Planilha de Custos - Exemplo

23
R$ 1,000.00 R$ 500.00 R$ 300.00 - R$ 300.00 R$ 800.00 - R$ 400.00 R$ 400.00 - R$ 400.00 R$ 2,500.00 - R$ 1,600.00 2 R$ 1,600.00 R$ 890.00 6 R$ 800.00 1 R$ 300.00 R$ 896.40 2 R$ 2,000.00 R$ 804.90 1 R$ 500.00 - - - - R$ 4,400.00 R$ 2,591.30 R$ 4,800.00 Custo dos produtos Rateio dos custos gerais Produtos Estoque Atual Gastos com folha de pgto Função Quantidade nível 1 Comissão em % Salário nível 1 Quantidade nível 2 Salário nível 2 Quantidade nível 3 Vendedor Faxineira Entregador Atendente (Caixa) Total Treinamentos Gastos com mídia Frete Financiamentos / empréstimos Quantidade de treinamentos Custo por treinamento Veículo Valor Quantidade de fretes Valor do frete Valor da parcela TV Radio Jornal Outdoor - Total Total mídia Total frete Preço do fornecedor Custo do estoque atual Custo do estoque por quantidade vendida (prevista) Percentual de rateio Valor de rateio por tipo de produto

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Page 1: Planilha de Custos - Exemplo

R$ 1,000.00 R$ 500.00R$ 300.00 - R$ 300.00R$ 800.00 - R$ 400.00

R$ 400.00 - R$ 400.00

R$ 2,500.00 - R$ 1,600.00

2 R$ 1,600.00 R$ 890.00 6 R$ 800.00

1 R$ 300.00 R$ 896.40

2 R$ 2,000.00 R$ 804.901 R$ 500.00 -- - -

R$ 4,400.00 R$ 2,591.30 R$ 4,800.00 -

Custo dos produtos Rateio dos custos gerais

Produtos Estoque Atual

Gastos com folha de pgto

Função Quantidade nível 1 Comissão em % Salário nível 1 Quantidade

nível 2 Salário nível 2 Quantidade nível 3 Salário nível 3

Vendedor Faxineira

Entregador

Atendente (Caixa)

Total

Treinamentos Gastos com mídia Frete Financiamentos / empréstimos Gastos Administrativos

Quantidade de treinamentos

Custo por treinamento Veículo Valor Quantidade de

fretes Valor do frete Valor da parcela Tipo de gasto

TV Expediente,

água, telefone, luz, etc.

Radio Despesas de entrega

Jornal Depreciações Outdoor -

- - Total Total mídia Total frete

Preço do fornecedor (Preço

de custo)

Custo do estoque atual

Custo do estoque por quantidade

vendida (prevista)

Percentual de rateio

Valor de rateio por tipo de produto

Valor de rateio por unidade

vendida (prevista)

Page 2: Planilha de Custos - Exemplo

Produtos Estoque Atual

ESPBD28C R$ 176.40 28 R$ 4,939.20 R$ 176.40 0.45% R$ 176.40 R$ 176.40ESPBD28S R$ 152.40 33 R$ 5,029.20 R$ 152.40 0.39% R$ 152.40 R$ 152.40ESPBD33C R$ 202.86 25 R$ 5,071.50 R$ 5,071.50 12.96% R$ 5,071.50 R$ 117.94ESPBD33S R$ 175.26 28 R$ 4,907.28 R$ 4,907.28 12.54% R$ 4,907.28 R$ 148.71ESPBD45C R$ 216.97 23 R$ 4,990.31 R$ 1,518.79 3.88% R$ 1,518.79 R$ 216.97ESPBD45S R$ 187.45 27 R$ 5,061.15 R$ 1,124.70 2.87% R$ 1,124.70 R$ 187.45ESPSD28C R$ 164.40 30 R$ 4,932.00 R$ 164.40 0.42% R$ 164.40 R$ 164.40ESPSD28S R$ 120.00 41 R$ 4,920.00 R$ 600.00 1.53% R$ 600.00 R$ 120.00ESPSD33C R$ 189.06 26 R$ 4,915.56 R$ 4,915.56 12.56% R$ 4,915.56 R$ 114.32ESPSD33S R$ 138.00 36 R$ 4,968.00 R$ 4,692.00 11.99% R$ 4,692.00 R$ 138.00ESPSD45C R$ 202.21 25 R$ 5,055.25 R$ 404.42 1.03% R$ 404.42 R$ 202.21ESPSD45S R$ 147.60 34 R$ 5,018.40 R$ 147.60 0.38% R$ 147.60 R$ 147.60MOLABC R$ 314.39 16 R$ 5,030.24 R$ 5,030.24 12.86% R$ 5,030.24 R$ 143.72MOLABS R$ 225.60 19 R$ 4,286.40 R$ 4,286.40 10.96% R$ 4,286.40 R$ 158.76MOLAPC R$ 339.95 15 R$ 5,099.25 R$ 4,759.30 12.16% R$ 4,759.30 R$ 339.95MOLAPS R$ 293.94 17 R$ 4,996.98 R$ 1,175.76 3.01% R$ 1,175.76 R$ 293.94

Total 423 R$ 79,220.72 R$ 39,126.75 100% R$ 39,126.75 R$ 2,822.76

CF Salário Depreciações

R$ 3,750.00 R$ 18,880.00 R$ 241.67 R$ 22,871.67 1,429.48

Preço do fornecedor (Preço

de custo)Preço do fornecedor

x quantidade no estoque atual

Preço do fornecedor x quantidade

prevista para venda

Quantidade de vendas previstas

para o item ÷ total de vendas previstas

Somatória dos custos gerais x o percentual de rateio

Valor de rateio por tipo de produto ÷

quantidade de vendas (prevista)

Despesas administrativas

TOTAL DE CUSTOS FIXOS

CF Rateados por 16 tipos de produto

PV = (CF + CV) / [1-(IMP+ML)]Onde:PV= Preço de venda (em $)CF= Custo Fixo (em $)CV= Custo Variável (em $)IMP= Impostos (em %) **ML= Margem de Lucro (em %)

** Em caso de uso de comissão de vendas, adicione o percentual aos impostos

OBS.: a taxa de markup deverá ser suficiente para cobrir impostos e comissão de vendas.

Page 3: Planilha de Custos - Exemplo

CV Frete Compras

R$ 4,800.00 R$ 42,563.43 R$ 47,363.43

R$ 70,235.10

Compras Total 1x Densidade Espaço Ocupado em M³

ESPBD33C 40 R$ 202.86 R$ 8,114.40 1.07143 42.8572ESPBD33S 25 R$ 175.26 R$ 4,381.50 0.53571 13.39275ESPSD33C 38 R$ 189.06 R$ 7,184.28 1.07143 40.71434ESPSD33S 29 R$ 138.00 R$ 4,002.00 0.53571 15.53559MOLABC 30 R$ 314.39 R$ 9,431.70 1.07143 32.1429MOLABS 25 R$ 255.60 R$ 6,390.00 0.53571 13.39275MOLAPC 9 R$ 339.95 R$ 3,059.55 1.07143 9.64287

R$ 42,563.43 167.6784 Cap. Giro 5.98851428571429

Total de Custos Variáveis

Custo Total CV + CF

Quantidade a comprar

Custo Por unidade Comprada 1x

PV = (CF + CV) / [1-(IMP+ML)]Onde:PV= Preço de venda (em $)CF= Custo Fixo (em $)CV= Custo Variável (em $)IMP= Impostos (em %) **ML= Margem de Lucro (em %)

** Em caso de uso de comissão de vendas, adicione o percentual aos impostos

OBS.: a taxa de markup deverá ser suficiente para cobrir impostos e comissão de vendas.

Page 4: Planilha de Custos - Exemplo

Encargos

R$ 500.00 R$ 1,500.00R$ 150.00 R$ 450.00R$ 400.00 R$ 1,200.00

R$ 200.00 R$ 600.00

R$ 1,250.00 R$ 3,750.00

R$ 18,880.00

R$ 241.67

R$ 19,121.67

Preço pretendido Receita prevista

Encargos Gasto total por função

Gastos Administrativos

Valor

Quantidade de vendas (prevista)

Custo com impostos ICMS , PIS E COFINS

Resultado (sem desconto de IR e

CSLL)

Page 5: Planilha de Custos - Exemplo

1 R$ 319.35 R$ 319.35 R$ 67.86 -R$ 101.31 21.25%1 R$ 270.97 R$ 270.97 R$ 57.58 -R$ 91.41

43 R$ 357.68 R$ 8,942.00 R$ 1,900.18 R$ 1,767.4633 R$ 319.35 R$ 8,941.80 R$ 1,900.13 R$ 1,959.137 R$ 388.78 R$ 2,721.46 R$ 578.31 R$ 407.396 R$ 331.19 R$ 1,987.14 R$ 422.27 R$ 252.721 R$ 270.97 R$ 270.97 R$ 57.58 -R$ 115.415 R$ 218.10 R$ 1,090.50 R$ 231.73 R$ 138.77

43 R$ 343.93 R$ 8,942.18 R$ 1,900.21 R$ 1,937.3534 R$ 225.81 R$ 7,677.54 R$ 1,631.48 R$ 1,216.062 R$ 325.16 R$ 650.32 R$ 138.19 -R$ 94.501 R$ 239.09 R$ 239.09 R$ 50.81 -R$ 106.92

35 R$ 558.88 R$ 8,942.08 R$ 1,900.19 R$ 1,697.2627 R$ 470.64 R$ 8,942.16 R$ 1,900.21 R$ 2,529.9514 R$ 596.13 R$ 8,345.82 R$ 1,773.49 R$ 1,473.084 R$ 526.00 R$ 2,104.00 R$ 447.10 R$ 187.20

257 R$ 5,762.03 R$ 70,387.38 R$ 14,957.32 R$ 13,056.82

Baseada no exercício de análise de mercado

É o preço que os alunos irão estimar

para lançar na página de Gestão

de Vendas

Preço pretendido x quantidade de

vendas (prevista)

Receita prevista x ICMS + PIS + COFINS

(21,25%)

(Receita prevista) - (impostos) - ( valor

de rateio dos custos gerais) -

(custo do produto)

PV = (CF + CV) / [1-(IMP+ML)]Onde:PV= Preço de venda (em $)CF= Custo Fixo (em $)CV= Custo Variável (em $)IMP= Impostos (em %) **ML= Margem de Lucro (em %)

** Em caso de uso de comissão de vendas, adicione o percentual aos impostos

OBS.: a taxa de markup deverá ser suficiente para cobrir impostos e comissão de vendas.

Page 6: Planilha de Custos - Exemplo

PV = (CF + CV) / [1-(IMP+ML)]Onde:PV= Preço de venda (em $)CF= Custo Fixo (em $)CV= Custo Variável (em $)IMP= Impostos (em %) **ML= Margem de Lucro (em %)

** Em caso de uso de comissão de vendas, adicione o percentual aos impostos

OBS.: a taxa de markup deverá ser suficiente para cobrir impostos e comissão de vendas.

Page 7: Planilha de Custos - Exemplo

R$ 890.00

R$ 896.40

R$ 804.90

R$ 2,591.30

Custo dos produtos

Produtos Estoque Atual

ESPBD28C R$ 176.40 27 R$ 4,762.80

ESPBD28S R$ 152.40 31 R$ 4,724.40

ESPBD33C R$ 202.86 40 R$ 8,114.40

ESPBD33S R$ 175.26 25 R$ 4,381.50

ESPBD45C R$ 216.97 17 R$ 3,688.49

ESPBD45S R$ 187.45 22 R$ 4,123.90

Gastos com folha de pgto

Função Quantidade nível 1 Comissão em % Salário nível 1

Vendedor Faxineira

Entregador Atendente (Caixa)

Total

Treinamentos Gastos com mídia

Quantidade de treinamentos Custo por treinamento Veículo Valor

TV

Radio

Jornal Outdoor

- Total Total mídia

Preço do fornecedor (Preço de custo)

Custo do estoque atual

Preço do fornecedor x quantidade no estoque atual

Page 8: Planilha de Custos - Exemplo

ESPSD28C R$ 164.40 28 R$ 4,603.20

ESPSD28S R$ 120.00 36 R$ 4,320.00ESPSD33C R$ 189.06 38 R$ 7,184.28

ESPSD33S R$ 138.00 31 R$ 4,278.00

ESPSD45C R$ 202.21 23 R$ 4,650.83

ESPSD45S R$ 147.60 32 R$ 4,723.20

MOLABC R$ 314.39 30 R$ 9,431.70MOLABS R$ 225.60 25 R$ 5,640.00MOLAPC R$ 339.95 12 R$ 4,079.40MOLAPS R$ 293.94 14 R$ 4,115.16

Total 431 R$ 82,821.26

Simulação para atender toda a demanda

Compras Quantidade a comprar Total 1x

ESPBD33C 43 R$ 202.86 R$ 8,722.98 ESPBD33S 33 R$ 175.26 R$ 5,783.58 ESPSD33C 43 R$ 189.06 R$ 8,129.58

ESPSD33S 34 R$ 138.00 R$ 4,692.00

MOLABC 35 R$ 314.39 R$ 11,003.65 MOLABS 27 R$ 255.60 R$ 6,901.20 MOLAPC 14 R$ 339.95 R$ 4,759.30

229 R$ 49,992.29

Produtos Demanda Estoque Atual Resultado Previsto

ESPBD28C 1 27 26ESPBD28S 1 31 30ESPBD33C 43 40 -3ESPBD33S 33 25 -8ESPBD45C 7 17 10ESPBD45S 6 22 16ESPSD28C 1 28 27ESPSD28S 5 36 31ESPSD33C 43 38 -5ESPSD33S 34 31 -3ESPSD45C 2 23 21ESPSD45S 1 32 31MOLABC 35 30 -5MOLABS 27 25 -2

Custo Por unidade

Comprada 1x

Page 9: Planilha de Custos - Exemplo

MOLAPC 14 12 -2MOLAPS 4 14 10

Page 10: Planilha de Custos - Exemplo

2 R$ 600.00 R$ 600.001 R$ 360.00 R$ 180.002 R$ 480.00 R$ 480.001 R$ 480.00 R$ 240.00

R$ 1,920.00 R$ 1,500.00

7 R$ 800.00 R$ 880.00 R$ 18,880.00

R$ 1,145.00

R$ 241.67

R$ 5,600.00 R$ 880.00 - R$ 20,266.67

Custo dos produtos Rateio dos custos gerais

R$ 176.40 0.39% R$ 238.65 R$ 238.65 1R$ 152.40 0.39% R$ 238.65 R$ 238.65 1

R$ 8,114.40 16.73% R$ 10,261.86 R$ 238.65 43

R$ 4,381.50 12.84% R$ 7,875.38 R$ 238.65 33

R$ 1,518.79 2.72% R$ 1,670.54 R$ 238.65 7

R$ 1,124.70 2.33% R$ 1,431.89 R$ 238.65 6

Gastos com folha de pgto

Quantidade nível 2 Salário nível 2 Quantidade nível 3 Salário nível 3 Encargos

Frete Financiamentos / empréstimos Gastos Administrativos

Quantidade de fretes Valor do frete Valor da parcela Tipo de gasto Valor

Expediente, água, telefone, luz, etc.

Despesas de entrega

Depreciações - -

Total frete

Quantidade de vendas (prevista)Custo do

estoque por quantidade

vendida (prevista)

Percentual de rateio

Valor de rateio por tipo de produto

Valor de rateio por unidade vendida

(prevista)

Preço do fornecedor x quantidade

prevista para venda

Quantidade de vendas previstas

para o item ÷ total de vendas

previstas

Somatória dos custos gerais x o percentual de

rateio

Valor de rateio por tipo de produto ÷

quantidade de vendas (prevista)

Baseada no exercício de análise de mercado

Page 11: Planilha de Custos - Exemplo

R$ 164.40 0.39% R$ 238.65 R$ 238.65 1R$ 600.00 1.95% R$ 1,193.24 R$ 238.65 5

R$ 7,184.28 16.73% R$ 10,261.86 R$ 238.65 43R$ 4,278.00 13.23% R$ 8,114.03 R$ 238.65 34R$ 404.42 0.78% R$ 477.30 R$ 238.65 2R$ 147.60 0.39% R$ 238.65 R$ 238.65 1

R$ 9,431.70 13.62% R$ 8,352.68 R$ 238.65 35R$ 5,640.00 10.51% R$ 6,443.49 R$ 238.65 27R$ 4,079.40 5.45% R$ 3,341.07 R$ 238.65 14R$ 1,175.76 1.56% R$ 954.59 R$ 238.65 4

R$ 48,573.75 257

Simulação para atender toda a demanda

Densidade CF Salário

1.07143 46.07149 R$ 4,500.00 0.53571 17.678431.07143 46.07149

0.53571 18.21414 CV Frete

1.07143 37.50005 R$ 5,600.00 0.53571 14.464171.07143 15.00002

194.99979 CUSTO TOTAL 61,332.51 6.964

Simulação para atender toda a demanda

Compras

ESPBD33C 43ESPBD33S 33ESPSD33C 43ESPSD33S 34MOLABC 35MOLABS 27MOLAPC 14

229

Espaço Ocupado em

Quantidade a comprar

Page 12: Planilha de Custos - Exemplo

R$ 1,800.00R$ 540.00

R$ 1,440.00R$ 720.00

R$ 4,500.00

Preço pretendido Receita prevista

R$ 847.04R$ 798.06R$ 901.04

R$ 844.71

R$ 929.83

R$ 869.59 0.49

Gasto total por função

Custo com impostos ICMS ,

PIS E COFINS

Resultado (sem desconto de IR e

CSLL)

É o preço que os alunos irão estimar para lançar na página de Gestão de

Vendas

Preço pretendido x quantidade de vendas (prevista)

Receita prevista x ICMS + PIS +

COFINS (21,25%)

(Receita prevista) - (impostos) - ( valor

de rateio dos custos gerais) -

(custo do produto)

Page 13: Planilha de Custos - Exemplo

R$ 822.55R$ 731.93R$ 872.87R$ 768.67R$ 899.71R$ 788.26

R$ 1,128.65R$ 947.44

R$ 1,180.81R$ 1,086.91

Depreciações

R$ 20,905.00 R$ 241.00 R$ 25,646.00

Compras

R$ 27,495.21 R$ 2,591.30 R$ 35,686.51

Simulação para atender toda a demanda

Total 2x Densidade

R$ 111.57 R$ 4,797.51 1.07143 46.07149 R$ 96.39 R$ 3,180.87 0.53571 17.67843 R$ 103.98 R$ 4,471.14 1.07143 46.07149 R$ 75.90 R$ 2,580.60 0.53571 18.21414 R$ 172.91 R$ 6,051.85 1.07143 37.50005 R$ 140.58 R$ 3,795.66 0.53571 14.46417 R$ 186.97 R$ 2,617.58 1.07143 15.00002

R$ 27,495.21 194.999796.964

Despesas administrativas+

empréstimoTOTAL DE

CUSTOS FIXOS

Gastos com midia

TOTAL DE CUSTOS

VARIÁVEIS

Custo Por unidade Comprada 2x

Espaço Ocupado em M³

Page 14: Planilha de Custos - Exemplo

---

0 -

- -

R$ 0.00

Custo dos produtos

Gastos com folha de pgto

Função Quantidade nível 1 Comissão em %

Vendedor Faxineira

Entregador Atendente (Caixa)

Total

Treinamentos Gastos com mídia

Quantidade de treinamentos

Custo por treinamento Veículo

TV

Radio

Jornal Outdoor

-

Total Total mídia

Page 15: Planilha de Custos - Exemplo

Produtos Estoque Atual

ESPBD28C R$ 176.40 27

ESPBD28S R$ 152.40 31

ESPBD33C R$ 202.86 5

ESPBD33S R$ 175.26 18

ESPBD45C R$ 216.97 14

ESPBD45S R$ 187.45 19

ESPSD28C R$ 164.40 28

ESPSD28S R$ 120.00 34

ESPSD33C R$ 189.06 23

ESPSD33S R$ 138.00 19

ESPSD45C R$ 202.21 23

ESPSD45S R$ 147.60 32MOLABC R$ 314.39 17MOLABS R$ 225.60 13MOLAPC R$ 339.95 6MOLAPS R$ 293.94 12

Total

Preço do fornecedor (Preço

de custo)

Page 16: Planilha de Custos - Exemplo

2 R$ 600.00 R$ 600.001 R$ 360.00 R$ 180.002 R$ 480.00 R$ 480.001 R$ 480.00 R$ 240.00

R$ 0.00 R$ 1,920.00 R$ 1,500.00

R$ 890.00 R$ 880.00 R$ 18,880.00

R$ 896.40

R$ 804.90 R$ 241.67

R$ 2,591.30 R$ 880.00 - R$ 19,121.67

Custo dos produtos Rateio dos custos gerais

Gastos com folha de pgto

Salário nível 1 Quantidade nível 2 Salário nível 2 Quantidade

nível 3 Salário nível 3 Encargos

Frete Financiamentos / empréstimos

Gastos Administrativos

Valor Quantidade de fretes Valor do frete Valor da parcela Tipo de gasto Valor

Expediente, água, telefone, luz, etc.

Despesas de entrega

Depreciações -

-

Total frete

Quantidade de vendas (prevista)

Page 17: Planilha de Custos - Exemplo

R$ 4,762.80 R$ 176.40 10.51% 1

R$ 4,724.40 R$ 152.40 12.06% 1

R$ 1,014.30 R$ 8,722.98 1.95% 43

R$ 3,154.68 R$ 5,783.58 7.00% 33

R$ 3,037.58 R$ 1,518.79 5.45% 7

R$ 3,561.55 R$ 1,124.70 7.39% 6

R$ 4,603.20 R$ 164.40 10.89% 1

R$ 4,080.00 R$ 600.00 13.23% 5

R$ 4,348.38 R$ 8,129.58 8.95% 43

R$ 2,622.00 R$ 4,692.00 7.39% 34

R$ 4,650.83 R$ 404.42 8.95% 2

R$ 4,723.20 R$ 147.60 12.45% 1R$ 5,344.63 R$ 11,003.65 6.61% 35R$ 2,932.80 R$ 6,091.20 5.06% 27R$ 2,039.70 R$ 4,759.30 2.33% 14R$ 3,527.28 R$ 1,175.76 4.67% 4

257

Custo do estoque atual

Custo do estoque por quantidade

vendida (prevista)

Percentual de rateio

Valor de rateio por tipo de

produto

Valor de rateio por unidade

vendida (prevista)

Preço do fornecedor x

quantidade no estoque atual

Preço do fornecedor x quantidade

prevista para venda

Quantidade de vendas previstas

para o item ÷ total de vendas previstas

Somatória dos custos gerais x o

percentual de rateio

Valor de rateio por tipo de produto ÷

quantidade de vendas (prevista)

Baseada no exercício de análise de mercado

Page 18: Planilha de Custos - Exemplo

Encargos

R$ 1,800.00R$ 540.00

R$ 1,440.00R$ 720.00

R$ 4,500.00

Receita prevista

Gasto total por função

Preço pretendido

Custo com

impostos ICMS , PIS E COFINS

Resultado (sem

desconto de IR e CSLL)

Page 19: Planilha de Custos - Exemplo

É o preço que os alunos irão

estimar para lançar na página

de Gestão de Vendas

Preço pretendido x quantidade de

vendas (prevista)

Receita prevista x ICMS + PIS + COFINS (21,25%)

(Receita prevista) - (impostos) - ( valor de rateio dos

custos gerais) -

(custo do produto)