular
Servicio
Buen
ServicioRegular Bueno Bueno Bueno Bueno
Encuestas
realizadas
1.2.2.1.1. Emitir 50.000 cartillas
de difusión sobre las
Declaraciones Juradas de
Bienes y Rentas al 2017.
SCSL
Nº de cartillas
informativas
emitidas
0 51000 0 0 16000 15000 20000
Reporte de las
cartillas emitidas
y difundidas
1.2.2.1.2. Recepcionar el 100%
de las Declaraciones Juradas
de Bienes y Rentas a nivel
nacional al 2017.
SCSL
Tasa de atención de
Declaraciones
juradas de Bienes y
Rentas
(N° de Declaraciones
Juradas de Bienes y
Rentas efectuadas / N°
de Declaraciones
Juradas de Bienes y
Rentas solicitadas) *100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de
Declaración
Jurada
1.2.2.1.3. Realizar 100
seminarios sobre
Declaraciones Juradas de
Bienes y Rentas a nivel
nacional al 2.017.
SCSLNº de cursos
ejecutados0 100 20 20 20 20 20
Archivos de la
SCSL
1.2.2.2. Optimizar la
búsqueda en el archivo
de las Declaraciones
Juradas de Bienes y
Rentas presentadas por
los servidores públicos
1.2.2.2.1. Digitalizar la
información del archivo de la
Declaraciones Juradas a nivel
nacional al 2017.
SCSL/USIR
Nº de
digitalizaciones
efectuadas/Nº de
DJBR recibidas
_ 1 1cd´s de
digitalización
FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
1.2.2. Mejorar el Servicio de
Declaraciones Juradas de
Bienes y Rentas de regular a
bueno a nivel nacional al
2017.
1.2.2.1. Promover y
recepcionar las
Declaraciones Juradas de
Bienes y Rentas que
presentan los servidores
públicos
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
73
2013 2014 2015 2016 2017
1.2.2.3.1. Ajustar el
procedimiento de legalización
de la Declaración Juradas de
Bienes y Rentas al 2017.
SCSL
Nº de
Procedimientos
ajustados
_ 1 1ProcedimientoaA
justado
1.2.2.3.2. Automatizar la
búsqueda de archivos de las
Declaraciones Juradas de
Bienes y Rentas a nivel
nacional al 2017.
SCSL/USIRN° de sistema en
funcionamiento0 1 1
Sistema en
funcionamiento
1.2.2.3.3. Atender el 100% de
solicitudes de Información y
legalizaciones de
Declaraciones Juradas de
Bienes y Rentas a nivel
nacional al 2.017.
SCSL
Tasa de atención de
solicitudes de
información y
legalizaciones
(N° de legalizaciones
y/o informaciones
emitidas / N° de
solicitudes de
legalizaciones y/o
informaciones
efectuadas) *100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100% Base de datos
1.2.2.3.4. Atender el 100% de
solicitudes de verificaciones
de Declaraciones Juradas de
Bienes y Rentas a nivel
nacional al 2.017.
SCSL
Tasa de atención de
solicitudes de
verificación de
Declaraciones
Juradas de Bienes y
Rentas
(N° de verificaciones
efectuadas / N° de
solicitudes de
verificación realizadas)
*100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100% Base de datos
1.2.2.4. Utilizar la
información de la
Declaración Jurada de
Bienes y Rentas para el
Control Gubernamental
1.2.2.4.1. Ajustar el sistema
informático de Declaraciones
Juradas de Bienes y Rentas
para identificar los
incrementos y decrementos
desproporcionados de Bienes
y Rentas a nivel nacional al
2017
SCSL/USIR
Nº de Sistema de
Declaración Jurada
de Bienes y Rentas
con alertas
implementado
- 1 1 Sistema ajustado
MEDIO DE
VERIFICACIÓN
1.2.2. Mejorar el Servicio de
Declaraciones Juradas de
Bienes y Rentas de regular a
bueno a nivel nacional al
2017.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA
1.2.2.3. Reducir el
tiempo de entrega de
información requerida
por entidades públicas
facultadas para el acceso
y/o verificación de
Declaraciones Juradas de
Bienes y Rentas a nivel
nacional al 2017.
LÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
74
1.2.3. Mejorar el servicio de apoyo legal a auditorías de regular a bueno a nivel nacional al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
1.2.3. Mejorar el Servicio de
apoyo legal a auditorías de
regular a bueno a nivel
nacional al 2017.
Percepción de
Usuario de la CGE
con estatus de
"Buen Servicio"
Encuesta al usuario por
muestreo aleatorio (N°
de encuestas con
estatus de bueno o
superior / N° de
encuestas realizadas)
Regular
Servicio
Buen
ServicioRegular Bueno Bueno Bueno Bueno
Encuestas
realizadas
1.2.3.1.1. Brindar apoyo legal
al 100% de solicitudes
realizadas por la CGE de forma
oportuna hasta el 2017.
SCSLTasa de eficiencia
del apoyo legal
(Nº de apoyos
realizados a la CGE/ Nº
de solicitudes de
solicitadas por la CGE) *
(Tiempo
insumido/Tiempo
planificado) * 100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Informes y
archivos de la
CGE
1.2.3.1.2. Atender al 100% de
consultas internas realizadas
de forma oportuna hasta el
2017.
SCSLTasa eficiencia de
consultas internas
(Nº de consultas
atendidas/ Nº de
consultas solicitadas)*
100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Registro de
consultas y
emisión de
respuestas
escritas
1.2.3.2.1. Realizar el 100% de
acciones de supervisión
encomendadas hasta el 2017.
SCSL
Tasa de eficiencia
de la supervisión
legal
(Nº de acciones de
supervisión efectuadas/
Nº de acciones
encomendadas) * 100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Informes y
archivos de la
CGE
1.2.3.2.2. Emitir el 100% de
informes circunstanciados de
hechos identificados por la
SCSL al 2017.
SCSL
Tasa de emisión de
informes
circunstanciados
(Nº de informes
circunstanciados de
hechos emitidos / Nº de
informes
circunstanciados de
hechos programados) *
100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Informes y
archivos de la
CGE
1.2.3.3. Atender
consultas externas
1.2.3.3.1. Atender al 100% de
consultas externas realizadas
de forma oportuna hasta el
2017.
SCSLTasa eficiencia de
consultas externas
(Nº de consultas
atendidas/ Nº de
consultas solicitadas) *
100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Registro de
consultas y
emisión de
respuestas
escritas
1.2.3. Mejorar el Servicio de
apoyo legal a auditorías de
regular a bueno a nivel
nacional al 2017.
1.2.3.1. Optimizar el
apoyo técnico brindado
por la SCSL a las
unidades de la CGE
1.2.3.2. Ejercer la
supervisión en el ámbito
legal
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
75
1.2.4. Ejecutar 12 Auditorías legales a nivel nacional al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
1.2.4. Ejecutar 12 Auditorías
legales a nivel nacional al
2017.
Nº de Auditorías
Legales realizadas0 12 1 2 3 3 3
Informes de
Auditoría legales
realizadas
1.2.4.1.1. Ejecutar 12 auditorías
legales en entidades
focalizadas al 2017.
SCSLNº de Auditorías
Legales realizadas- - 12 1 2 3 3 3
Informes de
Auditoría legales
realizadas
1.2.4.1.2. Ajustar el modelo de
intervención de las auditorías
especiales realizadas por la
SCSL al 2017.
SCSL
Nº de modelos de
intervención de
auditoría especial
ajustados
- - 1 1Procedimientos
aprobados
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
1.2.4. Ejecutar 12 auditorías
legales a nivel nacional al
2017.
1.2.4.1. Iniciar la
ejecución de auditorías
legales
gubernamentales
PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETAOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
76
1.3.1. Mejorar el conocimiento en los sistemas de la Ley 1178 a 53.325 servidores públicos a nivel nacional al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
1.3.1. Mejorar el
conocimiento en los sistemas
de la Ley N° 1178 a 53.325
servidores públicos a nivel
nacional al 2017
N° de servidores
públicos con
certificados de
aprobación
emitidos por el
CENCAP
53325 14407 9240 9780 9780 10118
Reportes
emitidos por
SISAC
1.3.1.1.1. Aprobar 5 mallas
curriculares para la gestión
pública a nivel nacional al 2017
CENCAP
Nº de mallas
curriculares que
responden a las
necesidades de los
servidores públicos
aprobadas
O 5 1 1 1 1 1Resolución de
aprobación
1.3.1.1.2. Ajustar y diseñar 35
carpetas POE estratégicas a
nivel nacional al 2017
CENCAPNº de Carpetas POE
aprobadasO 35 5 7 9 7 7 Informes
1.3.1.2.1. Formular 5 planes de
capacitación por segmento y
áreas de conocimiento a nivel
nacional a 2017
CENCAP
Nº de planes por
segmento y áreas
de conocimiento
aprobados
O 5 1 1 1 1 1
Planes aprobados
por la Gerencia
del CENCAP
1.3.1.2.2. Ejecutar 1.805
eventos de capacitación por
segmento y áreas de
conocimiento a nivel nacional
al 2017
CENCAP
Nº de eventos de
capacitación
ejecutados por
segmento y áreas
de conocimiento
aprobados
1805 565 310 310 310 310 Reporte SISAC
1.3.1.1. Contar con
mallas curriculares
actualizadas y que
responda a las
necesidades de los
servidores públicos
1.3.1.2. Responder de
forma oportuna la
demanda de
capacitación en los
sistemas de la Ley Nº
1178
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADORLÍNEA
BASEFÓRMULA META
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
1.3.1. Mejorar el
conocimiento en los sistemas
de la Ley N° 1178 a 53.325
servidores públicos a nivel
nacional al 2017
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
77
2013 2014 2015 2016 2017
1.3.1.3.1. Diseñar 6 cursos
virtuales de capacitación en
temas de la Ley Nº 1178 para
el nivel nacional al 2017.
CENCAPNº de cursos e-
learning diseñadoso 6 4 2
Informe de
conformidad
1.3.1.3.2. Desarrollar una
plataforma informática que
soporte los cursos virtuales
del CENCAP para el nivel
nacional al 2017.
CENCAP / USIR
Nº de plataformas
informáticas para
ejecutar cursos
virtuales en
funcionamiento
o 1 1Informes del
CENCAP
1.3.1.3.3. Ejecutar 381 cursos
virtuales de capacitación en
temas de la Ley Nº 1178 a nivel
nacional a 2017
CENCAPNº de cursos e-
learning ejecutadoso 381 68 73 80 80 80
Reporte
plataforma
moodle
1.3.1.3.4. Desarrollar 6 guías
para cursos semi-presenciales
a nivel nacional al 2017.
CENCAP
Nº de guías semi-
presenciales
aprobadas
o 6 1 3 2Informe de
aprobación
1.3.1.3.5. Ejecutar 39 cursos
semi-presenciales en temas
de la Ley Nº 1178 a nivel
nacional al 2017.
CENCAP
Nº de cursos semi-
presenciales
ejecutados
o 39 1 10 10 9 9 Reporte SISAC
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓNPRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR
1.3.1.3. Diversificar las
modalidades de
capacitación del CENCAP
a distancia
FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
1.3.1. Mejorar el
conocimiento en los sistemas
de la Ley N° 1178 a 53.325
servidores públicos a nivel
nacional al 2017
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
78
1.3.2. Mejorar el desempeño laboral de 5.040 servidores públicos focalizados a nivel nacional al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
1.3.2. Mejorar el desempeño
laboral de 5.040 servidores
públicos focalizados a nivel
nacional al 2017.
N° de servidores
públicos con
calificación de
Bueno en su
evaluación de
desempeño.
0 5040 240 1200 1200 1200 1200
Informes de
evaluación de
desempeño de la
entidades
beneficiarias
1.3.2.1.1. Aprobar 12 mallas
curriculares por competencias
a nivel nacional al 2017
CENCAP
Nº de mallas
curriculares por
competencias
aprobadas
O 12 1 2 6 3Resolución de
aprobación
1.3.2.1.2. Diseñar 12
materiales y guías educativas
de formación por
competencias nivel nacional al
2017
CENCAP
Nº de materiales
educativos con
enfoque de
competencias
aprobadas
O 12 0 7 5Informes de
recepción
1.3.2.1.3. Diseñar una guía
normativa de enfoque basado
en competencias a nivel
nacional al 2017
CENCAP
Nº de Instrumento
Normativo Interno
aprobado
O 1 1Resolución de
aprobación
1.3.2.2. Programar
eventos por afinidades y
competencias
institucionales para
certificación por
competencias
1.3.2.2.1. Ejecutar 165 eventos
por competencias ejecutados
a nivel nacional al 2017
CENCAP
Nº de eventos
ejecutados por
competencias
O 165 0 30 45 45 45 Reportes SISAC
1.3.2.3.1. Diseñar 2 programas
de especialización en temas
de la Ley Nº 1178 para
gerentes y supervisores al
2017.
CENCAPNº de programas
aprobadas0 2 1 1
Archivos del
CENCAP
1.3.2.3.2. Ejecutar 10
programas de formación de
especialización en temas de la
Ley Nº 1178 dirigidos a
gerentes y supervisores a
nivel nacional al 2017.
GNC -
Subgerencia del
CENCAP
Nº de programas de
especialización
ejecutados
0 10 1 2 2 2 3 Informe
1.3.2. Mejorar el desempeño
laboral de 5.040 servidores
públicos focalizados a nivel
nacional al 2017.
1.3.2.1. Contar con una
malla curricular por
competencias
1.3.2.3. Especializar a
gerentes y supervisores
en auditoría
gubernamental
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
79
1.3.3. Especializar en sistemas de gestión pública a 750 servidores públicos focalizados a nivel nacional al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
1.3.3. Especializar en sistemas
de gestión pública a 750
servidores públicos
focalizados a nivel nacional al
2017.
N° de servidores
públicos
certificados como
especialistas
0 750 30 180 180 180 180 Reportes SISAC
1.3.3.1.1. Diseñar 6 planes y
programas de posgrados
aprobadas a nivel nacional al
2017.
CENCAP
Nº de planes de
especialización
aprobadas
0 6 2 3 1 Informe UNIBOL
1.3.3.1.2. Ejecutar 16
programas de especialización
(post grado) a nivel nacional al
2017.
CENCAP
Nº de post grados
de especialización
ejecutadas
0 16 0 4 4 4 4 Informe UNIBOL
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
1.3.3. Especializar en sistemas
de gestión pública a 750
servidores públicos
focalizados a nivel nacional al
2017.
1.3.3.1. Fortalecer la
competencia de los
profesionales del sector
publico y privado con
certificación en
educación superior
PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETAOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
80
1.3.4. Socializar temas de control gubernamental a 1.500 miembros de control social a nivel nacional al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
1.3.4. Socializar en temas de
Control Gubernamental a
1.500 miembros de control
social a nivel nacional al 2017.
Nº de
organizaciones
sociales
participantes
socializadas.
0 1500 300 300 300 300 300
Lista de
asistentes y
archivos del
Cencap
1.3.4.1.1. Elaborar normativa
Interna para la difusión de la
temática de Control
Gubernamental al Control
Social al 2017.
CENCAPNº de normativa
emitida0 1 1
Informe técnico
emitido
1.3.4.1.2. Elaborar 2 planes de
difusión para el Control Social
a nivel nacional al 2017.
CENCAPNº de planes
aprobados0 2 1 1
Plan de difusión
al Control Social
aprobado
1.3.4.1.3. Diseñar un programa
de difusión para control social
en temas de Control
Gubernamental a nivel
nacional al 2017.
CENCAPNº programas
diseñados0 1 1
Programa de
difusión al
Control Social en
temas de Control
Gubernamental
aprobados
1.3.4.1.4. Ejecutar 50 eventos
de difusión para control social
en temas de Control
Gubernamental a nivel
nacional al 2017.
CENCAPNº de eventos
ejecutados0 50 1 10 19 10 10 Archivos CENCAP
1.3.4. Socializar en temas de
Control Gubernamental a
1.500 miembros de control
social a nivel nacional al 2017.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
1.3.4.1. Mejorar las
capacidades del control
social para un ejercicio
adecuado
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
81
1.3.5. Mejorar el conocimiento de 1.260 auditores de firmas privadas de servicios en apoyo al Control Gubernamental a nivel nacional al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
1.3.5. Mejorar el
conocimiento de 1.260
auditores de firmas privadas
de servicios en apoyo al
Control Gubernamental a
nivel nacional al 2017
Nº de auditores
gubernamentales
certificados
0 1260 60 300 300 300 300
Reportes
emitidos por
SISAC
1.3.5.1.1. Elaborar normativa
interna para la difusión de la
temática de Control
Gubernamental a los
profesionales independientes
y firmas de auditoría de apoyo
al Control Gubernamental al
2017.
CENCAPNº de normas
emitidas0 1 1
Resolución
administrativa
1.3.5.1.2. Elaborar 3 planes de
difusión en temáticas de
Control Gubernamental a los
profesionales independientes
y firmas de auditoría de apoyo
al Control Gubernamental al
2017.
CENCAPNº de planes
aprobados0 3 1 2
Plan de difusión
al Control Social
aprobado
1.3.5.1.3. Diseñar 3 estrategias
de difusión para temáticas de
Control Gubernamental a los
profesionales independientes
y firmas de auditoría de apoyo
al Control Gubernamental al
2017.
CENCAPNº programas
diseñados0 3 1 2
Programa de
difusión al
Control Social en
temas de Control
Gubernamental
aprobados
1.3.5.1.4. Ejecutar 42 Eventos
de difusión de temáticas de
Control Gubernamental a los
profesionales independientes
y firmas de auditoría de apoyo
al Control Gubernamental al
2017.
CENCAPNº eventos
ejecutados0 42 0 10 10 10 12 Archivos CENCAP
MEDIO DE
VERIFICACIÓNESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR
LÍNEA
BASEFÓRMULA META
TEMPORALIZACIÓN
1.3.5. Mejorar el
conocimiento de 1260
auditores de firmas privadas
de servicios en apoyo al
Control Gubernamental a
nivel nacional al 2017
1.3.5.1. Certificar en
temas de Control
Gubernamental a los
auditores de las firmas
privadas y profesionales
independientes en
apoyo al Control
Gubernamental.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
82
2.1.1. Mejorar del 40% al 100% la eficacia de la planificación, organización y posicionamiento de la CGE a nivel nacional en función al PEI al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.1. Mejorar del 40% al 100%
la eficacia de la planificación,
organización y
posicionamiento de la CGE a
nivel nacional en función al
PEI al 2017.
Tasa de eficacia de
ejecución del POA
(Nº de actividades
ejecutadas/Nº de
actividades
programadas) * 100
40% 100% 60% 70% 80% 90% 100%
Informes de
ejecución del
POA
2.1.1.1.1. Ajustar el Plan
Estratégico Institucional de la
Contraloría General del Estado
2013 - 2017 a nivel nacional al
2017.
SCGNº de PEI
aprobados0 1 1
Resolución de
aprobación
2.1.1.1.2. Ajustar la Normativa
del Sistema de Programación
de Operaciones de la CGE al
2017.
SCGNº de Normativa
actualizada0 1 1
Resolución de
aprobación
2.1.1.1.3. Ajustar la Estructura
Organizacional de la CGE en
función al PEI al 2017.
SCGNº de Organigrama
ajustado0 1 1
Resolución de
aprobación
2.1.1.1.4. Actualizar en un
100% el manual de
organización y funciones de la
CGE a nivel nacional al 2017.
SCG
Tasa de
actualización del
manual de
organizaciones y
funciones
(Nº Actualizaciones del
manual de
organizaciones y
funciones / Nº
modificaciones
encomendadas) * 100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%Resolución de
aprobación
2.1.1.1.5. Actualizar el
Reglamento Especifico del
SOA a nivel nacional al 2017.
SCGNº de RE SOA
aprobados0 1 1
Resolución de
aprobación
2.1.1.1.6. Actualizar el 100% de
la normativa de la CGE a nivel
nacional al 2017.
SCG
Tasa de
actualización
normativa
(Nº Normas y
Procedimientos
ajustados / Nº Normas y
Procedimientos
programados) * 100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%Resolución de
aprobación
2.1.1.1.7. Difundir el 100% de
la normativa actualizada de la
CGE a nivel nacional al 2017.
SCGTasa de difusión
interna
(Nº servidores públicos
notificados sobre la
aprobación de las
actualizaciones de las
normas / Nº de
servidores públicos de
la CGE) * 100
0 100% 100% 100% 100% 100% 100%Resolución de
aprobación
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA
2.1.1. Mejorar del 40% al 100%
la eficacia de la planificación,
organización y
posicionamiento de la CGE a
nivel nacional en función al
PEI al 2017.
2.1.1.1. Actualizar los
instrumentos de
Planificación estratégica,
operativa y organización
de la Contraloría General
del Estado
LÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
83
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.1.1. Actualizar los
instrumentos de
Planificación estratégica,
operativa y organización
de la Contraloría General
del Estado
2.1.1.1.8. Actualizar el sistema
informático de normas de la
CGE (SISNOR) nacional al 2017.
SCG - USIRNº de sistemas
actualizados0 1 1
Sistema en
funcionamiento
2.1.1.2.1. Implementar un
instrumento de gestión que
coadyuve en el seguimiento y
monitoreo de la ejecución del
PEI a nivel nacional al 2017.
SCG
Nº de sistemas de
administración del
PEI y POA en
funcionamiento
1 1Sistema
implementado
2.1.1.2.2. Formular 5 POA en el
marco del PEI de la CGE a nivel
Nacional al 2017.
SCG
Nº de POA
formulados y
aprobados
0 5 1 1 1 1 1Resolución de
aprobación
2.1.1.2.3. Reformular el 100%
POA de la CGE, cuando sea
necesario a nivel Nacional al
2017.
SCGTasa de
reformulación
(Nº de reformulaciones
del POA / Nº de
reformulaciónes
encomendadas) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Resolución de
aprobación
2.1.1.2.4. Ejecutar 51
seguimientos del POA en el
marco del PEI de la CGE a nivel
Nacional a nivel nacional al
2017.
SCGNº seguimientos de
POA efectuados0 51 3 12 12 12 12
Archivos
Informes de
seguimientos
2.1.1.2.5. Efectuar 5
evaluaciones a los POA de la
CGE a nivel Nacional al 2017.
SCGNº de evaluaciones
del POA efectuados 0 5 1 1 1 1 1
Archivos de
Informes de
evaluación al
POA emitidos
2.1.1.3. Mantener
relaciones
interinstitucionales
estratégicas con
financiadores,
cooperantes y otras
entidades nacionales e
internacionales de tal
forma que coadyuven a
la ejecución del PEI de la
CGE
2.1.1.3.1. Mantener un
relacionamiento con
entidades superiores de
Control
SCG
Tasa de
representación
Institucional
(Nº de representación
institucionales
efectuadas / Nº de
representaciones
encomendadas por la
MAE) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la
CGE
LÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA
2.1.1.2. Operativizar el
Plan Estratégico
Institucional de la
Contraloría General del
Estado
2.1.1. Mejorar del 40% al 100%
la eficacia de la planificación,
organización y
posicionamiento de la CGE a
nivel nacional en función al
PEI al 2017.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
84
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.1.3.2. Gestionar al menos 2
financiamientos que permitan
a la CGE la implementación
del PEI a nivel nacional al
2017.
SCG
Nº de
convenios/acuerdo
s de
financiamientos
suscritos
2 1 1
Acuerdos/Conve
nios de
financiamientos
suscritos
2.1.1.3.3. Ejecutar el 100% de
los financiamientos
provenientes de la
cooperación u organismos
financiadores que la CGE
ejecuta a nivel nacional al
2017.
SCG
Tasa de ejecución
de programas y
proyectos
(Nº de operaciones y
actividades de
programas y/o
proyectos con
financiamiento externo
ejecutados/ Nº de
operaciones y
actividades planificadas
de los programas y/o
proyectos con
financiados externo) *
100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Informes de
ejecución de los
programas y
proyectos
2.1.1.4.1. Ajustar la Ley Nº
1178 (nueva Ley de Gestión
Pública) en función del
contexto y políticas
gubernamentales al 2017.
SCG
Nº de ajustes de la
Ley Nº 1178
efectuadas
1 1
Propuesta de
ajuste a la Ley Nº
1178 remitidas a
la asamblea
legislativa.
2.1.1.4.2. Reglamentar en lo
que corresponda la nueva Ley
de Gestión Publica al 2017.
SCGTasa de
reglamentación
(Nº de reglamentos
emitidos / Nº de
reglamentos
requeridos) * 100
100% 100% 100%
Decretos
supremos
emitidos
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
2.1.1. Mejorar del 40% al 100%
la eficacia de la planificación,
organización y
posicionamiento de la CGE a
nivel nacional en función al
PEI al 2017.
PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETAESTRATEGIA
2.1.1.4. Generar normas
estratégicas de gestión
pública asociados al
Control Gubernamental.
2.1.1.3. Mantener
relaciones
interinstitucionales
estratégicas con
financiadores,
cooperantes y otras
entidades nacionales e
internacionales de tal
forma que coadyuven a
la ejecución del PEI de la
CGE
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
85
2.1.2. Mejorar del 68% al 90% el desempeño integral de los servidores públicos de la CGE a nivel nacional al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.2. Mejorar del 68% al 90%
el desempeño integral de los
servidores públicos de la CGE
a nivel nacional al 2017.
Tasa de desempeño
de SP de la CGE
(Nº de servidores
públicos de la CGE con
evaluación de buena o
superior / Nº de SP de la
CGE) * 100
68% 90% 70% 75% 80% 85% 90%
Formularios de
evaluación de
desempeño
2.1.2.1.1. Elaborar 5 programas
de capacitación institucional
basados en la detección de
necesidades de capacitación
técnica y complementaria de
acuerdo a los objetivos de la
CGE a nivel nacional al 2017.
GNRH
Nº de programas
anuales de
capacitación
aprobados
0 5 1 1 1 1 1
Programación
anual de
capacitación
aprobado
2.1.2.1.2. Ejecutar el 100% de
programas de capacitación
institucional de la CGE a nivel
nacional al 2017
GNRH
Tasa de ejecución
Plan de
capacitación
(N° de cursos
ejecutados/N° total de
cursos del
programa)*100
0 80% 80% 85% 90% 95% 100%Archivos de la
GNRH
2.1.2.1.3. Ejecutar 100%
procesos de rotación interna
de personal focalizado de la
CGE a nivel nacional al 2017.
GNRHTasa de rotación de
personal
(Nº de rotaciones
efectuadas / Nº de
rotaciones solicitadas) *
100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Informe anual de
rotación
2.1.2.2.1. Efectuar el 100% de
ajuste de escala salarial de la
CGE en cumplimiento a
disposición expresa a nivel
nacional 2017.
GNRHTasa de ajuste a la
escala salarial
(Nº de ajustes
realizados / Nº de
ajustes dispuestos) *
100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Resolución de
aprobación
2.1.2.2.2. Difundir 5
experiencias de impacto
generadas entre servidores
públicos de la CGE a nivel
nacional al 2017.
GNRH
Número de
acciones de
difusión
0 5 1 1 1 1 1Informe de
ejecución anual
2.1.2.2.3. Realizar 5 actos de
Distinciones y/o
reconocimientos
institucionales a servidores
públicos destacados a nivel
nacional al 2017.
GNRH
Numero de actos de
reconocimientos
realizados
0 5 1 1 1 1 1
Certificados
emitidos y
archivados en los
files de personal
2.1.2.2. Motivar a los
servidores públicos de la
CGE en el cumplimiento
de sus funciones
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
2.1.2. Mejorar del 68% al 90%
el desempeño integral de los
servidores públicos de la CGE
a nivel nacional al 2017.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
86
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.2.3.1. Actualizar el Manual
de puestos de la CGE a través
de los POAI de los servidores
públicos de la CGE a nivel
nacional al 2017.
GNRH
Nº de Manuales de
puestos
actualizados
0 5 1 1 1 1 1Resolución de
aprobación
2.1.2.3.2. Ejecutar 5 procesos
de desempeño laboral de los
servidores públicos de las CGE
a nivel nacional al 2017.
GNRH
Nº de evaluaciones
de desempeño
laboral
0 5 1 1 1 1 1
Informe final de
la evaluación del
desempeño
2.1.2.3.3. Ejecutar el 100% de
los procesos de dotación de
personal vacante de la CGE a
nivel nacional al 2017.
GNRHTasa de dotación de
personal
(Nº de dotaciones de
personal efectuadas/Nº
de dotación de personal
solicitadas y
autorizadas) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Carpeta de
convocatoria
ejecutada
2.1.2.3.4. Ejecutar el 100% de
los procesos de movilidad
funcionaria de la CGE a nivel
nacional al 2017.
GNRHTasa de movilidad
de personal
(Nº de movimientos de
personal efectuadas /
Nº de movimientos de
personal requeridos) *
100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Informe anual de
movimiento de
personal
2.1.2.3.5. Generar el 100% de
información actualizada de los
servidores públicos de la CGE
a nivel nacional al 2017.
GNRHTasa de personal
actualizado
(Nº de información
actualizada del
servidores públicos de
la CGE cargados al SIPER
/ Nº servidores públicos
de la CGE) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Reporte registro
SISPER
2.1.2.3.6. Remunerar al 100%
de personal de la CGE de
forma oportuna a nivel
nacional al 2017.
GNRHTasa de
remuneración
(Nº de personal que
recibió su remuneración
/ Nº de personal de la
CGE del mes sujeto a
pago) * 100.
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Planillas de
sueldos
elaboradas
2.1.2.3.7. Ejecutar el 100% de
las atenciones medicas y de
enfermería en la oficina
central de la CGE al 2017.
GNRHTasa de atención
medica
(Nº de atenciones
medicas y enfermería
brindadas / Nº
atenciones medicas y
enfermería solicitadas)
* 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Documento de
Registro de
Atención.
2.1.2.3.8. Brindar el 100%
servicio de Guardería a los
hijos de los servidores
públicos en la oficina central
de la CGE, comprendidos
entre 0 a 3 años de edad, al
2017.
GNRHTasa de servicio de
guardería
(Nº de niños con
servicio de guardería /
Nº solicitudes
efectuadas por los SP de
la CGE de niños
comprendidos entre
cero a tres años) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Registro de
Guardería.
2.1.2.3.9. Brindar el 100% de
atención de bienestar social a
los servidores públicos de la
CGE a nivel nacional al 2017.
GNRH
Tasa de servicio de
atención de
bienestar social
(Nº de atenciones
brindadas / Nº de
atenciones solicitadas)
* 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Documento de
Registro de
Atención.
2.1.2. Mejorar del 68% al 90%
el desempeño integral de los
servidores públicos de la CGE
a nivel nacional al 2017.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASE
2.1.2.3. Administrar
efectivamente el
personal de la CGE
METATEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
87
2.1.3. Mejorar del 60% al 100% el apoyo administrativo en la CGE a nivel nacional al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.3. Mejorar del 60% al 100%
el apoyo administrativo en la
CGE a nivel nacional al 2017.
Tasa de encuestas
de percepción de
apoyo
administrativo
(Nº de encuestas con
respuestas favorables /
Nº de en cuentas de
percepción efectuadas
en la CGE) * 100
60% 100% 70% 80% 90% 100% 100%
Encuestas de
percepción
efectuadas
2.1.3.1.1. Elaborar 5 PAC de la
CGE a nivel nacional al 2017.GNA Nº de PAC emitidos 5 1 1 1 1 1 Reporte SICOES
2.1.3.1.2. Ejecutar el 100% de
las contrataciones de Bienes y
Servicios de la CGE a nivel
nacional al 2017.
GNATasa de
contrataciones
(Nº contrataciones
efectuadas /Nº de
contrataciones
programadas) * 100
0% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Reporte SICOES y
registro de
contrataciones
menores
2.1.3.1.3. Elaborar el Manual
de Procedimientos de
Contrataciones de la CGE al
2017.
GNANº de manuales
aprobados1 1
Resolución de
aprobación
2.1.3.2.1. Asegurar contra
siniestros el 100% de los
activos de la CGE a nivel
nacional al 2017.
GNA Tasa de seguro
(Nº de activos
asegurados/Nº de
activos existentes) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Reporte de
seguros de la
GNA
2.1.3.2.2. Ejecutar 3
diagnósticos (3 gerencias
departamentales año) del
estado de la infraestructura de
la CGE a nivel nacional al 2017.
GNA
Nº de informes de
diagnostico del
estado de
inmuebles de la
CGE emitidos
3 1 1 1Informes
emitidos
2.1.3.2.3. Refaccionar 10
Inmuebles (2 gerencias
departamentales año) de la
CGE a nivel nacional al 2017.
GNA
Nº de refacciones
y/o ampliaciones
realizadas
10 2 2 2 2 2
Informes de
refacción
realizadas
2.1.3.2.4. Efectuar el 100% de
las reparaciones y/o
mantenimientos de los activos
de la CGE solicitados a nivel
nacional al 2017.
GNATasa de reparación
y/o mantenimiento
(Nº de reparaciones y/o
mantenimiento
efectuados / Nº de
reparaciones y/o
mantenimiento
solicitados) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Reportes de
soporte
2.1.3.2.5. Elaborar
procedimientos de Manejo de
Bienes de la CGE a nivel
nacional al 2017.
GNA
Nº de
procedimientos
aprobados
1 1Resolución de
aprobación
2.1.3. Mejorar del 60% al 100%
el apoyo administrativo en la
CGE a nivel nacional al 2017.
2.1.3.1. Efectuar de
manera oportuna las
contrataciones de bienes
y servicios de la CGE a
nivel nacional al 2017.
2.1.3.2. Administrar de
manera oportuna los
Bienes de la CGE
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
2.1.3.1. Efectuar de
manera oportuna las
contrataciones de bienes
y servicios de la CGE a
nivel nacional al 2017.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
88
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.3.2.6. Efectuar
mantenimiento del 100% de
los vehículos de la CGE a nivel
nacional al 2017.
GNATasa de
mantenimiento
(Nº de vehículos
mantenidos / Nº de
vehículos de la CGE) *
100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Informes de
mantenimiento
2.1.3.2.7. Sanear el 100% de
los documentos de propiedad
de los bienes muebles e
inmuebles sujetos a registro
de la CGE a nivel nacional al
2017.
GNATasa de
saneamiento
(Nº de documentos
saneados / Nº de bienes
muebles e inmuebles
sujetos a registro de la
CGE) * 100
80% 100% 85% 90% 95% 100% 100%Archivos de
activos fijos
2.1.3.2.8. Efectuar 5
inventarios de los activos y
almacenes de la CGE a nivel
nacional al 2017.
GNANº de inventarios
efectuados5 1 1 1 1 1
Informes
emitidos
2.1.3.2.9. Lograr la provisión
del 100% de materiales y
suministros a la CGE a nivel
nacional al 2017.
GNA
Tasa de Provisión
de materiales y
suministros
(Nº de provisiones de
materiales y
suministros efectuadas
/ Nº de provisiones de
materiales y
suministros solicitadas)
* 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la
GNA
2.1.3.2.10. Atender el 100% de
las solicitudes de pasajes y
viáticos de la CGE a nivel
nacional al 2017.
GNATasa de pasajes y
viáticos
(Nº pasajes y viáticos
atendidos / Nº de
pasajes y viáticos
solicitados ) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la
GNA
2.1.3.3.1. Incorporar 3
inmuebles al patrimonio de la
CGE vía SENAPE a nivel
nacional al 2017.
GNANº de inmuebles
incorporados3 1 2
Registro de
activos fijos
2.1.3.3.2. Gestionar la
adjudicación a título oneroso
y/o gratuito de 10 vehículos a
nivel nacional al 2017.
GNA
Nº de vehículos
adjudicados a titulo
oneroso
10 2 2 2 2 2Sistema de
activos fijos
2.1.3.4.1. Elaborar el Manual
de procedimientos de
disposición de bienes de la
CGE al 2017.
GNA
Nº de Manuales de
procedimientos de
disposición de
bienes aprobados
1 1Resolución de
aprobación
2.1.3.4.2. Efectuar un revalúo
técnico de los activos de la
CGE a nivel nacional al 2017.
GNA
Nº de revalúos
Técnicos
efectuados
1 1
Informe de
revalúo técnico
emitido
2.1.3.4.3. Disponer el 100% de
bienes obsoletos
identificados en el revalúo
técnico de la CGE a nivel
nacional al 2017.
GNA
Porcentaje de
disposición de
bienes
(Nº Bienes obsoletos
dispuestos /Nº Bienes
obsoletos identificados)
* 100
0% 100% 20% 40% 60% 80% 100%Informes y
archivos
MEDIO DE
VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS
2.1.3.3. Gestionar la
ampliación de la
infraestructura física y el
parque automotor de la
CGE
2.1.3. Mejorar del 60% al 100%
el apoyo administrativo en la
CGE a nivel nacional al 2017.
2.1.3.2. Administrar de
manera oportuna los
Bienes de la CGE
ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN
2.1.3.4. Gestionar la
disposición oportuna de
los activos de la CGE
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
89
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.3.5.1. Atender el 100% de
los requerimientos de
actualización de sistemas
informáticos en producción de
la CGE al 2017.
GNA
Tasa de
actualización de
sistemas
informáticos en
producción
(Nº de requerimientos
de actualización de
sistemas informáticos
en producción
atendidos/ Nº de
requerimientos de
actualización de
sistemas informáticos
en producción
programados) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la
GNA
2.1.3.5.2. Atender el 100% de
solicitudes de soporte en
software y redes a nivel
nacional de la CGE al 2017.
GNATasa de soporte en
software y redes
(Nº de soporte de
software y redes
atendidos / Nº de
soporte de software y
redes solicitados) +
(Tiempo estándar de
atención/Tiempo de
atención) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Sistema de
Soporte
2.1.3.5.3. Ejecutar el plan de
mantenimiento de recursos
tecnológicos de la CGE a nivel
nacional al 2017.
GNA
Nº de planes de
mantenimiento de
recursos
tecnológicos
ejecutados
5 1 1 1 1 1 Archivos USIR
2.1.3.5.4. Implementar a nivel
nacional el servicio de
videoconferencias de la CGE al
2017.
GNA
Nº de redes de
videoconferencias
en funcionamiento
1 1 Archivos USIR
2.1.3.5.5. Desarrollar el 100%
de nuevos sistemas
informáticos solicitados a
nivel nacional de la CGE al
2017.
GNA
Tasa de desarrollo
de sistemas
informáticos
(Nº de sistemas
informáticos
desarrollados puestos
en producción / Nº de
sistemas informáticos
programados para
desarrollo) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la
GNA
2.1.3.5.6. Implementar el 100%
de herramientas tecnológicas
para la CGE a nivel nacional al
2017.
GNA
Tasa de
implementación de
herramientas
tecnológicas
(Nº de herramientas
tecnológicas
implementadas / Nº de
herramientas
tecnológicas
programadas) * 100
100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la
GNA
2.1.3. Mejorar del 60% al 100%
el apoyo administrativo en la
CGE a nivel nacional al 2017.
2.1.3.5. Optimizar el uso
del equipamiento
tecnológico de la CGE
RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
90
2.1.4. Mejorar en un 40% el desempeño financiero de la CGE a nivel nacional al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.4. Mejorar en un 40% el
desempeño financiero de la
CGE a nivel nacional al 2017.
GNFTasa de desempeño
financiero
(Presupuesto aprobado
de la gestión/
presupuesto de la
gestión 2012) * 100
140% 100% 110% 120% 130% 140% SIGMA
2.1.4.1.1. Coadyuvar en la
gestión del Incremento del
techo presupuestario de la
CGE proveniente del TGN, de
50 a 70 millones al 2017.
GNF - DSMillones de
Bolivianos 50 70 60 62.5 65 67.5 70 Reportes SIGMA
2.1.4.1.2. Coadyuvar en el
apalancamiento de
financiamiento externo de 1 a
17 millones de bolivianos al
2017.
GNF - DSMillones de
Bolivianos 7 17 1 10 2 2 2 Reportes SIGMA
2.1.4.2.1. Ajustar la normativa
del sistema de presupuesto
de la CGE a nivel nacional al
2017.
GNFNº de normativa
ajustada0 1 1 0 0 0 0
Resolución
aprobada por el
Contralor
2.1.4.2.2. Ajustar la normativa
del Sistema de Tesorería de la
CGE a nivel nacional al 2017.
GNFNº de normativa
ajustada0 2 2 0 0 0 0
Resolución
aprobada por el
Contralor
2.1.4.2.3. Ajustar la normativa
del Sistema de Contabilidad
Integrada de la CGE a nivel
nacional al 2017.
GNFNº de normativa
ajustada0 1 1 0 0 0 0
Resolución
aprobada por el
Contralor
FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
MEDIO DE
VERIFICACIÓN
2.1.4. Mejorar en un 40% el
desempeño financiero de la
CGE a nivel nacional al 2017.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADORTEMPORALIZACIÓN
2.1.4.1. Gestionar el
incremento de recursos
y el apalancamiento
financiero para la CGE
2.1.4.2. Optimizar la
normativa del Sistema
presupuestos y Tesorería
de la CGE
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
91
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.4.3.1. Brindar el 100% de
servicios presupuestarios a la
CGE a nivel nacional al 2017.
GNFTasa de servicios
presupuestarios
(Nº de solicitudes de
servicios
presupuestarios
atendidos / Nº de
solicitudes de servicios
presupuestarios
solicitados) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la
GNF
2.1.4.3.2. Brindar el 100% de
servicios de tesorería a la CGE
a nivel nacional al 2017.
GNFTasa de servicios de
tesorería
(Nº de solicitudes de
servicios de tesorería
atendidos / Nº de
solicitudes de servicios
de tesorería solicitados)
* 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de la
GNF / Sistema de
facturación y
SIGMA
2.1.4.3.3. Cumplir con el 100%
de las obligaciones del
sistema de contabilidad de la
CGE a nivel nacional al 2017.
GNFTasa de servicios de
contabilidad
(Nº de obligaciones del
Sistema de Contabilidad
cumplidas / Nº de
obligaciones del
Sistema de Contabilidad
establecidos) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la
GNF y SIGMA
2.1.4.3.4. Cumplir con el 100%
de las obligaciones tributarias
de la CGE a nivel nacional al
2017.
GNF
Tasa de
cumplimiento de
obligaciones
tributarias
(Nº de obligaciones
tributarias cumplidas /
Nº de obligaciones
tributarias establecidas)
* 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la
GNF
2.1.4.3.5. Administrar los
recursos operativos y
administrativos de la CGE a
nivel nacional al 2017.
GNFTasa de ejecución
presupuestaria
(Ejecución
Presupuestaria/Presupu
esto de la CGE) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100% SIGMA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
2.1.4. Mejorar en un 40% el
desempeño financiero de la
CGE a nivel nacional al 2017.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA
BASEMETA
2.1.4.3. Administración
efectiva de las finanzas
de la CGE
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
92
2.1.5. Incrementar del 35% al 75% la imagen institucional de la CGE en la población boliviana al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.5. Incrementar de 35% al
75% la imagen institucional
de la CGE en la población
boliviana al 2017
GCITasa de
posicionamiento
(Nº de respuestas
favorables/Nº de
encuestados) * 100
35% 75% 45% 55% 65% 70% 75%Encuestas
focalizadas
2.1.5.1.1. Contar con una
política comunicacional
institucional a nivel nacional
al 2017
GCI
Nº de políticas
comunicacionales
aprobadas
1 1Resolución de
aprobación
2.1.5.1.2. Implementar un
estudio de grabación y edición
en la Oficina Central con
financiamiento externo de la
CGE al 2017.
GCI
N° de estudios de
grabación y edición
implementados
1 1Informes de
Conformidad
2.1.5.2.1. Elaborar 100 jingles
radiales (80% con
financiamiento externo) a
nivel nacional al 2017.
GCINº de jingles
radiales elaborados100 4 24 24 24 24
Informe de
Conformidad
2.1.5.2.2. Difundir 16.800 pases
radiales con financiamiento
externo en emisoras de alto
Impacto rating a nivel nacional
al 2017.
GCIN° de pases radiales
difundidos16800 0 4200 4200 4200 4200
Informes de
Conformidad
2.1.5.2.3. Emitir 80 programas
radiales sobre Control
Gubernamental, a nivel
nacional al 2017.
GCIN° de programas de
radio emitidos80 16 16 16 16 16
Informes de
Conformidad
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓNINDICADOR FÓRMULA
2.1.5.2. Ejecutar
masivamente y
efectivamente los
productos
comunicacionales
definidos en la política
comunicacional de la
CGE a la población
boliviana
2.1.5. Incrementar del 35% al
75% la imagen institucional
de la CGE en la población
boliviana al 2017
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLELÍNEA
BASEMETA
2.1.5.1. Generar las
condiciones para contar
con los medios para
desarrollar una adecuada
política comunicacional
en la CGE.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
93
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.5.2.4. Emitir el 100% de
productos de prensa, en la
página web de la Contraloría al
2017.
GCI
Tasa de productos
impresos reflejados
en la pagina web
(Nº de productos
impresos reflejados en
pagina web/Nº de
productos
impresos)*100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Publicaciones en
la página web.
2.1.5.2.5. Emitir 571.920
productos gráficos (una parte
con financiamiento externo) a
nivel nacional al 2017.
GCIN° de productos
gráficos emitidos571920 51920 130000 130000 130000 130000
Informes de
conformidad
2.1.5.2.6. Emitir 64 programas
de televisión, con
financiamiento externo a
nivel nacional al 2017.
GCI
N° de programas de
Televisión
emitidos
64 0 16 16 16 16Informes de
conformidad
2.1.5.2.7. Emitir el 100% de
boletines de prensa de hechos
relevantes de la institución a
nivel nacional al 2017
GCI
Tasa
comunicacional de
hechos relevantes
(N° de boletines
emitidos/N° de eventos
importantes suscitados
a nivel nacional e
internacional
solicitados por la
MAE)*100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de la
Gerencia de
Comunicación
Institucional
2.1.5.2.8. Elaborar 12 spots
televisivos con financiamiento
externo sobre la institución a
nivel nacional al 2.017.
G.C.I.
N° de spots
televisivos
elaborados
- 0 12 3 3 3 3Informes de
conformidad
2.1.5.2.9. Difundir 720 pases
televisivos con financiamiento
externo respecto a la
institución a nivel nacional al
2017.
G.C.I.
N° de pases
televisivos
difundidos
- 0 720 180 180 180 180Informes de
conformidad
2.1.5.3.1. Brindar el 100% los
servicios comunicacionales de
forma oportuna a las
diferentes unidades de la CGE
a nivel nacional al 2017.
GCITasa de servicios
comunicacionales
(N° de servicios
comunicacionales
brindados / N° de
servicios programados)
* 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de la
Gerencia de
Comunicación
Institucional
2.1.5.3.2. Emitir el 100% de
monitoreos diarios de prensa
de hechos relevantes de la
institución y del área
económica a nivel nacional al
2017.
GCI
Tasa
comunicacional de
hechos relevantes
(N° de monitoreos
emitidos/N° de eventos
importantes suscitados
a nivel nacional
relacionados con la
CGE)*100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de la
Gerencia de
Comunicación
Institucional
2.1.5.3.3. Registrar el 100% de
las actividades principales de
la MAE a nivel nacional al
2017.
GCI
Tasa
comunicacional de
actividades
relevantes
(N° de registros de
video/N° de actividades
importantes de la MAE a
nivel nacional)*100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos de la
Gerencia de
Comunicación
Institucional
2.1.5. Incrementar del 35% al
75% la imagen institucional
de la CGE en la población
boliviana al 2017
2.1.5.2. Ejecutar
masivamente y
efectivamente los
productos
comunicacionales
definidos en la política
comunicacional de la
CGE a la población
boliviana
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLETEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓNINDICADOR FÓRMULA
LÍNEA
BASEMETA
2.1.5.3. Optimizar los
servicios
comunicaciones de la
CGE a nivel nacional
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
94
2.1.6. Mejorar de bueno a muy bueno los servicios de la Secretaría General a nivel nacional al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.6. Mejorar de bueno a
muy bueno los servicios de la
Secretaría General a nivel
nacional al 2017
Tasa de percepción
del servicio de la
Secretaría General
(Nº de encuestas con
calificación de muy
bueno o superior / Nº
de en cuentas de
percepción efectuadas
en la CGE) * 100
BuenoMuy
BuenoBueno
Muy
Bueno
Muy
Bueno
Muy
Bueno
Muy
Bueno
Encuestas de
percepción
efectuadas
2.1.6.1.1. Atender el 100% de
la correspondencia de la CGE a
nivel nacional al 2017.
SGTasa de atención de
correspondencia
(Nº de
correspondencias
derivada / Nº de
correspondencia
recepcionadas) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Reportes del
Sistema de
Correspondencia
2.1.6.1.2. Implementar el
Sistema de Gestión de
documentos en la CGE a nivel
nacional al 2017.
SG - USIRNº de sistemas en
funcionamiento1 1
Informes de
implementación
2.1.6.1.3. Contar con el 100%
de los archivos actualizados de
la CGE a nivel nacional al 2017.
SG Tasa de archivos
(Nº documentos
archivados / Nº
documentos
recepcionados para
archivo) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la
CGE
2.1.6.1.4. Digitalizar el 100%
de los archivos de la CGE a
nivel Nacional al 2017.
SG
Tasa de
digitalización de
archivos
(Nº documentos
digitalizados / Nº
documentos
archivados) * 100
100% 40% 80% 100%Informes de
digitalización
2.1.6.1.5. Ajustar el
reglamento de archivo de la
CGE a nivel nacional al 2017
SGNº de reglamentos
aprobados1 1
Resolución de
aprobación
LÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA
2.1.6. Mejorar de bueno a
muy bueno los servicios de la
Secretaría General a nivel
nacional al 2017
2.1.6.1. Optimizar los
servicios de la Secretaría
General de la CGE.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
95
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.6.2.1. Brindar el 100% del
servicio de legalizaciones de
la CGE a nivel nacional al 2017.
SGTasa de servicio de
legalización
(Nº de legalizaciones
emitidas / Nº de
legalizaciones
solicitadas) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos
Secretaria
General y
facturación de la
CGE
2.1.6.2.2. Atender el 100% del
servicio de Registro de firmas
y profesionales
independientes de auditoría
externas y consultoría
especializada en auditoría de
la CGE a nivel nacional al 2017.
SGTasa de extensión
de certificados
(Nº de certificados
emitidos / Nº de
solicitudes que
cumplen los requisitos
de Ley) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Archivos
Secretaria
General y
facturación de la
CGE
2.1.6.2.3. Recepcionar el 100%
de denuncias para la
aplicación del procedimiento
PQ a nivel nacional al 2017.
SGTasa de recepción
de denuncias
(Nº de denuncias
procesadas/ Nº de
denuncias
recepcionadas) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de SG
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA
2.1.6.2. Mejorar los
servicios externos de la
Secretaria General de la
CGE a nivel nacional.
2.1.6. Mejorar de bueno a
muy bueno los servicios de la
Secretaría General a nivel
nacional al 2017
METATEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
LÍNEA
BASE
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
96
2.1.7. Mejorar el control interno de la CGE a nivel nacional al 2017.
A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.
2013 2014 2015 2016 2017
2.1.7. Mejorar el Control
Interno de la CGE a nivel
nacional al 2017.
UAI
Tasa de
implementación
del CI en la CGE
(Nº de
recomendaciones
implantadas / Nº de
recomendaciones
aceptadas con fecha de
implantación
correspondientes a la
gestión) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Informes de
seguimiento
2.1.7.1.1. Cumplir con el 100%
de las obligaciones de la
Unidad de Auditoría Interna
en la CGE a nivel Nacional al
2017.
UAI
Tasa de
obligaciones de la
UAI
(Nº de obligaciones
cumplidas por la UAI de
la CGE / Nº de
obligaciones de la UAI
de la CGE) * 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la
CGE
2.1.7.1.2. Cumplir con el 100%
de las auditorías programadas
a nivel nacional al 2017.
UAI
Tasa de ejecución
de auditorías
internas
(Nº auditorías
ejecutadas / Nº de
auditorías programadas)
* 100
100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la
CGE
2.1.7. Mejorar el Control
Interno de la CGE a Nivel
Nacional al 2017.
2.1.7.1. Ejecutar
oportunamente las
auditorías y
seguimientos de la CGE a
nivel nacional al 2017.
INDICADOR FÓRMULAOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLELÍNEA
BASEMETA
TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE
VERIFICACIÓN
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
97
2.5. ESTRATEGIAS, ACCIONES ESTRATÉGICAS
Las estrategias del PEI definen de manera general los caminos a seguir para alcanzar los Objetivos Estratégicos.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
98
2.6. MARCO OPERATIVO
2.6.1 Apertura Programática
El Plan Estratégico Institucional se articula y operativiza con el presupuesto a través de las aperturas programáticas; en este contexto se establecen cuatro aperturas programáticas que se vinculan directamente con los Ejes y Objetivos Estratégicos, según se puede observar en el siguiente cuadro:
APERTURA PROGRAMÁTICA PLURINACIONAL
EJE ESTRATÉGICO OBJETIVO ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL APERTURA
PROGRAMÁTICA DESCRIPCIÓN
1. Mejora de la gestión pública.
1.1. Mejorar el desempeño de las entidades públicas.
11 0000 000
Esta apertura programática centraliza el presupuesto asociado a las auditorías de la CGE a nivel nacional.
1.2. Mejorar la calidad de los servicios de la CGE.
12 0000 000
En esta apertura programática se centraliza el presupuesto correspondiente a los servicios que brinda la CGE, como la Declaración de Bienes y Rentas, Solvencias Fiscales, legalización, etc.
1.3. Mejorar el desempeño de los servidores y de los aliados estratégicos de la CGE.
13 0000 000
En esta apertura programática, se concentran el presupuesto correspondiente a la Capacitación de los servidores públicos y aliados estratégicos de la CGE, así como la especialización de los servidores públicos.
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
99
EJE ESTRATÉGICO OBJETIVO ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL APERTURA
PROGRAMÁTICA DESCRIPCIÓN
2. Desarrollo institucional con calidad.
2.1. Mejorar la calidad de los servidores de la CGE.
10 0000 000
En esta apertura programática, se concentra el presupuesto de las diferentes áreas de la CGE, que tienen la función de apoyar a las áreas sustantivas de la misma.
2.6.2. Presupuesto Plurianual de Recursos
El Plan Estratégico Institucional de la CGE considera como principal recurso los tradicionales e históricamente obtenidos hasta la fecha; sin embargo también considera el apalancamiento financiero que la institución a través de sus principales autoridades deben efectuar ante el Ministerio de Economía y Finanzas, Cooperación y Financiadores interesados a cofinanciar la implementación de este instrumento.
En este sentido, el Presupuesto de Recursos proyectado de la CGE se presenta en el siguiente cuadro:
PRESUPUESTO PLURINACIONAL DE RECURSOS (Expresado en bolivianos)
Fuente Descripción 2013 2014 2015 2016 2.017 Total
20 Recursos Propios
7.484.485 8.000.000 8.500.000 9.000.000 10.000.000 42.984.485
41 T.G.N. 59.643.725 65.000.000 70.000.000 75.000.000 80.000.000 349.643.725
80(*) Otros Recursos
251.489 8.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 38.251.489
Total 67.379.699 81.000.000 88.500.000 94.000.000 100.000.000 430.879.699
(*) Esta es una fuente referencial
2.6.3. Presupuesto Plurianual de Gastos
La estimación del presupuesto de gastos y su respectiva distribución por objetivos estratégicos institucionales asociados a las aperturas programáticas se presentan a continuación:
Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017
100
DISTRIBUCIÓN DE RECURSOS POR OBJETIVOS ESTRATÉGICOS (Montos expresados en bolivianos)
OBJETIVO ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL
APERTURA PROGRA-MÁTICA
TERMPORALIZACIÓN DEL PRESUPUESTO
2013 2014 2015 2016 2017 TOTAL
1.1. Mejorar el desempeño de las entidades públicas
11 0000 000 4,226,461 40,500,000 44,250,000 47,000,000 50,000,000 185,976,461
1.2. Mejorar la calidad de los servicios de la CGE
12 0000 000 849,853 8,100,000 8,850,000 9,400,000 10,000,000 37,199,853
1.3. Mejorar el desempeño de los servidores públicos y de los aliados estratégicos de la CGE
13 0000 000 328,723 16,200,000 17,700,000 18,800,000 20,000,000 73,028,723
2.1. Mejorar la eficacia del desempeño institucional de la CGE
10 0000 000 61,974,662 16,200,000 17,700,000 18,800,000 20,000,000 134,674,662
TOTAL 67,379,699 81,000,000 88,500,000 94,000,000 100,000,000 430,879,699
Esta distribución es indicativa y no limitativa.
2.6.4. Estrategia de Implementación
El Presente Plan Estratégico Institucional, considera para cada objetivo estratégico institucional la estrategia correspondiente vinculada a los productos institucionales de los mismos. Por otra parte la CGE tomó la decisión de efectuar el seguimiento, monitoreo y evaluación del PEI a través de un sistema informático denominado Sistema Integrado de Planificación Estratégica y Operativa - SIPEO, que se integra con el Sistema de Programación de Operaciones (POA) y presupuestos anuales de la CGE, garantizando que los mismos se formulen y ejecuten en el marco del PEI.
La CGE una vez aprobado formalmente el PEI desarrollará las siguientes actividades:
a) Socialización del PEI a nivel nacional, con todo el personal de la entidad. Esta es una etapa fundamental para que todos los servidores públicos de la CGE conozcan, comprendan y se comprometan con su ejecución.
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b) Difusión del PEI a nivel externo. De manera similar a la anterior actividad, se plantea difundir sobre el contenido y alcances del PEI de la CGE 2013-2017, a la cooperación y entidades de financiamiento que trabajan en Bolivia para ver su interés en cofinanciar el mismo.
c) Adecuación de los Planes Operativos al PEI. A partir de la aprobación del PEI se reformulará el POA 2013 de la CGE, a fin de iniciar con su implementación en la presente gestión.
d) Establecimiento de un Sistema de Seguimiento y Evaluación. Como se dijo anteriormente la CGE implementará un sistema informático denominado SIPEO que permitirá el seguimiento, monitoreo y evaluación del PEI, POA y Presupuesto de la CGE; éste progresivamente sustituirá al CONAUD, sistema oficial de seguimiento de las auditorías de la CGE.
2.6.5. Seguimiento, Evaluación y Rendición de Cuentas
El Sistema de Seguimiento y Evaluación al PEI de la CGE permitirá adoptar medidas correctivas, determinando cursos de acción para la implementación del PEI, de la misma forma permite establecer el cumplimiento de objetivos estratégicos y metas tanto en el corto, mediano y largo plazo.
Así, la observación periódica de los avances del PEI a través de la ejecución del POA, permitirá señalar en qué medida se están alcanzando los objetivos y metas enunciados en las acciones estratégicas, los proyectos, las actividades y ejecución presupuestaria.
Las acciones de seguimiento apuntan a responder la pregunta: ¿el PEI está siendo ejecutado tal y como estaba previsto?
En la práctica, el seguimiento al PEI requiere un gran conjunto de información sobre recursos físicos, recursos financieros, productos y resultados que van obteniendo las Áreas y Unidades de la CGE en la medida en que estos datos puedan organizarse de manera eficiente, se podrá alertar sobre desviaciones o retrasos en la implementación del PEI.
La Implementación de este sistema, permitirá:
Informar sobre los logros alcanzados a la fecha de corte.
Facilitar la rendición de cuentas favoreciendo, de esta manera, la transparencia en la gestión.
Permitir a las direcciones tomar decisiones y adoptar medidas de ajuste para el cumplimiento de los objetivos y metas planteados.
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Apoyar en la generación de conocimientos y el aprendizaje institucional.
A partir de la aprobación del PEI y su traducción en términos operativos para una gestión anual en el POA, se siguen un conjunto de pasos, que comprenden:
1. El establecimiento de acuerdos con las unidades funcionales involucradas en la ejecución del PEI, en lo que hace a metas, líneas de base, plazos, recursos, etc.
2. La recolección de información proveniente de las Áreas y Unidades.
3. El procesamiento y análisis de la información.
4. La elaboración del reporte y presentación.
5. La retroalimentación para la realización de ajustes.
El seguimiento al POA - PEI se realizará en forma mensual y su evaluación de manera anual.
La Unidad de Planificación de la CGE desarrollará los instrumentos de seguimiento y evaluación, basados en parámetros de evaluación, los cuales se adaptarán y aplicarán para el PEI en lo que hace a los indicadores de resultado.
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GLOSARIO DE ACRÓNIMOS Y SIGLAS
AFP Administradora de Fondo de Pensiones.
AUESP Auditoría Especial.
AUFIN Auditoría Financiera.
AUOPE Auditoría Operativa.
CGE Contraloría General del Estado.
CNSS Caja Nacional de Seguridad Social.
CPE Constitución Política del Estado.
CENCAP Centro Nacional de Capacitación.
FODA Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas.
GEA Gerencia de Evaluación Ambiental.
GEIP Gerencia de Evaluación de Inversión Pública.
GETIC Gerencia de Evaluación de Tecnologías de Información y Comunicación.
GP Gerencia Principal.
ISO Organización Internacional de Estandarización.
PEI Plan Estratégico Institucional.
PND Plan Nacional de Desarrollo.
POAI Plan Operativo Anual Individual.
SCAC Subcontraloría de Auditoría en Autonomías Constitucionales.
SCAE Subcontraloría de Auditoría Externa.
SCCI Subcontraloría de Control Interno.
SCSL Subcontraloría de Servicios Legales
SCG Sub Contraloría General.
SCST Sub Contraloría de Servicio Técnicos.
SIPEO Sistema Integrado de Planificación Estratégica Operativa.
SISAC Sistema de Seguimiento Académico.
TIC Tecnología de la Información y de las Comunicaciones.
UAI Unidad de Auditoría Interna.
USIR Unidad de Sistemas Informáticos y Redes.