Plano de Negocios Lojas de Tintas

PLANO DE NEGOCIOS

LOJAS DE TINTAS

UNIVERSIDADE NOVE DE JULHO

São Paulo, Junho-2010

Sumário

1. SUMARIO EXECUTIVO..................................................................................03

Projeto do plano

..................................................................................................................

03

Empresa & sociedade

..................................................................................................................

03

Competências distintivas...........................................................................04

Mercado potencial e comercialização

..................................................................................................................

04

Previsão de vendas

..................................................................................................................

06

Rentabilidade e projeções financeiras

..................................................................................................................

06

Investimentos necessários

..................................................................................................................

07

2. EMPRESA

........................................................................................................................

08

Visão, missão e objetivos globais

...................................................................................................................

08

Estrutura legal

...................................................................................................................

09

Estrutura organizacional

...................................................................................................................

10

Parcerias....................................................................................................11

3. PRODUTOS E SERVIÇOS

........................................................................................................................

12

Descrição...................................................................................................12

Característica únicas..................................................................................12

Vantagens competitivas.............................................................................12

Benefícios oferecidos.................................................................................13

Riscos de obsolescência

...................................................................................................................

13

Produtos/serviços futuros

...................................................................................................................

13

Impactos ambientais

...................................................................................................................

13

Aprovação governamental

...................................................................................................................

14

4. PLANO DE MARKETING

........................................................................................................................

14

Mercado alvo

...................................................................................................................

14

Concorrência

...................................................................................................................

15

Estratégias de marketing

...................................................................................................................

17

5. PLANO OPERACIONAL

........................................................................................................................

19

Processo de operação

...................................................................................................................

19

Qualidade do produto / serviço

...................................................................................................................

20

Custo operação

...................................................................................................................

20

Materiais críticos

...................................................................................................................

21

Localização

...................................................................................................................

21

Tecnologia

...................................................................................................................

21

Fornecedores

...................................................................................................................

22

6. PLANO FINANCEIRO

........................................................................................................................

24

Projeções financeiras

...................................................................................................................

24

7. CONCLUSÃO

........................................................................................................................

37

8. BIBLIOGRAFIA

........................................................................................................................

38

9. ANEXOS

........................................................................................................................

39

SUMÁRIO EXECUTIVO

• PROJETO DO PLANO

Este plano tem como principal objetivo apresentar estudos de viabilidade de

abertura da empresa Novo Lar Tintas, que atuara no comercio varejista oferecendo

produtos e serviços para pinturas e reformas residenciais. Este plano surgiu em

razão da expectativa de crescimento no comercio de tintas para os próximos anos e

pelo fato dos principais concorrentes não focar os seus negócios na mão-de-obra.

A empresa terá a participação de dois sócios com cotas de participação de

50% , que estará dividida nas áreas administrativa, materiais e treinamento que,

considerando os conhecimentos de cada sócio ficará dividida em área administrativa

que ficará sob a responsabilidade de um dos sócios, enquanto as áreas de materiais

e treinamento estará sob a responsabilidade do outro sócio.

Conforme pesquisas de tendências realizada pela Associação Nacional dos

Comerciantes de Material de Construção, o item reforma residencial encontra se em

destaque em termos de perspectivas de consumo, estando entre os primeiros itens

de desejo entre os consumidores, com foco para pintura residencial, levando em

conta que sempre que há venda de produtos para reforma há necessidades de

mão-de-obra para a realização dos serviços e dificuldade em que o consumidor

tem em escolher um profissional de confiança para realização do serviço, em cima

deste contexto que a empresa atuara para conseguir fatia do mercado.

• EMPRESA & SOCIEDADE

A Novo Lar Tintas terá a participação de dois sócios, com cotas de

responsabilidade limitada em 50% do capital social, que além de uma relação de

amizade, sentiam a necessidades de vôos mais altos e atraídos pelo cenário positivo

e pelas perspectivas de crescimento do consumo internos em matérias de

construção civil para os próximos anos, cada qual com experiência distintas,

somando o know-how adquiridos por eles, criaram a empresa para a conquista boa

fatia do mercado e ter condições de atender e manter a necessidades de seus

clientes, tendo como principal foco a prestação de serviços agregados com a venda

de seus produtos para pintura em geral e produtos básicos para reforma

residenciais.

Com o conceito de qualidade superior na realização de seus serviços,

fornecendo serviços e não preços tem projeção de nos próximos 10 anos ter uma

forte presença no mercado de São Paulo, sendo a composição societária formada

por:

José Roberto

Graduado em Tecnologia em Gestão da Qualidade, pela Uninove, trabalhou durante

mais de 20 anos em grandes indústrias, possuindo bastante experiência em Gestão

de Pessoas e relacionamento interpessoais, área de tecnologia, gerenciamento de

serviços e controle de qualidade.

Francisco Silva

Graduado em Administração, pela Uninove . Trabalhou durante 4 anos em uma

empresa prestadora de serviços, onde aprimorou e aprendeu técnicas de

atendimento ao cliente e realização de serviços em reformas residenciais. Tem

experiência também na área comercial adquirida em uma empresa do ramo de

prestação de serviços, com contatos em grandes empresas de materiais da

construção civil.

• COMPETÊNCIAS DISTINTIVAS

A Novo Lar Tintas oferecerá uma variada gama de produtos para seus

clientes para pintura e pequenas reformas residenciais, tendo como diferencial

oferecer a prestação do serviços agregados ao orçamento na compra de produtos, o

cliente não terá a preocupação na falta de material para finalizar a obra, no descarte

de entulhos e na contratação de profissionais especializados para a execução dos

serviços. A empresa fará a opção de trabalhar somente com produtos de primeira

linha para somar a alta qualidade na realização de serviços e por bom atendimento.

• MERCADO POTENCIAL & COMERCIALIZAÇÃO

Produtos & Serviços

A empresa pretende atuar no comercio varejista de tintas residenciais,

acessórios para pintura e produtos básicos de elétrica e hidráulica para

reformas residenciais agregado a mão-de-obra. Para o comercio de produtos

a estimativa de faturamento mensal de R$ 50.000,00.

Com relação a prestação de serviços agregados a venda de produto a

estimativa é que 50% dos produtos vendidos tenham também os serviços

agregados como elétrica, hidráulica e de pintura para os primeiros 3 anos

com um ganho de 10% em cima do serviços realizados.

Mercado alvo

A empresa irá buscar o público que estão insatisfeitos com o comercio

varejista de tintas existente e com a qualidade de serviços realizados.

Pessoas físicas pertencentes principalmente na classe C e que tenham

necessidades de reformas. A divulgação da lojas será através de panfletos,

tendo como principal marketing o de boca a boca em razão da alta qualidade

dos serviços realizados, variedade de produtos agregados a oferta de preços

competitivos.

Objetivos Globais

No primeiro ano a empresa possui como objetivos a estruturação,

divulgação conforme item do plano estratégico e captação de cliente na

região da Lapa – SP.Primeiro ano: Estruturação da empresa, focar o

Marketing conforme plano estratégico, para captação de clientes na região da

Lapa – São Paulo, desenvolvimento do site, tendo como meta começar a

atingir o ponto de equilíbrio.

Segundo ano os objetivos será reforçar a marca na Zona Oeste de São

Paulo, ter a equipe montada com um quadro de colaboradores motivados

para começar a recuperar investimentos, tendo como meta crescimento de

5%.

O objetivo para o terceiro é obter rentabilidade, estando com a loja

consolidada na região com um crescimento de 10% e lucratividade 10% sobre

as vendas.

Comercialização

Os produtos/serviços serão ofertados e comercializados diretamente no

estabelecimento e ou por telefone, sempre procurando atender as

necessidades do clientes de forma mais cômoda. A loja providenciara a

entrega, caso seja o desejo do cliente para a região da Lapa gratuitamente.

• PREVISÃO DE VENDAS

Dados da Associação Brasileira dos Fabricantes de Tintas ( 2009 )

demonstram que a produção/vendas de tintas, em geral, teve um crescimento de

8,32% no ano passado, em relação a 2007. Foi o quinto ano consecutivo de

crescimento de vendas, totalizando 30,5% de aumento no volume vendido entre

2003 e 2008, com esse cenário que a empresa tem como projeção de vendas 10%

ao ano no seu faturamento, estimando um lucro de 8% sobre vendas e 10% em

serviços, observando que estes itens poderão ser mais compreendidos no Capitulo

V Plano Financeiros, item projeções financeiras.

• RENTABILIDADE & PROJEÇÕES FINANCEIRAS

A empresa tem como projeções financeira e rentabilidades os dados abaixo,

Lucratividade:

Margem liquida de -15,38% no primeiro ano e 4,01% e 5,35% para os

próximos dois anos, ou seja no terceiro ano a empresa projeta lucro de R% 0,05 a

cada venda realizada.

Rentabilidade do Ativo de -63,53% primeiro ano e 13,22% e 19,13% nos

próximos anos, sendo que no terceiro ano a empresa projeta lucro de R$ 0,19 a

cada R$ 1,00 investido, ou seja 19,13%.

Rentabilidade do Capital Próprio de 105,98% no primeiro ano, 87,36% e

91,84% no segundo e terceiro ano, sendo que no terceiro ano a empresa projeta

lucro de R$ 0,91 a cada R$ 1,00 de seu capital próprio.

Índices de Liquidez:

Liquidez Geral de 15,46% no primeiro ano e 66,02 e 46,85 % no segundo e

terceiro ano, a empresa no terceiro ano projeta R$ 0,46 de ativos realizáveis a curto

prazo para cada R$ 1,00 de suas obrigações de curto e longo prazo com terceiros.

Liquidez Corrente de 22,53% no primeiro ano e 92,76 e 57,08% no segundo e

terceiro ano, no terceiro ano a empresa projeta R$ 0,57 de ativo realizáveis a curto

prazo de ativo a cada R$ 1,00 de obrigações de curto prazo com terceiros.

Liquidez Seca de 14,70%, 61,11% e 37,32% no primeiro, segundo e terceiro

ano respectivamente, ou seja a empresa projeta no terceiro R$ 0,37 de disponível e

ativos para cada R$ 1,00 de suas obrigações a curto prazo.

Liquidez imediata de 11,75%, 27,22% e 18,34% no primeiro, segundo e

terceiro ano respectivamente, sendo que a empresa projeta R$ 0,18 de seu

disponível para pagar cada R$ 1,00 das suas obrigações de curto prazo a terceiros.

Receita Bruta

A empresa projeta uma receita bruta de R$ 313.000,00, 468.000 e

571.000,00 no primeiro, segundo e terceiro ano, crescimento de 33% e 18%.

Lucro Líquido

A empresa projeta um lucro líquido de R$ (44.315,03 ), 17.284,44 e 28.124,08

no primeiro, segundo e terceiro ano, crescimento de 33% e 18%.

Estes itens poderão ser mais compreendidos no Capitulo V Plano

Financeiros, item projeções financeiras.

• INVESTIMENTOS NECESSÁRIOS

Os investimento estimados necessário, bem como capital de giro, para que a

empresa possa saldar seus compromisso financeiros até o efetivo recebimento dos

valores pelas vendas realizadas estão sendo informado abaixo:

Investimento Inicial: R$ 135.000,00

Número de funcionários: 4 ( mais os sócios )

Faturamento mensal: R$ 49.000,00

Lucro mensal: R$ 3.400,00

Tempo de retorno: 3 anos

Capital de giro: R$ 24.514,00

Os recursos para efetiva implementação virão capital próprio de R$

100.000,00 sendo cotas de 50% para cada sócios e R$ 35.000,00 financiamento no

prazo de 36 meses, com juros estimados de 5,23% ao mês, Banco do Brasil..

I – EMPRESA

Nome da Empresa: Novo Lar Tintas Ltda.

Razão Social: Silva e Galvão Ltda.

Sócios: José Robeerto e Francisco Silva

Endereço: Lapa - SP

VISÃO, MISSÃO E OBJETIVOS GLOBAIS

Missão

Solucionar problemas de moradia com serviços seguros e com boa qualidade.

Visão

Ser reconhecida como referencial em fornecimento de produtos e serviços de

reformas residenciais, com presença no estado de São Paulo.

Objetivos Globais

Primeiro ano: Estruturação da empresa, focar o Marketing conforme

plano estratégico, para captação de clientes na região da Lapa – São

Paulo, desenvolvimento do site.

Segundo ano: Reforçar a marca na zona Oeste de São Paulo e ter o

melhor e mais motivado quadro de colaboradores com uma equipe bem

dinâmica, recuperar investimentos.

Terceiro ano: Estar com a loja consolidada na região, obtendo

rentabilidade.

ESTRUTURA LEGAL

Constituição jurídica

A estrutura jurídica escolhida para a Novo Lar Tintas é a Sociedade por

Cotas de Responsabilidade Limitada, integrada por dois sócios.

.

Vantagens e desvantagens tributarias

A empresa optou ao enquadramento no Simples Nacional, buscando

economia tributária, opção por um sistema tributário menos oneroso para

gerenciar, pois há mais vantagens do que desvantagens no enquadramento.

Vantagens

Redução da burocracia com a unificação da forma de apuração e

recolhimento dos Tributos como PIS/PASEP, COFINS, IRPJ.

Simplificação no tocante ao gerenciamento desses tributos, na

formalização empresarial e na baixa das empresas enquadradas caso

venha ficar há mais de três anos inativas, independentemente do

pagamento de débitos.

Desvantagens

O acúmulo dos créditos tributários, a Lei não permite ao contribuinte

creditar ou transferir créditos de tributos, elevando assim, os custos de

aquisições de seus insumos, colocando o contribuinte optante em

desvantagem competitiva junto aos seus concorrentes não optantes.

As microempresas e as empresas de pequeno porte enquadradas no

Simples não estão dispensadas do recolhimento do IR na fonte (quando

efetuar pagamento a terceiros), do INSS (parte relativa aos empregados).

ESTRUTURA ORGANIZACIONAL

A estrutura organizacional da Novo Lar Tinta será simples, o gerenciamento da

empresa será realizado pelos sócios, um sócio tem como foco gerenciar a área

administrativa e o outro com o foco voltado para o gerenciamento das áreas de

materiais e treinamento. Os sócios estarão em contato direto com seus empregados

e clientes tornando a tomada de decisão e controle das operações com maior

flexibilidade e rapidez.

Principais áreas de atuação da empresa.

Área Administrativa compreende: gestão de pessoas, contas a pagar,

contas a receber e marketing

Área de Materiais compreende: compras e Estoques

Área de treinamento compreende: treinamentos

Principais atividades desenvolvidas por área:

Gestão de pessoas: responsável por admitir e demitir pessoal, controle

apontamentos e folha de pagamento.

Contas a pagar: responsável por controle contas a pagar de serviço

terceiros, fornecedor, impostos devidos.

Contas a receber: responsável por controle de contas a receber por

serviços e por clientes.

Marketing: responsável por divulgação e promoção dos

produtos/serviços.

Compras: responsável por solicitação de compra, emissão de ordem de

compras, cotação junto a fornecedor, avaliação de fornecedor, contrato de

serviço, previsão de consumo.

Estoques: responsável pela conferencia, registro, expedição e

armazenagem de materiais, consumo e disponibilidade de material

trabalho.

Treinamento: responsável por avaliar necessidade de treinar, atualizar e

reciclar pessoal, avaliar a qualidade de serviço.

Processo decisório

Cabe somente aos sócios decidir em termos de dinheiro ou patrimônio.

Com relação aos assuntos departamentais, cabe ao responsável da área.

PARCERIAS

Assessorias terceirizadas

A empresa contará parcerias chaves, seguindo a política da empresa para

que a visão seja alcançada, sendo:

Serviços de contabilidade

Mão de obra para a execução de serviços elétrica, pintura, hidráulica e

tratamento de madeira anti pragas.

Logística para guarda e fornecimento para a loja, conforme descrito no

item logística de fornecimento do plano operacional.

Hospedagem de Site

Empresas parceiras e ou fornecedores estratégicos

A empresa contará com parcerias em rede de distribuição de tintas e

acessórios para pinturas residências, material elétrico e hidráulica trabalhando

somente com produtos de primeira linha:

Tintas residenciais: Suvinil, Coral e Sherwin Williams

Material hidráulico: Amanco e Tigre

Material elétrico básico: Pial Legrand e GL Eletro Ltda.

Material pintura e acessórios: Roma Pinceis e Acessórios

II – PRODUTOS E SERVIÇOS

DESCRIÇÃO

A Novo Lar Tintas possui profissionais capacitados, que darão atendimento

personalizado, mostrando as mais novas tendências do mercado de tintas e

reformas residenciais a todos os clientes. Oferecemos tintas e material em geral

para pintura, materiais básico para reformas residenciais como hidráulica, elétrica e

pintura com mão de obra especializada para realizar os serviços.

O sistema Tinto métrico da Novo Lar Tintas reproduz mais de 1000 cores a partir

de bases e corantes especiais para garantir ao consumidor total satisfação da cor

escolhida, estando disponíveis nas linhas Acrílico Fosco, Acrílico Fosco Standard,

Acrílico Semi Brilho, Acrílico Acetinado, Esmalte Sintético Brilhante e Esmalte

Sintético Acetinado.

CARACTERISTICAS ÚNICAS

Como característica diferencial oferecemos a execução de serviços junto com a

venda do produto.

VANTAGENS COMPETITIVAS

A mão de obra é o recurso mais precioso participante da execução de reformas

pois representa boa porcentagem do custo total e principalmente, em função de se

estar lidando com pessoas, que têm uma série de necessidades para serem

supridas.

Com a facilidade do cliente em conseguir profissional capacitado e de confiança

teremos uma boa oportunidade de crescimento.

BENEFICIOS OFERECIDOS

Comodidade, segurança e garantia de custo beneficio.

Trabalho de qualidade com excelente padrão de acabamento.

Não haverá a preocupação com a remoção de entulhos, falta de material para

finalizar a pintura e reforma residencial.

RISCOS DE OBSOLESCÊNCIA

O Risco de obsolescência é pequeno, estando por conta apenas de uma

máquina de mistura de tinta não atender a demanda por ser lenta ou por surgimento

de um novo equipamento mais moderno.

PRODUTOS E OU SERVIÇOS FUTUROS

Loja virtual com pedido on-line.

IMPACTOS AMBIENTAIS E OU COMUNITÁRIOS

A execução dos serviços pela loja será executada dentro da legislação

vigente, sendo respeitado os impactos comunitários e ambientais como horário para

carga e descarga, barulho, descarte de entulhos (madeira, lata etc. ) quando

possível reciclando.

Para a retirada de entulhos será seguido a determinação da PMSP sendo

que:

Reformas pequenas que produzam até 50 kg diários de entulho podem ter as

sobras descartadas junto com o lixo doméstico, desde que sejam acondicionadas

em sacos de ráfia ou feitos de outro material resistente.

Para descarte de entulhos com volume de até 1m cúbico por pessoa o

equivalente a, mais ou menos, 25% de uma caçamba será utilizado o Eco pontos,

locais fornecidos pela prefeitura para descarte de restos de forma voluntária e

gratuita. Neles pode ser descartados todos os resíduos da construção, desde

cimento, tijolos, azulejos e madeiras, bem como móveis velhos e sobras de podas

de árvores.

Se a construção ou reforma gerar um volume muito grande a ser descartado será

contratado os serviços de uma empresa especializada em serviços de coleta e

transporte de entulho, com o respectivo cadastro no LIMPURB, respeitando as leis

de trânsito para o posicionamento da caçamba na rua. O tempo de permanência é

de 72h corridas.

APROVAÇÃO REGULAMENTAR GOVERNAMENTAL

Será necessário aprovação regulamentar abaixo:

Alvará de Licença emitido pelo Corpo de Bombeiros

Alvará de licença e funcionamento emitido pela PMSP

III - PLANO DE MARKETING

MERCADO ALVO

Perfil do cliente

Público com forte presença nas classes C do bairro da Lapa - SP

Percentual de mercado

10% em vendas de produtos e 5% na execução de serviços

Características do mercado

Clientes com necessidades de realizar reformas residenciais e que não possuem

disponibilidade de tempo.

CONCORRENCIA

Principais concorrentes

Através de informações adquiridas em pesquisas realizadas em jornais de bairro

e através da Web, constata-se que alguns concorrentes oferecem serviços e

instalações similares e outros possuem particularidades que os diferenciam e

destacam dos demais, cuja localização poderá ser visualizada no anexo 1.

Casa Toni Comércio de Tintas ( https://www.casatoni.com.br )

Pça Cívica, 27 Lapa

São Paulo, SP, 05050-060

Fone: (11) 3672-5644

Plena Cor Tintas e Comércio ( http://plenacor.com.br )

R. Cerro Corá, 2330 Vila Romana


Fone: (11) 3022-2229

Tintas MC (http://www.tintasmc.com.br )

R Clélia, 1328 Água Branca


Fone: 8001-63003 Fax: (11) 3672-5447

http://www.tintasmc.com.br/

http://plenacor.com.br/

https://www.casatoni.com.br/

Tintas JD ( http://www.tintasjd.com.br )

R Faustolo, 1036 Lapa


Fone: (11) 3674-7070

Analise do mercado

O segmento na qual a Novo Lar Tinta pretende atuar é composto

basicamente por três tipos de empresas: os grandes varejistas, com rede de

lojas espalhadas por toda a cidade de São Paulo, e que vendem para qualquer

tipo de cliente (empresas, construtoras, pessoas físicas), e oferecem todas as

marcas disponíveis no mercado; os varejistas de tamanho médio, com uma ou

duas filiais na cidade, que concorrem com os grandes em termos de preços; e os

pequenos varejistas, localizados em bairros, com atuação somente no local, sem

projeção fora da sua área de atuação, e que procuram conquistar o mercado ao

seu redor para depois abrirem filiais, este último que estaremos entrando para

conquistar fatia do mercado, segundo pesquisa 2008 Anamaco LatinPanel,

anexos 2, 3 e 4 , quando o brasileiro deseja comprar material de construção a

primeira escolha é loja de bairro e depois loja especializada e na mesma

pesquisa, 70% da população diz ter alguma necessidade em termos de reforma /

construção, dentro desse contexto estaremos iniciando a nossas atividades com

grandes perspectivas de crescimento.

A seguir apresentamos a analise dos concorrentes diretos localizados nas

mesma região, indicando seus pontos forte e fracos.

Concorrentes Pontos Fortes Pontos Fracos

Casa Toni Possui 04 lojas ( Lapa,

Pinheiros, Moema e Tatuapé )

possuindo uma parcela boa do

mercado.

Não há preocupação com

quem realizará os serviços para

o cliente, inclusive no site no

tópico tire a suas dúvidas o

cliente pergunta o que fazer

com a tinta que sobra.

Plena Cor Já possui uma parcela do Não há preocupação com

http://www.tintasjd.com.br/

mercado e está em projeto abrir

uma nova loja no bairro da Vila

Mariana

quem realizara o serviço para o

cliente, em 6 anos de

existência já trocou de

proprietário.

Tintas MC Já conquistou uma significativa

parcela do mercado, inclusive

se tornou rede com mais de 30

lojas pelo Brasil.

Elaboração do site confuso ,

inclusive a missão da empresa

está sendo informada com

erros.

Tintas JD Já esta a mais de 25 anos no

mercado, com mais de 20 lojas

em São Paulo, domina uma

expressiva fatia do mercado.

Não há preocupação com

quem realizará o serviço para o

cliente.

As empresas citadas acima concorrem diretamente com os mesmos

produtos que estaremos trabalhando, mas em relação a serviços não há oferta

para o cliente, nenhuma loja demonstra envolvimento e ou preocupação com

quem irá realizar os serviços para o cliente, esse será nosso principal diferencial,

estaremos oferecendo no orçamento a mão-de-obra.

Estratégias competitivas

Inovação na entrega dos produtos e realização de serviços.

Cadastro de clientes para database marketing.

Entregas a domicílio sem cobrança de frete

Atendimento personalizado

O ponto comercial será periodicamente remodelado, acompanhando as

tendências do setor varejista, tendo em vista apresentar sempre a

sensação de modernidade, muito apreciada em negócios nesta área.

ESTRATÉGIAS DE MARKETING

Atração

Para atrair e captar clientes será realizado:

Uniformes para patrocinar times locais

O custo é baixo e está dentro dos valores destinado para a publicidade

inicial e há promoções de uniformes conforme abaixo:

Promoção camisa R$ 20,00

Promoção camisa R$ 20,00 com número nas costas

-Calção R$ 5,00 (sem forro e sem número)

-Tecido DRY

-Frete Grátis

-Pagamento com 30% antecipado e o restante na retirada do correio

Será adquirido junto a Prefeitura termos de cooperação para que a loja

passa a ser responsável pela execução de serviços de revitalização,

conservação e limpeza da praça a ser definida pela Prefeitura. Como

contrapartida, a loja poderá instalar placas indicativas no local.

Independente do local será retirado fotos antes e depois e divulgadas no

site.

Distribuição

A Novo Lar Tintas não possui canal de distribuição. Os produtos oferecidos

aos clientes serão disponibilizados na loja, portanto a distribuição se dará de

forma direta.

Comercialização

A comercialização das vendas de produtos e serviços será realizado no próprio

estabelecimento pelos próprios vendedores ou pelos sócios. Será

comercializados produtos e acessórios para pintura residencial, material básico

elétrico e hidráulica, no momento da venda será oferecido ao cliente a opção em

estar contratando mão-de-obra da loja para a realização dos serviços ,

informando os benefícios em relação a custo, qualidade e comodidade.

Propaganda e venda

No início das atividades a divulgação dos produtos, dos serviços e benefícios

será feita através da distribuição de panfletos, divulgação em jornais de bairro e

a medida que clientes sejam cadastrados será também realizados através de

mala direta e e-mail marketing. Também será cadastrado o site no Google e

Yahoo, procurando otimizar o site de forma de conseguir uma boa classificação

na busca, no inicio a inclusão será de forma gratuita.

Preços e créditos

Os preços a serem praticados estarão dentro do que o mercado se dispõe a

pagar, o diferencial será o atendimento para fidelização dos clientes bem como

condições favoráveis de pagamento. Será concedidos prazos de pagamento

para os clientes, variando conforme o valor de compra, será aceito cartões de

compra Visa e Mastercard. A Novo Lar Tintas terá um boa estrutura para atender

a demanda de clientes/dia mesmo em períodos sazonais de grande vendas.

Para facilitar os nossos clientes na hora de pagar as compras e ou serviços será

firmado parceria com a Construcard da Caixa Econômica Federal para

financiamento de todos o material adquirido.

Sazonalidade

Será realizado uma pesquisa para mapeamento de mercado identificando

período de alta e baixa sazonalidade e a partir da avaliação da pesquisa será

realizada uma analise financeira do negocio para viabilizar campanha para

períodos sazonais e pondo em prática, como para período de baixa sazonalidade

será utilizado o cadastro dos clientes abordando através de mala direta ou por

mailing e oferecendo produtos promocionais, aproveitar período de grandes

eventos, datas comemorativas ou adaptando o costumes da região para definir

um calendário promocional, criando ofertas especiais ou itens específicos, por

exemplo na área de brindes aproveitar um grande evento como a Copa do

Mundo para produzir um chaveiro ou algo similar de baixo custo para clientes

que realizarem compras ou adquirirem serviços.

IV. PLANO OPERACIONAL

PROCESSO DE OPERAÇÃO

Não haverá processos na Novo Lar Tintas, basicamente as atividades diárias será:

Abertura do estabelecimento pelo sócios;

Verificação da organização e limpeza geral da loja;

O cliente deverá receber atendimento imediato do vendedor;

O vendedor deverá dar explicações sobre procedimentos de uso da

mercadoria adquirida e bem como oferecer serviços.

QUALIDADE DO PRODUTOS / SERVIÇO

Para garantir qualidade superior a Novo Lar Tinta fará a opção de trabalhar

somente com produtos de primeira linha e mão-de-obra terceirizada para realização

de serviços capacitada e adequadamente treinada pelos principais fornecedores.

Também será adotado o programa de proximidade estreita com o cliente realizando

pesquisas de satisfação do cliente, conforme anexo 6, para identificar pontos

críticos para serem melhorados para atingir qualidade superior aos concorrentes e

tendo como os critérios de excelência da Fundação Nacional de Qualidade que são:

pensamento sistêmico;

aprendizado organizacional;

cultura de inovação;

liderança e constância de propósitos;

orientação por processos e informações;

visão de futuro;

geração de valor;

valorização das pessoas;

conhecimento sobre o cliente e o mercado;

desenvolvimento de parcerias;

responsabilidade social.

CUSTO DE OPERAÇÃO / PRODUÇÃO

Os principais custos operacionais da Novo Lar Tintas são alto valor do aluguel do

imóvel onde irá se localizar e soma dos salários e encargos

MATERIAIS CRÍTICOS

LOCALIZAÇÃO

Com boa localização e visibilidade do local, de fácil, próximo as principais

avenidas e ruas da zona oeste, tendo como vizinhança bairros como Vila

Leopoldina, Perdizes, Pinheiros, Barra Funda que possui potencial de consumo,

tendo como vantagens e desvantagens:

Vantagens Desvantagens

Ótima localização Estacionamento

Fácil acesso Trânsito local

Grande circulação de

pessoas

TECNOLOGIA

Maquinas e equipamentos

01 Máquina Tintométrica

Item Qtde

Tinta acrílica fosco, cores básica 15

Tinta acrílica semi-brilho, cores básica 15

Tinta acrílica esmalte sintético, cores básica 15

Rolo de pinturas 30

Nos atuais modelos de vendas não é possível uma loja atuar no mercado

sem um sistema tintométrico.

01 Máquina de cartão Visa

01 Máquina de cartão Mastercard

HARDWARE

02 microcomputador Dell Optiplex 380 Desktop

Processador Intel® Core™2 Duo E7500 (2.93 GHz, 3 MB L2 cache, 1066

MHz FSB)

01 Impressora

SOFTWARES DE DESENVOLVIMENTO

Software simulador de ambientes Simulation

02 Licença Windows 7 Professional Português

02 Licença Office 2007 Português

FORNECEDORES

PRINCIPAIS FORNECEDORES

Para inicio a Novo Lar Tintas estará trabalhando com distribuidores:

Colere Distribuidora de Tintas

Av. dos Expedicionários, 516 – Aruja – SP

Tel.: (11) 4679-2183 / 4653-5988

http://www.coloretintas.com.br

Fornecimento: variedade de opções de produtos, incluindo:

SELADORES, ESMALTE SINTÉTICO, TINTAS LÁTEX, MASSAS, TINTAS

ACRÍLICAS, PISOS E QUADRAS, TEXTURAS, ROLOS, TRINCHAS,

IMPERMEABILIZANTES, PINCÉIS, THINNER, SOLVENTES, EPOXI,

ACESSÓRIOS PARA PINTURA, toda a linha residencial.

http://www.coloretintas.com.br/

Condições pagamento: 3 vezes sem juros .

Nova Central Tintas e Acabamentos

Av. Casa Grande, 350 - Vila Industrial

CEP:03260-000 - São Paulo – SP

Tel.: (11) 2705-3577 / 2705-0991

http://www.depositocentral.com.br

Fornecimento: variedade de opções de produtos, incluindo: SELADORES,

ESMALTE SINTÉTICO, TINTAS LÁTEX, MASSAS, TINTAS ACRÍLICAS,

PISOS E QUADRAS, TEXTURAS, ROLOS, TRINCHAS,

IMPERMEABILIZANTES, PINCÉIS, THINNER, SOLVENTES, EPOXI,

ACESSÓRIOS PARA PINTURA, toda a linha residencial.


Etil Comércio de Material Elétrico Ltda.

R. Inocêncio Tobias n.131 Barra Funda

Tel/fax.: (11) 3616-6666

http://www.etil.com.br

Fornecimento: Toda a linha de material elétrico

Condições de pagamento: 3 vezes sem juros

Distribuidor de Materiais de Construção – Merc

R. do Curtume, 232 - Lapa de Baixo – SP

Tel.: (11) 3579-8700

http://www.merc.com.br

Fornecimento: matérias elétricos e hidráulicos


LOGÍSTICA DE FORNECIMENTO

http://www.merc.com.br/

http://www.etil.com.br/

http://www.depositocentral.com.br/

Estaremos realizando parcerias com os principais distribuidores, com

atentimento e serviços personalizado, adequando as nossas necessidades de

para entrega, evitanto assim altos estoques na loja, retirando os produtos

conforme demanda nas vendas.

IV. PLANO FINANCEIRO

• PROJEÇÕES FINANCEIRAS

Investimentos iniciais

Abaixo os investimentos inicias necessários para abertura da empresa Novo Lar Tintas Ltda.

INVESTIMENTOS FÍSICOS ( R$ )

ITEM DE INVESTIMENTOQTD PREÇO UNITÁRIO VALOR TOTAL

Veiculo automotivo 1 30.000,00 30.000,00Máquina Tintometrica 1 15.000,00 15.000,00Impressora 1 900,00 900,00Microcomputador 2 1.600,00 1.600,00Software 1 3.000,00 3.000,00Móveis e Utensílios - 5.000,00 5.000,00Telefone 1 50,00 50,00Telefone celular 2 125,00 250,00

INVESTIMENTOS FIXO TOTAL: 55.800,00 Tabela 01: Investimentos físicos iniciais

Faturamentos

Projeções faturamento mensal :

PROJEÇÃO DE FATURAMENTO MENSAL ( R$ )

Mês Ano 1 Ano 2 Ano 3

1 17.000,00 32.000,00 46.000,00

2 22.000,00 36.000,00 46.000,00

3 24.000,00 36.000,00 46.000,00

4 24.000,00 36.000,00 47.000,00

5 26.000,00 38.000,00 47.000,00

6 26.000,00 38.000,00 47.000,00

7 29.000,00 40.000,00 48.000,00

8 29.000,00 40.000,00 48.000,00

9 29.000,00 42.000,00 49.000,00

10 29.000,00 42.000,00 49.000,00

11 29.000,00 44.000,00 49.000,00

12 29.000,00 44.000,00 49.000,00

TOTAL 313.000,00 468.000,00 571.000,00

Projeções faturamento anual:

Cenário RealistaTaxa de Crescimento do Setor = 10%Ano I Ano II Ano II

Faturamento 313.000,00 468.000,00 571.000,00

Cenário OtimistaTaxa de Crescimento do Setor = 15%Ano I Ano II Ano II

Faturamento 359.950,00 538.200,00 656.650,00

Cenário PessimistaTaxa de Crescimento do Setor = 5%

Ano I Ano II Ano IIFaturamento 297.350,00 444.600,00 542.450,00

Despesas

DESCRIÇÃO Ano I Ano II Ano IICMV 145.950,00 173.250,00 217.350,00Administrativas 147.494,90 197.285,69 226.162,30Operacionais 36.487,50 43.312,50 54.337,50Não Operacionais 2.500,00 0,00 0,00Impostos sobre Vendas 24.882,63 36.867,38 45.026,13TOTAL 357.315,03 450.715,57 542.875,93

Gastos ( Despesas + custos

Ano I

Descrição Jan. Fev. Mar. Abr. Mai. Jun. Jul. Ago. Set. Out. Nov. Dez. Total

Salários Base2.831,0

0 2.831,00 2.831,00 2.831,00 2.831,00 2.831,00 2.831,00 2.831,00 2.831,00 2.831,00 3.029,00 6.058,00 37.397,00

Encargos sobre Salários1.981,7

0 1.981,70 1.981,70 1.981,70 1.981,70 1.981,70 1.981,70 1.981,70 1.981,70 1.981,70 2.120,30 4.240,60 26.177,90

Pró-Labore 0,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 22.000,00Encargos sobre Pró-Labore 0,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 18.260,00

Água e luz 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00

Aluguéis 1.500,0

0 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 18.000,00

Telefone + Internet 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00

Materiais Diversos 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 1.200,00

Propaganda e Publicidade2.000,0

0 1.000,00 600,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 6.300,00

Seguro 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00

Manutenção Conservação 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 1.800,00

Depreciação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Escritório Contábil 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 5.040,00

Despesas Financeiras 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 150,00 150,00 150,00 150,00 1.720,00Outros ( combustível, conservação etc.) 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00

Total9.922,7

012.582,7

012.182,7

011.882,7

011.882,7

011.882,7

011.882,7

011.882,7

011.892,7

011.892,7

012.229,3

017.378,6

0147.494,9

0

Ano II


Salários Base 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.331,90 6.663,80 40.285,70

Encargos sobre Salários 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.332,33 4.664,66 28.199,99

Pró-Labore 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 48.000,00

Encargos sobre Pró-Labore 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 39.840,00

Água e luz 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00

Aluguéis 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 18.000,00



Propaganda e Publicidade 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 3.600,00

Seguro 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00


Depreciação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



Total15.879,3

0 15.879,3015.879,3

015.879,3

015.879,3

015.879,3

015.879,3

015.879,3

015.889,3

015.889,3

016.404,2

322.068,4

6 197.285,69


Salários Base 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.600,00 7.200,00 44.119,00

Encargos sobre Salários 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.520,00 5.040,00 30.883,30

Pró-Labore 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 60.000,00

Encargos sobre Pró-Labore 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 49.800,00

Água e luz 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00

Aluguéis 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 18.000,00



Propaganda e Publicidade 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 3.000,00

Seguro 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00


Depreciação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



Total18.174,2

318.174,2

318.174,2

318.174,2

318.174,2

318.174,2

318.174,2

318.374,2

318.384,2

318.384,2

318.840,0

024.960,0

0226.162,3

0

Ano III

Gastos variáveis

Ano I


Custo das mercadorias vendidas 21.000,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 12.075,00 12.075,00 12.075,00 12.075,00 12.075,00 12.075,00 145.950,00

Comissões de vendas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Impostos* 1.292,00 1.672,00 1.824,00 1.824,00 1.976,00 1.976,00 2.204,00 2.204,00 2.204,00 2.204,00 2.204,00 2.204,00 23.788,00

Serviços terceiros 5.250,00 2.625,00 2.625,00 2.625,00 2.625,00 2.625,00 3.018,75 3.018,75 3.018,75 3.018,75 3.018,75 3.018,75 36.487,50

Impostos terceiros 157,50 78,75 78,75 78,75 78,75 78,75 90,56 90,56 90,56 90,56 90,56 90,56 1.094,63

Outros ( reforma loja, mão-de-obra) 2.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.500,00

Total 30.199,50 14.875,75 15.027,75 15.027,75 15.179,75 15.179,75 17.388,31 17.388,31 17.388,31 17.388,31 17.388,31 17.388,31 209.820,13

Descrição Jan. Fev. Mar. Abr. Mai. Jun. Jul. Ago. Set. Out. Nov. Dez. TotalCusto das mercadorias vendidas

13.650,00

13.650,00

13.650,00

13.650,00

13.650,00

13.650,00

15.225,00

15.225,00

15.225,00

15.225,00

15.225,00

15.225,00

173.250,00


Impostos*2.432,00

2.736,00

2.736,00

2.736,00

2.888,00

2.888,00

3.040,00

3.040,00

3.192,00

3.192,00

3.344,00

3.344,00

35.568,00

Serviços terceiros3.412,50

3.412,50

3.412,50

3.412,50

3.412,50

3.412,50

3.806,25

3.806,25

3.806,25

3.806,25

3.806,25

3.806,25

43.312,50

Impostos terceiros 102,38 102,38 102,38 102,38 102,38 102,38 114,19 114,19 114,19 114,19 114,19 114,191.299,38

Outros ( reforma loja, mão-de-obra) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total19.596,88

19.900,88

19.900,88

19.900,88

20.052,88

20.052,88

22.185,44

22.185,44

22.337,44

22.337,44

22.489,44

22.489,44

253.429,88

Ano II

Ano III


Custo das mercadorias vendidas 16.800,00 16.800,00 16.800,00 16.800,00 16.800,00 16.800,00 19.425,00 19.425,00 19.425,00 19.425,00 19.425,00 19.425,00 217.350,00


Impostos* 3.496,00 3.496,00 3.496,00 3.572,00 3.572,00 3.572,00 3.648,00 3.648,00 3.724,00 3.724,00 3.724,00 3.724,00 43.396,00

Serviços terceiros 4.200,00 4.200,00 4.200,00 4.200,00 4.200,00 4.200,00 4.856,25 4.856,25 4.856,25 4.856,25 4.856,25 4.856,25 54.337,50

Impostos terceiros 126,00 126,00 126,00 126,00 126,00 126,00 145,69 145,69 145,69 145,69 145,69 145,69 1.630,13

Outros ( reforma loja, mão-de-obra) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 24.622,00 24.622,00 24.622,00 24.698,00 24.698,00 24.698,00 28.074,94 28.074,94 28.150,94 28.150,94 28.150,94 28.150,94 316.713,63

DRE - Demonstrativo do Resultado do Exercício

Ano 1 Ano 2 Ano 3

Novo Lar Tintas Ltda.

ROB. Receita Operacional Bruta 313.000,00 468.000,00 571.000,00

(-)Impostos sobre vendas (ICMS, IPI, PIS, COFINS) (24.882,63) (36.867,38) (45.026,13)

(-)Comissões sobre vendas 0,00 0,00 0,00

(-) Vendas Canceladas 0,00 0,00 0,00

(=) ROL. Receita Operacional Líquida 288.117,38 431.132,63 525.973,88

(145.950,00

)(173.250,00) (217.350,00)

(=) LB. Lucro Bruto 142.167,38 257.882,63 308.623,88

(-)Despesas Administrativas (147.494,90)

(197.285,69) (226.162,30)

(-) Despesas Comerciais 0,00 0,00 0,00

(-) Despesas Operacionais (36.487,50) (43.312,50) (54.337,50)

(=) LO. Lucro Operacional (41.815,03) 17.284,44 28.124,08

(-) Despesas Financeiras 0,00 0,00 0,00

(-) Despesas Não Operacionais (2.500,00) 0,00 0,00

(+) Receitas Financeiras 0,00 0,00 0,00

(=) LAI. Lucro Antes dos Impostos, Contribuições e Participações (44.315,03) 17.284,44 28.124,08

(-)Provisão Para Imposto de Renda 0,00 0,00 0,00

(-)Provisão Para Contribuição Social 0,00 0,00 0,00

(-)Participações 0,00 0,00 0,00

(=) Lucro / Prejuízo Líquido do Exercício (44.315,03) 17.284,44 28.124,08

DRE

(-) CMV ( Custo Mercadoria Vendida ))-(

)-(

Fluxo de caixa

DESCRIÇÃO

ANO I ANO II ANO IIIA. Investimento 135.000,00 0,00 0,00

B. Receita 313.000,00 468.000,00

571.000,00

C. Despesas ( pessoal + outras ) 357.315,03 450.715,57

542.875,93

D. Resultado Líquido ( B-C ) -44.315,03 17.284,44 28.124,07E. Depreciações 0,00 0,00 0,00F. Lucro Bruto -44.315,03 17.284,44 28.124,07

Capital de Giro

Descrição ValorCustos Fixos 9.922,70Estoque matéria-prima 400,00Custos Comercialização 12.000,00Registros e legalização 192,00Publicidade Inicial 2.000,00Total: 24.514,70

Ponto de equilíbrio

A Empresa ira atingir o seu ponto de equilíbrio quando o seu faturamento

anual for de R$ 447.431,28, ou seja um faturamento médio mensal de R$

37.285,94.

ANUAL ( Ano I ) CUSTOS FIXOS CUSTO VARIAVEL RECEITA TOTAL PONTO EQUILIBRIO

147.494,90 209.820,13 313.000,00 447.431,28

PE = Custos Fixos 1 – (Custo variável / Receita Total)

PROJEÇÃO BALANÇO PATRIMONIAL Novo Lar Tintas Ativo Ano 1 Ano 2 Ano 3 Passivo Ano 1 Ano 2 Ano 3 CIRCULANTE CIRCULANTE Caixa 2.000,00 6.500,00 8.700,00 Fornecedores 28.877,72 25.000,00 28.000,00 Estoques 6.000,00 25.000,00 18.000,00 Contas a Pagar 15.000,00 18.196,93 18.500,00 Banco 7.000,00 15.000,00 8.000,00 Salários e Encargos 5.149,30 5.664,63 6.120,00 Clientes 0,00 11.500,00 13.500,00 Impostos a Recolher 3.192,00 3.268,00 3.664,07 Contas a Receber 2.254,00 15.270,00 3.780,22 Títulos a Pagar 12.000,00 15.000,00 25.277,62

Outros direitos de Curto Prazo 12.350,00 10.356,00 8.000,00

Aluguel a pagar 0,00 1.500,00 1.500,00 Total do ativo circulante 17.254,00 73.270,00 51.980,22 Total do passivo circulante 76.569,02 78.985,56 91.061,69 NÃO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE Realizável a longo Prazo Exigível Aplicação Financeira 0,00 0,00 2.561,55 Financiamentos 35.000,00 32.000,00 25.356,00 Total do ativo realizável 0,00 0,00 2.561,55 Total do passível exigível 35.000,00 32.000,00 25.356,00 Permanente Patrimônio Líquido Veiculo automotivo 30.000,00 30.000,00 65.000,00 Capital social 2.500,00 2.500,00 2.500,00 Máquina e Equipamentos 17.500,00 17.500,00 17.500,00 Lucros / Prejuízos -44.315,03 17.284,44 28.124,08 Móveis e Utensílios 5.000,00 10.000,00 10.000,00 Total do ativo permanente 52.500,00 57.500,00 92.500,00 Total do patrimônio líquido -41.815,03 19.784,44 30.624,08 Total geral do ativo 69.754,00 130.770,00 147.041,77 Total geral do passivo + PL 69.754,00 130.770,00 147.041,77

Indicadores

Índices de lucratividade

INDICES Ano 1 Ano2 Ano 3

Margem Líquida -15,38% 4,01% 5,35%

Rentabilidade de Ativo -63,53% 13,22% 19,13%

Rentabilidade do Capital Próprio 105,98% 87,36% 91,84%

MARGEM LÍQUIDA Lucro Líquido (ou Prejuízo Líqüido)Vendas Líquidas

Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa obtém de lucro para cada R$ 1 de vendasQuanto maior for o índice melhor é o resultadoExpresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais

RAT – RENTABILIDADE DE ATIVO

Lucro Líquido (ou Prejuízo Líqüido)Ativo

Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa obtém de lucro para cada R$ 1 de investimento totalQuanto maior for o índice melhor é o resultado

Expresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais

RENTABILIDADE DO CAPITAL PRÓPRIO

Lucro Líquido (ou Prejuízo Líquido)Patrimônio Líquido

Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa obtém de lucro para cada R$ 1 de capital próprio investido, em média, no exercícioQuanto maior for o índice melhor é o resultadoExpresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais

Estrutura de Capital ( endividamento )


Participação de Capital de Terceiros -266,82% 560,97% 380,15%

Composição do Endividamento 68,63% 71,17% 78,22%

Imobilização do Ativo 75,26% 43,97% 62,91%

Imobilização do Patrimônio Liquido -125,55% 290,63% 302,05%

Imobilização de Recursos não Correntes -770,36% 111,04% 165,24%

PARTICIPAÇÃO DE CAPITAL DE TERCEIROS (ENDIVIDAMENTO)

Capital de Terceiros (Exigível Total)Patrimônio Líquido

Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa tomou de capital de terceiros para cada R$ 1 de capital próprio. Quanto menor for o índice melhor é o resultadoExpresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais

IMOBILIZAÇÃO DO ATIVO

Ativo PermanenteAtivo Total

Interpretação isolada do resultado: Quanto o ativo permanente representa para cada R$ 1 do Ativo Total Quanto maior for o índice melhor é o resultado


IMOBILIZAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Ativo PermanentePatrimônio Líquido

APPL

Interpretação isolada do resultado: Quanto o ativo permanente representa para cada R$ 1 de capital próprio (Patrimônio Líquido)Quanto menor for o índice melhor é o resultadoExpresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais

IMOBILIZAÇÃO DE RECURSOS NÃO CORRENTES

Ativo PermanenteExigível a Longo Prazo + Patrimônio Líquido

APELP + PL

Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa aplicou no ativo permanente para cada R$ 1 dos recursos não correntes (exigível a longo prazo e ativo permanente)Quanto menor for o índice melhor é o resultadoExpresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais

Índices de Liquidez


Liquidez Geral 15,46% 66,02% 46,85%

Liquidez Corrente 22,53% 92,76% 57,08%

Liquidez Seca 14,70% 61,11% 37,32%

Liquidez Imediata 11,75% 27,22% 18,34%

LIQUIDEZ GERAL

LG

Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo

Passivo Circulante + Exigível a Longo Prazo

Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa possui de ativos realizáveis a curto e longo prazo para pagar cada R$ 1 das suas obrigações de curto e longo prazo com terceiros

Quanto maior for o índice melhor é o resultado


LIQUIDEZ CORRENTE

LC

Ativo Circulante

Passivo Circulante

Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa possui de ativos realizáveis a curto prazo para pagar cada R$ 1 das suas obrigações de curto prazo com terceiros



LIQUIDEZ SECA

LS

Ativo Circulante – Estoques

Passivo Circulante

Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa possui de Disponível e ativos de rápida conversibilidade para pagar cada R$ 1 das suas obrigações de curto prazo com terceiros



LIQUIDEZ IMEDIATA

LI

Disponível

Passivo Circulante

Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa possui de Disponível para pagar cada R$ 1 das suas obrigações de curto prazo com terceiros.



CONCLUSÃO:

Mesmo com as perspectivas de crescimento no comercio de tintas e a classe C

consumindo mais, o empreendedor que pretende entrar nesse segmento, deverá

realizar bastante pesquisas, investigar os tipos e a qualidade dos produtos

oferecidos pelas empresas já instalada, o nível de preços e as facilidades de

pagamento praticado pelos concorrente. A concorrência no setor é muito acirrada

pois além das lojas de bairro há as lojas de materiais de construção e os home

centers que conseguem maiores facilidades com os fabricantes. Os fabricantes

privilegiam hipermercados, oferecendo preços e prazos melhores. Pelo resultados

verificados na projeção os índices de liquidez são baixos, tornando de muito risco

em caso da taxa do crescimento do setor sofrer queda. O faturamento mensal pode

ser considerado alto, mas o lucro mensal acaba sendo baixo, não sendo viável abril

um negócio de tintas em locais que há bastantes concorrentes.

BIBLIOGRAFIA

http://www.anamaco.com.br

Anamaco - Associação Nacional dos Comerciantes de Material de Construção

http://www.abrafati.com.br

BRAFATI – Associação Brasileira dos Fabricantes de Tintas

http://www.abramat.org.br

Abramat - Associação Brasileira da Indústria de Materiais de Construção

http://www.mma.gov.br/port/conama/index.cfm

Conama – Conselho Nacional do Meio Ambiente

http://www.emplasa.sp.gov.br/portalemplasa/

Emplasa – Empresa Paulista de Planejamento Metropolitano S/A

http://www.paintshow.com.br/showdepinturas/edicao92_sistemas.asp

http://www.sebrae.com.b

Anexo 1 – Mapa localização concorrente

http://www.sebrae.com.b/

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ANEXO 7 (COMÉRCIO – REVENDA DE MERCADORIAS)

Seção I: Receitas decorrentes da revenda de mercadorias não sujeitas a substituição tributária, exceto as receitas decorrentes da revenda de mercadorias para exportação

Tabela 1 – Sem substituição tributária

Receita Bruta Total em 12 meses (em R$)

Alíquota IRPJ CSLL COFINS Pis/Pasep INSS ICMS

Até 120.000,00 4,00% 0,00% 0,21% 0,74% 0,00% 1,80% 1,25%

De 120.000,01 a 240.000,00 5,47% 0,00% 0,36% 1,08% 0,00% 2,17% 1,86%

De 240.000,01 a 360.000,00 6,84% 0,31% 0,31% 0,95% 0,23% 2,71% 2,33%

De 360.000,01 a 480.000,00 7,54% 0,35% 0,35% 1,04% 0,25% 2,99% 2,56%

De 480.000,01 a 600.000,00 7,60% 0,35% 0,35% 1,05% 0,25% 3,02% 2,58%

De 600.000,01 a 720.000,00 8,28% 0,38% 0,38% 1,15% 0,27% 3,28% 2,82%

De 720.000,01 a 840.000,00 8,36% 0,39% 0,39% 1,16% 0,28% 3,30% 2,84%

De 840.000,01 a 960.000,00 8,45% 0,39% 0,39% 1,17% 0,28% 3,35% 2,87%

De 960.000,01 a 1.080.000,00 9,03% 0,42% 0,42% 1,25% 0,30% 3,57% 3,07%

De 1.080.000,01 a 1.200.000,00 9,12% 0,43% 0,43% 1,26% 0,30% 3,60% 3,10%

De 1.200.000,01 a 1.320.000,00 9,95% 0,46% 0,46% 1,38% 0,33% 3,94% 3,38%

De 1.320.000,01 a 1.440.000,00 10,04% 0,46% 0,46% 1,39% 0,33% 3,99% 3,41%

De 1.440.000,01 a 1.560.000,00 10,13% 0,47% 0,47% 1,40% 0,33% 4,01% 3,45%

De 1.560.000,01 a 1.680.000,00 10,23% 0,47% 0,47% 1,42% 0,34% 4,05% 3,48%

De 1.680.000,01 a 1.800.000,00 10,32% 0,48% 0,48% 1,43% 0,34% 4,08% 3,51%

De 1.800.000,01 a 1.920.000,00 11,23% 0,52% 0,52% 1,56% 0,37% 4,44% 3,82%

De 1.920.000,01 a 2.040.000,00 11,32% 0,52% 0,52% 1,57% 0,37% 4,49% 3,85%

De 2.040.000,01 a 2.160.000,00 11,42% 0,53% 0,53% 1,58% 0,38% 4,52% 3,88%

De 2.160.000,01 a 2.280.000,00 11,51% 0,53% 0,53% 1,60% 0,38% 4,56% 3,91%

De 2.280.000,01 a 2.400.000,00 11,61% 0,54% 0,54% 1,60% 0,38% 4,60% 3,95%

Anexo 2 – Pesquisa

Anexo 3- Pesquisa

Anexo 4

Anexo 5 Critérios de excelência da Fundação Nacional de Qualidade

Anexo 6i - Pesquisa Satisfação do Cliente

Caro(a) Cliente,Essa pesquisa de satisfação é a nossa principal ferramenta para melhor atendê-lo. Por favor, preencha os campos abaixo com total veracidade, pois só assim poderemos saber como melhorar nossos serviços. Se tiver alguma dúvida, chame o vendedor que efetuou o atendimento. Desde já, obrigado!

Nome: ____________________________________Endereço: _________________________________Tel. Res.: (___) ________ Tel. Cel.: (___) _________Tel. Com.: (___) _________ Ramal: _________E-mail: ____________________________________

Como você classificaria o atendimento recebido:( ) Ótimo ( ) Bom ( ) Regular ( ) Ruim Por quê? __________________________________

Teve todas as suas dúvidas esclarecidas?( ) Sim ( ) Não. Gostaria de saber _____________

Encontrou o que procurava?( ) Sim ( ) Não. Não encontrei ________________

Os produtos estão bem expostos?( ) Sim ( ) Não. Por quê? ____________________

Você pretende voltar a comprar aqui?( ) Sim ( ) Não. Por quê? ____________________

Você teria alguma sugestão, reclamação ou observação adicional a fazer? Sinta-se à vontade, o espaço abaixo é todo seu:

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