Planilha Lucro Real x Lucro Presumido
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APURAÇÃO DE TRIBUTOS PELO LUCRO REAL - MÊS 01
Razao Social Telefone
CNPJ Final do Mês
R$
Receita Operacional Bruta Comercio Geral ( + )
Devoluções Sobre Vendas Comercio Geral ( - )
Receita Operacional Bruta Combustíveis ( + )
Devoluções Sobre Vendas Combustíveis ( - )
Receita Operacional Bruta Prestação de Serviços ( + )
Serviços Cancelados ( - )
Total da Receita Operacional Bruta ( + ) 0.00
Total das Devoluções e Cancelamentos ( - ) 0.00
Receita Aliquota TributosReceita Tributada pelo PIS 1.65% -
Receita Tributada pela Cofins - 7.60% - Venda Tributada pelo ICMS 7.00% - Venda Tributada pelo ICMS 12.00% - Venda Tributada pelo ICMS 17.00% - Venda Tributada pelo ICMS 25.00% - Venda Tributada pelo ICMS 27.00% -
Venda Tributada pelo ICMS - Outras Alíquotas - Prestação de Serviços - ISS -
Tributos Sobre Receitas (ICMS, ISS, PIS e COFINS) ( - ) 0.00 -
Receita Operacional Líquida ( = ) 0.00
CUSTOS R$
Custo das Mercadorias Vendidas (CMV)Estoque inicial ( + )
Compras com Crédito de PIS/Cofins ( + )Compras sem Créditos de PIS/Cofins ( + )
Estoque final ( - ) 0TOTAL DO C.M.V. ( = ) 0.00
R$
Remuneração a dirigentes Desp.Financeiras(Juros, Tarifas)
Salários Manutenção
Aluguel / Locação Mat.de Exped.(Uso e Consumo)
Água, Luz, Telefone Publicidade
Honorários Contábeis Transporte / Combustíveis
Depreciações Seguros(Roubo,Incêndio,etc.)
Tributos (Cont.Sociais, etc.) Outros Despesas
TOTAL DAS DESPESAS ( = ) 0.00
Lucro Operacional antes do IRPJ e CSLL 0.00 ###Provisão p/ Contribuição Social (CSLL) ( - ) -
Provisão p/ Imposto de Renda (IRPJ) - Adicional 10% de IRPJ - ###
Total IRPJ Trimestre ( - ) -
Lucro Operacional Liquido ( = ) 0.00
Créditos Débitos A Recolher
PIS - - 0.00 0
COFINS - - 0.00 0CSLL 0.00IRPJ 0.00
RECEITAS
TRIBUTOS SOBRE RECEITAS
DESPESAS
APURAÇÃO DE TRIBUTOS PELO LUCRO REAL - MÊS 02
Razao Social Telefone
CNPJ Final do Mês
R$
Receita Operacional Bruta Comercio Geral ( + )
Devoluções Sobre Vendas Comercio Geral ( - )
Receita Operacional Bruta Combustíveis ( + )
Devoluções Sobre Vendas Combustíveis ( - )
Receita Operacional Bruta Prestação de Serviços ( + )
Serviços Cancelados ( - )
Total da Receita Operacional Bruta ( + ) 0.00
Total das Devoluções e Cancelamentos ( - ) 0.00
Receita Aliquota TributosReceita Tributada pelo PIS 1.65% -
Receita Tributada pela Cofins - 7.60% - Venda Tributada pelo ICMS 7.00% - Venda Tributada pelo ICMS 12.00% - Venda Tributada pelo ICMS 17.00% - Venda Tributada pelo ICMS 25.00% - Venda Tributada pelo ICMS 27.00% -
Venda Tributada pelo ICMS - Outras Alíquotas - Prestação de Serviços - ISS -
Tributos Sobre Receitas (ICMS, ISS, PIS e COFINS) ( - ) 0.00 -
Receita Operacional Líquida ( = ) 0.00
CUSTOS R$
Custo das Mercadorias Vendidas (CMV)Estoque inicial ( + ) 0.00
Compras com Crédito de PIS/Cofins ( + )Compras sem Créditos de PIS/Cofins ( + )
Estoque final ( - ) 0TOTAL DO C.M.V. ( = ) 0.00
R$
Remuneração a dirigentes Desp.Financeiras(Juros, Tarifas)
Salários Manutenção
Aluguel / Locação Mat.de Exped.(Uso e Consumo)
Água, Luz, Telefone Publicidade
Honorários Contábeis Transporte / Combustíveis
Depreciações Seguros(Roubo,Incêndio,etc.)
Tributos (Cont.Sociais, etc.) Outros Despesas
TOTAL DAS DESPESAS ( = ) 0.00
Lucro Operacional antes do IRPJ e CSLL 0.00 ###Provisão p/ Contribuição Social (CSLL) ( - ) -
Provisão p/ Imposto de Renda (IRPJ) - Adicional 10% de IRPJ - ###
Total IRPJ Trimestre ( - ) -
Lucro Operacional Liquido ( = ) 0.00
Créditos Débitos A Recolher
PIS - - 0.00 0
COFINS - - 0.00 0CSLL 0.00IRPJ 0.00
RECEITAS
TRIBUTOS SOBRE RECEITAS
DESPESAS
APURAÇÃO DE TRIBUTOS PELO LUCRO REAL - MÊS 03
Razao Social Telefone
CNPJ Final do Mês
R$
Receita Operacional Bruta Comercio Geral ( + )
Devoluções Sobre Vendas Comercio Geral ( - )
Receita Operacional Bruta Combustíveis ( + )
Devoluções Sobre Vendas Combustíveis ( - )
Receita Operacional Bruta Prestação de Serviços ( + )
Serviços Cancelados ( - )
Total da Receita Operacional Bruta ( + ) 0.00
Total das Devoluções e Cancelamentos ( - ) 0.00
Receita Aliquota TributosReceita Tributada pelo PIS 1.65% -
Receita Tributada pela Cofins - 7.60% - Venda Tributada pelo ICMS 7.00% - Venda Tributada pelo ICMS 12.00% - Venda Tributada pelo ICMS 17.00% - Venda Tributada pelo ICMS 25.00% - Venda Tributada pelo ICMS 27.00% -
Venda Tributada pelo ICMS - Outras Alíquotas - Prestação de Serviços - ISS -
Tributos Sobre Receitas (ICMS, ISS, PIS e COFINS) ( - ) 0.00 -
Receita Operacional Líquida ( = ) 0.00
CUSTOS R$
Custo das Mercadorias Vendidas (CMV)Estoque inicial ( + ) 0.00
Compras com Crédito de PIS/Cofins ( + )Compras sem Créditos de PIS/Cofins ( + )
Estoque final ( - ) 0TOTAL DO C.M.V. ( = ) 0.00
R$
Remuneração a dirigentes Desp.Financeiras(Juros, Tarifas)
Salários Manutenção
Aluguel / Locação Mat.de Exped.(Uso e Consumo)
Água, Luz, Telefone Publicidade
Honorários Contábeis Transporte / Combustíveis
Depreciações Seguros(Roubo,Incêndio,etc.)
Tributos (Cont.Sociais, etc.) Outros Despesas
TOTAL DAS DESPESAS ( = ) 0.00
Lucro Operacional antes do IRPJ e CSLL 0.00 ###Provisão p/ Contribuição Social (CSLL) ( - ) -
Provisão p/ Imposto de Renda (IRPJ) - Adicional 10% de IRPJ - ###
Total IRPJ Trimestre ( - ) -
Lucro Operacional Liquido ( = ) 0.00
Créditos Débitos A Recolher
PIS - - 0.00 0
COFINS - - 0.00 0CSLL 0.00IRPJ 0.00
RECEITAS
TRIBUTOS SOBRE RECEITAS
DESPESAS
APURAÇÃO DE TRIBUTOS PELO LUCRO REAL - TRIMESTRE
Razao Social Telefone
CNPJ Final do Trimestre
R$
Receita Operacional Bruta Comercio Geral ( + ) 0.00
Devoluções Sobre Vendas Comercio Geral ( - ) 0.00
Receita Operacional Bruta Combustíveis ( + ) 0.00
Devoluções Sobre Vendas Combustíveis ( - ) 0.00
Receita Operacional Bruta Prestação de Serviços ( + ) 0.00
Serviços Cancelados ( - ) 0.00
Total da Receita Operacional Bruta ( + ) 0.00
Total das Devoluções e Cancelamentos ( - ) 0.00
Receita Aliquota Tributos
Receita Tributada pelo PIS - 1.65% - Receita Tributada pela Cofins - 7.60% - Venda Tributada pelo ICMS - 7.00% - Venda Tributada pelo ICMS - 12.00% - Venda Tributada pelo ICMS - 17.00% - Venda Tributada pelo ICMS - 25.00% - Venda Tributada pelo ICMS - 27.00% -
Venda Tributada pelo ICMS - Outras Alíquotas - - Prestação de Serviços - ISS - -
Tributos Sobre Receitas (ICMS, ISS, PIS e COFINS) 0.00 -
Receita Operacional Líquida ( = ) 0.00
CUSTOS R$
Custo das Mercadorias Vendidas (CMV)Estoque inicial ( + ) 0.00
Compras com Crédito de PIS/Cofins ( + ) 0.00Compras sem Créditos de PIS/Cofins ( + ) 0.00
Estoque final ( - ) 0.00 0TOTAL DO C.M.V. ( = ) 0.00
R$
Remuneração a dirigentes 0.00 Desp.Financeiras(Juros, Tarifas) 0.00
Salários 0.00 Manutenção 0.00
Aluguel / Locação 0.00 Mat.de Exped.(Uso e Consumo) 0.00
Água, Luz, Telefone 0.00 Publicidade 0.00
Honorários Contábeis 0.00 Transporte / Combustíveis 0.00
Depreciações 0.00 Seguros(Roubo,Incêndio,etc.) 0.00
Tributos (Cont.Sociais, etc.) 0.00 Outros Despesas 0.00
TOTAL DAS DESPESAS ( = ) 0.00
Lucro Operacional antes do IRPJ e CSLL 0.00 ###Provisão p/ Contribuição Social (CSLL) ( - ) -
Provisão p/ Imposto de Renda (IRPJ) - Adicional 10% de IRPJ - ###
Total IRPJ Trimestre ( - ) -
Lucro Operacional Liquido ( = ) 0.00
Créditos Débitos A Recolher
PIS - - 0.00 0
COFINS - - 0.00 0CSLL 0.00IRPJ 0.00
RECEITAS
TRIBUTOS SOBRE RECEITAS
DESPESAS
APURAÇÃO DE TRIBUTOS PELO LUCRO REAL - TRIMESTRE
Razao Social Telefone
CNPJ Final do Trimestre
Receita Operacional Bruta Comercio Geral ( + ) 0.00
Devoluções Sobre Vendas Comercio Geral ( - ) 0.00
Receita Operacional Bruta Combustíveis ( + ) 0.00
Devoluções Sobre Vendas Combustíveis ( - ) 0.00
Receita Operacional Bruta Prestação de Serviços ( + ) 0.00
Serviços Cancelados ( - ) 0.00
Total da Receita Operacional Bruta ( + ) 0.00
Total das Devoluções e Cancelamentos ( - ) 0.00
Receitas para apuração do IRPJ e CSLLReceita Comercio em Geral -
Receita Comércio de Combustíveis - Receita Serviços Gerais (Exceto hospit.eTransp.) -
Lucro Presumido e apuração do IRPJLucro Presumido Aliquota IRPJ
Receita Comercio em Geral 8% - 15% R$ 0.00Receita Comércio de Combustíveis 1.6% - 15% R$ 0.00
Receita Serviços Gerais (Exceto hospit.eTransp.) 32% - 15% R$ 0.00Lucro Presumido R$ 0.00 15% R$ 0.00
Lucro excedente a R$ 60.000,00 - 10% R$ 0.00Total de IRPJ a Recolher R$ 0.00
Lucro Presumido e apuração da CSLLLucro Presumido Aliquota CSLL
Receita Comercio 12% - 9% R$ 0.00Receita Serviços Gerais (Exceto hospit.eTransp.) 32% - 9% R$ 0.00
Lucro Presumido R$ 0.00 9% R$ 0.00Total da CSLL a Recolher R$ 0.00
Tributação PIS / CofinsReceita Tributada pelo PIS e Cofins -
Vendas Isentas, suspensas e não incidentes -
Tributo Base de Calc. Aliq. Valor a recolher PIS - 0.65% 0.00
COFINS - 3.00% 0.00
Totais a RecolherPIS -
Cofins -
IRPJ - CSLL -
RECEITAS